計(jì)劃是指為了實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而制定的一系列有條理的行動(dòng)步驟。計(jì)劃書寫有哪些要求呢?我們?cè)鯓硬拍軐懞靡黄?jì)劃呢?那么下面我就給大家講一講計(jì)劃書怎么寫才比較好,我們一起來(lái)看一看吧。
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇一
xx年是學(xué)校“xx”規(guī)劃的第二年,審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級(jí)主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下,圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù),求真務(wù)實(shí),開拓創(chuàng)新,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能,為促進(jìn)依法治校,維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序,推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。
一、積極推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型
主動(dòng)適應(yīng)新形勢(shì),轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念,增強(qiáng)服務(wù)意識(shí),提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度,使審計(jì)工作由封閉型走向開放型,實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光審計(jì)。
二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)
嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu),認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場(chǎng)、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中,維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益,節(jié)約建設(shè)資金。
三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)
按照學(xué)校統(tǒng)一安排,積極組織審計(jì)力量,做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì),提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托,切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作,形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告,促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。
四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)
在調(diào)研的基礎(chǔ)上,出臺(tái)《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際,會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn),逐步積累經(jīng)驗(yàn),擴(kuò)大審計(jì)范圍,不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。
五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)
參與基建工程和物資采購(gòu)招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作,將審計(jì)關(guān)口前移,注重事前、事中監(jiān)督,發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。
六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)
認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度,結(jié)合實(shí)際,加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究,全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè),努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。
工作計(jì)劃怎么寫范文學(xué)校工作計(jì)劃范文
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇二
在服從單位整體安全目標(biāo)的`基礎(chǔ)上,結(jié)合本部門自身工作實(shí)際,堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主”,增強(qiáng)車隊(duì)駕駛員安全行車責(zé)任意識(shí),確保單位車輛和人身財(cái)產(chǎn)安全,為保證安全工作的順利完成,特制訂特制訂20xx年工作計(jì)劃。
1.責(zé)任安全事故死亡不高于0/車。
2.年內(nèi)行車安全責(zé)任事故不高于0/車。
3.責(zé)任安全輕傷事故不超過1起(按車輛總數(shù)計(jì)算)。
4.財(cái)產(chǎn)損失的交通責(zé)任事故起數(shù)不超過車輛總數(shù)的2%起,財(cái)產(chǎn)損失不超過1萬(wàn)元。
5.隱患排查治理整改合格率100%。
定位系統(tǒng)完好率、應(yīng)用率100%。
7.其他安全管理控制目標(biāo):(1)安全設(shè)施完好率98%。(2)安全培訓(xùn)合格率為100%。(3)作業(yè)人員持證上崗率100%。(4)職工的各項(xiàng)工作環(huán)境指標(biāo)符合國(guó)家的工業(yè)衛(wèi)生安全標(biāo)準(zhǔn)。
(1)貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)的方針政策和法規(guī),宣傳貫徹運(yùn)輸中心各項(xiàng)安全生產(chǎn)規(guī)章制度,并監(jiān)督檢查執(zhí)行情況。
(2)協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)組織本單位安全生產(chǎn)活動(dòng),宣傳安全生產(chǎn)法規(guī),提高全體職工的安全生產(chǎn)意識(shí)。
(3)針對(duì)運(yùn)輸中心安全工作的薄弱環(huán)節(jié),加強(qiáng)安全防范工作,繼續(xù)堅(jiān)持定期和不定期的安全排查、防范制度,確保安全工作萬(wàn)無(wú)一失。安全生產(chǎn)檢查中,遇有發(fā)現(xiàn)重大事故隱患或違章指揮、違章作業(yè)時(shí),有權(quán)制止違章,停止作業(yè),并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
(4)掌握安全生產(chǎn)信息,預(yù)防、預(yù)測(cè)事故發(fā)生的可能性,提出防范措施。
(5)及時(shí)為安全負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員改進(jìn)安全生產(chǎn)和操作方法提供資料信息,及時(shí)解決安全存在問題。
(6)參加傷亡事故的調(diào)查,進(jìn)行事故統(tǒng)計(jì)、分析,按規(guī)定及時(shí)上報(bào),對(duì)傷亡事故和未遂事故的責(zé)任者提出處理意見。
(7)遇有特殊緊急的不安全情況時(shí),有權(quán)指令先行停止生產(chǎn)并且立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)研究處理。
(10)重點(diǎn)做好“春運(yùn)”“五一”、“十一”等重要時(shí)期安全工作,嚴(yán)格排查按要求配齊消防設(shè)施,并保證能有效使用,嚴(yán)格按要求規(guī)范、妥善保管。
(11)結(jié)合季節(jié)特點(diǎn)開展各類安全演練。
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇三
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)審稽核工作,明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的責(zé)任,保證審計(jì)質(zhì)量,明確審計(jì)責(zé)任,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,制定本制度。
第二條 本制度所稱內(nèi)審稽核工作,是指公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司內(nèi)部管理規(guī)定,對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作。其目的是促進(jìn)公司內(nèi)部控制的建立健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營(yíng)管理,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),增加公司價(jià)值。
第三條 本制度適用于公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)所進(jìn)行的內(nèi)審稽核工作。
第四條 公司在監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)立審計(jì)部,審計(jì)部是公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),在監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)指導(dǎo)下獨(dú)立開展審計(jì)工作,對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行情況進(jìn)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
第五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)審工作需要配備合理的、穩(wěn)定的人員結(jié)構(gòu),配備具有必要專業(yè)知識(shí)、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力的審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)負(fù)責(zé)人一名,由監(jiān)事會(huì)任免,負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的全面管理工作。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具有中級(jí)以上專業(yè)技術(shù)職稱與實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)。
第六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)積極了解、參與公司的內(nèi)部控制建設(shè)。
