財(cái)務(wù)部門(mén)績(jī)效考核管理制度（模板22篇）

績(jī)效考核是企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)進(jìn)行判別與考量的有效手段，是實(shí)現(xiàn)員工激勵(lì)的有效途徑，酒店業(yè)作為社會(huì)行業(yè)中的一員，因其行業(yè)特點(diǎn)和員工組成特殊性，其績(jī)效考核工作也因自身特點(diǎn)而有所不同。簡(jiǎn)言之，服務(wù)業(yè)因其考核主體多為“人”這一可變因素，而又已經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)作為其主要考核指標(biāo)，所以酒店行業(yè)的績(jī)效考核工作較之其它行業(yè)會(huì)有其明顯的特殊性及行為特征，下面僅就裕達(dá)國(guó)貿(mào)酒店績(jī)效考核工作提出幾點(diǎn)建議。

一、 績(jī)效考核工作目的

績(jī)效考核工作究其根據(jù)目的，無(wú)非就是更好地把績(jī)效管理與酒店戰(zhàn)略和總體營(yíng)運(yùn)計(jì)劃緊密聯(lián)系起來(lái)，充分調(diào)動(dòng)各方面的積極性和責(zé)任感，形成科學(xué)合理、與薪酬掛鉤的績(jī)效考核機(jī)制，通過(guò)提高員工業(yè)績(jī)，推動(dòng)酒店整體業(yè)績(jī)的提升，從而實(shí)現(xiàn)酒店的總體營(yíng)運(yùn)計(jì)劃。簡(jiǎn)言之，績(jī)效考核工作最終目的是為了有效推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，獲得更大經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系中“人”的工作狀態(tài)進(jìn)行有效判別，所以酒店績(jī)效考核目的也就是對(duì)于“財(cái)”與“人”的判別與考核。

二、 績(jī)效考核定義

績(jī)效管理是通過(guò)對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的建立、目標(biāo)分解、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，將業(yè)績(jī)成效用于企業(yè)日常管理活動(dòng)中，以激勵(lì)員工持續(xù)改進(jìn)并最終實(shí)現(xiàn)組織戰(zhàn)略以及目標(biāo)的一種正式管理活動(dòng)。績(jī)效管理體系是一套有機(jī)整合的流程和系統(tǒng)，專(zhuān)注于建立、收集、處理和監(jiān)控績(jī)效數(shù)據(jù)。他既能增強(qiáng)酒店的決策能力，又能通過(guò)一系列綜合平衡的測(cè)量指標(biāo)來(lái)幫助酒店實(shí)現(xiàn)策略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。

三、 績(jī)效考核工作目標(biāo)

幫助公司所屬酒店實(shí)現(xiàn)其運(yùn)營(yíng)目標(biāo)。

把酒店的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)轉(zhuǎn)化為詳盡的，可測(cè)量的標(biāo)準(zhǔn)。

把酒店宏觀的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)細(xì)化到員工的具體工作職責(zé)。

用量化的指標(biāo)追蹤跨部門(mén)的、跨時(shí)段的績(jī)效變化。

及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，分析實(shí)際績(jī)效表現(xiàn)達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的原因。

對(duì)酒店的關(guān)鍵能力和不足之處提供分析依據(jù)。

為酒店的經(jīng)營(yíng)決策和執(zhí)行結(jié)果的有效性提供有效支持信息。

鼓勵(lì)團(tuán)隊(duì)合作精神。

為制定和執(zhí)行員工激勵(lì)機(jī)制提供工具。

四、 績(jī)效考核工作基本原則

采用酒店總體戰(zhàn)略目標(biāo)逐層分解，強(qiáng)化目標(biāo)一致性;

采用關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和基本目標(biāo)值設(shè)定相結(jié)合，強(qiáng)化關(guān)鍵績(jī)效導(dǎo)向;

采用考核與指導(dǎo)、反饋相結(jié)合，加強(qiáng)雙向溝通、增強(qiáng)考核效果原則;

堅(jiān)持客觀、公正、公開(kāi)、實(shí)事求是。

以財(cái)務(wù)性數(shù)據(jù)為主，定量和定性相結(jié)合。

五、 實(shí)施流程(績(jī)效管理循環(huán))

績(jī)效考核只是績(jī)效管理的一個(gè)環(huán)節(jié)，它不是獨(dú)立的，而應(yīng)該與其他環(huán)節(jié)組成一個(gè)管理循環(huán)，才能充分發(fā)揮其作用。績(jī)效管理循環(huán)主要包括以下幾個(gè)部分：

績(jī)效輔導(dǎo)與培訓(xùn)。

績(jī)效考核實(shí)施與執(zhí)行。

績(jī)效溝通。

績(jī)效考核結(jié)果的運(yùn)用。

六、 績(jī)效管理的流程和步驟

酒店目標(biāo)和計(jì)劃

制定個(gè)人工作計(jì)劃

制定個(gè)人發(fā)展計(jì)劃

定期(月度)考核

指導(dǎo)與反饋

年度考核

考核結(jié)果討論

年終獎(jiǎng)勵(lì)

七、 建立酒店考核體系

1、 酒店考核體系

建立一套科學(xué)的考核體系，是酒店高層管理者的重要工作目標(biāo)，我們建議按下圖來(lái)組建一個(gè)層級(jí)分明，職責(zé)明確的考核體系。

總經(jīng)理績(jī)效管理小組

部門(mén)考核 中高層管理人員考核 員工考核

2、 明確層級(jí)考核關(guān)系

依據(jù)上一級(jí)考核下一級(jí)的`原則。

管理公司考核所屬酒店總經(jīng)理室成員。

總經(jīng)理考核酒店總監(jiān)及部門(mén)經(jīng)理。

各部門(mén)總監(jiān)或經(jīng)理考核下屬部門(mén)成員。

八、 績(jī)效管理組織

為有效實(shí)施績(jī)效考核工作，有必要在酒店內(nèi)部成立專(zhuān)門(mén)的績(jī)效管理小組，按照績(jī)效考核職能分工不同，績(jī)效考核小組一般性組成人員如下。

1、績(jī)效管理小組主要成員：由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、薪酬福利主管、績(jī)效考評(píng)主管(兼)及財(cái)務(wù)部一名人員組成。

2、績(jī)效角色分配

人力資源部：人力資源部下屬績(jī)效管理崗位負(fù)責(zé)落實(shí)績(jī)效管理的具體工作。運(yùn)用績(jī)效管理結(jié)果，制訂人力資源開(kāi)發(fā)計(jì)劃。

財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)提供財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)字、預(yù)算考核結(jié)果。

3、績(jī)效管理小組主要職能：

負(fù)責(zé)組織召開(kāi)考評(píng)會(huì)議;

對(duì)整個(gè)酒店的考評(píng)結(jié)果負(fù)責(zé)，并具有最終考評(píng)權(quán)。

負(fù)責(zé)平衡各部門(mén)績(jī)效分?jǐn)?shù);

確定各績(jī)效等級(jí)的薪酬系數(shù);

對(duì)被考評(píng)人的行為及結(jié)果進(jìn)行測(cè)定，并確認(rèn);

負(fù)責(zé)考評(píng)工作的布置、實(shí)施、培訓(xùn)和檢查指導(dǎo)。

九、 績(jī)效考核中若干事項(xiàng)說(shuō)明

1、 績(jī)效考核周期

月度考核：一般指對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、管理指標(biāo)逐月考核，上報(bào)匯總，逐月累計(jì)，以為年底考核提供依據(jù)，月度考核指標(biāo)主要有：

月經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、工作計(jì)劃完成情況、客戶投訴、餐飲成本率、員工指標(biāo)等;

年度考核一般為淘汰性考核，主要針對(duì)經(jīng)營(yíng)完成情況及綜合性指標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，一般指標(biāo)有：年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況、員工滿意度測(cè)評(píng)、客戶滿意度測(cè)評(píng)、安全指標(biāo)完成情況，一般中高層管理人員的年度考核也放于年底進(jìn)行。

考核周期為整月和整年進(jìn)行，即以一個(gè)日歷月和日歷年為考核周期。

2、 績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定

績(jī)效考核指標(biāo)一般設(shè)為關(guān)鍵指標(biāo)考核模式，按照酒店行業(yè)的特點(diǎn)一般分為內(nèi)外部考核指標(biāo)設(shè)定，這是針對(duì)經(jīng)營(yíng)和管理工作所設(shè)定的具體考核指標(biāo)，也根據(jù)其在考核中所起作用不同而占有不同比例，下面是對(duì)若干考核指標(biāo)及其在考核中所占比例的建議。

員工學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)

平衡積分卡在飯店一級(jí)考核指標(biāo)中通過(guò)員工的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)指標(biāo)引導(dǎo)飯店建立以人為本的組織文化，關(guān)注員工的成長(zhǎng)和發(fā)展，建立企業(yè)遠(yuǎn)景與員工成長(zhǎng)和發(fā)展結(jié)合在一起的績(jī)效文化，通過(guò)關(guān)注員工的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)，建立員工和酒店的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。

員工的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)一般可以從三個(gè)維度給予考慮：

1) 員工滿意度：?jiǎn)T工離職率

2) 員工培訓(xùn)指標(biāo)

3) 員工職業(yè)發(fā)展設(shè)計(jì)等

2、平衡積分卡在飯店二級(jí)績(jī)效考核指標(biāo)建立中的運(yùn)用

經(jīng)營(yíng)部門(mén)

以餐飲部為例，傳統(tǒng)的績(jī)效考核指標(biāo)一般重點(diǎn)在收入、成本、菜品質(zhì)量三個(gè)方面，而平衡積分卡從四個(gè)角度建立部門(mén)的績(jī)效考核體系，如餐飲部的部門(mén)級(jí)考核指標(biāo)首先根據(jù)部門(mén)的職責(zé)分解酒店的戰(zhàn)略目標(biāo)，其中財(cái)務(wù)指標(biāo)側(cè)重在部門(mén)gop，銷(xiāo)售收入和成本率三個(gè)方面;顧客指標(biāo)側(cè)重在顧客滿意度;內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程側(cè)重在菜品出新和菜品質(zhì)量上，員工的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)側(cè)重在員工滿意度(員工流失率)以及員工培訓(xùn)計(jì)劃完成情況。

運(yùn)用平衡積分卡建立的餐飲部績(jī)效考核體系，相對(duì)于傳統(tǒng)基于財(cái)務(wù)指標(biāo)建立的績(jī)效考核體系，避免了經(jīng)營(yíng)管理者因單純追求財(cái)務(wù)指標(biāo)而產(chǎn)生的短期行為。引導(dǎo)部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理者基于部門(mén)和酒店的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，在關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)的同時(shí)，必須關(guān)注顧客、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和員工學(xué)習(xí)成長(zhǎng)這三個(gè)決定和影響企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的方面。部門(mén)級(jí)的績(jī)效考核指標(biāo)也不宜過(guò)多，過(guò)多的指標(biāo)會(huì)使部門(mén)管理人員在工作中找不到重點(diǎn)，好的績(jī)效管理指標(biāo)設(shè)立一般不超過(guò)8個(gè)，最多不超過(guò)10個(gè)。

營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)

營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)作為酒店戰(zhàn)略性部門(mén)之一，同樣也不能依賴簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)指標(biāo)(如銷(xiāo)售收入)進(jìn)行考核，其中財(cái)務(wù)指標(biāo)側(cè)重在銷(xiāo)售收入，營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用和平均房?jī)r(jià);客戶指標(biāo)側(cè)重在客戶滿意度和老客戶流失率;內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)側(cè)重在新客戶的開(kāi)發(fā)、a/b類(lèi)客戶拜訪、客戶檔案的建立和管理以及飯店品牌的維護(hù)，員工學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)同樣也是側(cè)重在員工滿意度及員工培訓(xùn)計(jì)劃的完成情況，這樣的考核體系設(shè)計(jì)可以引導(dǎo)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)在擴(kuò)大市場(chǎng)的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)客戶溝通管理及檔案管理，以及部門(mén)員工的學(xué)習(xí)成長(zhǎng)，同時(shí)也告訴了營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)進(jìn)行飯店戰(zhàn)略規(guī)劃的方向。

綜合經(jīng)營(yíng)部門(mén)

