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銷售預算管理制度篇一
第一條 為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
第二條 學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
第三條 財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
第四條 做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
第五條 學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各處室有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。
第六條 預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準公用經費定額標準編列。
第七條 預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。
第八條 支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
第九條 編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
第十條 項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教育局計劃科。
第十一條 各部門應在每年9月30日前向財務部門報送本部門下年度預算草案。財務部門根據學校下年度的事業發展規劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于10月底以前將預算方案報學校校務會議或職工代表大會討論，經校務會審定、校長批準后執行。
第十二條 學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各處室應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。
第十三條 凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執行。
銷售預算管理制度篇二
1、鄉鎮財政應按照全面推行綜合預算的要求編制年度財政預算。鄉鎮單位預算收入的編制:遵循所有經常性收入納入預算的原則。將各單位的行政事業性收費收入、罰沒收入、其他預算收入、財政補助收入納入預算收入管理。
2、鄉鎮單位預算支出的編制:遵循以收定支，輕重緩急，綜合平衡的原則。按照個人經費、公用經費、專項經費的順序安排支出預算，確保工資有保障。預算編制草案，報經鄉鎮政府審核和鄉鎮人民代表會審議通過，然后以政府名義行文下達執行。
1、收入征管部門必須依照法律、行的規定，及時、足額征收預算內外收入。任何部門都不得以任何形式擅自減征、免征、緩征或截留、占用、挪用應征收入。
2、嚴格按照預算計劃，按進度、按程序撥款，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超計劃的撥款。
3、對本級財政預算安排的專項資金和上級追加專項資金，做到專款專用，不得隨意更改用途，更改計劃。
預算調整遵循合理、合法的原則。合理是指調整有依據，有調整項目，有調整金額;合法是指預算調整須經鄉鎮政府審核，鄉鎮人通過。
決算遵循按預算計劃或調整計劃的原則。決算要求:年度終了時，應及時清理全年收入、支出數字的往來款項，做好決算數字的對帳工作。決算各項數字必須真實、準確，不得以估計數字替代，不得弄虛作假。
1、鄉鎮財政預算執行情況和決算向本級人民代表會報告并接受監督。
2、鄉鎮財政預算執行情況和決算接受縣政府有關職能部門的監督和審計。
3、鄉鎮財政總預算會計對不規范的口頭交辦，便條批復的撥款必須堅持原則，一律拒絕辦理，否則，將嚴肅查處并追究有關人員責任。
銷售預算管理制度篇三
3、中小校園編制的預算，務必及時立卷規檔，妥善保管，不得丟失和毀損；
5、中小校園應當參考上一年度預算執行狀況和本年度收支預測進行預算編制；
7、中小校園預算收入的編制，應當與本單位教育事業；
9、中小校園務必強化預算編制的管理，要把預算編制工作作為財務管理工作的重要資料抓好落實，精心組織、周密部署，確保教育系統義務教育經費保障機制改革的順利進行。
銷售預算管理制度篇四
第一條 為進一步規范財政資金管理，切實提高財政運行效率，嚴肅財經紀律，促進我鎮經濟社會事業健康發展，根據《黨政機關厲行節約反對浪費條例》(中發〔20xx〕13號)、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《行政事業單位內部控制規范》等上級文件精神，結合我鎮實際，特制定本制度。
第二條 鎮人民政府要建立健全財政財務崗位責任制和內部制約機制，明確工作責任;鎮政府負責人對本鎮財政財務管理工作負領導責任，鎮財政所人員依照本制度履行具體職責。
第三條 按照構建社會主義和諧社會和建立公共財政體制的要求，鎮財政預算編制應充分體現黨和國家的方針政策，與本地經濟社會事業發展規劃相一致、與本級政府履行職能相協調、與本級財政年度財力相適應。
第四條 鎮財政預算編制實行綜合預算制度，編制范圍包括各級財政安排和分配用于本鎮及下屬部門、行政村、企事業等單位和個人的各種財政性資金。鎮財政預算應有充分依據，按統一規范格式編制，收支項目按財政部制定的《政府收支科目》分類口徑細化編排到“項”級功能科目和“款”級經濟科目，做到程序規范、內容全面、方法科學。
第五條 鎮財政所負責財政預算編制、預算調整和年終決算，組織財政預算的執行。經批準的財政預算未經法定程序不得調整。在預算執行中，因上級財政補助或轉移支付而引起的預算收支變化不屬于預算調整范圍，在鎮政府向本級人民代表大會報告預算執行情況時予以說明。
第六條 鎮財政所應當在10月份做好當年預算調整和著手編制下一年度財政預算。政府采購預算和政府債務預算按照上級財政部門要求另行同時編制。
第七條 鎮財政預算按照本級政府當年預算支出額的1—3%設置預備費，用于當年預算執行中的自然災害救助及其他難以預見的特殊開支。
第八條 財政收支預算草案經鎮人代會審批通過后由鎮政府組織執行。審議通過的預算報市財政備案，預算執行情況分析定期抄報市財政局。
第九條 鎮財政所在每一預算年度終了后1個月內進行財政決算，決算編審必須符合法律法規，做到收支真實、內容完整、說明詳細。
第十條 鎮財政預算編制遵循“依法理財、量入為出、保證重點、科學細化、強化績效”的原則，采取零基預算為主、增長預算為輔的方法，包括鄉鎮財政收入預算和公共財政支出預算。
第十一條 鎮財政收入包括稅收收入、非稅收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入和上年結余收入。
