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業(yè)務(wù)管理工作報(bào)告心得體會 收支業(yè)務(wù)管理的制度篇一
第一條為加強(qiáng)單位收支業(yè)務(wù)管理，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范收支業(yè)務(wù)行為，特制定本制度。
第二條本制度適用于單位的收入、支出業(yè)務(wù)。
第三條制定依據(jù)
1、《中華人民共和國會計(jì)法》
2、《中華人民共和國預(yù)算法》
3、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》
4、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
6、《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》
7、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》
第四條納入本制度的收入包括：
（一）根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)則和會計(jì)準(zhǔn)則認(rèn)定的收入。包括：財(cái)政撥款收入、彩票公益金收入。
（二）不作為單位收入但應(yīng)當(dāng)上繳國庫或財(cái)政專戶的資金。具體包括國有資產(chǎn)有償出租收入。
第六條崗位設(shè)置及職責(zé)
設(shè)會計(jì)和出納兩個(gè)崗位。
按時(shí)做好記賬、算賬、保障工作、如實(shí)反映單位資金活動情況、做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、賬目清楚、按期結(jié)報(bào)；妥善保管財(cái)務(wù)賬簿、會計(jì)報(bào)表及資料、保守財(cái)務(wù)秘密；完成領(lǐng)導(dǎo)交付的其他任務(wù)。
出納崗位主要職責(zé)是：按規(guī)定每日登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；根據(jù)記賬憑證報(bào)銷內(nèi)容收付現(xiàn)金；每日負(fù)責(zé)盤清庫存現(xiàn)金、核對現(xiàn)金日記賬、按規(guī)定程序保管現(xiàn)金、保證庫存現(xiàn)金安全；保管好各種空白支票、票據(jù)、印鑒；負(fù)責(zé)接收各項(xiàng)銀行到款進(jìn)賬憑證；完成閉門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他業(yè)務(wù)。
（一）財(cái)會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)控。
1、制定收入內(nèi)部管理制度；
5、加強(qiáng)對收入業(yè)務(wù)的分析和對賬工作，根據(jù)收入預(yù)算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進(jìn)行分析，定期與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行對帳，判斷有無異常情況。
6、加強(qiáng)對收入業(yè)務(wù)的檢查，包括定期檢查收入款項(xiàng)是否及時(shí)、足額繳存到規(guī)定銀行帳戶，收入金額是否與合同約定相符，對應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主體，落實(shí)催收責(zé)任。
后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)務(wù)部門作為帳務(wù)處理的依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入帳。
第七條加強(qiáng)非稅收入管理。
（一）依法征收政府非稅收入。嚴(yán)格按照國家、省財(cái)政部門下發(fā)的《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》中的收費(fèi)項(xiàng)目和省、市物價(jià)部門審批的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取，不得超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)、超期限征收。
（二）編制征收計(jì)劃。業(yè)務(wù)部門依據(jù)上年征收情況編制本年度征收計(jì)劃。由部門主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交財(cái)會部門匯總、編制收入預(yù)算，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后報(bào)送財(cái)政部門。
（三）政府非稅收入要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，取得收入須使用財(cái)政部門統(tǒng)一印發(fā)的票據(jù)，并及時(shí)、足額上繳國庫或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或坐支。
第八條加強(qiáng)票據(jù)和印章的管理。
（一）票據(jù)、印章實(shí)行專人、專賬、專柜管理。
（二）不得轉(zhuǎn)讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據(jù)，不得擅自擴(kuò)大票據(jù)適用范圍，不得開具虛假票據(jù)，不得將財(cái)政票據(jù)與稅務(wù)發(fā)票或者其他票據(jù)互相串用、替代。