用平衡積分卡建立綜合管理部門(mén)績(jī)效管理體系，以工程部為例，在財(cái)務(wù)指標(biāo)中強(qiáng)調(diào)成本和費(fèi)用;客戶指標(biāo)中強(qiáng)調(diào)為內(nèi)/外部客戶的服務(wù)意識(shí);內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程強(qiáng)調(diào)主要設(shè)備設(shè)施的完好率，技改項(xiàng)目控制，設(shè)備安全管理及對(duì)外聯(lián)絡(luò);員工學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)同樣強(qiáng)調(diào)員工流失率和員工培訓(xùn)計(jì)劃完成情況。這樣的考核體系設(shè)計(jì)引導(dǎo)工程部在節(jié)能降耗的同時(shí)，強(qiáng)調(diào)客戶服務(wù)意識(shí)，不能因?yàn)楣?jié)能降耗而影響顧客滿意度。同時(shí)該體系還強(qiáng)調(diào)工程部的內(nèi)部主要流程管理以及通過(guò)良好的外部協(xié)調(diào)為飯店創(chuàng)造良好的外部社會(huì)環(huán)境。

十一、 綜述

績(jī)效考核工作是周期長(zhǎng)、要求高、標(biāo)準(zhǔn)明確、執(zhí)行難度大的工作，良好的指標(biāo)設(shè)定、優(yōu)化的資源配置、恰當(dāng)?shù)娜藛T選擇、嚴(yán)格的考核環(huán)境等等都對(duì)此項(xiàng)工作的順利進(jìn)行起著決定性的作用，所以這項(xiàng)系統(tǒng)的工作并非一朝一夕就可取得明顯結(jié)果，它的推進(jìn)是漸進(jìn)式的過(guò)程，此項(xiàng)工作完成效果的好壞與否直接影響到企業(yè)內(nèi)部若干工作的相關(guān)聯(lián)效果，所以績(jī)效考核工作是值得企業(yè)進(jìn)行重視并嚴(yán)格給予實(shí)施的。

部門(mén)

關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)

在考核中所點(diǎn)權(quán)重

經(jīng)營(yíng)性部門(mén)

財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)

客戶類(lèi)指標(biāo)

營(yíng)運(yùn)/執(zhí)行類(lèi)指標(biāo)

學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)類(lèi)指標(biāo)

非經(jīng)營(yíng)性部門(mén)

財(cái)務(wù)類(lèi)指標(biāo)

客戶類(lèi)指標(biāo)

營(yíng)運(yùn)/執(zhí)行類(lèi)指標(biāo)

學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)類(lèi)指標(biāo)

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索酒店財(cái)務(wù)部績(jī)效考核。

1、考評(píng)的最終目的是改善員工的工作表現(xiàn)，以達(dá)到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并提高員工的滿意程度和未來(lái)的成就感。

2、考評(píng)的結(jié)果主要用于工作反饋、報(bào)酬管理、職務(wù)調(diào)整和工作改進(jìn)。

二、考評(píng)的原則

3、公平性：對(duì)于同一崗位的員工使用相同的考評(píng)標(biāo)準(zhǔn);

4、公開(kāi)性：?jiǎn)T工要知道自己的詳細(xì)考評(píng)結(jié)果。

三、考評(píng)的內(nèi)容和分值

1、考核的內(nèi)容分以下三部分：

(2)、崗位工作：崗位職責(zé)中描述的工作內(nèi)容，由直接上級(jí)進(jìn)行考評(píng);

(3)、工作態(tài)度：指本職工作內(nèi)的協(xié)作精神、積極態(tài)度等。由部門(mén)內(nèi)部同事或被服務(wù)者進(jìn)行考評(píng)。

2、分值計(jì)算

原則上，總分滿分180分，重要任務(wù)滿分90分，崗位工作、工作態(tài)度分別為45分。對(duì)于沒(méi)有“重要任務(wù)”項(xiàng)的崗位，原則上其他兩項(xiàng)的.分?jǐn)?shù)乘以200%為總分。

四、考評(píng)的一般程序

1、員工的直接上級(jí)為該員工的考評(píng)負(fù)責(zé)人，具體執(zhí)行考評(píng)程序;

2、員工對(duì)“崗位工作”和“工作態(tài)度”部分進(jìn)行自評(píng)，自評(píng)不計(jì)入總分;

3、直接上級(jí)一般為該員工的考評(píng)負(fù)責(zé)人;

4、考評(píng)結(jié)束時(shí)，考評(píng)負(fù)責(zé)人必須與該員工單獨(dú)進(jìn)行考評(píng)溝通;

5、具體考評(píng)步驟在各崗位的考評(píng)實(shí)施細(xì)則中具體規(guī)定。

五、保密

1、考評(píng)結(jié)果只對(duì)考評(píng)負(fù)責(zé)人、被考評(píng)人、人事負(fù)責(zé)人、(副)總經(jīng)理公開(kāi);

2、考評(píng)結(jié)果及考評(píng)文件交由人力資源部存檔;

3、任何人不得將考評(píng)結(jié)果告訴無(wú)關(guān)人員。

六、其他事項(xiàng)

1、公司的績(jī)效考評(píng)工作由人力資源部統(tǒng)一負(fù)責(zé);

2、考評(píng)每季度進(jìn)行一次，原則上在3月、6月、9月、12月下旬進(jìn)行;

3、考評(píng)負(fù)責(zé)人在第一次開(kāi)展考評(píng)工作前要參加考評(píng)培訓(xùn)(由人力資源部組織);

4、各崗位的考評(píng)實(shí)施細(xì)則在本制度基礎(chǔ)上由人力資源部、考評(píng)負(fù)責(zé)人及被考評(píng)人共同制定。

七、本制度自頒布之日起實(shí)行。

八、本制度由人力資源部負(fù)責(zé)解釋。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財(cái)務(wù)部門(mén)績(jī)效考核。

為貫徹集團(tuán)公司關(guān)于工資改革的要求，結(jié)合河北公司財(cái)務(wù)部的實(shí)際情況，特制訂績(jī)效工資考核辦法。

一、被考核人員

各科科長(zhǎng)及本科財(cái)務(wù)人員

二、考核方法

1、個(gè)人評(píng)價(jià)打分

2、各科科長(zhǎng)評(píng)價(jià)打分

3、財(cái)務(wù)經(jīng)理評(píng)價(jià)打分

三、考核時(shí)間

各科財(cái)務(wù)人員應(yīng)于每月2日將個(gè)人上一月工作績(jī)效考核表交本科科長(zhǎng)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)應(yīng)于每月4號(hào)前完成評(píng)價(jià)并連同個(gè)人評(píng)價(jià)表交財(cái)務(wù)經(jīng)理，財(cái)務(wù)經(jīng)理于每月7號(hào)前完成評(píng)價(jià)交財(cái)務(wù)總監(jiān)。

四、考核內(nèi)容

1、工作能力考核（15分）

能把業(yè)務(wù)知識(shí)和實(shí)際應(yīng)用相結(jié)合，工作效率高，做業(yè)務(wù)突出。

2、工作實(shí)績(jī)考核（55分）

踏實(shí)工作，鉆研業(yè)務(wù)；按時(shí)、保質(zhì)、保量完成各崗位工作人員應(yīng)完成的.工作量。

3、工作態(tài)度考核（15分）

達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神。

4、組織紀(jì)律考核（15分）

遵守勞動(dòng)紀(jì)律、辦公環(huán)境衛(wèi)生、個(gè)人儀表儀容。

績(jī)效考核評(píng)分表

河北公司財(cái)務(wù)部

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1.1 本制度為xx紡織集團(tuán)(以下簡(jiǎn)稱集團(tuán))財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核制度 。

1.2 本制度適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)部、各全資、各控股公司財(cái)務(wù)部門(mén)。參股公司可參照?qǐng)?zhí)行。

第二條???目的

2.1.為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的管理和提高其工作能力,做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，淘汰不合格員工。

第三條?????職責(zé)

3.1.集團(tuán)財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)績(jī)效要求和相關(guān)制度規(guī)定，負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核制度，經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行,財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

第四條???要求

財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核制度

4.1.被考核人員：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管、會(huì)計(jì)人員

4.2.考核責(zé)任人：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理的考核人為財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部主管的考核人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的考核人為財(cái)務(wù)部主管。

4.3.考核方法：

4.3.1.所有人員均采取自我述職報(bào)告(可以以制式表格)和上級(jí)主管考核綜合評(píng)判的方法，每???月度及每年度進(jìn)行。

4.3.2.述職報(bào)告：每月須按規(guī)定時(shí)間要求交書(shū)面述職報(bào)告給上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo);每年須在12月 底交書(shū)面述職報(bào)告給上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)。

4.3.3.上級(jí)評(píng)價(jià)：采用級(jí)別評(píng)價(jià)法，即直接領(lǐng)導(dǎo)初評(píng)打分、上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)評(píng)打分的方法。

4.4.考核時(shí)間：

4.4.1.月度考核：次月1日前將個(gè)人本月書(shū)面述職報(bào)告及下月工作計(jì)劃交直接上級(jí)，直接上級(jí)及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)于下月5前完成上級(jí)評(píng)價(jià)并交人事部(企業(yè)管理部)匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)人事部備案。

4.4.2.年度考核：所有在職員工應(yīng)于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報(bào)告及下年度個(gè)人工作計(jì)劃交接上級(jí)，直接上級(jí)及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)于12月30日前完成上級(jí)評(píng)價(jià)并交人事部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部。

4.4.3.在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個(gè)人檔案。

4.5.考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計(jì)分，具體內(nèi)容包括以下幾項(xiàng)：

4.5.1.崗位職責(zé)考核(考核的重點(diǎn))：?指對(duì)每個(gè)管理人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞?jí)交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

基本考核要素由集團(tuán)規(guī)定的部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進(jìn)等構(gòu)成，此項(xiàng)考核占總考核的70%。

4.5.2.能力考核：指對(duì)具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗(yàn)性能力進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗(yàn)性能力以及從工作中表現(xiàn)出來(lái)的工作效率、方法等。

4.5.3.品德考核：指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4.5.4.組織紀(jì)律考核：指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的紀(jì)律性以及其他工作要求等進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括遵紀(jì)守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽(tīng)電話語(yǔ)言規(guī)范等。

說(shuō)明：2—4項(xiàng)考核占總考核分?jǐn)?shù)的30%。

4.6.考核等級(jí)：

http://級(jí)(優(yōu)秀級(jí))95—100分，工作成績(jī)優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

http://級(jí)(良好級(jí))80—94分，工作成果達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，且成績(jī)突出。

http://級(jí)(合格級(jí))65—79分，工作成果均達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)。

http://級(jí)(基本合格)60—64分，工作成果未完全達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)努力可以達(dá)到。

http://級(jí)(不合格)59分以下，工作成果均未達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)督導(dǎo)而未改善的。

4.7.考核紀(jì)律：

4.7.1.上級(jí)考核必須公正、公平、認(rèn)真、負(fù)責(zé)，不可對(duì)親自培訓(xùn)或招聘的部屬予以過(guò)高評(píng)價(jià);上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不負(fù)責(zé)任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

4.7.2.各部門(mén)負(fù)責(zé)人要認(rèn)真組織、慎重打分。凡在考核中消極應(yīng)付、敷衍了事者，一經(jīng)查實(shí)，將給予扣分或免去全月獎(jiǎng)金。

4.7.3.考核工作必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)完成。管理人員次月1日之前未按時(shí)交總結(jié)及計(jì)劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時(shí)報(bào)送考核表的部門(mén)，扣其考核總分的15%。

4.7.4.扣分必須要有依據(jù)，做到認(rèn)真、客觀、公正。

4.7.5.弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

4.8.財(cái)務(wù)部工作職能和考核標(biāo)準(zhǔn)

4.8.1.具體工作職能：

4.8.1.1.按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

4.8.1.2.依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

4.8.1.3.遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做好各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的核算等項(xiàng)工作。

4.8.1.4.嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。

4.8.1.5.負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作。

4.8.1.6.計(jì)算和發(fā)放公司員工的工資、獎(jiǎng)金、福利及保險(xiǎn)等款項(xiàng)。負(fù)責(zé)固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報(bào)損等項(xiàng)管理。

4.8.1.7.參與主要經(jīng)濟(jì)合同的'洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。