第七條 公司建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每季度應(yīng)召開一次會(huì)議,報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況和發(fā)現(xiàn)的問題,并至少每年向監(jiān)事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。
第八條 依照國(guó)家法律、法規(guī)、審計(jì)規(guī)范、審計(jì)程序及有關(guān)制度規(guī)定對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、高管人員離任進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。
第三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)的職責(zé)
第九條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦颍u(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性,如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)當(dāng)及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。
第十條 審計(jì)工作以改善經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益為目的,并對(duì)公司的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。
第十一條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是:
(二)對(duì)公司下列事項(xiàng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督:
1、與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)效益;
2、資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整和管理情況;
3、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)資料、會(huì)計(jì)決算的真實(shí)性、完整性、正確性、合法性;
4、對(duì)公司內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況;
(三)公司內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)及領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì);
(四)配合公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu),完成年度財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)審計(jì)工作;
(五)完成監(jiān)事會(huì)交辦的其他事項(xiàng)。
第十二條 審計(jì)人員應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度,在被審部門或個(gè)人提供的資料真實(shí)齊全的情況下,應(yīng)客觀反映所發(fā)現(xiàn)的問題。如反映情況失實(shí),應(yīng)負(fù)審計(jì)責(zé)任。審計(jì)人員因被審部門或個(gè)人未如實(shí)提供全部審計(jì)所需資料而導(dǎo)致無(wú)法作出內(nèi)部審計(jì)制度判斷時(shí),應(yīng)及時(shí)報(bào)告監(jiān)事會(huì),審計(jì)人員不應(yīng)負(fù)相應(yīng)的審計(jì)責(zé)任。
第四章 審計(jì)權(quán)限
(一)會(huì)計(jì)賬簿、憑證、報(bào)表;
(二)全部業(yè)務(wù)合同、協(xié)議、契約;
(三)全部開戶銀行的銀行對(duì)賬單;
(四)各項(xiàng)資產(chǎn)證明;
(五)要求對(duì)方提供各項(xiàng)債權(quán)的確認(rèn)函;
(六)與客戶往來(lái)的重要文件;
(七)重要經(jīng)營(yíng)決策過程記錄;
(八)其他相關(guān)的資料。
第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)還具有以下權(quán)限:
(一)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向被審部門或個(gè)人進(jìn)行調(diào)查;
(五)對(duì)被審計(jì)部門提出改進(jìn)管理的建議;
(七)可以隨時(shí)調(diào)閱公司與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料。
第五章 審計(jì)工作程序
第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)公司的實(shí)際情況與次年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束前兩個(gè)月內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交次一年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,并將審計(jì)重要的關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務(wù)等事項(xiàng)作為年度工作計(jì)劃的必備內(nèi)容。
第十六條 審計(jì)工作程序
(一)簽發(fā)內(nèi)部審計(jì)通知書
(1)被審計(jì)部門或個(gè)人名稱;
(2)審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間;
(3)對(duì)被審計(jì)部門或個(gè)人配合審計(jì)工作的具體要求。
審計(jì)部認(rèn)為需要被審計(jì)部門或個(gè)人自查的,應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知中寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。
(二)成立審計(jì)小組
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,選派審計(jì)人員組成審計(jì)小組,并指定主審人員,審計(jì)小組實(shí)行主審負(fù)責(zé)制,必要時(shí)可選調(diào)其他專業(yè)人員參與審計(jì)或提供專業(yè)建議。
(三)確定審計(jì)方式
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)工作進(jìn)度安排的實(shí)行年度定期審計(jì)和年中不定期審計(jì),各被審計(jì)部門或個(gè)人應(yīng)按規(guī)定報(bào)送月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)資料。
(四)實(shí)施審計(jì)
審計(jì)小組依據(jù)內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,由主審人員負(fù)責(zé)安排相關(guān)人員具體審計(jì)。審計(jì)人員通過審查被審計(jì)部門或個(gè)人、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,查閱與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料,檢查現(xiàn)金、實(shí)物,向有關(guān)部門和個(gè)人調(diào)查等方式進(jìn)行審計(jì),并取得證明材料。
審計(jì)人員收集證明材料、必須遵循下列要求:
(1)客觀公正、實(shí)事求是,防止主觀臆斷,保證證明材料的客觀性;
(2)分析判斷,決定取舍,保證證明材料的相關(guān)性;
(3)收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料,保證證明材料的充分性;
(4)嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)的規(guī)定,保證證明材料的合法性。
審計(jì)人員向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)查取得的證明材料,應(yīng)當(dāng)有提供者的簽名或蓋章,未取得提供者簽名或蓋章的,應(yīng)當(dāng)注明原因。
審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)編制審計(jì)工作底稿。審計(jì)工作底稿的內(nèi)容包括:
(1)被審計(jì)部門或個(gè)人的名稱:
(2)審計(jì)項(xiàng)目的名稱以及實(shí)施的時(shí)間;
(3)審計(jì)過程記錄;
(4)編制者的姓名及編制日期;
(5)復(fù)核者的姓名及復(fù)核日期;
(6)索引號(hào)及頁(yè)次;
(7)其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。
(五)提交審計(jì)報(bào)告
審計(jì)小組在實(shí)施審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)建議,審計(jì)終結(jié),依據(jù)審計(jì)工作底稿,作出審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容:
(1)審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間;
(2)被審計(jì)部門或個(gè)人的有關(guān)情況;
(3)實(shí)施審計(jì)的有關(guān)情況;
(4)審計(jì)評(píng)價(jià)意見;
(5)對(duì)違反有關(guān)規(guī)定的行為的定性、處理處罰建議及其依據(jù)。
(六)作出審計(jì)決定
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書,報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后送達(dá)被審計(jì)部門或個(gè)人,被審計(jì)部門或個(gè)人應(yīng)當(dāng)簽收審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書,被審計(jì)部門或個(gè)人必須執(zhí)行審計(jì)決定。
(七)審計(jì)決定復(fù)議
被審計(jì)部門或個(gè)人對(duì)審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定如有異議,應(yīng)在接到審計(jì)意見書或?qū)徲?jì)決定之日起三天內(nèi)以書面形式向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)處理,無(wú)法處理的應(yīng)及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)決定。
第十七條 審計(jì)終結(jié)
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)在完成該項(xiàng)審計(jì)后十五日內(nèi)對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)建立審計(jì)檔案,審結(jié)卷成,定期歸檔的責(zé)任制度,內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間為十五年。