第十二條 鎮公共財政支出包括基本支出和項目支出。
第十三條 除上級有明確要求外，鎮財政在銀行機構僅保留財政所和人民政府兩個賬戶，分別對鎮財政資金和政府經費資金進行賬套核算和管理(康莊工程專戶和工業基地專戶暫時予以保留)。今后如新開設、變更開設銀行存款賬戶，經鎮黨政聯席會議商定后，提出書面申請，報經市財政局核準、備案;未經核準、備案，不得擅自開設、變更銀行存款賬戶。
第十四條 現金使用必須按《現金管理暫行條例》的規定辦理。超出現金使用范圍的款項一律用現金支票或轉賬支票、匯票等銀行結算方式辦理。鎮財政應采取穩妥措施減少現金支出，實行公務卡結算制度。
第十五條 嚴格控制現金存量，按鎮政府3-5天日常零星開支所需現金確定庫存限額，原則上日庫存不得超過3萬元，凡超出現金庫存限額部分要及時送存銀行。
第十六條 現金收入必須及時送存銀行，所有收入統一上繳財政所賬戶，嚴禁公款私存、私借公款和坐支現金。
第十七條 出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。出納必須建立健全現金賬目，逐筆記載現金收支。在每日終了，應將現金日記賬余額和所保管現金進行核對，不得以非法憑證抵庫。財政所長和財政總會計要定期或不定期對出納保管的現金進行抽查，核對銀行存款余額，抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節表，核對是否賬實相符、賬賬相符。對因出納原因造成經濟損失的，要追究當事人的責任。
第十八條 鎮財政所賬戶在銀行預留財政所長私章、財政總會計私章、財務專用章三枚印鑒，分別由所長、總會計保管;鎮人民政府賬戶在銀行預留財政所長、政府單位會計、財務專用章三枚印鑒，分別由所長、單位會計、出納保管。印鑒使用時，先由出納填開支票或匯票，加蓋財務專用章，再由會計進行初核并加蓋私章，然后由所長復核加蓋私章，形成三人復核制。
第十九條 會計和出納應分別逐筆序時登記財政賬戶和政府賬戶銀行存款日記賬，做到日清月結。
第二十條 鎮人民政府應按照《財政總預算會計制度》和《行政單位會計制度》的要求，分別設置財政會計和政府會計兩個賬套。鎮財政財務在統一建賬的基礎上，對鎮財政發生的各項經濟業務依法登記和核算，保證會計資料真實、完整，做到賬賬、賬證、賬實相符。
第二十一條 鎮財政會計賬套核算管理全部財政性資金收支狀況，側重核算反映預算收入和專項轉移支付收支，并應建立預算收入分類備查賬和專項轉移支付收支備查賬。
第二十二條 鎮政府會計賬套即單位會計賬套，用于核算反映政府經費支出，包括政府日常運轉經費和本級用于民生、穩定、發展等經濟社會事業專項經費。上級下撥的專項轉移支付收支一般不在政府會計賬套反映。
第二十三條 財政會計和政府會計兩個賬套的核算科目設置必須與財政預算科目相一致，嚴格按照財政預算口徑進行歸類和編制記賬憑證，不得擅自改變核算方向。
第二十四條 鎮財政財務必須將本期內發生的經濟業務全部登記入賬，做到月結月清。會計人員工作調動或因故離職前必須辦理好移交手續，編制移交清單，請市財政局業務科室派人監交。
第二十五條 鎮財政資金收入是指經財政賬戶流轉的資金，除上級財政部門撥款資金外，還包括需填開收據收取的自籌和統籌類收入、土地出讓類收入、代收代付(繳)類收入、履約保證類收入、項目征遷費收入等，代上級執收單位收取的違章罰沒收入、計生社會撫養費收入、城鄉居民養老醫療保險統籌收入等。
第二十六條 鎮財政資金收入必須統一繳存或轉賬至財政所賬戶，再由財政所賬戶按時間和進度辦理撥付。
第二十七條 鎮財政應區別不同的資金性質和內容，分別填開《浙江省行政事業單位非經營服務性收入收款收據》和《行政事業單位資金往來結算票據》，并在收據聯加蓋“財政所財務專用章”。票款繳解時，要求票款相等、及時繳存、月結月清。
第二十八條 下屬單位在經濟社會事業發展中，如需由鎮財政墊付資金，應書面提出報告，經鎮長同意，然后予以墊付。
第二十九條 鎮政府經費必須按照年初預算執行，所有財政經費支出，堅持鎮長一支筆審批制度，鎮長個人經費支出的發票報銷，由黨委書記審批。
第三十條 鎮政府經費是指鎮政府為履行政府職能而預算安排的公共服務支出，按經濟性質分為工資福利支出、商品和服務支出、對個人和家庭的補助、對企事業單位的補貼、轉移性支出、贈與、其他資本性支出等。
第三十一條 工資福利支出必須嚴格按照人事勞動和財政部門等上級文件規定執行，不得擅自改變享受對象和分配標準。工資單類的支出，應統一由政府單位會計進行造冊或審核，造冊時要對發放的項目作詳細、準確的說明，對收集的各類支出依據及方案要按年度進行統一裝訂歸檔;非經單位會計造冊或審核的出納應予拒付。
第三十二條 商品和服務支出應根據預算定額結合本單位實際進行從嚴控制，有控制指標的必須控制在指標數以內，不得突破。
(一)因公出國(境)費用。嚴格履行因公出國(境)審批備案制，其費用報銷必須附出國(境)任務批件、單位內部出國任務審批表、護照(包括簽證和出入境記錄)復印件、因公臨時出國用匯相關憑據、以及國際旅費和國外城市間交通費原始憑證、各項需分攤費用的原始憑證或復印件。各種有效票據憑證報銷時須用中文注明開支內容、日期、數量、金額等。并由出國人員簽字。與出國(境)公務無關的開支和超標準、計劃外發生的費用(如旅游項目費用)不予報銷。
(二)會議費。會議費開支堅持簡樸節約原則，確需發生會議費的，應在每次召開會議前編制會議費開支方案，經鎮長審批同意后予以安排。會議費報銷時除合法票據外，還應提供會議審批依據、會議通知和實際參會人員簽到表、以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證。
(三)公務接待費。公務接待活動要堅持必需、節儉公務接待原則，杜絕鋪張浪費。嚴格執行工作餐制度，市機關部門干部到鎮從事公務活動和鄉鎮之間的公務活動，確需在鎮就餐的，原則上在機關食堂安排工作餐。嚴格控制在鎮機關食堂以外招待用餐，如遇特殊情況確需在外招待用餐的，不論數額大小，均應征得鎮黨政主要領導同意。上級領導和市外兄弟單位來鎮檢查指導工作的，應按照市委、市政府有關公務接待規定制度執行，嚴格控制陪同人數。接待對象在10人以內的，陪餐人數不得超過3人;超過10人的，不得超過接待對象人數的三分之 一。工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所，不得超過上級規定的接待標準。公務接待時，接待人員應如實填寫審批單，經辦公室負責人簽字、綜合辦主任審核后，再送鎮長審批。如遇特殊情況，可先電話聯系，事后及時補辦審批手續。接待經費需憑“三單合一”(審批單、原始清單、稅務發票)方可報銷，經財政所長審核簽字后，送鎮長審批。對內容不全、手續不全的一律不準報銷。公務接待費用實行年度總量控制和進度控制，鎮財政所對超過預算控制數的公務接待費一律先行退回處理。