4.8.1.8.妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表進(jìn)行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

4.8.1.9.定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提示企業(yè)運(yùn)作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理的合理化建議。

4.8.1.10.收集研究和分析國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實(shí)際，提出合理的財(cái)務(wù)動(dòng)作方案。

4.8.1.11.協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定子公司的目標(biāo)管理考核方案，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督。

4.8.1.12.按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)審計(jì)制度的規(guī)定，集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的具體指令，負(fù)責(zé)做好集團(tuán)內(nèi)部的各項(xiàng)審計(jì)工作。

4.8.1.13.完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

4.8.2.工作考核標(biāo)準(zhǔn)(主要項(xiàng)目)

4.8.2.1.能夠堅(jiān)決執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令，并且圓滿地完成。

4.8.2.2.建立了統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)管理體系，能夠嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)合理地組織集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)化。

4.8.2.3.能夠協(xié)助總經(jīng)理通過(guò)財(cái)會(huì)資料的統(tǒng)計(jì)分析，揭示經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出各種合理化建議。

4.8.2.4.按照集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求，能認(rèn)真過(guò)細(xì)地策劃財(cái)務(wù)運(yùn)作方案，并制定出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并且積極為集團(tuán)籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行，起到了資金保障作用。

4.8.2.5.通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各款項(xiàng)收支的核算，財(cái)物收發(fā)、增減的核算，債權(quán)與債務(wù)發(fā)生的核算，各種費(fèi)用成本的核算，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)行了全面監(jiān)督和控制，發(fā)揮了財(cái)務(wù)工作為集團(tuán)理財(cái)當(dāng)家的作用。

4.8.2.6.集團(tuán)審計(jì)工作能夠堅(jiān)持按法規(guī)制度的要求完成領(lǐng)導(dǎo)指派的任務(wù)。工作原則性強(qiáng)，業(yè)務(wù)精明，為集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)把好了經(jīng)濟(jì)審核監(jiān)督關(guān)。

4.8.2.7.

7、對(duì)直屬下級(jí)部門(mén)工作要求嚴(yán)謹(jǐn)，各職能崗位的日常工作均能按程序和規(guī)范的運(yùn)作要求進(jìn)行，并且做到了工作質(zhì)量到位，工作效率較高。

4.8.2.8與其他職能部門(mén)在工作上能較好地溝通和協(xié)作配保合。

4.9.執(zhí)行時(shí)間：本制度從下發(fā)之日起執(zhí)行。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財(cái)務(wù)部員工績(jī)效考核。

準(zhǔn)確輸單：每天準(zhǔn)確完成出貨單.，進(jìn)貨單的輸出和錄入，做好我公司從客戶下單至發(fā)貨的流程轉(zhuǎn)接和審核。在錄入發(fā)貨單時(shí)，應(yīng)認(rèn)真地核對(duì)每一筆定單，特別是定單上的客戶id，商品金額，郵費(fèi)，地址，聯(lián)系方式，缺一不可，正確率必須達(dá)到100%。每天下午四點(diǎn)前，客戶下的定單都必須錄入完畢，并監(jiān)督倉(cāng)庫(kù)當(dāng)日準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨，如應(yīng)特殊原因不能準(zhǔn)時(shí)發(fā)貨的，應(yīng)及時(shí)登記相關(guān)信息。

快遞費(fèi)：負(fù)責(zé)申通、匯通、e郵寶支出費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)(月結(jié)：匯通、申通。每一段時(shí)間都需結(jié)算一次;現(xiàn)付：順豐、e郵寶、其它快遞和物流。此類(lèi)郵費(fèi)應(yīng)另外統(tǒng)計(jì);到付：無(wú)特殊情況，公司不簽收到付包裹，除有公司樣品或貨物時(shí)。此類(lèi)郵費(fèi)開(kāi)支應(yīng)規(guī)劃到倉(cāng)庫(kù)開(kāi)支)。

我公司每月所有郵費(fèi)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，月底結(jié)算出我公司實(shí)際收入郵費(fèi)與付出郵費(fèi)的差額。

快遞單每天都應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、錄入、建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)。月底進(jìn)行結(jié)算。嚴(yán)格控制損耗，不得超出百分之二，如發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)上報(bào)。

工資業(yè)績(jī)：每月計(jì)算員工工資整理和客服人員業(yè)績(jī)的累計(jì)。

明細(xì)賬：負(fù)責(zé)對(duì)日日常收支明細(xì)賬的核算和人員領(lǐng)用金額的登記，公司日常開(kāi)支須由行政部統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)，總經(jīng)理簽字后方能生效。公司日常開(kāi)支包括：辦公用品購(gòu)置、辦公耗材、礦泉水、公司水電費(fèi)、員工薪資、后勤用品、員工娛樂(lè)開(kāi)銷(xiāo)、廚房日常開(kāi)銷(xiāo)等。以上開(kāi)銷(xiāo)數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、入錄，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，月底進(jìn)行結(jié)算。月底應(yīng)盤(pán)點(diǎn)廚房庫(kù)存物資，并結(jié)算出相應(yīng)的價(jià)值。

財(cái)務(wù)整理：負(fù)責(zé)對(duì)其他供應(yīng)商或客戶的賬務(wù)整理。

支出明細(xì)：統(tǒng)計(jì)廚房月支出、辦公支出費(fèi)用。

耗材統(tǒng)計(jì)：對(duì)倉(cāng)庫(kù)包裝耗材數(shù)據(jù)的`統(tǒng)計(jì)。倉(cāng)庫(kù)物品：紙箱、汽泡膜、膠帶、商品采購(gòu)、損耗(破損)等，以上由采購(gòu)部統(tǒng)一進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并報(bào)銷(xiāo)。對(duì)倉(cāng)庫(kù)耗材數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)跟進(jìn)，對(duì)每日倉(cāng)庫(kù)耗材進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、錄入，建立相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)，月底進(jìn)行結(jié)算。

資產(chǎn)折舊：對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊發(fā)票登記。

發(fā)票登記：每次對(duì)國(guó)家稅務(wù)局發(fā)票進(jìn)行登記。

快遞單：對(duì)倉(cāng)庫(kù)拿來(lái)的申通匯通快遞單子進(jìn)行整理核對(duì)票數(shù)、重量。

填表：認(rèn)真無(wú)誤的填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。

數(shù)據(jù)管理：進(jìn)銷(xiāo)存數(shù)據(jù)的監(jiān)督與管理。對(duì)各類(lèi)單據(jù)的核算與保管。

結(jié)算成本：每月5號(hào)之前完成對(duì)公司利潤(rùn)的核算以及客服業(yè)績(jī)的核算。

16.工作態(tài)度：認(rèn)真完成上司安排的其他待辦事項(xiàng)。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索對(duì)財(cái)務(wù)部績(jī)效考核細(xì)則。

考核制度貫徹于研發(fā)工作全過(guò)程中，利用績(jī)效和獎(jiǎng)金相結(jié)合的報(bào)酬機(jī)制，鼓勵(lì)積極，鞭策落后，提高產(chǎn)品開(kāi)發(fā)效率和合格率，減少失誤，降低開(kāi)發(fā)成本，增加公司產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)調(diào)動(dòng)每位研發(fā)人員的工作積極性，努力提高工作水平，統(tǒng)一員工的工作努力方向，推動(dòng)公司的持續(xù)快速發(fā)展。

通過(guò)考核評(píng)定實(shí)行相應(yīng)的績(jī)效處罰，并不斷的發(fā)現(xiàn)管理的工作不足之處，調(diào)整全公司的工作方向和管理目標(biāo)。原則：以獎(jiǎng)為主，以罰為輔，重獎(jiǎng)輕罰，獎(jiǎng)罰分明。

1、結(jié)果考核與行為考核相結(jié)合

2、考核者必須依據(jù)員工實(shí)際表現(xiàn)和工作事實(shí)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3、公司成立技術(shù)開(kāi)發(fā)評(píng)審小組，小組成員由董事長(zhǎng)任命。

4、考核必須公開(kāi)考核流程、公開(kāi)考核指標(biāo)，堅(jiān)持公正、公平、公開(kāi)的原則，考核結(jié)果由考核雙方共同簽字確認(rèn)。

5、考核執(zhí)行人必須充公了解員工在考核期內(nèi)的工作內(nèi)容、工作過(guò)程和工作效果。在雙方平等溝通的基礎(chǔ)上展開(kāi)考核工作。

6、按照各人負(fù)責(zé)的工作類(lèi)別不同，考核類(lèi)別分為“優(yōu)秀、良好、合格、不合格”。

7、電路設(shè)計(jì)：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個(gè)完整產(chǎn)品，以設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)為準(zhǔn)。

8、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個(gè)完整產(chǎn)品，以設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)為準(zhǔn)。

9、硬件設(shè)計(jì)：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個(gè)完整產(chǎn)品，以設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)為準(zhǔn)。

10、軟件設(shè)計(jì)：視產(chǎn)品復(fù)雜性每2-3月完成一個(gè)完整產(chǎn)品，以設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)為準(zhǔn)。

11、文秘及后勤：及時(shí)、準(zhǔn)確、妥善的將設(shè)計(jì)師的文件歸檔、分發(fā)、收取，對(duì)需要打樣的產(chǎn)品落實(shí)追蹤到位，準(zhǔn)時(shí)是考核的主要條件。

1、試用期員工不參與此項(xiàng)考核

2、已轉(zhuǎn)正的員工則根據(jù)工作情況，分為非技術(shù)類(lèi)及技術(shù)類(lèi)進(jìn)行考核。

3、部門(mén)經(jīng)理級(jí)人員（含部門(mén)副經(jīng)理）不參加此項(xiàng)考核，由公司統(tǒng)一進(jìn)行部門(mén)經(jīng)理綜合考核評(píng)定。

1、實(shí)行季度考核；每季度的第一個(gè)月為考核時(shí)間，考核上一季度的業(yè)績(jī)。其中每年的1月份考核上一年度的業(yè)績(jī)。

2、考核月前十日部門(mén)開(kāi)始進(jìn)行考核，兩個(gè)工作日提交辦公室匯總呈評(píng)審小組最后得分，三個(gè)工作日評(píng)審小組出具考核結(jié)果，由辦公室下達(dá)考核結(jié)果給部門(mén)經(jīng)理，五個(gè)工作日內(nèi)完成績(jī)效面談。

1、考核的依據(jù)：設(shè)計(jì)計(jì)劃書(shū)中的進(jìn)度規(guī)定和設(shè)計(jì)要求。

2、考核方法：綜合評(píng)分，每個(gè)項(xiàng)目總分10分。

3、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)：總分10分，每檔0.5分計(jì)分檔。評(píng)分項(xiàng)目如有提前完成給予雙倍評(píng)分獎(jiǎng)勵(lì)。基本設(shè)計(jì)要求每達(dá)標(biāo)一項(xiàng)加1分，小批量生產(chǎn)要求達(dá)標(biāo)一項(xiàng)加分0.5分。

4、每季度匯總員工評(píng)分，得分90%以上的員工下一季度維持現(xiàn)有工資不變，得分低于90%的員工每少一個(gè)10%得分，下一季度下浮基本工資一級(jí)。連續(xù)兩個(gè)季度達(dá)不到90%得分的研發(fā)人員，公司將重新評(píng)定或定級(jí)。

5、公司設(shè)置獨(dú)立員工工資體系外的考核資金，每季度得分超過(guò)100%的員工，每增加1%獎(jiǎng)勵(lì)基本工資的10%，最高不超過(guò)其基本工資的200%。有特殊貢獻(xiàn)的員工，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)，由董事會(huì)審批。

6、由員工填寫(xiě)本季度主要工作項(xiàng)目及業(yè)績(jī)，給考核者相應(yīng)參考數(shù)據(jù)。

7、部門(mén)評(píng)定：由員工直屬上級(jí)對(duì)員工個(gè)人本季度各考核項(xiàng)目做出綜合評(píng)分。

8、評(píng)審小組對(duì)其考核的結(jié)果做復(fù)評(píng)。

9、副總經(jīng)理進(jìn)行最終評(píng)定。

10、每季度部門(mén)經(jīng)理至少需和員工進(jìn)行一次績(jī)效面談，共同確定績(jī)效計(jì)劃，講解員工優(yōu)勢(shì)和需要改進(jìn)的.績(jī)效，共同分析與實(shí)際結(jié)果存在差距的原因，達(dá)到組織績(jī)效與個(gè)人績(jī)效目標(biāo)一致。