第六章 違規(guī)責(zé)任
第十八條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的部門和個(gè)人,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)情節(jié)輕重,提出處罰意見,報(bào)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、賬簿、報(bào)表資料和證明材料的;
2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán),抗拒、破壞監(jiān)督檢查的;
3、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的;
4、拒不執(zhí)行審計(jì)決定的;
5、打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的。
第十九條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度,有下列行為之一的審計(jì)人員,根據(jù)情節(jié)輕重,報(bào)請(qǐng)公司批準(zhǔn)后可對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
1、利用職權(quán)、謀取私利的;
2、弄虛作假、徇私舞弊的;
3、玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的;
4、未能保守公司秘密的。
第七章 附則
第二十條 本制度由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十一條 本制度自公司運(yùn)營(yíng)之日起實(shí)施。
xxxx公司 內(nèi)部控制制度
第一條 為規(guī)范公司業(yè)務(wù)流程,加強(qiáng)內(nèi)部管理,保障小額貸款公司安全穩(wěn)健運(yùn)行,依據(jù)《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(銀監(jiān)發(fā)(2008)23號(hào))、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等法律規(guī)定和監(jiān)管要求,制定本制度。
第二條 本制度所稱之“內(nèi)部控制”是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。
第三條 公司內(nèi)部控制的目標(biāo):
(四)確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)記錄等其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。
第四條 公司應(yīng)當(dāng)建立良好的公司治理以及分工合理、職責(zé)明確、相互制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)。
第五條 公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任。
董事會(huì)負(fù)責(zé)保證小額貸款公司建立并實(shí)施充分而有效的內(nèi)部控制體系;負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評(píng)價(jià)執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)確保小額貸款公司在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營(yíng),明確設(shè)定可接受的風(fēng)險(xiǎn)程度,確保高級(jí)管理層采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn);負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu);負(fù)責(zé)保證高級(jí)管理層對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估。
監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、高級(jí)管理層完善內(nèi)部控制體系;負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)及董事、高級(jí)管理層及高級(jí)管理人員履行內(nèi)部控制職責(zé);負(fù)責(zé)要求董事、董事長(zhǎng)及高級(jí)管理人員糾正其損害小額貸款公司利益的行為并監(jiān)督執(zhí)行。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策,對(duì)內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測(cè)和評(píng)估;負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)決策;負(fù)責(zé)建立識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和措施;負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu),保證內(nèi)部控制的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。
第六條 公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,從而創(chuàng)造全體員工均充分了解且能履行職責(zé)的環(huán)境。
第七條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在全公司范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求,并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。
第八條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的工作崗位及其性質(zhì),賦予其相應(yīng)的職責(zé)和權(quán)限,各個(gè)崗位應(yīng)當(dāng)有正式、成文的崗位職責(zé)說明和清晰的報(bào)告關(guān)系。
第九條 公司各崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)做到分工合理、職責(zé)明確,崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約,做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)處理分離。
第十條 公司發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額分散原則、防止貸款過度集中,通過實(shí)行授信組合管理,制定在不同期限、不同行業(yè)、不同區(qū)縣的授信分散化目標(biāo),及時(shí)監(jiān)測(cè)和控制授信組合風(fēng)險(xiǎn),確保總體授信風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍內(nèi)。公司70%的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過100萬(wàn)元的小額借款人,其余營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)按照對(duì)同一借款人的貸款余額不超過資本凈額的5%發(fā)放貸款。
(一)貸前調(diào)查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看,如實(shí)報(bào)告授信調(diào)查掌握的情況,不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),不因任何人的主觀意志而改變調(diào)查結(jié)論。
(二)貸時(shí)審查應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立審貸,客觀公正,充分、準(zhǔn)確地揭示業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),提出降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
(三)貸后檢查應(yīng)當(dāng)做到實(shí)地查看,如實(shí)記錄,及時(shí)將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題報(bào)告有關(guān)人員,不得隱瞞或掩飾問題。
(一)調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任。
(二)審查和審批人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)審查、審批失誤的責(zé)任,并對(duì)本人簽署的意見負(fù)責(zé)。
(三)貸后管理人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)檢查失誤、清收不力的責(zé)任。
(四)放款操作人員應(yīng)當(dāng)不當(dāng)操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)。
第十三條 公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,制訂并實(shí)施本公司的會(huì)計(jì)規(guī)范和管理制度。
第十四條 公司應(yīng)當(dāng)確保會(huì)計(jì)工作的獨(dú)立性,確保會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員能夠依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和本行業(yè)的會(huì)計(jì)規(guī)范獨(dú)立地辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),任何人不得授意、暗示、指示、強(qiáng)令會(huì)計(jì)部門、會(huì)計(jì)人員違法或違規(guī)辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
第十五條 公司會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)任分離、相互制約的原則,嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨(dú)自完成會(huì)計(jì)全過程的業(yè)務(wù)操作。
第十六條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的全過程實(shí)行監(jiān)督,會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)當(dāng)做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表和內(nèi)外賬的六相符。
第十七條 公司應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人實(shí)行從業(yè)資格管理,建立會(huì)計(jì)人員檔案。會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有與其崗位、職位相適應(yīng)的專業(yè)資格或技能。