(四)公務用車運行維護費。公務車輛嚴格實行“按規使用、維修定點、保險采購、燃料考核、停放定點”的管理制度。鎮政府的非專職駕駛員，無論因公因私，一律不得駕駛公車。鎮政府工作人員應嚴格執行公務用車管理“四個嚴禁”的規定：嚴禁酒后駕車;嚴禁將公車用于迎親、接送子女上學、觀光旅游等私人活動;嚴禁長期借用、占用下屬單位、企業、服務對象的車輛或未經允許將單位公車長期借入、借出;嚴禁領導干部動用公款、公車學習駕駛技術。雙休日、節假日確因工作需要用車的，必須經單位主要領導同意后方可使用，并做好行車情況記錄以備檢查。公車在未執行公務時，一律停放在本單位停車庫(位);確需在市區停放的，應選擇安全固定的停車位定點停放。公車停放地點應上報市紀委黨風室備案。停放地點發生變動，應在變動后10天內報市紀委黨風室備案。車輛保險、車輛用油和車輛維修實行統一定點。車輛運行費用根據上級下達的指標進行控制，實行單車費用核算。
(五)差旅費。實行公務差旅審批制度，出差必須按規定報經批準，從嚴控制出差人數和天數，控制差旅費規模，嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
住宿費在批準的出差天數和規定的限額標準之內憑發票據實報銷。
伙食補助費按規定的出差目的地標準報銷，在途期間伙食補助費按當天最后到達目的地標準報銷。
出差人員應乘坐公共交通工具，憑住宿費發票和城市間交通費票據報銷伙食補助費和公雜費。
差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車船票、住宿費發票等憑證。
工作人員到常駐地以外地區參加會議、培訓，應當事先咨詢、了解經費開支情況，對要求分攤費用的，應拒絕參加。舉辦單位統一開支費用的，往返會議、培訓地點的差旅費按照規定報銷，報銷時提供會議、培訓通知。
住宿費、機票支出等出差相關費用按公務卡使用規定結算。
鎮財政所應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，由出差人員個人自理。
(六)辦公費。辦公用品的購置統一由鎮綜合辦負責采購落實。正常性辦公用品，如筆、燈管、墨水、筆記本、紙張等由綜合辦統一采購，各辦公室直接到綜合辦領取，綜合辦做好登記;特殊崗位的耐用性辦公用品，如皮尺、計算器、u盤等，由各辦公室主任填寫購物單，經鎮長審批同意后，由綜合辦負責統一采購，建立領用清冊，領用人簽字后方可領出，并在調崗或調動時交回;大件用品的采購如電腦、攝像機、照相機、空調等，由所需辦公室提出意見，經書記鎮長商量同意，報市控辦審批后由綜合辦采購。
電腦、打印機、空調等的維修實行統一管理制度，各辦電腦、打印機、空調確需維修的報綜合辦，由綜合辦指定專人上門維修或指定地點維修。未經同意擅自將電腦、打印機、空調放到其它店維修的費用自理，造成損壞的照價賠償。
(七)各線開展活動須撥款的，應書面匯總到綜合辦，報經鎮長批準后撥款。嚴格控制非正常性大額支出，一次性支出在5000元以下的，事前應征得鎮長同意;5000元以上的，應同時征得書記鎮長同意;2萬元以上的由鎮長提交黨政班子集體討論決定。非正常性大額支出財政所須憑會議紀要或抄告單才能辦理支出。
(八)經費報銷要嚴格執行國家財經法規和財政部門有關規定。當月的票據當月報銷，最遲不得超過一個月。購買物品、訂閱報刊雜志及日常修繕等必須憑正式發票報銷，非正式發票不得報銷。原始發票應具備以下內容：單位名稱、填制日期、款項內容、金額、填制單位發票專用章。每張發票或附單上都要有經手人簽字以及分管領導審核，并注明事由及用途，有清單的還要附上完整的原始清單，并加蓋開具單位的發票印章。超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因并附審批依據，確保與經濟業務事項相符。
第三十三條 對個人和家庭的補助應按規定標準執行，不得擅自增加補助項目和提高補助標準。
第三十四條 鎮財政所應建立健全“兩公開一監督制度”(即財務管理制度公開、財務執行結果公開，實行民主監督)，定期公布鎮財政財務收支情況，接受社會和群眾監督。
第三十五條 項目資金包括工程建設、專項補助(專項轉移支出)、重大征遷等三類。鎮財政所負責項目資金財務活動的監督管理，其他相關辦公室負責項目實施的業務監督管理。
第三十六條 鎮財政所和實施單位應嚴格按照年度支出預算和規定的用途使用項目資金，不得挪用、移用項目資金，不得在項目支出中違反規定發放現金、實物、有價證券及其它與本項目無關的費用。
第三十七條 項目資金使用實行“全程監督，跟蹤問效”管理。鎮財政所應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。鎮財政所通過以下方式行使資金使用監督管理職責：
1、參與項目實施過程中公開招投標、建設工程驗收、竣工財務決算、配合審計監督等各環節相關工作。
2、根據資金管理需要，不定期地對項目資金使用情況進行現場和賬務的檢查監督。
3、村級實施項目在申請資金撥付時，要求提供相關的原始支付憑證復印件。
4、鎮本級實施的項目在辦理資金撥款手續時建設項目承建單位應提供下列資料：工程合同，建設項目承建單位提供并經監理單位和業主審核的已完成工程量文件，監理單位簽發的工程款支付證書，主管本鎮的稅務機關開具的正式發票。項目資金應直接轉帳到工程中標單位，不得支付現金。財政所不得接受委托手續。在工程建設期間，工程進度款支付比例應控制在合同約定的工程價款80%以內。
第三十八條 項目資金在竣工決算或造價審計后，其余額由鎮財政所填報《項目資金余額結轉報告》，附相關的結余結轉依據，擬定具體結轉方案，經鎮長或黨政聯席會議審批后辦理結轉手續，結轉方案報市財政局鄉財科備案。
第三十九條 工程建設項目嚴格按《工程建設招投標管理辦法》對外公開招標采購實施。工程建設合同書及在實施過程中發生的工程量增減聯系單等涉及資金變動的相關資料應送鎮財政所進行備案。工程量增減超10%以上的需經黨政聯席會議審批。單項投資5萬以上的工程項目實施完工后必須經有資質的中介機構進行造價審計后才能辦理工程款結算。并保留不低于工程結算價款10%的質量保證金，待工程質保期滿后清算。
第四十條 固定資產是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上(其中：專用設備單位價值在1500元以上)，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也作為固定資產管理。
第四十一條 鎮財政所是負責固定資產管理的職能部門，對本鎮固定資產實行財務管理;鎮綜合辦對固定資產實施實物管理。
第四十二條 固定資產管理的內容包括：資產配置、資產使用、資產處置、資產評估、產權登記、資產核算、資產清查和資產統計報告等。
第四十三條 固定資產配置應當遵循以下原則：(一)嚴格執行法律、法規和有關規章制度;(二)與履行職能需要相適應;(三)科學合理，優化資產結構;(四)勤儉節約，從嚴控制。對有規定配備標準的資產，應當按照標準進行配備;對沒有規定配備標準的資產，應當從實際需要出發，從嚴控制，合理配備;在本鎮現有資產中能通過調劑解決的，原則上不重新購置新的資產。