（三）票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照序號使用，不得拆本使用。應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定填寫，做到字跡清楚、內(nèi)容完整真實(shí)、印章齊全，各聯(lián)次內(nèi)容和金額一致。填寫錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)另行填寫。因填寫錯(cuò)誤等原因而作廢的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)次，不得擅自銷毀。
（四）票據(jù)使用完畢，票據(jù)保管人員要按順序清理票據(jù)存根、裝訂成冊、妥善保管。票據(jù)存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據(jù)保管人員報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，到有關(guān)部門辦理相應(yīng)票據(jù)銷毀手續(xù)。
第九條支出的主要內(nèi)容：
第十條經(jīng)費(fèi)支出管理原則：嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，遵循“誰經(jīng)手、誰負(fù)責(zé)”，所有經(jīng)費(fèi)支出必須堅(jiān)持“事前報(bào)告、一事一結(jié)、及時(shí)報(bào)賬”的原則。經(jīng)手人、科室單位負(fù)責(zé)人對發(fā)票和事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)室對報(bào)賬手續(xù)和資料的完整性負(fù)責(zé)。
第十一條崗位設(shè)置與職責(zé)
日常辦公用費(fèi)歸口部門為辦公室；
第十二條科室經(jīng)費(fèi)報(bào)銷一般程序：報(bào)賬人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單，經(jīng)手人（含證明人、驗(yàn)收人）在票據(jù)上簽字，科室、單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
第十三條原始憑證（即報(bào)銷憑證）必須真實(shí)、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期及編號；填制和接受原始憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；填制原始憑證的單位或個(gè)人簽章；報(bào)銷原始憑證須有經(jīng)手人、審批人簽字；發(fā)票沒有明細(xì)的須附憑證附件；用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算的須附p0s機(jī)刷卡憑條。對要素不齊全的票據(jù)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理。
第十四條制度是單位內(nèi)部收入、支出及債務(wù)管理的基本制度。單位相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守本制度的各項(xiàng)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。
第十五條本制度自2016年12月1日起實(shí)施。
業(yè)務(wù)管理工作報(bào)告心得體會 收支業(yè)務(wù)管理的制度篇二
第一條：為加強(qiáng)單位預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、審批、執(zhí)行程序，強(qiáng)化監(jiān)督約束機(jī)制，特制定本制度。
第二條：本制度適用于單位內(nèi)部的預(yù)算業(yè)務(wù)管理。
第三條：預(yù)算管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、權(quán)責(zé)一致、厲行節(jié)約、注重績效的原則。
第四條：制定依據(jù)：
1、《中華人民共和國會計(jì)法》；
2、《中華人民共和國預(yù)算法》；
3、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》；
4、《關(guān)于州本級機(jī)關(guān)事業(yè)單位財(cái)政預(yù)算管理暫行規(guī)定》。
1、審定預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度；
2、確定單位預(yù)算管理的政策，辦法和要求；
3、審定年度預(yù)算編制總體目標(biāo)和總體要求；
4、研究審定單位預(yù)算草案，個(gè)性是重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配使用計(jì)劃；
5、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題；
7、審批預(yù)算追加調(diào)整方案；
8、審定單位決算和績效評價(jià)報(bào)告；
9、其他相關(guān)決策事項(xiàng)。
2、擬定年度預(yù)算編制程序、方法和要求，報(bào)預(yù)算管理委員會審定；
3、組織和指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展預(yù)算編制工作；