第十八條 公司應(yīng)當(dāng)實(shí)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)責(zé)任人追究制度,發(fā)生重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、舞弊或案件,除對(duì)直接責(zé)任人員追究責(zé)任外,機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會(huì)計(jì)的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
第十九條 公司應(yīng)當(dāng)完善會(huì)計(jì)檔案管理,嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案查閱手續(xù),防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。
第二十條 公司具有專業(yè)從業(yè)資格的內(nèi)部審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員具有充分的獨(dú)立性,有權(quán)獲得公司的所有經(jīng)營(yíng)信息和管理信息,并對(duì)各個(gè)部門、崗位和各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
第二十一條 公司應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的信息披露制度,按照規(guī)定及時(shí)、真實(shí)、完整地披露會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)信息,滿足股東、監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)公眾對(duì)其信息的需求。
第二十二條 公司應(yīng)當(dāng)建立資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)、預(yù)警機(jī)制,嚴(yán)密監(jiān)測(cè)資產(chǎn)質(zhì)量的變化,及時(shí)發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量的潛在風(fēng)險(xiǎn)并發(fā)出預(yù)警提示,分析不良資產(chǎn)形成的原因,及時(shí)制定防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。
第二十三條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)審稽核制度,加強(qiáng)對(duì)公司業(yè)務(wù)操作、財(cái)務(wù)收支等各項(xiàng)工作的監(jiān)管力度,促進(jìn)公司持續(xù)不斷的改善經(jīng)營(yíng)管理,控制成本,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
第二十四條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報(bào)告和信息反饋制度,業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷,應(yīng)當(dāng)及時(shí)向董事會(huì)、管理層或相關(guān)部門報(bào)告。
第二十五條 公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的制度建設(shè)和執(zhí)行情況定期進(jìn)行檢查評(píng)價(jià),提出改進(jìn)建議,對(duì)違反規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見。
第二十六條 公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制,管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果,提出整改意見和糾正措施,并督促業(yè)務(wù)部門落實(shí)。
(一)董事會(huì)、高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性負(fù)責(zé),并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任。
(二)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)未執(zhí)行審計(jì)方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn),對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)隱瞞不報(bào)或者未如實(shí)反映,審計(jì)結(jié)論與事實(shí)嚴(yán)重不符,對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為,承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(三)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題,并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(四)高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)違反內(nèi)部控制的人員,依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分,并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。
xxxx公司 重大事項(xiàng)報(bào)告制度
一、報(bào)告內(nèi)容
(一)影響借款人履約能力的重大事項(xiàng)。
2、借款人拒絕提供與信用審核有關(guān)的文件;
8、借款人頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員;
9、借款人卷入法律糾紛;
10、借款人有破產(chǎn)和解或破產(chǎn)重整經(jīng)歷;
11、社會(huì)公眾對(duì)借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人品質(zhì)、行為反映不良;
12、借款人法定代表人或經(jīng)營(yíng)者個(gè)人納稅額大幅度下降;
14、借款人在銀行的存款不斷減少或出現(xiàn)異常變化;
15、借款人缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃,如總是突然向銀行提出借款需求;
16、借款人經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)存款情況的電話;
17、借款人的關(guān)鍵管理人員或技術(shù)人員行為異常;
18、借款人的主要業(yè)務(wù)頻繁變化;
21、借款人付息或還本拖延,經(jīng)常申請(qǐng)延期支付,或申請(qǐng)實(shí)施新的貸款;
22、貸款抵押品情況惡化;
24、主要股東向其他人轉(zhuǎn)讓或擬轉(zhuǎn)讓股權(quán);
25、其他銀行提高對(duì)借款人的利率;
26、借款人關(guān)聯(lián)交易增多;
27、借款人現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;
28、借款人的產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)需求下降;
29、借款人的還款記錄不正常或未按合同還款;
30、借款人欺詐,如在對(duì)方付款后故意不提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù);
31、借款人弄虛作假(如偽造或涂改各種批準(zhǔn)文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證);
32、借款人主要業(yè)務(wù)或經(jīng)營(yíng)環(huán)境的重大變動(dòng)。
(二)影響本公司正常經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)。
1、現(xiàn)金流出現(xiàn)問題;
2、出現(xiàn)內(nèi)部欺詐問題;
3、主要業(yè)務(wù)人員行為異常;
4、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所主要設(shè)備故障;
5、出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)安全問題。
(三)需要報(bào)告的其他重大事項(xiàng)。
二、重大事項(xiàng)報(bào)告程序和要求
(一)實(shí)行逐級(jí)報(bào)告制度。請(qǐng)示報(bào)告要堅(jiān)持分級(jí)負(fù)責(zé),逐級(jí)報(bào)告的原則,凡屬職權(quán)范圍的工作,要各負(fù)其責(zé),認(rèn)真落實(shí),凡重大問題本級(jí)無(wú)權(quán)決定的,要逐級(jí)報(bào)告,不得超越權(quán)限。
(二)凡需要報(bào)告的重大事項(xiàng)由報(bào)告部門或個(gè)人用書面或其他形式報(bào)告,能事前報(bào)告的事項(xiàng)要事前報(bào)告,事前無(wú)法報(bào)告的,事后應(yīng)及時(shí)報(bào)告。
(三)重大突發(fā)事件或事故應(yīng)緊急報(bào)告,無(wú)論什么時(shí)間,必須在第一時(shí)間(1小時(shí)內(nèi))報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo),一般事故要及時(shí)(4小時(shí)內(nèi))報(bào)告;可先用電話口頭報(bào)告,然后再補(bǔ)報(bào)文字報(bào)告,來(lái)不及報(bào)送詳細(xì)情況的,可先進(jìn)行初報(bào),然后根據(jù)事態(tài)進(jìn)展和處理情況,隨時(shí)進(jìn)行續(xù)報(bào)。
(四)報(bào)告事項(xiàng)由總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批。急事及時(shí)批復(fù),其它事項(xiàng)三天內(nèi)批復(fù)。特殊情況由董事會(huì)研究確定。
三、罰則
(一)上級(jí)負(fù)責(zé)人對(duì)下級(jí)報(bào)告的重要事項(xiàng),屬自身職責(zé)范圍的要及時(shí)答復(fù)或處理,自身難以決斷的,要及時(shí)上報(bào),因自身答復(fù)不及時(shí)或處理不當(dāng)或應(yīng)上報(bào)而沒上報(bào)的,造成后果必須追究當(dāng)事人責(zé)任。
(二)報(bào)告對(duì)象必須及時(shí)按要求如實(shí)報(bào)告,并嚴(yán)格按批復(fù)意見辦理,辦結(jié)后書面匯報(bào)或口頭匯報(bào)辦理情況。未按要求報(bào)告或未按批復(fù)意見辦理的,視情節(jié)輕重給予紀(jì)律處分。
(三)對(duì)一些影響公司全局的突發(fā)事件,本部門或當(dāng)事人無(wú)論什么原因,沒有及時(shí)上報(bào)而造成嚴(yán)重后果的,必須追究當(dāng)事人和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
xxxx公司 信息披露制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范xxxx公司(以下簡(jiǎn)稱“本公司”)信息披露行為,加強(qiáng)信息披露事務(wù)管理,確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整,切實(shí)保護(hù)本公司、股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《新疆維吾爾自治區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)暫行管理辦法》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司實(shí)際情況制定本制度。