第四十四條 固定資產配置完成后，應填制《固定資產使用變動登記表》，同時在“固定資產管理系統”上作相應調整。
第四十五條 政府單位會計應按照《行政單位會計制度》規定對固定資產進行總賬和明細分類核算，并確保賬賬、賬表和賬實相符。同時，充分依托《固定資產管理系統》實現對固定資產的動態三級明細管理。
第四十六條 固定資產的日常管理是指在日常行政工作或業務活動中對所需及占用的固定資產實施不間斷的管理。固定資產由綜合辦和財政所進行統一編碼，訂上號牌，做到“資產定號、登記定人、管用定責”。固定資產使用人或保管人變動時(含工作人員調動)，應辦理變動登記，工作人員工作調離時，在其使用保管的固定資產移交后才能辦理工資、組織關系調動手續。
第四十七條 每年至少對固定資產進行一次清查盤點，對于盤虧、盤盈的固定資產，應說明原因，填制《固定資產清查盤虧盤盈報告單》，由使用辦所主任簽署意見，經鎮長審核同意，最后辦理相關手續。
第四十八條 固定資產處置，是指對固定資產產權的轉移及核銷，包括各類固定資產的調撥、轉讓(變賣)、報廢、報損(盤虧)等。固定資產處置應按規定審批，不得隨意處置，防止國有資產流失。審批辦法為：土地、房屋、建筑物、車輛及單位價值在1000元以上(含1000元)的儀器設備的處置，報市財政局審批同意;規定標準以下的固定資產處置經綜合辦和財政所組織技術論證后，填報《國有固定資產處置審批表》，由財政所、綜合辦簽署意見，報鎮長審批同意，同時抄報市財政局備案。
第四十九條 財政票據是指由財政部門監(印)制、發放、管理，鎮財政依法收取政府非稅收入或者從事非營利性活動收取財物時，向公民、法人和其他組織開具的憑證。
第五十條 鎮財政總會計兼任票據管理員，具體負責財政票據的購領、領用和管理工作，并建立健全票據管理臺賬，嚴格票據領、用、銷等手續。票據管理人員要配置單獨的保險柜等保管設備，并做到人走柜鎖。
財政票據實行憑證領購、分次限量、核舊領新制度。財政票據管理員憑財政部門發放的《財政票據購領證》辦理財政票據購領，并提供前次票據使用情況，包括票據的種類、冊(份)數、起止號碼、使用份數、作廢份數、收取金額及票據存根等內容。單次購領后鎮財政的票據結存量不得超過6個月的使用量。
票據管理員發生變動時，由鎮財政所出具書面證明，由原票據管理員陪同新任票據管理員到市財政局辦理有關交接手續。財政票據填開人領用時，應持《票證票款結報手冊》向票據管理員領取，雙方當面清點核對無誤后雙方在手冊上簽名。
財政票據結報時，填開人應將已填開的票據收入及時持銀行解款單、票據記賬聯與財政總會計核銷，如收入款項沒有明確的入賬科目，應由財政所人員共同分析后明確入賬科目再入賬。
第五十一條 財政票據購領實行計劃管理和控制，鎮財政在每年12月20日前報送下一年度分季度的《財政票據購領計劃表》。
第五十二條 鎮財政在使用財政票據時，要嚴格按《財政票據購領證》核定的事項準確使用、填開票據，不得串用和擴大票據的使用范圍，收入項目按照國家規定需要依法納稅的，應按稅務部門的規定使用稅務發票。
第五十三條 財政票據應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全、各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的財政票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯次，不得擅自銷毀。不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據、發票等票據，不得擅自擴大票據適用范圍。
第五十四條 財政票據使用完畢，使用單位應當按照要求填寫相關資料，按順序清理財政票據存根、裝訂成冊、妥善保管。財政票據存根的保存期限一般為5年。保存期滿需要銷毀的，報經原核發票據的財政部門查驗后銷毀。保存期未滿、但有特殊情況需要提前銷毀的，應當報原核發票據的財政部門批準。
第五十五條 尚未使用但應予作廢銷毀的財政票據，使用單位應當登記造冊，報原核發票據的財政部門核準、銷毀。
第五十六條 鎮財政根據上級公務卡制度改革的要求實行公務卡結算制度。鎮政府工作人員應規范使用公務卡辦理公務支出支付結算業務。鎮政府新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領，因調動、離職、退休等原因離開工作單位，應清理公務卡下債權債務，停止公務卡使用。
第五十七條 單位公務卡按預算單位專用存款賬戶進行管理，僅用于同城委托收款業務，不得用于消費等其他支出和提取現金。個人公務卡以在職工作人員個人名義申請開立，也可以用于個人支付結算業務，在職工作人員作為持卡人并承擔相應法律責任。個人公務卡公務支出不允許提取現金。對個人公務卡提現行為，視同個人支付行為，單位財務部門不予報銷相關費用。
第五十八條 公務卡強制結算目錄中的辦公費、培訓費、住宿費、公務接待費支出項目必須使用公務卡結算。鎮財政根據上級規定的公務卡結算目錄，適時進行增減。鎮財政取消現金預借制度，并根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出，最終實現單位的所有費用項目實行非現金結算方式。
第五十九條 使用公務卡結算的各項公務支出，必須在規定的免息還款期內(銀行記帳日到發卡行規定的到期還款日之間的期限)到財政所報銷。因個人報銷不及時造成的利息費用，由持卡人承擔。
第六十條 使用個人卡進行公務支出后，持卡人應提供報銷憑證(發票)和銀行卡付款單據(pos機小票)復印件，鎮財政按照規定的財務報銷程序進行審批，與銀行消費信息核對無誤后，將資金從預算單位零余額賬戶或鎮財政帳戶劃轉到公務卡賬戶。同時，由代理銀行將相關支付信息導入國庫集中支付系統，鎮財政根據導入的支付信息生成支付申請，并將上述報銷單證作為原始憑證一并登記入賬，向財政國庫支付中心辦理結報手續。
第六十一條 對確需支付的下列現金支出，必須填寫《現金支出情況說明書》，經鎮長同意后，才可繼續使用現金結算：
(一)確需用現金發放的慰問費或其他撫恤救濟性支出。
(二)確需用現金發放的臨時人員支出、勞務費。
(三)在個別確實不具備刷卡條件的商業服務網點發生的零星支出。
(四)職工出差伙食補助費。
(五)其他特殊情況下經單位財務部門事先同意的支出項目。
第六十二條鎮財政財務必須接受上級財政、審計和業務主管部門的財務監督和檢查。
第六十三條鎮財政財務應采取收支審核、財務分析、專項檢查等方式，對本鎮的財務收支、資金運用、財產物資管理等情況進行經常性的自查自糾。
第六十四條違反本制度規定的，依據《財政違法行為處罰處分條例》及其它財經法規給予嚴肅處理。
第六十五條 財政債務管理按上級有關規定執行;鎮總工會與養老服務中心的財務制度遵照上級的規定執行。
第六十六條 本制度自發文之日起執行，法律法規和上級的有關政策有特別規定的服從其規定。
銷售預算管理制度篇五