9、協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題；
11、做好其他相關(guān)工作。
3、嚴(yán)格按照審批下達(dá)的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算；
6、執(zhí)行其他相關(guān)任務(wù)。
第九條：預(yù)算編制按照以收定支、量入為出、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)的原則編制，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收支平衡。
第十條：財(cái)務(wù)部門應(yīng)按同級財(cái)政部門預(yù)算年度部門預(yù)算編制原則、資料、方法、要求部署本單位和所屬單位預(yù)算編報(bào)工作，提出本部門和單位預(yù)算編制總體要求。
（四）財(cái)務(wù)部門將預(yù)算草案上報(bào)預(yù)算管理委員會審批。對建設(shè)工程、大型修繕、信息化項(xiàng)目及大宗物資采購等重大事項(xiàng)，應(yīng)按要求對業(yè)務(wù)事項(xiàng)的目的、方案的可行性、計(jì)劃的科學(xué)性及金額的合理性等方面進(jìn)行綜合立項(xiàng)評審。
第十一條：經(jīng)預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算草案，由財(cái)務(wù)部門在“一上”階段報(bào)送同級財(cái)政部門。
第十二條：財(cái)務(wù)部門對同級財(cái)政部門在“一下”階段下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行分解，上報(bào)預(yù)算管理委員會審批后下達(dá)給業(yè)務(wù)部門。業(yè)務(wù)部門在控制數(shù)額度內(nèi)對需要進(jìn)行壓縮或調(diào)整的項(xiàng)目重新細(xì)化調(diào)整，財(cái)務(wù)部門審核匯總構(gòu)成調(diào)整后的預(yù)算草案，預(yù)算管理委員會審批后，由財(cái)務(wù)部門將調(diào)整后的預(yù)算草案在“二上”階段報(bào)送同級財(cái)政部門。
第十四條：業(yè)務(wù)部門要嚴(yán)格按批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，不得隨意調(diào)整、改變資金用途。因特殊原因確需調(diào)整的，應(yīng)按規(guī)定辦理審批手續(xù)。
第十五條：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際工作需要、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及批復(fù)的預(yù)算，編制本部門的月份資金使用計(jì)劃報(bào)歸口管理部門和財(cái)務(wù)部門審核。
（二）業(yè)務(wù)部門按批準(zhǔn)后的用款計(jì)劃組織經(jīng)濟(jì)活動和項(xiàng)目建設(shè)，需要辦理xx采購和投資評審的要按有關(guān)政策規(guī)定和程序履行相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部門在同級財(cái)政部門撥付的預(yù)算限額內(nèi)按單位財(cái)務(wù)制度的具體規(guī)定支付資金。
第十六條：由于外部環(huán)境、xx政策和不可抗力等因素影響，或根據(jù)實(shí)際需要務(wù)必增加的支出，應(yīng)辦理預(yù)算追加調(diào)整。
（二）報(bào)財(cái)務(wù)部門審核匯總，構(gòu)成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)預(yù)算管理委員會審批透過后，由財(cái)務(wù)部門向主管部門提出申請，主管部門本著勤儉節(jié)約、確保工作需要的原則，認(rèn)真研究提出意見，經(jīng)部門預(yù)算管理委員會群眾研究后，按規(guī)定程序和權(quán)限分別報(bào)上級部門。
第十七條：建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期通報(bào)各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行狀況，重點(diǎn)通報(bào)建設(shè)項(xiàng)目、大宗物資采購等重大預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行狀況。預(yù)算管理委員會定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會議，審議預(yù)算執(zhí)行階段性報(bào)告，研究解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題，提出改善措施，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性。
第十八條：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位會計(jì)核算，按照同級財(cái)政部門決算編制要求和單位實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行年終決算，編制決算報(bào)表和分析報(bào)告。