第二條 本制度適用于如下人員和機(jī)構(gòu):
(一)本公司董事會(huì)秘書和信息披露事務(wù)管理部門;
(二)本公司董事和董事會(huì);
(三)本公司監(jiān)事和監(jiān)事會(huì);
(四)本公司高級(jí)管理人員;
(五)本公司控股股東和持股5%以上的股東;
(六)其他負(fù)有信息披露職責(zé)的本公司人員和部門。
第二章 信息披露的基本原則
第三條 本公司應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
第四條 本公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)忠實(shí)、勤勉地履行職責(zé),保證披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平。不能保證報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的,應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)聲明并說明理由。
第五條 本公司披露信息時(shí),應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言,簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂地說明事件真實(shí)情況,信息披露文件中不得含有宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞語(yǔ)。
第三章 應(yīng)傳遞和披露的信息
第六條 本公司披露的信息包括:
(一)經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表;
(二)年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況;
(三)融資情況;
(四)重大事項(xiàng);
(五)根據(jù)有關(guān)規(guī)定需要披露的其他信息。
第七條 前條所述重大事項(xiàng)主要包括重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、重大變更事項(xiàng)。
(一)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)
1、遭受重大損失;
2、可能依法承擔(dān)重大違約責(zé)任或者大額賠償責(zé)任;
3、計(jì)提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;
4、本公司決定解散或者被有權(quán)機(jī)關(guān)依法責(zé)令關(guān)閉;
5、主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押;
6、主要業(yè)務(wù)或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓;
8、董事長(zhǎng)或經(jīng)理無(wú)法履行職責(zé)或者因涉嫌違法違紀(jì)被有權(quán)機(jī)關(guān)調(diào)查;
9、本公司認(rèn)定的其他情形。
(二)重大變更事項(xiàng)
2、經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生重大變化;
3、變更會(huì)計(jì)政策;
4、本公司大股東或者實(shí)際控制人發(fā)生或者擬發(fā)生變更;
6、經(jīng)營(yíng)情況或者經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生重大變化;
7、訂立與經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重要合同,可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響;
8、新頒布的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策可能對(duì)本公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響;
9、聘任或者解聘為本公司審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所;
10、法院裁定禁止本公司大股東轉(zhuǎn)讓其所持本本公司股份;
13、本公司認(rèn)定的其他情形。
第八條 本公司治理的有關(guān)信息主要包括:
(一)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的人員及構(gòu)成,包括獨(dú)立董事的配備情況;
(二)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工作及評(píng)價(jià);
(四)各專門委員會(huì)的組成及工作情況。
第九條 信息披露的時(shí)間、格式和內(nèi)容,按信息披露的類型遵照監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四章 信息披露職責(zé)
第十條 本公司信息披露工作由董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和管理,本公司董事會(huì)決定本公司信息披露事項(xiàng),董事長(zhǎng)是本公司信息披露的第一責(zé)任人。
第十一條 董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)本公司信息披露事務(wù),匯集本公司應(yīng)予披露的信息并報(bào)告董事會(huì),對(duì)本公司和董事會(huì)負(fù)責(zé),負(fù)有信息披露的直接責(zé)任。
第十二條 董事信息披露的責(zé)任:
(一)本公司董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
(二)未經(jīng)董事會(huì)決議或董事長(zhǎng)授權(quán),董事個(gè)人不得代表本公司或董事會(huì)向股東和媒體發(fā)布、披露本公司未經(jīng)公開披露過的信息。
第十三條 監(jiān)事信息披露的責(zé)任:
(一)監(jiān)事會(huì)全體成員必須保證所提供披露的文件材料的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
(二)監(jiān)事會(huì)對(duì)涉及檢查本公司財(cái)務(wù),對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行本公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者本公司《章程》的行為進(jìn)行對(duì)外披露時(shí),應(yīng)提前5個(gè)工作日書面通知董事會(huì),并提供相關(guān)資料。
(三)當(dāng)監(jiān)事會(huì)向股東大會(huì)或國(guó)家有關(guān)主管機(jī)關(guān)報(bào)告董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員損害本公司利益的行為時(shí),應(yīng)及時(shí)通知董事會(huì),并提供相關(guān)資料。
第十四條 高級(jí)管理層信息披露的責(zé)任:
(一)高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)及時(shí)以書面形式定期或不定期(有關(guān)事項(xiàng)發(fā)生的當(dāng)日內(nèi))向董事會(huì)報(bào)告本公司經(jīng)營(yíng)、重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運(yùn)用情況和盈虧情況,總經(jīng)理必須保證報(bào)告的真實(shí)、及時(shí)和完整。
(二)高級(jí)管理層有責(zé)任和義務(wù)答復(fù)董事會(huì)關(guān)于涉及本公司定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及本公司其他情況的詢問,以及董事會(huì)代表股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出的質(zhì)詢,提供有關(guān)資料,并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
第十五條 其他信息披露義務(wù)人的責(zé)任:
(一)持有、控制本公司5%(含5%)以上股份的股東對(duì)其已完成和正在進(jìn)行的涉及本公司股權(quán)變動(dòng)、質(zhì)押等事項(xiàng)負(fù)有保證信息在2日內(nèi)向本公司董事會(huì)秘書傳遞的責(zé)任。
(二)本公司各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)按本制度的要求傳遞本制度所要求傳遞的各類信息,并履行本制度所列的各項(xiàng)原則。
(三)本公司財(cái)務(wù)部應(yīng)保證對(duì)外披露的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整,沒有虛假記載或重大遺漏。
第十六條 本公司信息披露的義務(wù)人為董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和各部門主要負(fù)責(zé)人;持有本公司5%以上股份的股東亦應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的信息披露義務(wù)。
第十七條 本公司信息披露的義務(wù)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和本制度的規(guī)定,履行信息披露的義務(wù),遵守信息披露的紀(jì)律。
第十八條 本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)熟悉信息披露規(guī)則,積極參加監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求參加的各類培訓(xùn),提高自身素質(zhì),加強(qiáng)自律,防范風(fēng)險(xiǎn),認(rèn)真負(fù)責(zé)地履行信息披露職責(zé)。
第十九條 本公司信息披露相關(guān)文件、資料的檔案由董事會(huì)辦公室負(fù)責(zé)歸檔保管。
第五章 信息傳遞、審核及披露的程序
第二十條 本公司信息傳遞、審核及披露工作一般遵循以下程序:
(一)定期報(bào)告遵循下列程序:
2、董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)送達(dá)董事審閱;
3、董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)召集和主持董事會(huì)會(huì)議審議定期報(bào)告;
4、董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)組織定期報(bào)告的披露工作。
(二)臨時(shí)報(bào)告遵循下列程序:
3、董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)進(jìn)行程序性審查并組織臨時(shí)報(bào)告的披露工作。
第六章 保密措施
第二十一條 本公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他因工作關(guān)系接觸到應(yīng)披露信息的工作人員,均負(fù)有保密義務(wù)。
第二十二條 本公司董事會(huì)應(yīng)采取必要措施,在信息公開披露之前,將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)。