11、各部門(mén)可根據(jù)工作需要增加面談次數(shù)。

12、面談方式為：以正式的、一對(duì)一、面對(duì)面的方式進(jìn)行。

考核申訴是為了使考核制度完善化和在考核過(guò)程中真正做到公開(kāi)、公正、合理而設(shè)定的特殊程序。

1、參加考核的任何員工對(duì)評(píng)估結(jié)果擁有申訴的權(quán)利，部屬與直接主管接到考核內(nèi)容和結(jié)果后，如有異議，可先向直接主管提出申訴，由直接主管進(jìn)行協(xié)調(diào)；如直接主管協(xié)調(diào)后仍有異議，可向辦公室提出申訴，由辦公室進(jìn)行調(diào)查協(xié)調(diào)。

2、考核申訴的追訴時(shí)限至考核當(dāng)月結(jié)束為止。

1、各部門(mén)部門(mén)經(jīng)理指定專(zhuān)人對(duì)員工所有的評(píng)估資料進(jìn)行集中保管，考核表必須以電子文檔形式及書(shū)面形式各保留壹份，電子文檔由部門(mén)及辦公室各留存一份，書(shū)面文檔由辦公室作為人事檔案留存。

2、季度評(píng)估表作為員工的人事檔案由行政部統(tǒng)一保管。

3、除管理人員因工作需要可查看員工的評(píng)估資料外，其他員工不得隨意翻看、查閱。

4、任何接觸到考核資料的人員都有保密的義務(wù)，不得散布、傳播。

1、本制度由公司管理部門(mén)負(fù)責(zé)修訂而成，解釋權(quán)歸辦公室。

2、整體考核進(jìn)程由辦公室負(fù)責(zé)推動(dòng)，各相關(guān)部門(mén)協(xié)助完成。

3、本制度是公司績(jī)效考核的重要制度，每一位員工均可對(duì)其不完善之處向辦公室直接提出相關(guān)建議，被采納的建議將在制度中及時(shí)修訂。

4、本制度執(zhí)行后，與本制度有抵觸的規(guī)定或條款以本制度為準(zhǔn)。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索部門(mén)績(jī)效考核管理制度。

2013年財(cái)務(wù)部在x總的直接領(lǐng)導(dǎo)下，各項(xiàng)工作均沿正確的方向邁進(jìn)，通過(guò)財(cái)務(wù)部各成員的努力與付出，在各部門(mén)同事的鼎力協(xié)助下，完成了上級(jí)交待的各項(xiàng)任務(wù)，取得了良好的工作成績(jī)，為公司2013年達(dá)成2000萬(wàn)的銷(xiāo)售目標(biāo)，加強(qiáng)貨款回收提供了良好的保障預(yù)警平臺(tái)。

蛇年已經(jīng)離我們而去，在公司領(lǐng)導(dǎo)正確的帶領(lǐng)下，《維力谷》公司已經(jīng)從一個(gè)普通的天線廠，步入了一個(gè)更高的臺(tái)階，并在業(yè)界享有一定的聲譽(yù)，現(xiàn)在正臨近農(nóng)歷新年，在部分人看來(lái)，這是一個(gè)論-功行賞的日子，而在我們來(lái)看，這是一個(gè)檢討過(guò)去，發(fā)現(xiàn)缺點(diǎn)，改進(jìn)工作，迎接挑戰(zhàn)的機(jī)會(huì)。工作思路面對(duì)已經(jīng)到來(lái)的全球金融危機(jī)，回顧過(guò)去的一年，我們發(fā)現(xiàn)自己還有很多工作不到位的地方，下面就從幾方面簡(jiǎn)單的闡述和檢討一下財(cái)務(wù)部的工作。財(cái)務(wù)工作一般來(lái)講，主要由以后幾個(gè)部分組成。

一. 會(huì)計(jì)報(bào)表：

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表分為兩部分，在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表方面，財(cái)務(wù)部均能做到次月15號(hào)之前將報(bào)表報(bào)出，盡可能的做到數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確完整，并且明細(xì)化，努力為決策層提供真實(shí)，及時(shí)，有說(shuō)服力的數(shù)據(jù)，保證決策層有據(jù)可依，有規(guī)可循。由于財(cái)務(wù)保密制度，在此不做過(guò)多的數(shù)據(jù)分析。

在稅務(wù)局的稅務(wù)申報(bào)方面，財(cái)務(wù)部力求做到準(zhǔn)確及時(shí)，并與稅務(wù)部門(mén)保持著良好的溝通與協(xié)調(diào)，在2013年年底國(guó)稅局批準(zhǔn)了公司企業(yè)所得稅的“兩免三減半”稅收優(yōu)惠政策，并保持公司開(kāi)業(yè)四年來(lái)稅務(wù)局零投訴的良好記錄。為減輕公司負(fù)擔(dān)做出了良好的表率。由于金融危機(jī)的到來(lái)，在2009年國(guó)家稅務(wù)總局已經(jīng)在政策上下調(diào)小規(guī)模納稅人1%的稅負(fù)率，對(duì)增值稅一般納稅人給予固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的優(yōu)惠政策，并對(duì)消費(fèi)稅進(jìn)行了改革，取銷(xiāo)內(nèi)購(gòu)國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資退稅的政策，中國(guó)已經(jīng)全面進(jìn)入實(shí)行“消費(fèi)型”增值稅時(shí)代。

二. 應(yīng)收賬款：

在2013年，財(cái)務(wù)部在控制企業(yè)成本費(fèi)用的開(kāi)支，加強(qiáng)應(yīng)收賬的催收方面發(fā)揮了其應(yīng)有的監(jiān)督的職能，能做到超期貨款及時(shí)提示，到期未付貨款停止發(fā)貨的處理意見(jiàn)，最大限度了保障公司財(cái)產(chǎn)安全。從會(huì)計(jì)報(bào)表上來(lái)看，在2013年銷(xiāo)售業(yè)績(jī)同比2007年翻番的情況下，2013年年底應(yīng)收賬款欠款總額卻有所下降。盡管如此，我們的工作中還存在一定的失誤，如卡貨的態(tài)度不堅(jiān)決，沒(méi)有及時(shí)更新應(yīng)收賬款余額明細(xì)表，對(duì)業(yè)務(wù)的收款造成一定的負(fù)面影響，對(duì)業(yè)務(wù)部出現(xiàn)呆壞賬的情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，相信在今后的工作中，財(cái)務(wù)部還會(huì)一如既往的加強(qiáng)和完善這方面的工作。

三. 費(fèi)用控制：

公司所有的'開(kāi)支均由應(yīng)付賬款的支付體現(xiàn)出來(lái)，而應(yīng)付貨款由兩大方面組成：數(shù)量和單價(jià)，數(shù)量*單價(jià)=應(yīng)付賬款，費(fèi)用的控制我們也可以從這兩大方面展開(kāi)。

2.供應(yīng)商：同一主要原料的穩(wěn)定供應(yīng)商一般不能唯一，同一主要原材料在存在三個(gè)以上同類(lèi)供應(yīng)商的情況下，這樣公司采購(gòu)回旋的空間較大，增加了供應(yīng)商的可選擇性，并且可以有效防止斷料風(fēng)險(xiǎn)，由于供應(yīng)商的停料對(duì)企業(yè)自身的隱性損失是很大的。

3.數(shù)量：根據(jù)“以銷(xiāo)定產(chǎn)”的經(jīng)營(yíng)原則，假如我們將所有訂單完結(jié)以后，理論上可達(dá)到零庫(kù)存的思路。公司所采購(gòu)的原材料，在考慮備品的情況下，均是以銷(xiāo)售定單的大小的確定，這個(gè)(轉(zhuǎn)載自本站http://，請(qǐng)保留此信息。)步驟在2013年是由生管部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)在同時(shí)控制，現(xiàn)在維力谷所采用的具體辦法是：財(cái)務(wù)審核生管采購(gòu)訂單，并取得了較好的效果。這個(gè)辦法在防止超訂單采購(gòu)，進(jìn)而超訂單生產(chǎn)，降低呆滯品方面，起到一個(gè)很好的控制作用。這就是控制費(fèi)用的另一個(gè)重要舉措：控制采購(gòu)的數(shù)量。

4.備料：現(xiàn)在維力谷的存在一個(gè)矛盾，那就是客戶要求備料，如果客戶取消定單，那么多采購(gòu)的原料就可能造成呆滯，增加了購(gòu)料成本，占用了倉(cāng)儲(chǔ)空間，在客戶要求備料的情況下造成的呆滯品，必須要客戶承擔(dān)，以達(dá)到減少損失的目的。由于我們的原料多為專(zhuān)用原料，不可通用，盡可能的減少備料也是降低庫(kù)存的辦法之一。

5.付款期：供應(yīng)商付款的延長(zhǎng)，對(duì)于公司來(lái)說(shuō)存在幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)，財(cái)務(wù)上付款的資金壓力明顯減少，增加了企業(yè)的流動(dòng)資金，公司可以將有限的資金用于擴(kuò)大生產(chǎn)，購(gòu)置新的資產(chǎn)設(shè)備。另一方面付款期的延長(zhǎng)，在財(cái)務(wù)理論上類(lèi)同于“無(wú)息長(zhǎng)期借款”，所以說(shuō)頂住付款壓力的人，是為公司做貢獻(xiàn)的人。但是同時(shí)較多的欠款，也給公司造成了較大的付款壓力與資金風(fēng)險(xiǎn)。6.呆滯品：公司造成的呆滯品，不僅占據(jù)倉(cāng)儲(chǔ)空間，還造成了資金的占用，長(zhǎng)期呆滯的物料，而且維力谷的原料很少能通用，如不能及時(shí)出售，基本上毫無(wú)價(jià)值。造成呆滯原因有：研發(fā)改模前的呆滯，客戶取消訂單，超訂單采購(gòu)和生產(chǎn)，品質(zhì)問(wèn)題造成的退貨等，后續(xù)績(jī)效考核小組會(huì)對(duì)呆滯的原因是進(jìn)行分類(lèi)處理，并提出處罰意見(jiàn)。

四. 固定資產(chǎn)：

固定資產(chǎn)是企業(yè)的重要資源，是vlg保持正常動(dòng)作的堅(jiān)強(qiáng)后盾與物質(zhì)支持，為公司的研發(fā)與生產(chǎn)提供了一個(gè)良好的硬件環(huán)境。在2013年公司不斷加大對(duì)固定資產(chǎn)的投入，現(xiàn)有的公司固定資產(chǎn)大原值已達(dá)到全公司資產(chǎn)的一半，由于固定資產(chǎn)價(jià)值巨大，并且是企業(yè)重要的生產(chǎn)資料和物質(zhì)資源，對(duì)于固定資產(chǎn)后續(xù)的維護(hù)與保養(yǎng)是一項(xiàng)長(zhǎng)期重要的任務(wù)。主要分以下幾個(gè)步驟進(jìn)行：

1. 驗(yàn)收合格并登記品名，規(guī)格;

2. 設(shè)立固定資產(chǎn)編碼：給每一項(xiàng)固定資產(chǎn)排列出了一個(gè)“身份證號(hào)碼”;

4. 建立對(duì)固定資產(chǎn)設(shè)備移動(dòng)，改裝，報(bào)廢的會(huì)計(jì)備案制;

6.年底定期盤(pán)點(diǎn)和平時(shí)不定期的抽查也是固定資產(chǎn)必要的保全措施之一，以上措施在防止丟失，推托保管責(zé)任，降低資產(chǎn)損耗風(fēng)險(xiǎn)方面有相當(dāng)重要的作用。