第一條為了建立健全企業預算管理體制，強化預算的分配和監督職能，維護預算的嚴肅性，保證資金的合理使用和正常運行，促進我企業的穩定發展，根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》等有關規定，結合我企業實際情況，特制定本辦法。
第二條預算每年編制一次。預算年度自每年1月1日起，至12月31日止，預算的收支以人民幣為計算單位。
第三條公司根據集團公司下達的指標，編制本公司年度預算，定期向集團公司匯報預算執行情況，接受集團公司考評。
第四條公司各部門、各項目部根據所管轄的業務，結合預算項目制定本部門、本項目預算，對預算執行進行分析，接受公司考核。
第五條公司成立預算管理委員會，負責在公司全面推行預算管理。
公司預算管理委員會人員構成表
主要職能：
(一)貫徹落實集團公司的預算管理政策、制度與方案；
(二)擬定本公司的年度工作目標及計劃；
(三)組織編制本公司的全面預算；
(四)審核本公司全面預算調整方案并上報；
(五)監督與分析本公司預算的執行情況；
(六)評價與考核本公司預算的完成情況。
第六條每年的十月上旬，公司預算委員會根據集團公司總體發展戰略，制定下一年度的總體工作目標，擬定經營管理總目標，確定并下達預算目標及編制方案。
第七條十月下旬，公司各部門、各項目部組織編制本部門、本項目部下年度預算。
第八條十一月中旬，公司各部門、各項目部向公司預算管理委員會上報本公司預算，公司預算管理委員會審核后，提交集團公司。
企業預算管理編審流程圖
第九條收入預算編制。
（一）主營業務收入。比如物業管理費、增值服務收入等。
（二）其他業務收入。和物業本身管理內容相關性不是很大也給項目帶來收益的服務，如房租等。
第十條支出預算編制
（一）行政費用。如辦公用品、快遞以及其他跟行政管理相關的費用。
（二）人力成本。除了員工薪資以外，還需要去考慮公司因為給員工購買保險所支出的費用。
（三）工具及耗材。保安管理的對講機、手電筒，保潔跟工程管理涉及的相關耗材和操作設備費用。
（四）設備維護及年檢的費用。設施設備的維護以及特殊場地及特殊設備的年檢費用，比如電梯、消防設施設備、機械車位等。
（五）外包費用。保潔和安全管理的整塊業務外包或者綠化外包、水箱清洗、垃圾的清運等等。
（六）保險的費用。主要是公眾責任險和雇主責任險。
（七）稅費。主要包括增值稅以及附加稅，如城建和教育附加等等。如果實際運作過程中有殘疾人雇傭的，殘保金也是實際發生的費用，也應該列入預算成本。
第十一條公司根據本年度經營管理目標及收支預算實施各項經濟業務和管理活動。
第十二條公司須設置相關賬簿，準確、及時反映預算執行情況并進行控制。
第十三條公司財務部隨時對預算執行情況進行過程監控，對異常情況及時進行質詢，并將質詢結果上報預算管理委員會。
第十四條公司每月應召開會議，對預算執行情況進行分析，研究存在的問題，提出改進措施，并督促相關部門落實解決。
第十五條公司財務部負責將本公司預算執行情況與分析說明(包括改進措施)，每月由財務部向公司預算委員會主要領導進行匯報。
第十六條公司預算委員會每季至少召開一次預算執行情況分析會，評審公司的預算完成情況，遇有特殊情況預算委員會成員可提議召開臨時會議。
第十七條公司半年終了時，可在年度盈虧預算指標額度內對各項收支預算進行調整，并上報集團公司備案。
第十八條如經營管理條件發生重大變動需調整年度盈虧預算指標，由公司及時向集團公司提出申請，經審核批準后，下達預算調整通知書;未經批準，不得調整年度盈虧預算指標。
第十九條每年7月和次年1月份，由公司預算委員會組織相關人員對公司預算執行情況進行評價，結合目標責任書中的管理指標考核情況形成評價報告，作為對各部門績效考核的主要依據。
第二十條本辦法由財務部負責解釋。
第二十一條本辦法自公布之日起執行。
銷售預算管理制度篇六
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
1、學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校發展規劃和預算年度收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2、財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4、學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。
5、預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。
6、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
7、項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報局財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
8、學校財務部門根據學校下年度的事業發展規劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于規定時間以前將預算方案報學校校務會議討論，經校務會審定、校長批準后執行。
9、學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。
10、凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面申請報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定或者校長批準后方可執行。
銷售預算管理制度篇七
第一條：為促進企業建立、健全內部約束機制，進一步規范企業財務管理行為，推動企業加強預算管理，：根據財政部頒發的《關于企業實行財務預算管理的指導意見》和集團公司實施全面預算管理的要求，：結合集團企業實際狀況，制定本制度。
第二條：本辦法適用于公司本部及所屬公司、控股公司及其所屬單位。
第二章：財務預算基本資料
第三條：預算管理是利用預算對企業內部各部門、各單位的各種財務及非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效地組織和協調企業的生產經營活動完成既定的經營目標。
第四條：企業財務預算是企業全面預算的重要組成部分，是企業全面預算的中心。企業財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業戰略目標，對必須時期內企業資金取得和投放、各項收入和支出、企業經營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。財務預算與業務預算、資本預算、籌資預算共同構成企業的全面預算。