第二十三條 本公司各部門在與各中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)合作中,只限于本系統(tǒng)的信息交流,不得泄露或非法獲取與工作無(wú)關(guān)的其他內(nèi)幕信息。
第二十四條 本公司正常的工作會(huì)議,對(duì)本制度規(guī)定有關(guān)重要信息,與會(huì)人員有保密責(zé)任。
第七章 檢查與監(jiān)督
第二十五條 董事會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)本公司信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行自查,發(fā)現(xiàn)問題的,應(yīng)當(dāng)及時(shí)改正。
第二十六條 本公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司信息披露事務(wù)管理制度的實(shí)施情況進(jìn)行定期或不定期檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大缺陷及時(shí)督促本公司董事會(huì)進(jìn)行改正,并根據(jù)需要要求董事會(huì)對(duì)制度予以修訂。
第八章 責(zé)任與處罰
第二十七條 因本制度所涉及的信息披露相關(guān)當(dāng)事人的失職,導(dǎo)致信息披露違規(guī),給本公司造成嚴(yán)重影響或損失的,應(yīng)對(duì)該責(zé)任人給予批評(píng)、警告,直至解除其職務(wù)的處分,并且可以向其提出適當(dāng)?shù)馁r償要求。
第二十八條 因有關(guān)人員違反信息披露規(guī)定,披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,對(duì)他人造成損失的應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任,構(gòu)成犯罪的,應(yīng)依法追究法律責(zé)任。
第二十九條 本公司聘請(qǐng)的顧問、中介機(jī)構(gòu)工作人員、關(guān)聯(lián)人等同時(shí)負(fù)有保密責(zé)任,若擅自披露本公司信息,給本公司造成損失的,本公司保留追究其責(zé)任的權(quán)利。
第九章 附則
第三十條 本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。
第三十一條 本制度自公司運(yùn)營(yíng)之日起實(shí)施。
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇四
20xx年初,為一線司乘配發(fā)識(shí)別服,實(shí)行統(tǒng)一著裝上崗。同時(shí)加大對(duì)中巴車服務(wù)質(zhì)量的整治力度,嚴(yán)格外聘人員“三證”審驗(yàn)制度,設(shè)法提升中巴車的服務(wù)水平。
一是統(tǒng)一思想,進(jìn)一步做好改制宣傳教育工作,重點(diǎn)克服畏難情緒和恐懼心理,使干部職工真正理解改制工作的意義。
二是解決好企業(yè)遺留的職工福利待遇問題,妥善做好職工勞動(dòng)關(guān)系的調(diào)整工作,努力穩(wěn)定職工隊(duì)伍,建立良好的改制工作環(huán)境。
三是加強(qiáng)對(duì)改制工作的領(lǐng)導(dǎo),作為黨政領(lǐng)導(dǎo)班子的中心工作來(lái)抓,建立領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制,定期分析研究,搞好協(xié)調(diào)和配合,加快改制進(jìn)程。四是嚴(yán)格按照國(guó)家政策和省、市有關(guān)規(guī)定規(guī)范運(yùn)作,把每個(gè)程序都置于主管部門和律師團(tuán)的監(jiān)督之下,堅(jiān)持依法改制,用足用好國(guó)家的改制政策,努力維護(hù)職工利益和企業(yè)利益,并保證國(guó)有資產(chǎn)不流失。
1、抓好營(yíng)運(yùn)服務(wù)工作。
一是繼續(xù)優(yōu)化線網(wǎng)布局,結(jié)合城市發(fā)展和道路建設(shè)情況,進(jìn)一步優(yōu)化線網(wǎng)結(jié)構(gòu),對(duì)繞行線路做相對(duì)取直,對(duì)公交空白進(jìn)行填補(bǔ),對(duì)偏遠(yuǎn)區(qū)域做線路延伸,力求做到走向更合理,乘坐和換乘更方便。
二是努力提高車輛利用率。在現(xiàn)有車輛運(yùn)力的基礎(chǔ)上,科學(xué)安排運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,合理調(diào)度生產(chǎn)車輛,采取夜間修理、減少停場(chǎng)車日、減少公休車、杜絕閑置車等措施,提高車輛生產(chǎn)效能。在運(yùn)力安排上,貫穿專用道和主干道的線路盡量配置車況好、排放低、車型較大的車輛。繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)中巴車的管理,并繼續(xù)做好對(duì)個(gè)體車輛的收編工作。
三是加強(qiáng)對(duì)包車的管理,繼續(xù)限制包車數(shù)量,各單位不準(zhǔn)自主簽訂包車合同,不準(zhǔn)使用和調(diào)換線路車輛跑包車,各個(gè)路隊(duì)嚴(yán)禁包車。規(guī)范內(nèi)部包車經(jīng)營(yíng)市場(chǎng),統(tǒng)一制定包車價(jià)格,不產(chǎn)生利潤(rùn)的包車禁止新簽和續(xù)簽合同,堅(jiān)決杜絕無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。
四是加大對(duì)運(yùn)營(yíng)秩序和服務(wù)質(zhì)量的監(jiān)督管理力度,在加強(qiáng)對(duì)職工教育培訓(xùn)的同時(shí),強(qiáng)化檢查考核等措施,對(duì)公司、路隊(duì)、線路和司機(jī)要及時(shí)準(zhǔn)確地考核,做到獎(jiǎng)懲嚴(yán)明,并將考核和獎(jiǎng)懲結(jié)果定期進(jìn)行公示及通報(bào),促進(jìn)和提高營(yíng)運(yùn)服務(wù)質(zhì)量。
2、完善經(jīng)營(yíng)核算管理辦法。
一是繼續(xù)實(shí)行資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任制,依據(jù)經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)占用情況計(jì)算利潤(rùn)和回報(bào),重點(diǎn)實(shí)行利潤(rùn)指標(biāo)考核,增加各單位成本調(diào)控能力,對(duì)營(yíng)運(yùn)公司按月、季、年度實(shí)施指標(biāo)考核,直屬單位按季度和年度考核。
二是細(xì)化月票公里補(bǔ)貼核算辦法,總公司按各營(yíng)運(yùn)公司的大車行駛里程和實(shí)際月票運(yùn)客人次實(shí)施補(bǔ)貼。將月票運(yùn)客人次與車組個(gè)人收入掛鉤,有效杜絕司機(jī)拒載月票乘客的現(xiàn)象。
3、加強(qiáng)成本控制和管理。在成本和費(fèi)用支出上,要實(shí)行目標(biāo)化管理,將成本費(fèi)用和支出項(xiàng)目分塊分層次定出管理目標(biāo),每一項(xiàng)成本費(fèi)用都要有具體管理辦法和規(guī)定,如差旅費(fèi)、燃料費(fèi)、公務(wù)用車等,都要有具體管理措施,決不允許超定額、超范圍開支,把各項(xiàng)成本控制在目標(biāo)之內(nèi)。要建立成本目標(biāo)責(zé)任制,每項(xiàng)成本和費(fèi)用管理與責(zé)任人掛鉤,實(shí)行成本管理獎(jiǎng)懲制度。公司財(cái)務(wù)部門要建立具體管理制度,負(fù)責(zé)成本管理的各個(gè)部門和單位,要拿出節(jié)約成本和能源的具體辦法,開展厲行節(jié)約,節(jié)能降耗活動(dòng),崇尚艱苦奮斗,反對(duì)鋪張浪費(fèi),努力把成本降下去。
4、強(qiáng)化企業(yè)管理。20xx年,我們要在管理上狠下功夫,認(rèn)真學(xué)習(xí)和運(yùn)用城管局推行的“無(wú)縫隙”管理工作法,研究和完善企業(yè)管理制度、管理程序、管理目標(biāo)和管理責(zé)任,努力實(shí)現(xiàn)管理工作無(wú)縫隙。
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理,健全財(cái)務(wù)管理制度,減少核算層次,集中核算職能,堅(jiān)決杜絕“小金庫(kù)”現(xiàn)象,嚴(yán)格票據(jù)管理和罰沒款管理,嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批手續(xù),強(qiáng)化審計(jì)制度,確保財(cái)務(wù)制度落實(shí)。
二是加強(qiáng)勞動(dòng)力管理。隨著企業(yè)改制工作的深入,要依法調(diào)整好職工的勞動(dòng)關(guān)系,建立競(jìng)爭(zhēng)上崗制度。改革用人、用工和分配管理機(jī)制,提高人、車生產(chǎn)效率。改制后的企業(yè)要依法為職工辦理養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等保險(xiǎn)手續(xù)。
三是加強(qiáng)車輛與設(shè)備管理,嚴(yán)格執(zhí)行維修保養(yǎng)制度,提高車輛設(shè)備的技術(shù)性能和使用壽命,做好車輛尾氣治理工作,堅(jiān)持源頭控制與技術(shù)治理相結(jié)合,排放合格率要達(dá)87%以上。結(jié)合清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評(píng)估工作,完善各種車輛和設(shè)備檔案,保證底數(shù)清楚,賬物相符。努力克服油料供應(yīng)緊張的困難,拓寬采購(gòu)渠道,搞好油料和材料保障。
5、重視技術(shù)開發(fā)和科技創(chuàng)新工作。
一是努力培養(yǎng)科技人才,鼓勵(lì)職工開展文化學(xué)習(xí)和科學(xué)研究,鼓勵(lì)開展科學(xué)創(chuàng)新和技術(shù)改造,努力提高行業(yè)科技含量。
二是組織開展科技創(chuàng)新和技術(shù)攻關(guān)。根據(jù)企業(yè)需要,重點(diǎn)搞好“投幣箱偽幣鑒別器”研制工作,在已有雛形的基礎(chǔ)上,力爭(zhēng)上半年技術(shù)成熟并投入使用;搞好車輛尾氣治理的技術(shù)攻關(guān)工作,抓好柴油車雙燃料摻燒試驗(yàn)和改裝試驗(yàn),積極開展可行性研究,掌握準(zhǔn)確技術(shù)參數(shù),力爭(zhēng)獲得改裝生產(chǎn)資質(zhì),對(duì)在用柴油車逐步進(jìn)行改裝,使天然氣摻燒技術(shù)得到應(yīng)用。
6、抓好公交場(chǎng)站項(xiàng)目建設(shè)。抓緊南二環(huán)停車場(chǎng)施工建設(shè)和設(shè)施配套工程,加強(qiáng)對(duì)工程質(zhì)量的監(jiān)督,加快工程進(jìn)度,明年完成收尾工作和綜合質(zhì)量驗(yàn)收,并交付使用。同時(shí)加快對(duì)火車站公交樞紐站施工建設(shè),重點(diǎn)抓好服務(wù)設(shè)施配套的建設(shè),確保功能完備,布局合理,運(yùn)轉(zhuǎn)順暢,努力提高公交場(chǎng)站設(shè)施的保障功能。我們相信,在主管部門的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在全體干部職工的不懈努力下,我們的目標(biāo)一定能實(shí)現(xiàn)。
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇五