五. 績(jī)效考核

公司進(jìn)行績(jī)效考核的目的，就是激勵(lì)員工創(chuàng)造性，提高工作的自覺(jué)性，改進(jìn)工作方法，提高工作效率，最終達(dá)到自治的目標(biāo)。公司設(shè)計(jì)的考核思路，具有很強(qiáng)的前瞻性，一條基本的原則：以績(jī)效考核小組為主導(dǎo)，部門(mén)間相互考核，比如，生管部考核生產(chǎn)部和采購(gòu)部，銷(xiāo)售部考核生管部和研發(fā)部，財(cái)務(wù)部考核人事部和銷(xiāo)售部，人事部考核其他各部門(mén)。在考核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，反映情況，集中解決公司動(dòng)作過(guò)程中發(fā)生的異常情況，將公司的動(dòng)作回歸到正常的軌道上來(lái)。這對(duì)提高企業(yè)的效益將會(huì)起到積極的作用。 現(xiàn)在公司的績(jī)效考核分成兩部分，第一部分是部門(mén)考核，第二部分是副總考核，考核小組必須具備判定的權(quán)利，被考核部門(mén)可以保留申訴的權(quán)力，但必須服從考核結(jié)。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財(cái)務(wù)部績(jī)效考核總結(jié)。

二、考核責(zé)任人：

財(cái)務(wù)部經(jīng)理的考核人為財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部主管的考核人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員的考核人為財(cái)務(wù)部主管。

三、考核方法：

1、所有人員均采取自我述職報(bào)告和上級(jí)主管考核綜合評(píng)判的方法，每月度及每年度進(jìn)行。

2、述職報(bào)告：每月須按規(guī)定時(shí)間要求交書(shū)面述職報(bào)告給上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo);每年須在12月底交書(shū)面述職報(bào)告給上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)。

3、上級(jí)評(píng)價(jià)：采用級(jí)別評(píng)價(jià)法，即直接領(lǐng)導(dǎo)初評(píng)打分、上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)評(píng)打分的方法。

四、考核時(shí)間：

1、月度考核：次月1日前將個(gè)人本月書(shū)面述職報(bào)告及下月工作計(jì)劃交直接上級(jí)，直接上級(jí)及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)于下月5前完成上級(jí)評(píng)價(jià)并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)人事行政部備案。

2、年度考核：所有在職員工應(yīng)于每年12月25日前將個(gè)人全年工作述職報(bào)告及下年度個(gè)人工作計(jì)劃交直接上級(jí)，直接上級(jí)及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)于12月30日前完成上級(jí)評(píng)價(jià)并交人事行政部匯總，經(jīng)總經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部。

3、在試用期間的管理人員不參加年度考核。

注：由人事行政部將考核資料整理歸入員工個(gè)人檔案。

五、考核內(nèi)容：

考核內(nèi)容以考核表的形式計(jì)分，具體內(nèi)容包括以下幾項(xiàng)：

1、崗位職責(zé)考核(考核的重點(diǎn))：

指對(duì)每個(gè)管理人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞?jí)交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。基本考核要素由iso規(guī)定的部門(mén)質(zhì)量目標(biāo)、工作質(zhì)量、工作交期和工作跟進(jìn)等構(gòu)成，此項(xiàng)考核占總考核的70%。

2、能力考核：

指對(duì)具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗(yàn)性能力進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗(yàn)性能力以及從工作中表現(xiàn)出來(lái)的工作效率、方法等。

3、品德考核：

指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4、組織紀(jì)律考核：

指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的紀(jì)律性以及其他工作要求等進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括遵紀(jì)守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽(tīng)電話語(yǔ)言規(guī)范等。

說(shuō)明：2—4項(xiàng)考核占總考核分?jǐn)?shù)的30%

六、考核等級(jí)：

1、a級(jí)(優(yōu)秀級(jí))95—100分工作成績(jī)優(yōu)異，有創(chuàng)新性成果。

2、b級(jí)(良好級(jí))80—94分 工作成果達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，且成績(jī)突出。

3、c級(jí)(合格級(jí))65—79分 工作成果均達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)。

4、d級(jí)(較差級(jí))60—64分 工作成果未完全達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，但經(jīng)努力可以達(dá)到。

5、e級(jí)(極差級(jí))59分以下 工作成果均未達(dá)到目標(biāo)任務(wù)要求標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)督導(dǎo)而未改善的。

八、考核紀(jì)律：

1、上級(jí)考核必須公正、公平、認(rèn)真、負(fù)責(zé)，不可對(duì)親自培訓(xùn)或招聘的部屬予以過(guò)高評(píng)價(jià);上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不負(fù)責(zé)任或利用職務(wù)之便考核不公正者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予降職或扣分。

2、各部門(mén)負(fù)責(zé)人要認(rèn)真組織、慎重打分。凡在考核中消極應(yīng)付、敷衍了事者，一經(jīng)查實(shí)，將給予扣分或免去全月獎(jiǎng)金。

3、考核工作必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)按時(shí)完成。管理人員次月1日之前未按時(shí)交總結(jié)及計(jì)劃者扣除考核總分的10%;每月5日不按時(shí)報(bào)送考核表的部門(mén)，扣其考核總分的15%。

4、扣分必須要有依據(jù)，做到認(rèn)真、客觀、公正。

5、弄虛作假者，一律按總分的50%記分。

財(cái)務(wù)部工作職能和考核標(biāo)準(zhǔn)

一、具體工作職能：

1、按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定統(tǒng)一、健全統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

2、依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

3、遵照企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做好各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的'收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的核算等項(xiàng)工作。

4、嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。

5、負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按規(guī)定完成稅金的申報(bào)、測(cè)算、繳納、減免工作。

6、計(jì)算和發(fā)放公司員工的工資、獎(jiǎng)金、福利及保險(xiǎn)等款項(xiàng)。負(fù)責(zé)固定資定的添置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報(bào)損等項(xiàng)管理。

7、參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。

8、妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表進(jìn)行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

9、定期進(jìn)行會(huì)計(jì)資料匯總、整理、統(tǒng)計(jì)，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，考核資金使用效果，搞好經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，提示企業(yè)運(yùn)作存在的問(wèn)題，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理的合理化建議。

10、收集研究和分析國(guó)家有關(guān)的財(cái)經(jīng)稅收方針、政策，結(jié)合公司實(shí)際，提出合理的財(cái)務(wù)動(dòng)作方案。

11、協(xié)助總經(jīng)理審核、確定各子公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定子公司的目標(biāo)管理考核方案，并實(shí)施過(guò)程監(jiān)督。

12、按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)務(wù)審計(jì)制度的規(guī)定，公司領(lǐng)導(dǎo)的具體指令，負(fù)責(zé)做好公司內(nèi)部的各項(xiàng)審計(jì)工作。

13、完成總經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)。

二、 工作考核標(biāo)準(zhǔn)(主要項(xiàng)目)

1、能夠堅(jiān)決執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項(xiàng)工作指令，并且圓滿地完成。

2、建立了統(tǒng)一、健全的財(cái)務(wù)管理體系，能夠嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)合理地組織公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理工作的科學(xué)化。

3、能夠協(xié)助總經(jīng)理通過(guò)財(cái)會(huì)資料的統(tǒng)計(jì)分析，揭示經(jīng)營(yíng)存在的問(wèn)題，及時(shí)提出各種合理化建議。

4、按照公司整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃要求，能認(rèn)真過(guò)細(xì)地策劃財(cái)務(wù)運(yùn)作方案，并制定出切實(shí)可行的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并且積極為公司籌措資金和合理地調(diào)度使用資金，為公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行，起到了資金保障作用。

注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索2013年財(cái)務(wù)部績(jī)效考核。

在上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)下，以年初支公司提出的工作思路為指導(dǎo)，以提高企業(yè)效益為核心，以增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力為目標(biāo)，以成本治理和資金治理為重點(diǎn)，全面落實(shí)預(yù)算治理，強(qiáng)基礎(chǔ)，抓規(guī)范，實(shí)現(xiàn)了全年業(yè)務(wù)制度規(guī)范化，經(jīng)營(yíng)治理科學(xué)化，企業(yè)效益最大化，有力地推動(dòng)了支公司財(cái)務(wù)治理水平的進(jìn)一步提高，充分發(fā)揮了財(cái)務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用。現(xiàn)將2014年公司財(cái)務(wù)工作總結(jié)如下：

1、固定費(fèi)用：1-9月份累計(jì)完成##.5xx-xx，完成進(jìn)度計(jì)劃的117.2xx-xx，同比增長(zhǎng)27.4xx-xx，增加支出2312627.8xx-xx。

2、三項(xiàng)費(fèi)用：1-9月份累計(jì)完成##.5xx-xx，完成進(jìn)度計(jì)劃的136.3xx-xx，同比降低10.5xx-xx，減少支出171939.2xx-xx。

3、內(nèi)部利潤(rùn)：1-9月份完成-##.1xx-xx元，較計(jì)劃進(jìn)度-828.4xx-xx元增虧252.7xx-xx元。

近年來(lái)，隨著企業(yè)精細(xì)化治理水平的不斷強(qiáng)化，對(duì)財(cái)務(wù)治理也提出了更高的要求。我們以此為契機(jī)，根據(jù)財(cái)務(wù)治理的特點(diǎn)以及財(cái)務(wù)治理的需要，及時(shí)出臺(tái)了支公司《固定費(fèi)用治理辦法》、《資金預(yù)算治理辦法》等一系列相關(guān)制度，從而使每項(xiàng)工作有計(jì)劃、有落實(shí)、有監(jiān)督、有考核。在費(fèi)用控制方面，一是采取定額包干的方式，將手機(jī)費(fèi)、電話費(fèi)、班站所辦公費(fèi)、車(chē)輛油料費(fèi)、維修費(fèi)、線路巡視費(fèi)等定額控制，節(jié)約歸已、超支自負(fù)，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識(shí)。二是采取預(yù)算審批的方式，對(duì)定額以外的費(fèi)用，必須先層層審批，沒(méi)有審批發(fā)生的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷(xiāo)。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實(shí)際支付時(shí)做到，沒(méi)有現(xiàn)金預(yù)算項(xiàng)目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付，中國(guó)電力資料網(wǎng)從而提高了現(xiàn)金預(yù)算意識(shí)。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，確實(shí)起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過(guò)預(yù)算治理這一有效的治理手段，職工的規(guī)范意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，從而有力地帶動(dòng)了財(cái)務(wù)其他各項(xiàng)工作的開(kāi)展。

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn)和基本點(diǎn)也在改變，因此財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作不能停留在簡(jiǎn)單的算賬、報(bào)賬等會(huì)計(jì)核算上，應(yīng)不斷更新知識(shí)，不斷提高理論水平。結(jié)合本行業(yè)財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行工作總結(jié)，吸取經(jīng)驗(yàn)、查找不足，保證財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作的準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供財(cái)務(wù)信息。

隨著企業(yè)治理的進(jìn)一步深入，財(cái)務(wù)的治理職能逐漸增強(qiáng)。今年，支公司為加大責(zé)任制考核力度，保證責(zé)任制的貫徹落實(shí)，制定了雙文明考核辦法，細(xì)化了各項(xiàng)指標(biāo)和日常工作的考核。在此基礎(chǔ)上，我們也加大了財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作建設(shè)，從粘貼票據(jù)、裝訂憑證、簽字齊全、印章保管等最基礎(chǔ)的工作抓起，認(rèn)真審核原始票據(jù)，細(xì)化財(cái)務(wù)報(bào)賬流程。按照分公司有關(guān)通知精神，我們又成立了資金風(fēng)險(xiǎn)安全檢查領(lǐng)導(dǎo)組，具體制定了《資金治理辦法》、《貨幣資金治理辦法》、《工資資金治理辦法》、《工程資金治理辦法》等，將內(nèi)控與內(nèi)審相結(jié)合，每月都進(jìn)行自查、自檢工作，逐步完善了支公司的財(cái)務(wù)治理體系。

在今年的財(cái)務(wù)治理工作中，最重要的一點(diǎn)就是借助支公司的考核體系，采取了工作質(zhì)量與方針目標(biāo)的考核機(jī)制，將治理的要求與重點(diǎn)，納入工作質(zhì)量與方針目標(biāo)考核。將費(fèi)用預(yù)算通過(guò)月份考核與工資掛鉤，全面提高了財(cái)務(wù)核算質(zhì)量，實(shí)事求是的體現(xiàn)財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)成果，做誠(chéng)信納稅單位。并順利通過(guò)每年一次的所得稅匯算檢查以及國(guó)家稅務(wù)總局今年開(kāi)展了電力專(zhuān)項(xiàng)檢查。