第五條：企業財務預算應當圍繞企業的戰略要求和發展規劃，以業務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，：以現金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第六條：企業財務預算一般按年度編制，業務預算、資本預算、籌資預算分季度、月份落實。
第三章：預算組織分工
第七條：企業法定代表人對企業財務預算的管理工作負總責，各企業應設立財務預算委員會或指定企業財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對企業法定代表人負責。
第八條：財務預算委員會主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協調解決財務預算編制和執行中的問題，組織審計、考核財務預算的執行狀況，督促企業完成財務預算目標。
第九條：財務預算編制在企業財務預算管理委員會領導下進行，企業財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達；負責預算執行和日常流程控制；負責預算執行狀況的分析和報告；負責預算執行狀況考核等。
第十條：企業內部生產、投資、物資、人力資源、市場營銷等職能部門具體負責本部門業務涉及的財務預算的編制、執行、分析、控：制等工作，并配合財務預算委員會做好企業總預算的綜合平衡、協調、分析、控制、考核等工作。其主要負責人參與企業財務預算委員會的工作，并對本部門財務預算執行結果承擔職責。
第十一條：企業是財務預算執行單位，在公司董事會或公司經營層的指導下，負責本單位現金流量、經營成果和各項成本費用預算的編制、控制、分析工作，理解企業董事會的檢查、考核。其企業主要：負責人對本單位財務預算的執行結果承擔職責。
公司對公司所屬企業實施財務預算管理各企業財務預算方案務必上報公司總部審核批準。
第四章：財務預算的編制
第十二條：預算編制是實現全面預算管理的關鍵環節，編制質量的高低直接影響預算執行結果。財務預算編制要在企業全面預算管理委員會制定的編制方針指引下進行。
第十三條：企業編制財務預算要按照內部經濟活動的職責權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
（一）堅持效益優先原則，實行總量平衡，進行全面預算管理；
（二）堅持用心穩健原則，確保以收定支，加強財務風險控制；
（三）堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞經營戰略實施。
第十四條：企業編制財務預算要按照先業務預算、資本預算、籌資預算，后財務預算的流程進行，并按照各預算執行單位所承擔經濟業務的類型及其職責權限，編制不同形式的財務預算。
第十五條：業務預算是反映預算期內企業可能構成現金收付的生產經營活動（或營業活動）的預算，一般包括銷售或營業預算、生產：預算、制造費用預算、產品成本預算、營業成本預算、采購預算、期間費用預算等，企業可根據實際狀況并參照公司具體要求編制。
第十六條：資本預算是企業在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第十七條：籌資預算是企業在預算期內需要新借人的長短期借款、經批準發行的債券以及對原有借款、債券還本付息的預算，主要依據企業有關資金需求決策資料、發行債券審批文件、期初借款余額及利率等編制。
企業經批準發行股票、配股和增發股票，應當根據股票發行計劃、配股計劃和增發股票計劃等資料單獨編制預算。股票發行費用，也應當在籌資預算中分項作出安排。
第十八條：財務預算主要以現金預算、預計資產負債表和預計損益表等形式反映。企業應當按照公司制定的財務預算編制基礎表格和財務預算指標計算口徑進行編制。
第十九條：企業財務預算能夠根據不同的預算項目，分別采用固定預算、彈性預算、滾動預算、零基預算、概率預算等方法進行編制。同時在編制時，為確保預算的可執行性，可設立必須的預備費作為預算外支出。
第二十條：編制企業財務預算，應按照“上下結合、分級編制、逐級匯總”的程序進行。按照下達目標、編制上報、審查平衡、審議：批準、下達執行等編制程序進行編制，并制定詳細的財務預算編制政策。
財務預算編制結束后，于當年11月底前將財務預算方案上報集團公司，經審查、匯總、平衡后批復各企業執行。
第二十一條：預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成，并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各企業要依照企業全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
第五章：財務預算的執行、控制與差異分析
第二十二條企業財務預算一經批復下達，各預算執行單位務必認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各單位、各環節和各崗位，構成全方位的財務預算執行職責體系。控制方法原則上依金額進行管理，同時運用項目管理、數量：管理等方法。
第二十三條：企業應當將財務預算作為預算期內組織、協調各項：經營活動的基本依據，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現。
第二十四條：企業應強化現金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節資金收付平衡，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續的項目支出，不予支付。
第二十五條：企業應當嚴格執行銷售或營業、生產和成本費用預算，努力完成利潤指標。一般狀況下，沒有預算的，：要堅決控制其發生。對費用預算實行不可突破法，節約獎勵，且預算項目之間原則上不得挪用。
第二十六條：在日常控制中，企業應當健全憑證記錄，完善各項管理規章制度，嚴格執行生產經營月度計劃和成本費用的定額、定率：標準，加強適時的監控。各預算管理職能部門都要相應建立財務預算管理簿，按預算的項目詳細記錄預算額、實際發生額、差異額、累計：預算額、累計實際發生額、累計差異額。
第二十七條：在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執行部門負責人進行控制，預算管理職能部門負責監督，并逐步借助計算機系統進行管理。預算外的支出由企業財務預算管理委員會直接控制。
第二十八條：企業務必建立財務預算報告制度，：要求各預算執行部門定期報告財務預算的執行狀況。對于財務預算執行中發生的新狀況、新問題及出現偏差較大的重大項目，：財務預算管理委員會應當責成有關預算執行部門查找原因，提出改善經營管理的措施和推薦。
預算差異分析報告應包括以下資料：
（二）對差異額進行的分析；