第十九條：決算編制應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。決算編制完成后，應(yīng)由專人進(jìn)行審核。重點(diǎn)對決算報(bào)表資料是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、與會計(jì)賬簿的相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致、與財(cái)政部門和業(yè)務(wù)部門帶給的對賬數(shù)據(jù)是否相符、是否貼合報(bào)表間、報(bào)表內(nèi)各項(xiàng)目間的邏輯關(guān)系。審核人員審核后要進(jìn)行簽字確認(rèn)。
第二十條：財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)決算分析工作，重點(diǎn)分析業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行狀況、資金和實(shí)物資產(chǎn)使用狀況、各項(xiàng)支出安排是否合理、項(xiàng)目支出是否到達(dá)既定的效果，對存在的問題提出改善推薦，構(gòu)成分析結(jié)果報(bào)告，報(bào)送預(yù)算管理委員會，并反饋給各業(yè)務(wù)部門，強(qiáng)化決算分析結(jié)果運(yùn)用，建立健全單位預(yù)算和決算相互反映、相互促進(jìn)的機(jī)制。
第二十一條：加強(qiáng)預(yù)算績效管理，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價(jià)、評價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”的全過程預(yù)算績效管理機(jī)制。
第二十二條：業(yè)務(wù)部門根據(jù)單位總體發(fā)展目標(biāo)和各自的職能分工及項(xiàng)目建設(shè)狀況，思考經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和環(huán)境效益等因素，制定本部門具體的項(xiàng)目預(yù)算績效目標(biāo)，并根據(jù)實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的需要測算資金投入、編制預(yù)算，財(cái)務(wù)部門審核。經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核匯總，報(bào)預(yù)算管理委員會審批后，隨同部門預(yù)算上報(bào)財(cái)政部門。
第二十三條：建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制。財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)與各業(yè)務(wù)部門的溝通，定期采集績效運(yùn)行信息并匯總分析，對各業(yè)務(wù)部門預(yù)算執(zhí)行狀況進(jìn)行跟蹤問效，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行中的偏差，確保業(yè)務(wù)部門開展各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)均貼合預(yù)算要求，并依據(jù)相關(guān)工作計(jì)劃和定額標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。
第二十四條：建立績效評價(jià)制度。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織本單位績效評價(jià)工作，并將預(yù)算執(zhí)行的效果和效率納入業(yè)務(wù)部門和個(gè)人的考核和獎懲范圍。財(cái)務(wù)部門編制績效評價(jià)報(bào)告報(bào)預(yù)算管理委員會審查，結(jié)果反饋給各業(yè)務(wù)部門，并按要求上報(bào)同級財(cái)政部門。
第二十五條：加強(qiáng)績效評價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。對于績效評價(jià)結(jié)果較好的業(yè)務(wù)部門，在以后年度分配方面給予優(yōu)先思考；對于績效評價(jià)結(jié)果較差的業(yè)務(wù)部門，應(yīng)進(jìn)行整改，并對以后年度的項(xiàng)目立項(xiàng)和預(yù)算分配從嚴(yán)把關(guān)和控制。
第二十六條：本制度由本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條：本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。
（二）預(yù)算業(yè)務(wù)工作流程圖
（一）預(yù)算編制流程圖：
（二）預(yù)算批復(fù)下達(dá)流程圖：
（三）預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)流程圖：
（四）決算和績效評價(jià)環(huán)節(jié)流程圖：
業(yè)務(wù)管理工作報(bào)告心得體會 收支業(yè)務(wù)管理的制度篇三
為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理工作，遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律,貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神，努力做好增收節(jié)支工作,提高資金使用效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理.規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障我縣農(nóng)業(yè)和林業(yè)事業(yè)健康發(fā)展，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本管理制度。