隨著財(cái)務(wù)治理職能的日益顯現(xiàn)，財(cái)務(wù)治理參與到企業(yè)治理的方方面面，這其中包括材料物資的采購(gòu)和廢舊物資的處理等。為加強(qiáng)對(duì)基層站所各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的治理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)清查和新領(lǐng)用登記，各班站所建立了固定資產(chǎn)、低值易耗品以及安全工器具登記臺(tái)帳。今年5月份，財(cái)務(wù)科材料治理人員加班加點(diǎn)對(duì)庫(kù)存物資情況進(jìn)行了核查，規(guī)范了材料治理基礎(chǔ)工作，確保了庫(kù)存物資的帳帳、帳實(shí)相符，提高了材料物資的利用效能，順利通過(guò)了公司供給站的檢查。下一步，隨著新庫(kù)房的整合投運(yùn)，以及對(duì)二級(jí)庫(kù)房的清理，我們還將進(jìn)一步加大對(duì)材料物資的監(jiān)督治理，以求全面提升財(cái)務(wù)治理水平。

近年來(lái)，為加強(qiáng)對(duì)資金的統(tǒng)一歸口治理，規(guī)范運(yùn)作，強(qiáng)化資金使用的計(jì)劃性、預(yù)算性、效率性和安全性，盡可能地規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)銀行賬戶的清理歸并，建立了與國(guó)網(wǎng)公司相適應(yīng)的銀行帳戶治理體制。今年為進(jìn)一步減少資金占用，提高資金利用率，今年重點(diǎn)對(duì)現(xiàn)金流量、未達(dá)帳項(xiàng)、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等一些項(xiàng)目加大了考核力度，并且通過(guò)一年的運(yùn)行發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金流量明顯提高，資金周轉(zhuǎn)率顯著加快。三是建立了統(tǒng)一的財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度。通過(guò)建立覆蓋支公司所有層次以及業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金預(yù)算，確保了資金的.使用合理、規(guī)范、安全、有效。四是嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金治理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)制約制度。以上制度的建立和實(shí)施更加有效地減少了資金的占用，降低了財(cái)務(wù)費(fèi)用，提高了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

為全面搞好2014年全面預(yù)算治理與財(cái)務(wù)治理工作，我們計(jì)劃重點(diǎn)抓好以下幾個(gè)方面的工作：

(一)根據(jù)上級(jí)公司下達(dá)的預(yù)算指導(dǎo)意見(jiàn)，進(jìn)一步搞好預(yù)算治理工作。預(yù)算治理作為財(cái)務(wù)治理中的重要一環(huán)，與全面做好財(cái)務(wù)工作息息相關(guān)。在明年的工作當(dāng)中，要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)科室、站所的費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算治理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解與落實(shí)工作，使全面預(yù)算治理真正成為全員預(yù)算治理，讓預(yù)算真正發(fā)揮其應(yīng)有的作用。

(二)結(jié)合新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的實(shí)施，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀，確保完成上級(jí)下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)。隨著公司逐步走上良性發(fā)展軌道，經(jīng)營(yíng)質(zhì)量不斷提高，企業(yè)資產(chǎn)得到進(jìn)一步凈化與整合。結(jié)合績(jī)效考核治理，本著“嚴(yán)、深、細(xì)、實(shí)”的原則，全面強(qiáng)化責(zé)任制的制定與落實(shí)，在售電收入增收的基礎(chǔ)上，千方百計(jì)研究節(jié)支，力爭(zhēng)完成各項(xiàng)任務(wù)指標(biāo)。同時(shí)，圍繞盤(pán)活資產(chǎn)，對(duì)現(xiàn)有閑置的資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn);加大電費(fèi)回收力度，保證每月電費(fèi)回收真正結(jié)零;減少資金占用率，提高企業(yè)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度。

根據(jù)上級(jí)公司物資采購(gòu)的要求，進(jìn)一步健全物資比價(jià)采購(gòu)制度。

(三)繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)活動(dòng)，進(jìn)一步搞好財(cái)會(huì)基礎(chǔ)工作，提高治理水平。企業(yè)越發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)治理的作用就越突出。所著企業(yè)的不斷發(fā)展壯大，對(duì)財(cái)務(wù)治理的要求也越來(lái)越高。為了適應(yīng)這一要求，就必須繼續(xù)開(kāi)展會(huì)計(jì)從業(yè)人員的培訓(xùn)，提高中國(guó)電力資料網(wǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員的水平。在提高會(huì)計(jì)人員水平的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)檢查督促與指導(dǎo)，搞好會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)治理工作，為更好的參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)治理工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

總之，今年財(cái)務(wù)科的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照支公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實(shí)，取得了較好的成績(jī)。但是，來(lái)年的任務(wù)會(huì)更重，壓力會(huì)更大，我們財(cái)務(wù)科全體成員將變壓力為動(dòng)力，做好2014年工作計(jì)劃，積極進(jìn)取，開(kāi)拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)治理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!。

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財(cái)務(wù)部績(jī)效考核包括財(cái)務(wù)部績(jī)效考核表，財(cái)務(wù)部績(jī)效考核方案，財(cái)務(wù)部績(jī)效考核制度，財(cái)務(wù)部績(jī)效考核指標(biāo)等財(cái)務(wù)部績(jī)效考核資料。

財(cái)務(wù)部績(jī)效考核表不僅僅包括財(cái)務(wù)、總監(jiān)、經(jīng)理、主管等管理人員的績(jī)效考核表，還包括了各級(jí)會(huì)計(jì)人員及核算人員的考核表。

財(cái)務(wù)部績(jī)效考核指標(biāo)包括財(cái)務(wù)、總監(jiān)和審計(jì)經(jīng)理的`績(jī)效考核指標(biāo)和會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納的績(jī)效考核指標(biāo)。

財(cái)務(wù)部績(jī)效考核制度

財(cái)務(wù)部績(jī)效考核制度：包括財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主管、會(huì)計(jì)人員的績(jī)效考核制度

財(cái)務(wù)部績(jī)效考核制度的考核內(nèi)容

1.財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)考核： 指對(duì)每個(gè)財(cái)務(wù)工作人員要擔(dān)當(dāng)?shù)谋韭毠ぷ鳌⑼瓿缮霞?jí)交付任務(wù)的完成情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

2. 財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)工作人員能力考核：指對(duì)具體職務(wù)所需要的基本能力以及經(jīng)驗(yàn)性能力進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括擔(dān)當(dāng)職務(wù)所需要的理解力、創(chuàng)造力、指導(dǎo)和監(jiān)督能力等經(jīng)驗(yàn)性能力以及從工作中表現(xiàn)出來(lái)的工作效率、方法等。

3.財(cái)務(wù)部工作人員品德考核：指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的工作責(zé)任感、工作勤惰、協(xié)作精神以及個(gè)人修養(yǎng)等構(gòu)成。

4. 財(cái)務(wù)部工作人員組織紀(jì)律考核：指對(duì)達(dá)成工作目標(biāo)過(guò)程中所表現(xiàn)出的紀(jì)律性以及其他工作要求等進(jìn)行測(cè)評(píng)。基本要素包括遵紀(jì)守律、儀表儀容、環(huán)境衛(wèi)生以及接聽(tīng)電話語(yǔ)言規(guī)范等。

說(shuō)明：2—4項(xiàng)考核占總考核分?jǐn)?shù)的30%。

財(cái)務(wù)部工作職能和績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)

(1)按照國(guó)家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)法律、法規(guī)要求，結(jié)合本公司行業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)合理地組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，制定健全統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

(2)依據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)擬定相應(yīng)的資金需求量計(jì)劃和各種財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，并積極籌措資金，合理地分配調(diào)度資金。

(3)遵照企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等，組織會(huì)計(jì)核算工作，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。做好各種款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付，財(cái)物的收發(fā)、增減和使用和賬務(wù)處理，債權(quán)、債務(wù)發(fā)生的核算，經(jīng)營(yíng)收支、費(fèi)用成本的核算等項(xiàng)工作。

(4)嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍支付現(xiàn)金，控制庫(kù)存現(xiàn)金額。妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、各種有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章、空白支票和收據(jù)。按照銀行有關(guān)結(jié)算制度的規(guī)定辦理款項(xiàng)的收付。

(5)負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按照稅法的規(guī)定，合理的做好稅收籌劃工作，按時(shí)完成納稅申報(bào)等。

(6)計(jì)算和發(fā)放公司員工的工資、獎(jiǎng)金、福利及保險(xiǎn)等款項(xiàng)。負(fù)責(zé)固定資定的購(gòu)置、調(diào)撥、清產(chǎn)核資、折舊、報(bào)損等項(xiàng)管理。

(7)參與主要經(jīng)濟(jì)合同的洽談、審核，做好合同登記、立卷歸檔工作，并負(fù)責(zé)組織檢查、督促經(jīng)濟(jì)合同的履行。

(8)妥善保管會(huì)計(jì)檔案資料，對(duì)各種會(huì)計(jì)帳冊(cè)、憑證、報(bào)表進(jìn)行立卷、歸檔、調(diào)閱等作業(yè)管理。

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注：查看本文相關(guān)詳情請(qǐng)搜索進(jìn)入安徽人事資料網(wǎng)然后站內(nèi)搜索財(cái)務(wù)部績(jī)效考核。

1、保管室服務(wù)對(duì)象：酒店向住客提供免費(fèi)保險(xiǎn)庫(kù)，非酒店住客不在服務(wù)之列。

2、保管室管理工作：每班次盡量指定收銀領(lǐng)班專(zhuān)職負(fù)責(zé)保管室工作，嚴(yán)格執(zhí)行以下工作程序和規(guī)則。

3、請(qǐng)住客出示酒店歡迎卡，填寫(xiě)保管室使用登記卡（包括日期、時(shí)間、住客本人姓名及簽名等），檢查并核實(shí)登記卡所填資料與歡迎卡一致方能為客人辦理開(kāi)箱手續(xù)。凡歡迎卡離店日期已過(guò)或客人未能出示歡迎卡，應(yīng)予委婉拒絕或引導(dǎo)客人先辦理延期住宿手續(xù)再提供服務(wù)。

4、向客人清楚說(shuō)明使用保管室，每次開(kāi)箱均要填寫(xiě)清楚有關(guān)資料，包括日期、時(shí)間、住客本人的簽名應(yīng)與初簽完全符合方可開(kāi)箱。

6、如兩名客人要求同時(shí)進(jìn)入保管室，應(yīng)婉言謝絕，否則立即通知大堂副理處理；必須核對(duì)并確認(rèn)客人簽名與登記卡完全相符才能提供保險(xiǎn)箱服務(wù)。如有疑問(wèn)或發(fā)現(xiàn)簽名不符，應(yīng)立即報(bào)告主管，主管查核仍有疑問(wèn)要報(bào)告大堂副理，并知會(huì)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

7、辦理手續(xù)后，引領(lǐng)客人進(jìn)入保管室，并將第一道門(mén)鎖好，嚴(yán)禁讓客人進(jìn)入保管室的第二道門(mén)。

8、向客人提供適用的保險(xiǎn)箱，當(dāng)客人第一次使用保險(xiǎn)箱時(shí)，應(yīng)叮囑其小心保管好保險(xiǎn)箱鑰匙，并提示遺失鑰匙要賠償。

9、切忌詢問(wèn)客人存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)的任何物品。

10、每次為客人辦理好使用保險(xiǎn)箱手續(xù)后，必須檢查保險(xiǎn)箱是否已鎖好；如客人退還保險(xiǎn)箱，必須在登記卡背面按規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)箱欄及最后一欄。

11、負(fù)責(zé)保險(xiǎn)箱管理工作的收銀員必須保管好保管室鑰匙，將鑰匙裝入鑰匙保險(xiǎn)箱上；用膳或因其他情況離開(kāi)工作崗位必須報(bào)告主管，將鑰匙交給同事并做好登記交接手續(xù)；當(dāng)值主管應(yīng)隨時(shí)抽查，違者給予紀(jì)律處分。

二、保管室管理注意事項(xiàng)

1、嚴(yán)格執(zhí)行保險(xiǎn)箱服務(wù)程序，嚴(yán)格先開(kāi)箱后填資料，否則由經(jīng)辦人承擔(dān)一切責(zé)任；