x經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國(guó)家戰(zhàn)略,是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事,進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè),做好__市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、__市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目、__市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、__市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、__市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、__市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目、__市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目、__市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目、四個(gè)__社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施。
二、加強(qiáng)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)
現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)隊(duì)伍中普遍存在著財(cái)務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問題,尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員,許多衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會(huì)使用,根本無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作的要求,針對(duì)財(cái)務(wù)人員水平的提高的問題,應(yīng)更多的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn),才能有效的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。
三、加大專項(xiàng)資金檢查力度
針對(duì)國(guó)債項(xiàng)目、公共衛(wèi)生專項(xiàng)資金、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況,加強(qiáng)專項(xiàng)資金檢查督導(dǎo)力度,實(shí)行專人負(fù)責(zé)、專賬管理、專項(xiàng)檢查,采取定期上報(bào)資金狀況、定期匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度、定期組織自查自糾的管理方式,確保專款專用,充分發(fā)揮資金使用效益,確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行。
規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,在x年對(duì)各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查,將各單位已經(jīng)報(bào)廢處理和無(wú)法使用的資產(chǎn)及時(shí)清理,確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設(shè),增強(qiáng)發(fā)展后勁,推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工作。
五、樹立“過緊日子”的思想,科學(xué)合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算
健全規(guī)章制度,采取得力措施,加大預(yù)算管理力度,努力增收節(jié)支,提倡厲行節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi)。按照集中財(cái)力辦大事的原則,突出重點(diǎn),控制一般性支出,精打細(xì)算,克服花錢大手大腳現(xiàn)象,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保“四項(xiàng)費(fèi)用”:公車、會(huì)議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少,下降幅度均超5%以上。
六、制定科學(xué)合理的財(cái)務(wù)考核方案,不斷完善經(jīng)濟(jì)運(yùn)行評(píng)價(jià)制度
定期分析各單位財(cái)務(wù)狀況,做到及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問題,通過對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評(píng),促進(jìn)增收節(jié)支,改善收支結(jié)構(gòu),提高經(jīng)濟(jì)效益,完善管理水平起到積極的推動(dòng)作用。
七、建立績(jī)效考核分配制度
以醫(yī)療改革為契機(jī),規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理分配方案,提高分配方案的科學(xué)性和合理性,使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風(fēng)險(xiǎn)程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績(jī)緊密掛鉤。績(jī)效工資分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù),注重體現(xiàn)公平性、合理性、競(jìng)爭(zhēng)性、激勵(lì)性。
八、完善藥品、一次性醫(yī)用耗材采購(gòu)制度,規(guī)范采購(gòu)行為,降低采購(gòu)價(jià)格
根據(jù)上級(jí)文件要求,為規(guī)范采購(gòu)行為,降低采購(gòu)價(jià)格,保證質(zhì)量,降低醫(yī)療成本,減輕患者醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。將對(duì)各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評(píng)比,針對(duì)各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲,以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求。
九、招商引資工作
積極參與支持招商引資工作,按時(shí)完成和上報(bào)有關(guān)項(xiàng)目資料。積極爭(zhēng)取項(xiàng)目,引導(dǎo)社會(huì)力量發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù),為基層招商引資服好務(wù)。一是,加大宣傳力度。二是,協(xié)調(diào)落實(shí)項(xiàng)目配套資金。進(jìn)一步抓好配套資金落實(shí),并規(guī)范項(xiàng)目資金管理,發(fā)揮資金效益。三是,多渠道融資發(fā)展衛(wèi)生事業(yè),積極做好國(guó)家政策性貸款工作。
十、建議及意見
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培訓(xùn),對(duì)基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才。
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇六
要堅(jiān)定不移地堅(jiān)持“安全第一,預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)基本方針,20xx年為實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)少事故、無(wú)事故這一目標(biāo),要繼續(xù)深入地學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《道路交通安全法》、《安全操作技術(shù)規(guī)程》、《安全生產(chǎn)工作規(guī)定》等法律法規(guī),要通過學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)其精神實(shí)質(zhì),用政策統(tǒng)領(lǐng)全體職工的頭腦,用法規(guī)規(guī)范分公司的安全生產(chǎn)行為,要明確安全生產(chǎn)職責(zé),建立行之有效的規(guī)章制度,從分公司經(jīng)理、副經(jīng)理、安檢員、財(cái)務(wù)、站務(wù)、機(jī)修、駕乘、門衛(wèi)等人員落實(shí)安全生產(chǎn)職責(zé)。同時(shí)要制定出保證措施跟蹤問效確保安全目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
20xx年安全生產(chǎn)仍堅(jiān)持總公司有關(guān)規(guī)定,“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé),上下責(zé)任連帶利益風(fēng)險(xiǎn)互掛”的原則。分公司貫徹執(zhí)行安全生產(chǎn)防范工作實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)是第一責(zé)任人負(fù)總責(zé)主抓,分管領(lǐng)導(dǎo)向正職負(fù)責(zé)積極配合側(cè)重抓,其余管理成員積極圍繞中心協(xié)同抓。年初要與全體員工簽安全生產(chǎn)責(zé)任狀,為保證20xx年安全生產(chǎn)目標(biāo)的如期完成提供了可靠保障。
20xx年按上級(jí)主管部門及總公司的要求制定出事故、搶險(xiǎn)、抗臺(tái)防汛等應(yīng)急救援預(yù)案,并制定出科學(xué)的應(yīng)急體系,組織機(jī)構(gòu),職責(zé),責(zé)任追究及要求到位到人,目標(biāo)任務(wù)細(xì)化、量化達(dá)到上級(jí)主管部門及總公司的要求的`標(biāo)準(zhǔn)。
每月至少對(duì)員工進(jìn)行一次安全教育,對(duì)特殊工種重點(diǎn)崗位的員工重點(diǎn)教育,反復(fù)教育,要有針對(duì)性,實(shí)效性。安全教育由分公司經(jīng)理主抓,要實(shí)現(xiàn)“安全第一,預(yù)防為主”,提高安全防范自我防護(hù)能力和素質(zhì),杜絕事故這一根本目的。要加大安全監(jiān)察力度,一是對(duì)分公司內(nèi)部實(shí)行經(jīng)常性的安全檢查制度,指定專人建立事故隱患檔案,事故隱患早發(fā)現(xiàn)早排除,責(zé)任措施到人。二是對(duì)交通事故隱患實(shí)行定領(lǐng)導(dǎo)、定管理、定車組,落實(shí)考核目標(biāo)獎(jiǎng)罰措施,工資與風(fēng)險(xiǎn)緊密掛勾,增強(qiáng)責(zé)任感、緊迫感、使命感。以實(shí)現(xiàn)分公司交通事故少發(fā)生、不發(fā)生的交通安全目標(biāo)。
消防工作歷來(lái)是保衛(wèi)工作的重點(diǎn),過去經(jīng)過大量的工作,未發(fā)生過大的火險(xiǎn)隱患,我們將在16年的工作中,切實(shí)加強(qiáng)消防檢查和宣傳工作,其中將集中開展一到兩次消防培訓(xùn)和演練,以提高員工的消防意識(shí)和防范能力。