1、嚴(yán)格執(zhí)行單位預(yù)算，堅(jiān)持量入為出、重點(diǎn)保障、兼顧一般和厲行節(jié)約、制止奢侈浪費(fèi)的原則，切實(shí)管理好有限的預(yù)算資金，充分發(fā)揮好資金的使用效益。
2、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不斷學(xué)習(xí)有關(guān)知識，提高業(yè)務(wù)水平，按照資金的使用用途分類核算各項(xiàng)業(yè)務(wù)，使財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)范化、程序化，嚴(yán)格遵守公務(wù)卡開支要求，并加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理，實(shí)行建賬設(shè)卡，防止國有資產(chǎn)流失。
3、財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)認(rèn)真落實(shí)財(cái)務(wù)管理制度，管好、用好資金，一切開支均按規(guī)定報(bào)銷，對不符合財(cái)經(jīng)政策的堅(jiān)決不予報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員如不按規(guī)定給予報(bào)銷，造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，按《會計(jì)法》追究其相關(guān)責(zé)任。
單位各項(xiàng)收入全部納入財(cái)務(wù)核算，單位在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個(gè)人發(fā)生的一切款項(xiàng)，應(yīng)該及時(shí)開具財(cái)務(wù)票據(jù)、收取款項(xiàng)、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理。嚴(yán)禁設(shè)立小金庫。
(一)審批權(quán)限
1、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)審批制度
局機(jī)關(guān)所有財(cái)務(wù)支出票據(jù)都要有經(jīng)辦人簽字、復(fù)核人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，10000～50000萬須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，超過50000元以上的由局班子討論通過才能開支。
2、專項(xiàng)資金審批制度
局各項(xiàng)專項(xiàng)資金必須按專項(xiàng)資金用途使用，在資金使用實(shí)施前，作出資金使用計(jì)劃方案(包括資金來源)，1～5萬元須局主要領(lǐng)導(dǎo)同意，超過5萬元以上的由局班子討論通過才能開支。一般實(shí)行財(cái)政直接支付和財(cái)政報(bào)賬制，在報(bào)賬時(shí)須提供資金使用方案、有效票據(jù)和資料如工程稅務(wù)發(fā)票，招投標(biāo)工程合同，工程預(yù)算決算單;工程物質(zhì)購銷合同、政府采購表、發(fā)票、入出庫單，人工工資及有關(guān)費(fèi)用的原始憑證，工程預(yù)決算等。由分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名后由分管機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷;需經(jīng)會議研究的由局領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過才能開支。
(二)公務(wù)經(jīng)費(fèi)開支管理制度
1、辦公用品領(lǐng)用、管理及報(bào)銷。辦公用品由各股室統(tǒng)一填寫采購清單向辦公室申報(bào)采購計(jì)劃，辦公室根據(jù)需要匯總審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一購買，購置用品及設(shè)備達(dá)到政府采購要求的，必須進(jìn)行政府采購才能購買。所有購進(jìn)辦公用品、材料要做好登記入庫工作，保管和采購簽字交接，做到賬物相符。股室領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)用人員必須履行登記手續(xù)，年終匯總對賬。
購買各種辦公用品，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上加蓋銷售單位發(fā)票公章的購物清單。發(fā)票上未具體寫明商品名稱或未附清單等一律不予以報(bào)銷。