2、嚴(yán)格檢查客人用過(guò)后的保險(xiǎn)箱內(nèi)有無(wú)其他物品；

3、凡有簽名不符或非保險(xiǎn)箱登記客人開(kāi)箱或退箱手續(xù)不予辦理；

4、嚴(yán)格在保管室內(nèi)拍照；

5、如非遇到突發(fā)暴-力事件（如搶劫、放火等），嚴(yán)格按動(dòng)保管室內(nèi)所裝的報(bào)警器。

第二章? 鑰匙的使用與管理

1、前臺(tái)收銀負(fù)責(zé)酒店各處鑰匙的管理

2、將酒店所有的鑰匙按房間號(hào)碼編號(hào)，貼上膠紙

3、制作鑰匙登記表

4、將鑰匙保存在保險(xiǎn)箱內(nèi)

5、收銀員要掌握各部門(mén)交取鑰匙員工的簽名模式

7、收銀員應(yīng)及時(shí)督促各部門(mén)交回鑰匙

8、“自動(dòng)開(kāi)倉(cāng)”的鑰匙的領(lǐng)取，需有當(dāng)值大堂副理，當(dāng)值保安人員（領(lǐng)班級(jí)以上），用貨部門(mén)人員（主管級(jí)以上）共同簽名領(lǐng)取該倉(cāng)庫(kù)鑰匙。

第三章? 收銀員崗位安全操作規(guī)則

1、收銀員上崗前清點(diǎn)上一班收銀員交出的備用金、發(fā)貨票，雙方并在備用金、發(fā)貨票交接本上登記時(shí)間、簽名。

2、收銀員必須掌握識(shí)別真假-幣知識(shí)。

3、收銀員在營(yíng)業(yè)過(guò)程中必須保證收到真幣，收取假-幣收銀員自行負(fù)責(zé)。

4、收銀員不許給住店客人之外的人換零鈔、港幣、美元。

5、前臺(tái)收銀員每天17:00時(shí)、21;00時(shí)、0:00時(shí)押金和營(yíng)業(yè)款必須投款一次，西餐收銀員每天21:00時(shí)必須投款一次，余款班次結(jié)束后再投。

6、收銀員必須保證帳實(shí)相符。

7、收銀員交款時(shí)，由大堂副理和保安部領(lǐng)班作為見(jiàn)證人，按交款報(bào)告的格式填寫(xiě)清楚內(nèi)容(時(shí)間、班次、交款人、交款額、見(jiàn)證人)

8、收銀員在交款袋上注明時(shí)間、班次及交款人，早班各收銀員相互清點(diǎn)并在信封上簽字確認(rèn)，中班交款時(shí)由西餐收銀員清點(diǎn)并簽名確認(rèn)，晚班交款時(shí)由夜審清點(diǎn)并簽名確認(rèn)。

9、由見(jiàn)證人確認(rèn)裝有現(xiàn)鈔時(shí)，收銀員將交款袋封好后方可將交款袋投入保險(xiǎn)柜。

10、備用金分a、b、c三個(gè)柜，a柜收銀員下班將備用金交至下一班，b柜、c柜收銀員下班前將備用金交至保險(xiǎn)箱中。

11、收銀員下班前清點(diǎn)備用金，b\c柜收銀員存?zhèn)溆媒饡r(shí)，收銀員致電保安部、大堂副理到存取備用金地點(diǎn)一同填寫(xiě)備用金存取登記本后，將備用金投入保險(xiǎn)箱中，收銀員保管母鑰匙，大堂副理保管子鑰匙。

12、取備用金時(shí),? 收銀員致電保安部、大堂副理在取備用金地點(diǎn)一同填寫(xiě)取備用金登記本，保安部作為見(jiàn)證人，由收銀員用母鑰匙、大堂副理用子鑰匙共同將保險(xiǎn)箱打開(kāi)，根據(jù)收銀員崗位取出所需取的備用金。

13、收銀主管\領(lǐng)班在崗時(shí)，收銀員離開(kāi)崗位，由主管\領(lǐng)班查看收銀臺(tái)抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后由收銀員鎖上抽屜方可離開(kāi)收銀臺(tái)，收銀主管\領(lǐng)班離開(kāi)時(shí)自覺(jué)要求在崗收銀員查看現(xiàn)鈔是否存在后，鎖上抽屜方可離開(kāi)收銀臺(tái)。中、晚班收銀員在收銀主管、領(lǐng)班不在時(shí)需用餐或去洗手間須向大堂副理請(qǐng)假，大堂副理查看收銀臺(tái)抽屜內(nèi)現(xiàn)鈔是否存在后，由收銀員鎖上抽屜即可離開(kāi)收銀臺(tái)。

14、信貸會(huì)計(jì)每周抽查盤(pán)點(diǎn)備用金及營(yíng)業(yè)款一次。

第四章? 貴重物品遺失的處理

1、當(dāng)服務(wù)員發(fā)現(xiàn)有貴重物品遺失酒店，服務(wù)員應(yīng)立即通知部門(mén)主管（或部門(mén)主管授權(quán)人員）及大堂副理做見(jiàn)證。

2、將物品做好登記，注明日期、名稱、數(shù)量、顏色、品牌、遺失物品客人姓名、房間號(hào)碼、入住登記時(shí)有效證件及號(hào)碼，拾者、保管人及大堂幅理簽名確認(rèn)。

3、無(wú)論將遺失物品存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)還是營(yíng)業(yè)部門(mén)，客人憑住店時(shí)有效證件領(lǐng)取貴重物品，做好登記，注明日期，核對(duì)證件號(hào)碼，客人、大堂副理、營(yíng)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)保管之人及負(fù)責(zé)人簽名。

5、財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)每月對(duì)遺失貴重物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。

6、如果遺留貴重物品超過(guò)三個(gè)月，由營(yíng)業(yè)部門(mén)將遺留貴重物品上交財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)處，建立遺留貴重物品臺(tái)帳，交出部門(mén)當(dāng)事人、資產(chǎn)會(huì)計(jì)或出納簽名（現(xiàn)金由出納保管，物品交資產(chǎn)會(huì)計(jì)保管）。

7、保管期限達(dá)到一年，客人還未領(lǐng)取，由財(cái)務(wù)部打申請(qǐng)報(bào)告，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可處理，作為公司營(yíng)業(yè)外收入或員工活動(dòng)之用。

第五章? 緊急事件的應(yīng)急處理預(yù)案

1、如果系統(tǒng)出現(xiàn)故障，應(yīng)及時(shí)改用手工程序。

2、利用夜審后的夜審報(bào)告，加上當(dāng)日消費(fèi)帳單作為結(jié)帳依據(jù)。

3、事先得到通知需短時(shí)停機(jī)時(shí)，先打印一份“房態(tài)表”報(bào)告。

4、向客人解釋說(shuō)明，并對(duì)由此給客人帶來(lái)的不便向客人道歉。

5、接-班時(shí)需用手工結(jié)帳報(bào)告，將當(dāng)日業(yè)務(wù)分類(lèi)匯總平帳。

6、由于系統(tǒng)出現(xiàn)故障漏收的消費(fèi)項(xiàng)目,填寫(xiě)減扣單,做減扣處理。

財(cái)務(wù)部分工

1、財(cái)務(wù)：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的全面工作，并負(fù)責(zé)對(duì)外協(xié)調(diào)和編制報(bào)表等工作。

2、財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)：負(fù)責(zé)資金科的管理工作及合同、印章管理、融資管理工作。

3、資金科：負(fù)責(zé)現(xiàn)金及銀行結(jié)算工作，并及時(shí)、準(zhǔn)確錄入信息化平臺(tái)，檢查企業(yè)財(cái)務(wù)的現(xiàn)金收支。

4、結(jié)算科：與供應(yīng)部辦理結(jié)算、與銷(xiāo)售部辦理結(jié)算、與倉(cāng)儲(chǔ)部辦理結(jié)算等工作，并將各項(xiàng)信息及時(shí)、準(zhǔn)確記錄。

5、審計(jì)科：對(duì)各部、企業(yè)財(cái)務(wù)的檢查，包括賬賬、賬證、賬實(shí)等項(xiàng)目的檢查；對(duì)各部、企業(yè)涉稅事項(xiàng)的檢查工作；對(duì)各部、企業(yè)在合同、制度等方面的執(zhí)行情況；對(duì)企業(yè)的工資報(bào)批表進(jìn)行審核；對(duì)收支進(jìn)行審計(jì)工作。

內(nèi)部審計(jì)工作流程

規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體業(yè)務(wù)操作流程是完善公司內(nèi)部審計(jì)工作、確保審計(jì)人員順利完成審計(jì)任務(wù)的重要保證，根據(jù)公司《內(nèi)部審計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的具體操作流程規(guī)范如下，審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)工作中按規(guī)定執(zhí)行。

一、審計(jì)是指確定具體的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目，即被審計(jì)的對(duì)象。審計(jì)對(duì)象包括公司下屬各企業(yè)，公司內(nèi)部的各職能部門(mén)、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或項(xiàng)目等。

1、審計(jì)科通過(guò)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行系統(tǒng)地分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃表，經(jīng)批準(zhǔn)后逐項(xiàng)實(shí)施。

2、由總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部下達(dá)的計(jì)劃外專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。

二、確定審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍。

1、內(nèi)部審計(jì)的總目標(biāo)是審查和評(píng)價(jià)公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，協(xié)助公司管理成員有效地履行他們的職責(zé)。確定審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員應(yīng)制定具體的審計(jì)目標(biāo)以有助于擬定審計(jì)方案和審計(jì)工作結(jié)束后的審計(jì)評(píng)價(jià)。

2、內(nèi)部審計(jì)的范圍一般包括以下幾個(gè)方面：

1）組織內(nèi)部控制系統(tǒng)的恰當(dāng)性、有效性。

2）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息、資料的準(zhǔn)確性、完整性、可靠性。

3）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效率和效果。

4）資產(chǎn)的使用、安全情況。

5）對(duì)法律、法規(guī)及政策、公司制度、計(jì)劃落實(shí)執(zhí)行情況。

三、審計(jì)人員一個(gè)季度審計(jì)一次。并要求被審計(jì)部門(mén)、企業(yè)及時(shí)準(zhǔn)備相關(guān)的文件、報(bào)表和其他資料、告知需要的相關(guān)事項(xiàng)。

四、審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算相關(guān)比率、趨勢(shì)變動(dòng)，用定量的方法更好地理解被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)狀況。審計(jì)人員通過(guò)比較和分析各項(xiàng)指標(biāo)所發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)引起充分關(guān)注，從而有針對(duì)性地采取更詳細(xì)的審計(jì)程序來(lái)審查重點(diǎn)領(lǐng)域。

主要的分析、比較包括：

1、實(shí)際與預(yù)算的比較；

2、年度內(nèi)各月份數(shù)據(jù)的比較及趨勢(shì)分析；

3、年度間數(shù)據(jù)的比較及趨勢(shì)分析；

4、賬戶間關(guān)系分析；

5、財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)比率與前期、同類(lèi)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的分析比較；

五、審計(jì)人員應(yīng)采用繪制流程圖、文字說(shuō)明等方式描述被審計(jì)單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度。

六、審計(jì)人員應(yīng)在認(rèn)真研究、分析被審計(jì)部門(mén)、企業(yè)現(xiàn)有內(nèi)部控制系統(tǒng)的相關(guān)制度、規(guī)定等文件的情況下，對(duì)內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計(jì)的恰當(dāng)性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

七、審計(jì)人員可采用內(nèi)部控制調(diào)查表或詢問(wèn)相關(guān)人員等方式獲得內(nèi)部控制執(zhí)行情況的相關(guān)信息。

八、審計(jì)人員應(yīng)收集充分的、可靠的、相關(guān)的和有用的審計(jì)證據(jù)（包括文件、函證、筆錄、復(fù)算、詢問(wèn)等），進(jìn)行審核、分析與研究，形成審計(jì)判斷。一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1、相關(guān)明細(xì)賬戶余額與總賬余額比較核對(duì)二者是否一致。

2、運(yùn)用統(tǒng)計(jì)抽樣，抽查會(huì)計(jì)記錄，從憑證到賬戶。

3、巡視庫(kù)房，抽查清點(diǎn)產(chǎn)品、原材料庫(kù)存等賬面存貨，確定存貨的保管情況以及存貨資產(chǎn)的存在性、完整性及計(jì)價(jià)的準(zhǔn)確性。