（三）產生不利差異的原因、職責歸屬、改善措施以及構成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的推薦。
第二十九條：企業財務管理部門應當利用財務報表監控財務預算的執行狀況，：及時向預算執行部門、企業財務預算委員會乃至董事會或經理辦公會帶給財務預算的執行進度、執行差異及其對企業財務預算目標的影響等財務信息，促進企業完成財務預算目標。
第六章：財務預算的調整
第三十條：下達執行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執行單位在執行中由于市場環境、經營條件、政策法規等發生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，：或者將導致財務預算執行結果產生重大偏差的，能夠調整財務預算。
第三十一條：提出預算修正的前提。當某一項或幾項因素向著劣勢方向變化，影響財務預算目標的實現時，應首先挖掘與預算目標相關的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的狀況下，才能提出財務預算修正申請。
第三十二條：確需調整的財務預算，應當由預算執行部門逐級向企業財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執行的具體狀況、客觀因素變化狀況及其對財務預算執行造成的影響程度，：提出財務預算的調整幅度。
企業財務管理部門應對預算執行單位的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制企業年度財務預算調整方案，提交財務預算委員會審報公司總部確認后方可下達執行。
第七章：財務預算的專評與激勵
第三十三條：預算年度終了，財務預算委員會應當向董事會或者：經理辦公會報告財務預算執行狀況，并依據財務預算完成狀況和財務預算審計狀況對預算執行部門進行考核。
第三十四條：財務預算的考評具有兩層含義：
一是對整個企業財務預算管理系統進行考核評價，即對經營業績進行評價；
二是對預算執行者的考核與評價。財務預算考評是發揮預算約束與激勵作用的必要措施，透過預算目標的細化分解與激勵措施的付諸實施，到達：“人人肩上有指標，項項指標連收入”：
第三十五條：預算考評是對預算執行效果的一個認可過程。要結合企本業濟經職責制考評求要，制定考評細則。考評應遵循以下原則：
（一）目標原則：以預算目標為基準，按預算完成狀況評價預算執行者的業績；
（三）時效原則：預算考評是動態考評，每期預算執行完畢應及時進行；
（五）分級考評原則：企業預算考評要根據組織結構層次或預算目標的分解層次進行。
第三十六條：為調動預算執行者的用心性，企業能夠制定激勵政策，設立經營者獎、效益獎、節約獎、改善提案獎等獎項。
第三十七條：財務預算委員會應當定期組織財務預算審計，糾正議批準，重大的調整應提交企業董事會或經理辦公會審議批準，并財務預算執行中存在的問題，充分發揮內部審計的監督作用，維護財務預算管理的嚴肅性。
財務預算審計能夠全面審計或者抽樣審計，在特殊狀況下，也可組織不定期的專項審計。
審計工作結束后，審計管理部門應當構成審計報告，直接提交財務預算委員會乃至董事會或者經理辦公會，作為財務預算調整、改善內部經營管理和財務考評的一項重要參考。
第八章：附則
第三十八條：本制度自：20××年×月×日起執行。以前制度與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第三十九條：企業能夠根據本制度及本企業管理需要擬訂相應的實施細則，并組織實施。
第四十條：本制度未盡事宜，按公司有關制度執行。
第四十一條：本制度由公司財務部負責解釋和修改。
銷售預算管理制度篇八
第一章 總則
第一條 為加強單位預算管理，規范預算編制、審批、執行程序，強化監督約束機制，特制定本制度。
第二條 本制度適用于單位內部的預算業務管理。第三條 預算管理遵循統一領導、分級管理、權責一致、厲行節約、注重績效的原則。
第四條 制定依據：
1、《中華人民共和國會計法》；
2、《中華人民共和國預算法》；
3、《行政事業單位內部控制規范（試行）》；
4、《關于行政事業單位財政預算管理暫行規定》。第五條 單位預算是指單位根據工作目標和計劃編制的財務收支計劃。單位預算由收入預算和支出預算組成，反映了預算內單位的資金收支規模和資金使用方向，是單位財務工作的基本依據。
收入預算編制范圍包括稅收收入、非稅收入和政府性資金收入等。相關科室和人員應按照國家有關法律法規，做好預算收入的預測、計劃編制與分解、征收、考核、分析、退庫、減免、調節基金籌集、專項資金征管等工作。
支出預算編制在保障政府公共支出的前提下，按照綜合
3.審定預算編制總體目標和總體要求。
4.研究審定單位預算草案，特別是重大項目立項和經費分配使用計劃。
5.協調解決預算編制和執行中的重大問題。6.審批預算追加調整方案。7.審定單位決算和績效評價報告。
8.聽取預決算執行情況分析報告，組織召開預算執行分析會議，督促各業務科室按照進度執行預算并改進預算執行中存在的問題。
9.其他相關決策事項。
第八條 成立由財務科室負責人組織領導，政府采購、資產管理、人事管理等部門的相關工作人員參與其中的預算業務管理工作機構(以下由財務科室代指)，履行預算日常管理職能：
1.草擬預算業務內部管理制度，報預算管理領導小組審定后，督促各相關科室和崗位落實預算業務內部管理制度。
2.擬定預算編制程序、方法和要求，報預算管理領導小組審定。
3.組織和指導業務科室開展預算編制工作。
4.匯總審核各業務科室提交的預算建議數，進行綜合平衡，形成預算草案報經預算管理領導小組審訂后對外報送上級主管部門。
算控制數進行分解、細化，落實到本科室的具體工作及相關崗位。
3.嚴格按照審批下達的預算及相關規定執行預算。4.根據內外部環境變化、工作計劃的調整及單位的預算業務內部管理制度，提出預算調整申請。
5.配合財務做好預算的綜合平衡和執行監控，及時按要求解決本部門或本崗位預算執行中存在的問題。
6.執行其他相關任務。第十條 歸口管理
承擔單位內部跨部門的經濟業務及相應的經費支出的指導、審核職能、即業務科室擬提交的預算建議數由歸口管理部門先進行審核后，再由財務部門統一進行匯總平衡。歸口管理部門的主要職能：
1.負責匯總審核其歸口管理業務事項的預算基礎資料、相關業務部門提交的預算建議數和細化調整數。
2.負責歸口審核相關業務科室提交的預算執行申請和預算調整申請。
3.對歸口管理業務事項的預算執行情況進行跟蹤和分析。
4.開展其他相關工作。第十一條 預算業務崗位
預算業務包括預算編制、批復、執行、分析、績效管理、（四）財務將預算草案上報預算管理領導小組審批。對建設工程、大型修繕、信息化項目及大宗物資采購等重大事項，應按要求對業務事項的目的、方案的可行性、計劃的科學性及金額的合理性等方面進行綜合立項評審。
（五）審批后的預算草案，由上級主管部門報送同級財政部門。
第十四條 經預算管理領導小組批準的預算草案，由財務部門報送上級財政部門。