2、車輛費(fèi)用報(bào)銷。機(jī)動車輛外出由辦公室統(tǒng)一管理，外出公務(wù)車輛由司機(jī)填制差旅費(fèi)報(bào)銷單按縣車改方案補(bǔ)貼及時(shí)報(bào)銷，未經(jīng)辦公室安排出車的，辦公室有權(quán)不予審核，費(fèi)用由司機(jī)承擔(dān)。機(jī)動車輛實(shí)行定點(diǎn)維修，維修前應(yīng)由司機(jī)提出計(jì)劃，經(jīng)辦公室匯總，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人同意。結(jié)賬報(bào)銷時(shí)必須按正常報(bào)批程序結(jié)算，并附修理費(fèi)明細(xì)表。外出本市需要更換配件或維修的需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)同，并報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意方可;機(jī)動車保險(xiǎn)按有關(guān)規(guī)定由辦公室統(tǒng)一投保。嚴(yán)格按局車輛管理規(guī)定執(zhí)行。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷。職工因公外出開會、培訓(xùn)、必須嚴(yán)格按照國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支的規(guī)定和公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行。如單位派車則不再另報(bào)銷差旅費(fèi)。借支差旅費(fèi)的人員機(jī)關(guān)人員大小借款，應(yīng)經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。外出參加會議、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察和調(diào)研等報(bào)銷必須附主辦單位通知文件和發(fā)票，按審批權(quán)限審批。
4、招待費(fèi)報(bào)銷。嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn),縣鎮(zhèn)內(nèi)工作往來按一般招待，上級和外地、市來人，確需招待的，由經(jīng)辦人報(bào)局長或分管局長同意后，由辦公室統(tǒng)一安排。特殊情況下發(fā)生的接待，由經(jīng)辦人結(jié)算后回單位報(bào)銷，但事先必須向局長或分管局長匯報(bào)。報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)一般要提供原始點(diǎn)餐憑證，由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)指定專人復(fù)核后方可報(bào)銷。按局公務(wù)接待管理制度執(zhí)行。
5、干部職工探親路費(fèi)報(bào)銷按照《國務(wù)院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定》報(bào)銷，干部職工探親路費(fèi)由人事股審核登記后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽名再由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批同意。
6、凡符合公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄要求，并具備使用公務(wù)卡結(jié)算條件的一律使用公務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算。
(三)固定資產(chǎn)管理制度
1、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)購置由辦公室和計(jì)財(cái)股根據(jù)各股室申報(bào)計(jì)劃，按實(shí)際需要編制預(yù)算，報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購置。大型和數(shù)量較多固定資產(chǎn)購置，由局會議集體研究決定。購置固定資產(chǎn)需實(shí)行招標(biāo)的，嚴(yán)格按招投標(biāo)程序進(jìn)行。
2、固定資產(chǎn)統(tǒng)一由辦公室和財(cái)務(wù)指定專人進(jìn)行管理，應(yīng)建立健全管理賬卡，對報(bào)損、報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用部門提出書面申請，按審批權(quán)限報(bào)批財(cái)政局。辦公室和財(cái)務(wù)有權(quán)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。
3、固定資產(chǎn)以股室為單位登記，實(shí)行動態(tài)管理，責(zé)任到人。不得人為損壞，不得丟失。調(diào)出人員使用的公物，應(yīng)及時(shí)向固定資產(chǎn)管理人員移交，并辦理移交手續(xù)。
業(yè)務(wù)管理工作報(bào)告心得體會 收支業(yè)務(wù)管理的制度篇四
第一條對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條款進(jìn)行管理。
第二條原則上，銷售人員每日按時(shí)上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結(jié)束后返回公司，處理當(dāng)日業(yè)務(wù)，但長期出差或深夜返回者除外。
第三條銷售人員凡因工作關(guān)系誤餐時(shí)，依照公司有關(guān)規(guī)定發(fā)給誤餐費(fèi) 元。(外出辦公人員)
第四條 部門主管按月視實(shí)際業(yè)務(wù)量核定銷售人員的業(yè)務(wù)費(fèi)用，以書面形式作出計(jì)劃表，上報(bào)總經(jīng)理審批。