4、清查固定資產(chǎn)，確定資產(chǎn)的管理、使用情況以及增減值情況。

5、盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余額，確定貨幣資金的安全性及賬實(shí)核對(duì)情況。

6、主要往來(lái)賬戶余額，確定往來(lái)結(jié)算的準(zhǔn)確性。

7、重點(diǎn)審核現(xiàn)金收入、支出賬目。

8、審核各類(lèi)經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)重要合同簽訂的執(zhí)行情況進(jìn)行審查。

9、審查工程的預(yù)、決算資料，復(fù)算工程量，確定工程支出的合理性、準(zhǔn)確性。

10、檢查采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)合同與發(fā)票、入庫(kù)單、付款支票是否一致。

11、審查成本計(jì)算的準(zhǔn)確性、折舊計(jì)提的正確性等。

12、檢查涉稅項(xiàng)目，確定被審計(jì)部門(mén)、企業(yè)是否遵守稅收法律、法規(guī)及其他規(guī)定，是否按時(shí)、足額繳納稅款。

13、審核費(fèi)用的發(fā)生情況、審批手續(xù)，確定其真實(shí)性、合法性、合理性。

九、審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)包括事實(shí)、標(biāo)準(zhǔn)、原因及結(jié)果。

1、事實(shí)是指在審計(jì)過(guò)程中審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)的實(shí)際情況、相關(guān)問(wèn)題。

2、標(biāo)準(zhǔn)是指評(píng)價(jià)這些問(wèn)題所依據(jù)的相關(guān)政策、規(guī)范、考核目標(biāo)、預(yù)算指標(biāo)等。

3、原因是審計(jì)人員分析的實(shí)際情況與相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異的原因。

4、結(jié)果是指實(shí)際情況與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)生差異造成的影響及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

十、審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)具體的內(nèi)部控制情況及相關(guān)的審計(jì)發(fā)現(xiàn)提出具體的、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)建議，以利于被審計(jì)部門(mén)、企業(yè)完善內(nèi)部控制、降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

十一、審計(jì)人員應(yīng)及時(shí)編制正式的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)用簡(jiǎn)捷、扼要的文字闡述審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)人員執(zhí)行的審計(jì)程序以及審計(jì)結(jié)論，并適當(dāng)?shù)乇砻鲗徲?jì)人員的意見(jiàn)。被審計(jì)部門(mén)、企業(yè)對(duì)審計(jì)結(jié)論和建議的看法，也可根據(jù)需要包括在審計(jì)報(bào)告中。

十二、審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)報(bào)告及相關(guān)的審計(jì)資料進(jìn)行詳細(xì)審核，確認(rèn)后正式報(bào)送給公司總經(jīng)理。

十三、審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)資料進(jìn)行整理、裝訂、編號(hào)，形成內(nèi)部審計(jì)檔案，并由審計(jì)科負(fù)責(zé)保管。

財(cái)務(wù)工作制度

七、會(huì)計(jì)人員要及時(shí)清理債務(wù)，防止拖欠，避免呆賬。?

十、每月核對(duì)銀行存款填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查詢，做到賬賬相符。?

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊(cè)、財(cái)務(wù)決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作。?

會(huì)計(jì)職責(zé)

一、堅(jiān)持貫徹黨的路線、方針、政策，堅(jiān)持四項(xiàng)基本原則，遵紀(jì)守法，職業(yè)道德好。嚴(yán)格遵守企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度。

二、在財(cái)務(wù)部的直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)核算、檢查和分析工作，每月一次。

三、協(xié)助編制預(yù)算，合理使用資金，以保證企業(yè)各項(xiàng)事業(yè)的需要。?

四、編制的報(bào)表要做到數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確、銜接，并及時(shí)上報(bào)。?

十四、認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷加強(qiáng)基本功訓(xùn)練，熟練掌握會(huì)計(jì)基本理論及技能。

十五、在財(cái)務(wù)和主管會(huì)計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)下，做好記賬工作。?

十六、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置，必須符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。?

十七、使用會(huì)計(jì)科目，要做到內(nèi)容正確，不得隨意改變科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系。?

十九、收入科目的核算要正確，收入金額必須與實(shí)際金額一致。?

二十、各項(xiàng)分配比例和進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)的分配，須按規(guī)定辦理，不得任意改變。?

二十一、正確計(jì)算各項(xiàng)費(fèi)用。攤銷(xiāo)要按規(guī)定的項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算方法正確計(jì)提、記賬。?

二十二、每月五日前要核對(duì)發(fā)生額及余額，編出報(bào)表。裝訂整理會(huì)計(jì)檔案歸檔。?

二十三、十八、做好六個(gè)小組業(yè)務(wù)和建設(shè)工作（物管領(lǐng)導(dǎo)小組、經(jīng)濟(jì)分析小組、安全領(lǐng)導(dǎo)小組、考核小組、電力協(xié)調(diào)小組、環(huán)保領(lǐng)導(dǎo)小組）。

二十四、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。??

現(xiàn)金管理制度??

一、現(xiàn)金支出范圍：?

(一)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼；?

(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；?

(三)根據(jù)企業(yè)規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；?

(四)各種勞保、福利費(fèi)用以及企業(yè)規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；?

(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；?

(六)零星支出；?

三、派人到外地采購(gòu)，其采購(gòu)款項(xiàng)，必須由財(cái)務(wù)科通過(guò)銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購(gòu)。四、預(yù)借差旅費(fèi)，財(cái)務(wù)科按出差時(shí)間長(zhǎng)短，路途遠(yuǎn)近，匡算出所須金額，由出差人員填制借據(jù)，領(lǐng)導(dǎo)審簽后借支。按照《款項(xiàng)借支流程》實(shí)施。

八、現(xiàn)金的收支必須受總公司的各項(xiàng)規(guī)定制度辦理。

會(huì)計(jì)工作流程

賬務(wù)處理程序

一、原始憑證的審核：

1、普通發(fā)票的審核：對(duì)取得的普通發(fā)票的單位、日期、品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、金額（大寫(xiě)和小寫(xiě)是否一致）、開(kāi)票人和收款人、印章進(jìn)行審核。

2、增值稅專(zhuān)用發(fā)票：對(duì)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)材料的購(gòu)貨單位名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、開(kāi)票日期、密碼區(qū)的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼是否一致、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、價(jià)稅合計(jì)、銷(xiāo)貨方的名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、開(kāi)票人、發(fā)票專(zhuān)用章印章進(jìn)行審核。

3、對(duì)各種運(yùn)輸發(fā)票的審核：對(duì)取得的運(yùn)輸發(fā)票的收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)及承運(yùn)人的納稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼及運(yùn)輸項(xiàng)目及其金額（大小寫(xiě)是否一致）等相關(guān)項(xiàng)目。

4、廢舊發(fā)票的審核：對(duì)取得的廢舊發(fā)票的代碼和發(fā)票號(hào)碼和單位納稅信息，品名及規(guī)格、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)的審核）、銷(xiāo)售方的納稅人識(shí)別號(hào)、名稱、對(duì)方稅務(wù)機(jī)關(guān)及其代碼的印章是否齊備。

二、記賬憑證的編制：

1、對(duì)審核無(wú)誤的原始憑證根據(jù)其各相關(guān)項(xiàng)目分別填寫(xiě)，其項(xiàng)目包括：記賬憑證時(shí)間、順序號(hào)、摘要、總賬科目、明細(xì)科目、借方金額和貸方金額和制單。

2、對(duì)編制好的記賬憑證再次審核其各個(gè)項(xiàng)目。

三、登賬

1、對(duì)編制好的記賬憑證進(jìn)行登記明細(xì)賬。登賬后在記賬憑證明細(xì)科目后劃“v”。

2、根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表，再根據(jù)科目匯總表登記總賬。

3、對(duì)登記了明細(xì)賬和總賬進(jìn)行一一核對(duì)，達(dá)到賬賬相符。

四、結(jié)賬

1、對(duì)明細(xì)賬進(jìn)行一一結(jié)賬，并結(jié)出本期借貸發(fā)生額和累計(jì)借貸發(fā)生額。

2、對(duì)總賬進(jìn)行結(jié)賬，一并結(jié)出本期發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額。

五、報(bào)表

1、根據(jù)總賬和明細(xì)賬的余額編制資產(chǎn)負(fù)責(zé)表、利潤(rùn)表和企業(yè)相關(guān)的內(nèi)部報(bào)表。

2、并將各相關(guān)報(bào)表按照公司要求及時(shí)傳回公司財(cái)務(wù)部。

六、裝訂與保存

1、將記賬憑證及相關(guān)資料進(jìn)行整理并裝訂成冊(cè)并按會(huì)計(jì)制度進(jìn)行保存。

稅款的申報(bào)

一、國(guó)稅申報(bào)：

1、對(duì)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票及相關(guān)的抵扣發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證或在通用數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)中逐一項(xiàng)錄入。

2、對(duì)稅控系統(tǒng)進(jìn)行抄稅處理，并打印出稅務(wù)部門(mén)需要的相關(guān)資料。

3、在網(wǎng)上電子申報(bào)系統(tǒng)各納稅信息一一導(dǎo)入，并打印出相關(guān)報(bào)表。

4、按時(shí)將資料交稅務(wù)部門(mén)審核進(jìn)行增值稅的申報(bào)并繳納稅款。

二、地稅的申報(bào)：

1、按計(jì)算出的增值稅款計(jì)提5%的城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)；3%的教育費(fèi)附加；1%的地方教育費(fèi)附加；按銷(xiāo)售和購(gòu)進(jìn)金額的80%0.3‰計(jì)提印花稅以及該申報(bào)的其它稅款。

2、在稅務(wù)部門(mén)規(guī)定的時(shí)間申報(bào)并繳納稅款。

其它流程

一、固定資產(chǎn)購(gòu)置及提前報(bào)廢處理程序

1、固定資產(chǎn)購(gòu)置，必須是年度購(gòu)置預(yù)算批準(zhǔn)后的采購(gòu)項(xiàng)目。

固定資產(chǎn)購(gòu)置無(wú)論是進(jìn)口還是從本地購(gòu)買(mǎi)，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗(yàn)收手續(xù)，由驗(yàn)收人、使用部門(mén)經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價(jià)值填寫(xiě)固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號(hào)、金額、固定資產(chǎn)類(lèi)別及使用地點(diǎn)等填寫(xiě)清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊。

2、固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處理程序

由使用部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報(bào)損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實(shí)地檢驗(yàn)認(rèn)可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報(bào)損意見(jiàn)，送報(bào)財(cái)務(wù)部，由資產(chǎn)核算員填寫(xiě)固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報(bào)損單送交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后，方可進(jìn)行帳務(wù)處理。復(fù)印該固定資產(chǎn)明細(xì)帳，報(bào)損單作為固定資產(chǎn)提前報(bào)損的憑證，編制記帳。負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

二、工資表的編制程序

1、根據(jù)當(dāng)月的生產(chǎn)產(chǎn)量及各崗位的出勤情況、各相關(guān)依據(jù)進(jìn)行工資的核算，造冊(cè)完成經(jīng)審核后交由廠長(zhǎng)審核，審核無(wú)誤后在本月的最后一天前傳回公司財(cái)務(wù)部。

2、總公司財(cái)務(wù)部對(duì)工資表審核后，告知出納員，出納員根據(jù)工資表對(duì)工資發(fā)放表的造冊(cè)，資金到位后進(jìn)行工資的發(fā)放。

三、提取福利費(fèi)等工作程序

1、提取福利費(fèi)工作程序

根據(jù)企業(yè)提取職工福利費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，按照工資總額計(jì)提14%福利費(fèi)，1.5%教育經(jīng)費(fèi)。

2、提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)程序

根據(jù)工會(huì)法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個(gè)人收入總額計(jì)提2%工會(huì)經(jīng)費(fèi)，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時(shí)工工資、加班費(fèi)、夜班費(fèi)。四項(xiàng)之和的2%為工會(huì)經(jīng)費(fèi)總額。

3、各項(xiàng)費(fèi)用的提取原則按實(shí)際發(fā)生的金額提取，但不超過(guò)規(guī)定的提取比例。