要搞好消防器材的檢查、保養(yǎng)、維護(hù)工作,及時(shí)對(duì)設(shè)備進(jìn)行檢測(cè),對(duì)不符合條件的設(shè)備及時(shí)予以整改,以保證足夠的滅火器材,應(yīng)付突發(fā)事件。
在16年的工作中,分公司將配合有關(guān)部門及總公司加強(qiáng)防汛工作,進(jìn)行一次防汛演習(xí),充分做到人員關(guān)鍵時(shí)刻拉上去,確保正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
組織員工積極參加總公司組織的各種安全生產(chǎn)活動(dòng):“春運(yùn)生產(chǎn)安全學(xué)習(xí)”、“安全月生產(chǎn)競(jìng)賽”、“安康杯”、“11.9消防防火演練”等。讓全體員工在學(xué)習(xí)活動(dòng)中使“安全”二字緊入心中,以此在日常的營(yíng)運(yùn)生產(chǎn)中確保安全,保證正常的營(yíng)運(yùn)生產(chǎn)工作。
嚴(yán)格按照總公司對(duì)運(yùn)輸任務(wù)工作要求、特點(diǎn),以制定具體安全生產(chǎn)方案,加強(qiáng)運(yùn)輸安全管理,保證運(yùn)輸生產(chǎn)任務(wù)的順利完成“春運(yùn)”、“兩/會(huì)”期間及“五一”、“十一”黃金周的運(yùn)輸任務(wù)。
公交第一分公司
公交公司審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 學(xué)校內(nèi)審工作計(jì)劃篇七
1、從公司內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來(lái)的淺層次、窄領(lǐng)域的簡(jiǎn)單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變,實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項(xiàng)工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個(gè)人的工作能力發(fā)面,實(shí)現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
1、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度。
審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在公司管理中得以順利開展,審計(jì)部在成立后的第一次全體會(huì)議上,就根據(jù)制定的年度工作計(jì)劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅(jiān)持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部的第一手資料。先后兩次的市場(chǎng)走訪,形成了近萬(wàn)字的報(bào)告,把問題找準(zhǔn)了,建議提對(duì)了,得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評(píng)。
2、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計(jì)劃,并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,組織了對(duì)工業(yè)園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目施工單位報(bào)價(jià)的核對(duì)及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)跨度長(zhǎng)、項(xiàng)目多、投資大、施工單位多、資料零散,我們通過努力一一克服了這些困難,截止到10月底這項(xiàng)工作已基本結(jié)束。此項(xiàng)工作的順利開展,既較好的維護(hù)了我們金正大公司的對(duì)外形象,也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。
3、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利。
按照工作計(jì)劃,組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效,在公司財(cái)務(wù)部的通力配合下,首先對(duì)截止到20xx年xx月xx日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理,并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則,組織實(shí)施了清查、清收工作。截止到今年10月底,共清收賬款176390元,較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。
1、審計(jì)工作還存在盲點(diǎn),如對(duì)經(jīng)濟(jì)合同的審查。
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容。實(shí)施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計(jì)的一項(xiàng)重要工作。早在審計(jì)部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計(jì)劃,提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購(gòu)合同的擬定、評(píng)審乃至簽訂的建議和目標(biāo),并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對(duì)合同的主要條款和要素進(jìn)行評(píng)審、會(huì)簽,以達(dá)到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求,并對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因,特別是我自身的努力不夠,這項(xiàng)工作至今也沒有開展起來(lái),形成了審計(jì)工作的一個(gè)盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的建議)
2、審計(jì)工作還不夠深入、細(xì)致。
審計(jì)工作是一項(xiàng)政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計(jì)工作當(dāng)中,既要本部門積極主動(dòng),也需要其他科室部門的合作,更需要按公司計(jì)劃進(jìn)行。但是一年來(lái)可能由于我對(duì)公司要求的理解方面還存在差距,導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動(dòng)性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對(duì)工作中反映出的三性,我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個(gè)問題(見附表)
3、審計(jì)的職能有待加強(qiáng)。
回顧一年來(lái)我們的審計(jì)工作,往往理順性、規(guī)范性的成分多,審計(jì)評(píng)價(jià)的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識(shí)有關(guān),更與我開拓意識(shí)不強(qiáng)有關(guān)。我一直認(rèn)為這只是剛開始,一切還不規(guī)范,審計(jì)工作頭緒比較亂,等理順好了以后的審計(jì)工作也就好開展了。正是這種思想的存在,使我們?cè)诠ぷ髦袩o(wú)形的淡化了審計(jì)的職能。
4、本部門的人員對(duì)公司開展的各項(xiàng)活動(dòng)參與不夠積極。
審計(jì)部成立之初,從對(duì)公司內(nèi)開展內(nèi)部審計(jì)工作項(xiàng)目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮,組架不大。可這樣一來(lái),在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下,再應(yīng)對(duì)其他活動(dòng)時(shí),人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對(duì)工作開展以來(lái),審計(jì)部?jī)?nèi)每名成員的工作都無(wú)形中加重了,再參加公司舉行的活動(dòng)時(shí)就顯得力不從心了,所以對(duì)公司下半年特別是進(jìn)入三季度后組織的活動(dòng),我表現(xiàn)得不是很積極,或多或少的影響了整體的活動(dòng)效果。
20xx年審計(jì)部的總體工作目標(biāo)是:在20xx年審計(jì)工作在公司經(jīng)營(yíng)管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上,積極主動(dòng)地開展企業(yè)的效益審計(jì),加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)資料的審計(jì),評(píng)價(jià)其真實(shí)性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能、評(píng)價(jià)職能和管理控制職能。在具體的工作中,進(jìn)一步調(diào)整工作思路,重點(diǎn)是要把審計(jì)工作的重心前移,將事后審計(jì)同事前、事中審計(jì)并重,努力使審計(jì)的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
具體的工作有以下方面:
1、繼續(xù)做好費(fèi)用及工資的審核。
這項(xiàng)工作做好了,就體現(xiàn)了審計(jì)是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。20xx年由于我們非常注重與財(cái)務(wù)部的交流與溝通,這項(xiàng)工作開展得還是比較順利的。特別是對(duì)車間及裝卸隊(duì)工資的審核結(jié)果上墻制度,既體現(xiàn)了審計(jì)的公正、公開、公平,也從某種程度上對(duì)管理者起到了警示作用。
2、重點(diǎn)對(duì)公司基建項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)。
企業(yè)的基建工程既是一個(gè)投資大的地方,也是一個(gè)容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照20xx三季度以來(lái)我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項(xiàng)目的工程驗(yàn)收、施工單位報(bào)價(jià)核對(duì)的工作,雖然過程很順利,也維護(hù)了公司的合法權(quán)益,但是這只是淺層次、簡(jiǎn)單的、事后的審核,并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)對(duì)投資項(xiàng)目的管理監(jiān)督的作用。
20xx年我們要保證不僅從形式上,還要在內(nèi)容上對(duì)基建項(xiàng)目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計(jì),積極爭(zhēng)取總公司及相關(guān)部室的配合,努力做到從項(xiàng)目立項(xiàng)、工程投標(biāo)、施工隊(duì)伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項(xiàng)目的變更簽證、建筑材料的選定和價(jià)格的確定,直至竣工決算的全過程參與,為審計(jì)工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ),絕不只做最后收方工作的隨從者。