第四章 預算執行
第十五條 本單位要嚴格按批復預算執行，不得隨意調整、改變資金用途。因特殊原因確需調整的，應按規定辦理審批手續。
第十六條 由于外部環境、國家政策和不可抗力等因素影響或根據實際需要必須增加的支出，應辦理預算調整。
1.業務科室提出預算調整申請，詳細說明理由、建議方案、調整前后預算指標的比較及所帶來的影響等內容，報財務審核。
決算編制要求和單位實際經濟業務進行年終決算，編制決算報表和分析報告。
第二十三條 決算編制應真實、完整、準確、及時。決算編制完成后，應由專人進行審核。重點對決算報表內容是否完整，數據是否真實、準確、與會計賬簿的相關數據是否一致、與財政部門和業務部門提供的對賬數據是否相符、是否符合報表間、報表內各項目間的邏輯關系。審核人員審核后要進行簽字確認。
第二十四條 財務加強決算分析工作，重點分析業務科室預算執行情況、資金和實物資產使用情況、各項支出安排是否合理、項目支出是否達到既定的效果，對存在的問題提出改進建議，形成分析結果報告，報送預算管理領導小組，并反饋給各業務科室，強化決算分析結果運用，建立健全單位預算和決算相互反映、相互促進的機制。
第七章 預算績效管理制度
第二十五條 加強預算績效管理，建立“預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的全過程預算績效管理機制。
預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題；決算編報是否真實、完整、準確、及時。
第九章 附則
第三十一條 本制度由本單位財務部門負責解釋。第三十二條 本制度自發布之日起實施。
銷售預算管理制度篇九
為了使本單位的預算編制在走向科學化、規范化、法制化。
(1)必須以黨和國家的方針政策以及各項法律法規為依據。
(2)必須以本地區國民經濟和社會發展計劃為基礎。(3)必須以收支平衡、略有結余為準則。
(4)必須遵循完整性原則。單位的預算必須包括單位的全部財務收支，不得遺漏。
(5)必須遵循真實性原則。單位的預算收支項目的數字必須依據充分確定的資料，按批準部門認可的計算依據和計算方法計算得來，不允許估算。
(6)統一性原則。預算編制必須按照統一的預算科目和規定的收支標準、程序進行計算編制。
(7)年度性原則。要求各事業單位的預算必須按財政年度進行編制。
(8)講政治的原則。事業單位的預算要體現強烈的政治責任和社會責任。
單位預算的編制采用零基預算法。
1、摸清家底，對本部門、本單位的所有可供使用的資源進行清理和計算，產生本年度的收入和可供使用的資源預算。
3、核定每項工作所需經費，并在預算編制時和預算執行過程中要考核每項工作經費的使用效果和效率，采取一定的方法對預算執行過程中的資金使用情況實行追蹤問效制度。
單位預算需經過兩上兩下的編制程序：一上由部門(或單位)按照財政部門的布置，根據本地區財力狀況、宏觀經濟發展目標和本部門的工作需要，按照人員經費支出定額標準和公用經費定額標準，采取規定的預算編制方法，編制預算建議數，上報財政部門;一下由財政部門對部門的預算建議數審核后下達預算控制數;二上部門根據預算控制數編制本部門預算報送財政部門;二下財政部門根據人代會批準的預算下達部門預算。
第一步：建立預算編審班子。建立以法人代表為主、由財會部門參加的預算編審班子。預算編審班子要明確分工、嚴格規定各自的工作職責，以保證預算編制任務的完成。
預算編審班子根據上年度的預算執行情況和本年度經濟發展情況，綜合考慮各方面的因素，制定本部門本單位本年度的總體目標。
第二步：做好編制前的準備工作。
1、對各預算單位的各項財產物資進行全面清查登記，對債權債務進行認真核實，理清資金來源渠道和支出結構情況，在全面弄清“家底”的基礎上做到賬賬相符、賬實相符。
2、摸清各預算單位人員編制、實有人數和人員經費支出結構，對人員情況登記造冊，并做好編制和人員情況的核對。
3、真實報告清產核資工作結果，對資產清查中發現的資產盤盈盤虧、資產損失等問題，按國家有關規定和清產核資政策，經申報和核實后進行賬務處理。
4、針對暴露出的矛盾和問題，建立健全各項管理制度，堵塞各種管理漏洞，促進提高國有和集體資金的使用效益。
5、認真分析上年度收入和支出結構，把握本年度收入和支出中的有利與不利因素、增收節支的潛力。
做好上面五項準備工作的同時，還要特別注意：
1、人員：各部門各單位要嚴格按照人事部門核定的人員登記造冊，本部門本單位無權增加或者減少人員。
2、人員經費：各部門各單位要嚴格執行人事部門和勞動與社會保障部門核定的標準，本部門本單位無權增加或減少人員經費的開支標準。
3、臨時工：應屬于完成專項工作任務的臨時用工，編制預算時不在人員經費中反映。
4、對上年收支的分析，應分析到最具體的收入單位和支出單位，分析到具體的收入項目、征收次數。
第三步：編制收入預算。
1、明確具體的收入項目、征收標準，確定具體的收入征收科室和責任人。
2、由具體征收科室和責任人根據上年度的收入情況和本年度的經濟發展情況按照規定的要求，編制出最基本的具體征收科室和責任人的收入預算。
3、財會部門對本部門本單位的收入預算進行審核、匯總，要將通過挖掘潛力，盡可能實現的收入編入到預算中來。
4、在預算編制與審核過程中，要分析單位占有的資產、往來款等的使用效率。同時要保證本年度總體目標的實現。
第四步：編制支出預算。支出預算要充分體現以收定支、收支平衡、略有結余的原則。
1、人員經費。人員經費按照人事部門核定的人數和人員經費的標準(其中一部分按照社保部門核定的標準)直接計算編制。
2、維持機構正常運行的公用經費。按照財政部門制定的定額標準直接計算編制。
3、專項工作任務經費。按照效率最優的方法計算專項工作任務成本編制預算。
4、專項工程項目經費。專項工程項目分本年度完成項目和跨年度項目，應單獨編制專項工程項目預算，其經費在使用時按照會計制度的規定應單獨建賬核算。本年預算只能反映本年預算中安排的專項工程項目經費。
5、在支出預算編制過程中要充分考慮現有資源(人力、物力、財力等)的利用，講究現有資源的優化配置。
6、往來款，作為對收支會產生重大影響的債權債務，必須有預算，以正確認識本單位的承受能力和考核往來款的使用效益。凈資產，作為收支任務完成后實現的目標，必須編制預算。
第五步：本部門本單位的預算經財會部門層層匯總審核后，報經預算編審班子對照本年度的總體目標，進一步審核和研究后，形成本部門本單位的預算建議數，同時還要編寫好預算編制說明書，一同上報財政部門。預算編制說明書是對預算進行的書面分析與說明，是預算不可缺少的一個重要組成部分。
第六步：財政部門根據本地區經濟發展情況、本地區的財力可能、政府及有關方面政策、文件規定和各部門各單位的實際情況，對各部門各單位的預算建議數進行審核，下達各部門各單位的預算控制數。
第七步：各部門各單位根據財政部門下達的預算控制數對本部門本單位的預算建議數進行調整，編制本部門本單位的預算，上報財政部門。
第八步：財政部門根據人代會批準的預算及時下達到各部門各單位。