第五條 銷售人員業(yè)務(wù)所必需的費(fèi)用，以實(shí)報(bào)實(shí)銷為原則，但事先須提交費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第六條 銷售人員對特殊客戶實(shí)行優(yōu)惠銷售時(shí)，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。
第七條 在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：
(一)注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到;
(三)不得接受客戶禮品和招待;
(四)執(zhí)行公務(wù)過程中，不能飲酒;
(五)不能誘勸客戶透支或以不正當(dāng)渠道支付貨款;
第八條 除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：
(一)向客戶講明產(chǎn)品使用注意事項(xiàng);
(二)向客戶說明產(chǎn)品性能、各方面的特征;
(三)處理有關(guān)售后質(zhì)量問題;
(四)會同經(jīng)銷商搜集下列信息，經(jīng)整理后呈報(bào)上級主管：
1、 客戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映;
2 、客戶對價(jià)格的反映;
3、 用戶用量及市場需求量;
4 、對其他品牌的反映和銷量;
5、 同行競爭對手的動態(tài)信用;
6 、新產(chǎn)品調(diào)查。
(五)定期調(diào)查庫存、貨款回收及其他經(jīng)營情況;
(六)督促客戶訂貨的進(jìn)展;
(七)提出改進(jìn)營銷方法和價(jià)格等方面的建議;
(八)退貨處理;
( 九)整理同行的銷售和客戶的現(xiàn)況使用資料。
第九條 公司營銷或企劃應(yīng)備有“客戶管理卡”和“新老客戶狀況調(diào)查表”，供銷售人員做客戶管理之用。
第十條銷售人員應(yīng)將一定時(shí)期內(nèi)(每周或每月)的工作安排以“工作計(jì)劃表”的形式提交主管核準(zhǔn)，同時(shí)還需提交“周銷售計(jì)劃表”和“月銷售計(jì)劃表”，呈報(bào)上級主管。
第十一條 銷售人員應(yīng)將固定客戶的情況填入“客戶管理卡”和“客戶名冊”，以便更全面地了解客戶。
第十二條 對于有希望的客戶，應(yīng)填寫“希望客戶訪問卡”，以作為開拓新客戶的依據(jù)。
第十三條 銷售人員對所擁有的客戶，應(yīng)按每月銷售情況自行劃分為若干等級，或依事業(yè)部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定客戶的銷售等級。
第十四條 銷售人員應(yīng)把客戶明細(xì)情況做詳細(xì)分類，以保障銷售工作的順利進(jìn)行。
第十五條 各事業(yè)部門應(yīng)填報(bào)“年度客戶統(tǒng)計(jì)分析表”，以供銷售人員參考。
第十六條 銷售人員應(yīng)多次拜訪有需求的客戶，其訪問次數(shù)的多少，根據(jù)客戶情況確定。
第十八條 銷售人員每日出發(fā)時(shí)，應(yīng)攜帶名片、產(chǎn)品情況名錄等，以便推銷。
第十九條 銷售人員在巡回訪問時(shí)，應(yīng)檢查其庫存情況，若庫存不足，應(yīng)查明原因，及時(shí)予以補(bǔ)救處理。
第二十條 銷售人員有責(zé)任協(xié)助解決各經(jīng)銷之摩擦和糾紛，以促使經(jīng)銷精誠合作。如銷售人員無法解決，應(yīng)請公司經(jīng)理出面解決。
第二十一條 若遇客戶退貨，銷售人員須將有關(guān)票收回，否則須填具“銷售退貨證明單”。
第二十二條 財(cái)會部門應(yīng)將銷售人員每日所售金額記入分戶賬目，將應(yīng)收賬款單據(jù)送各部主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人，以加強(qiáng)貨款回收管理。
第二十三條 財(cái)會部門向銷售人員交付催款單時(shí)，應(yīng)附收款單據(jù)一起，為避免混淆。
第二十四條 各部門接到應(yīng)收賬款單據(jù)后，即按經(jīng)辦人分發(fā)給各部門銷售人員，但須在財(cái)務(wù)簽收。
第二十五條 外勤營銷員收到“應(yīng)收款催收單”及有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)妥善保管，以免丟失。
第二十六條 銷售人員須將收款情況，報(bào)知財(cái)會部門。
第二十七條 銷售人員應(yīng)定期告知財(cái)務(wù)“未收款項(xiàng)目”，財(cái)會部門核對。
第二十八條 銷售人員須將每日業(yè)務(wù)填入“工作報(bào)表”中，逐日呈報(bào)單位主管。報(bào)告內(nèi)容須簡明扼要。
第二十九條 對于新開拓客戶，應(yīng)填制“新客戶報(bào)告表”，以呈報(bào)主管部門設(shè)立客戶管理卡。
第三十條 銷售人員外出執(zhí)行公務(wù)時(shí)，使用公司交通工具，須填具有關(guān)申請(如車輛使用申請單)。
業(yè)務(wù)管理工作報(bào)告心得體會 收支業(yè)務(wù)管理的制度篇五
3、建立健全公司固定資產(chǎn)管理相關(guān)流程、制度及標(biāo)準(zhǔn)，并監(jiān)督執(zhí)行;
4、負(fù)責(zé)公司重大活動的策劃、組織、安排、實(shí)施;(年會等);
6、外部活動接待等事宜;
7、負(fù)責(zé)日常行政事務(wù)管理，協(xié)調(diào)各地及各部門正常開展工作;
8、負(fù)責(zé)公司車輛調(diào)配、員工食堂管理、設(shè)備、設(shè)施等固定資產(chǎn)的調(diào)配及管理。