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風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇一
第一條(目的)為規(guī)范食品安全風(fēng)險評估，根據(jù)《中華人民共和國食品安全法》和《中華人民共和國食品安全法實(shí)施條例》的規(guī)定，制定本規(guī)定。
第二條(主要內(nèi)容)本規(guī)定適用于國務(wù)院食品安全監(jiān)管部門、國家食品安全風(fēng)險評估委員會及食品安全風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)開展食品安全風(fēng)險評估的原則、范圍、程序和結(jié)果處理等工作。
第三條(職責(zé)職能)國務(wù)院衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)組織食品安全風(fēng)險評估，組建國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會，下達(dá)風(fēng)險評估任務(wù)，并根據(jù)食品安全風(fēng)險評估結(jié)果，及時依法采取相應(yīng)的監(jiān)測、檢測、通報和監(jiān)督措施。
國務(wù)院有關(guān)部門向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門提出的食品安全風(fēng)險評估的建議，應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)定的要求提供有關(guān)信息和資料。
第四條(原則)食品安全風(fēng)險評估以監(jiān)測信息和科學(xué)數(shù)據(jù)以及其他有關(guān)信息為基礎(chǔ)，遵循科學(xué)、透明和個案處理的原則。
第五條國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會依據(jù)本規(guī)定和章程進(jìn)行風(fēng)險評估，可以委托有關(guān)技術(shù)機(jī)構(gòu)具體承擔(dān)相關(guān)科學(xué)數(shù)據(jù)、技術(shù)信息、檢驗(yàn)結(jié)果的收集、處理、分析等任務(wù)。
風(fēng)險評估經(jīng)費(fèi)由國務(wù)院衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)。
第六條(獨(dú)立性)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會以及承擔(dān)風(fēng)險評估任務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立開展風(fēng)險評估，保證風(fēng)險評估結(jié)果的科學(xué)、客觀和公正。
第七條(評估范圍)以下情形經(jīng)國務(wù)院衛(wèi)生行政部門審核同意后下達(dá)食品安全風(fēng)險評估任務(wù)。
(一)為制定或修訂食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)提供科學(xué)依據(jù)的；
(四)國務(wù)院衛(wèi)生行政部門根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定認(rèn)為需要進(jìn)行風(fēng)險評估的其他情形。
第八條國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門根據(jù)以下方面的需要，可以提出風(fēng)險評估的建議，并同時提供相關(guān)信息和資料:
(一)發(fā)現(xiàn)某一食品、食品原料、食品添加劑、食品相關(guān)產(chǎn)品可能存在安全性隱患的；
(二)因科學(xué)技術(shù)發(fā)展，需要對某一食品或食品危害因素進(jìn)行重新評估的；
(三)為確定食品安全監(jiān)督管理的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)品種的需要的。
第九條國務(wù)院有關(guān)部門向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門提出風(fēng)險評估建議應(yīng)提供《風(fēng)險評估項(xiàng)目建議書》，并盡可能提供相關(guān)的食品安全風(fēng)險監(jiān)測信息、科學(xué)數(shù)據(jù)以及其他有關(guān)信息。
第十條(與食用農(nóng)產(chǎn)品風(fēng)險評估關(guān)系)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，國務(wù)院農(nóng)業(yè)行政部門應(yīng)當(dāng)及時將已有的食用農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全風(fēng)險評估的結(jié)果等相關(guān)資料，向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門通報。
第十一條(不予評估的情形)對于下列情形之一的，經(jīng)國家食品安全風(fēng)險評估委員會提出意見，國務(wù)院衛(wèi)生行政部門可以作出不予評估的決定:
(一)食品生產(chǎn)經(jīng)營過程存在違法行為，通過依法采取控制措施可以解決的；
(三)國際已有風(fēng)險評估結(jié)論且適于我國膳食暴露模式的；
上述情形在發(fā)現(xiàn)有新的科學(xué)數(shù)據(jù)和有關(guān)信息證明仍有必要開展風(fēng)險評估的，國務(wù)院衛(wèi)生行政部門應(yīng)重新做出風(fēng)險評估的決定。
第十二條國務(wù)院衛(wèi)生行政部門根據(jù)本規(guī)定第七條、第八條的規(guī)定，確定國家食品安全風(fēng)險評估計劃和優(yōu)先評估項(xiàng)目。
第十三條(任務(wù)說明)國務(wù)院衛(wèi)生行政部門下達(dá)食品安全風(fēng)險評估任務(wù)時，應(yīng)向提出風(fēng)險評估建議的部門收集以下信息:
(一)危害的性質(zhì)、涉及的食品種類、食品數(shù)量和分布范圍；
(二)危害進(jìn)入食品的途徑和含量；
(三)危害可能引起的健康危害；
(四)危害涉及的人群和數(shù)量；
(五)國內(nèi)外現(xiàn)有的監(jiān)督管理措施；
(六)其它與風(fēng)險評估相關(guān)的信息。
第十四條(任務(wù)下達(dá))國務(wù)院衛(wèi)生行政部門以《風(fēng)險評估任務(wù)書》的形式向國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會下達(dá)風(fēng)險評估任務(wù)。《風(fēng)險評估任務(wù)書》應(yīng)包括風(fēng)險評估的目的、需要解決的問題和結(jié)果產(chǎn)出形式等內(nèi)容。
第十五條(制定評估方案)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會應(yīng)根據(jù)評估任務(wù)提出風(fēng)險評估實(shí)施方案，報國務(wù)院衛(wèi)生行政部門備案。
對于需要進(jìn)一步補(bǔ)充信息的，可向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門提出數(shù)據(jù)和信息采集方案的建議。
第十六條(實(shí)施評估)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會按照評估方案，遵循危害識別、危害特征描述、暴露評估和風(fēng)險特征描述的結(jié)構(gòu)化程序開展風(fēng)險評估。
第十七條(風(fēng)險交流)風(fēng)險評估過程中，受委托承擔(dān)風(fēng)險評估具體任務(wù)的風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會、國務(wù)院衛(wèi)生行政部門的需要，及時提交工作進(jìn)展情況的報告。
對于風(fēng)險評估過程中需要進(jìn)一步補(bǔ)充數(shù)據(jù)才能進(jìn)行的，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會應(yīng)向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門做出報告和工作建議。
第十八條(評估結(jié)果)風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會要求的時限內(nèi)提交風(fēng)險評估結(jié)果，經(jīng)國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會審議通過后上報國務(wù)院衛(wèi)生行政部門。
國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會和有關(guān)風(fēng)險評估機(jī)構(gòu)應(yīng)對風(fēng)險評估結(jié)果和報告負(fù)責(zé)。
第十九條(應(yīng)急評估)發(fā)生下列情形，國務(wù)院衛(wèi)生行政部門可以要求國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會立即研究分析，對需要開展風(fēng)險評估的事項(xiàng)，國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會應(yīng)當(dāng)立即成立臨時工作組，制定應(yīng)急評估方案。
(一)處理重大食品安全事故需要的；
(二)公眾高度關(guān)注的食品安全問題需要盡快解答的；
(三)國務(wù)院有關(guān)部門監(jiān)督管理工作需要并提出應(yīng)急評估建議的；
(四)處理與食品安全相關(guān)的國際貿(mào)易爭端需要的；
(五)其它需要通過風(fēng)險評估解決的食品安全事件。
第二十條(進(jìn)行評估)臨時工作組按照應(yīng)急評估程序和應(yīng)急評估方案進(jìn)行風(fēng)險評估，及時向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門提出風(fēng)險評估結(jié)果報告。
第二十一條(公布結(jié)果)國務(wù)院衛(wèi)生行政部門應(yīng)當(dāng)依法向社會公布食品安全風(fēng)險評估結(jié)果。
風(fēng)險評估結(jié)果由國家食品安全風(fēng)險評估專家委員會負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本規(guī)定用語定義如下:
食品安全風(fēng)險評估:指對食品、食品添加劑中生物性、化學(xué)性和物理性危害對人體健康可能造成的不良影響所進(jìn)行的科學(xué)評估，包括危害識別、危害特征描述、暴露評估、風(fēng)險特征描述等。
危害:指食品中所含有的對健康有潛在不良影響的生物、化學(xué)或物理因素或食品存在狀況。
危害識別:指對食品中可能產(chǎn)生不良健康影響的某種危害的定性描述。
危害特征描述:指定性或定量分析危害的量效反應(yīng)關(guān)系或危害作用機(jī)理。
暴露評估:不同人群攝入某種危害的定性或定量分析。
風(fēng)險特征描述:根據(jù)危害識別、危害特征描述和暴露評估的結(jié)果，綜合分析該危害產(chǎn)生不良健康影響的嚴(yán)重性和可能性。
第二十三條本辦法由國務(wù)院衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇二
為了貫徹落實(shí)“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的方針，提高湘桂鐵路提速擴(kuò)能改造工程的安全管理水平，在工程施工中杜絕安全事故、消滅安全隱患，控制危險源的狀態(tài)，根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和公司規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目部工程施工實(shí)際狀況，制定本制度。
（1）單位工程開工前，項(xiàng)目部經(jīng)理應(yīng)組織項(xiàng)目部各職能部門負(fù)責(zé)人、安全工程師、相關(guān)技術(shù)人員，對單位工程施工中可能存在的風(fēng)險、消除風(fēng)險的管理方法及代價進(jìn)行評估，確定施工中的危險源，并對危險源進(jìn)行動態(tài)管理。
（2）風(fēng)險評估和危險源管理是項(xiàng)目部安全生產(chǎn)管理工作的重要內(nèi)容之一。風(fēng)險評估和管理的主要目標(biāo)就是已知某種危險的存在而研究制定相關(guān)的管理、控制措施，提高項(xiàng)目部應(yīng)對突發(fā)事件的能力。危險源管理的主要目標(biāo)就是控制危險源的狀態(tài)，通過制訂相關(guān)的管理、技術(shù)措施以保證危險源運(yùn)行在一個可控、可預(yù)見的范圍內(nèi)，進(jìn)行安全生產(chǎn)。
（3）項(xiàng)目部風(fēng)險評估和危險源管理主要采取事前預(yù)防管理的方法：
一是落實(shí)政府及相關(guān)部門頒布的各項(xiàng)安全法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、公司制訂的安全管理制度。2002年實(shí)施的《安全生產(chǎn)法》對各級、各部門、各單位特別是生產(chǎn)經(jīng)營單位主要負(fù)責(zé)人的安全生產(chǎn)職責(zé)作出了嚴(yán)格而明確的規(guī)定，項(xiàng)目部是施工安全生產(chǎn)的主體，是落實(shí)安全生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
二是強(qiáng)制實(shí)施許可證制度。勞務(wù)隊(duì)伍必須具有安全生產(chǎn)許可證，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)具有安全培訓(xùn)證，安全工程師、安全員和安全管理人員具有資質(zhì)證，特種作業(yè)人員持證培訓(xùn)上崗等。
三是執(zhí)行多方位的安全培訓(xùn)制度。作業(yè)人員進(jìn)場施工前必須進(jìn)行安全操作培訓(xùn)并考試合格，特種作業(yè)人員必須定期培訓(xùn)，工程技術(shù)人員與領(lǐng)導(dǎo)干部必須參加安全技術(shù)與安全管理培訓(xùn)等。
四是定期對單位工程的危險源進(jìn)行辨識與評價。這是危險源管理的工作重點(diǎn)，在對各施工工點(diǎn)、環(huán)境、設(shè)備等進(jìn)行全面辨識與分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行相應(yīng)的危險源評價，制訂出各項(xiàng)措施，消除事故隱患，確保安全生產(chǎn)。
五是使用監(jiān)控系統(tǒng)進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)測與控制。利用軟件、硬件技術(shù)對重點(diǎn)危險源進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，做好事故的全面預(yù)防工作。
六是制訂事故應(yīng)急救援預(yù)案。根據(jù)可能發(fā)生的同類事故案例及預(yù)先事故評估模擬結(jié)果制訂出預(yù)防事故、控制事故、展開救援的方案，為后續(xù)的事故控制與處理提供技術(shù)支持。事故發(fā)生后，現(xiàn)場人員應(yīng)根據(jù)制訂的應(yīng)急救援預(yù)案，成立并指揮救援隊(duì)伍快速有效地控制事故、對受傷人員進(jìn)行有效的醫(yī)療處理、組織涉險人員疏散、事故災(zāi)后的清理與恢復(fù)生產(chǎn)等。最后根據(jù)“事故處理四不放過原則”逐項(xiàng)進(jìn)行處理，并通過反饋機(jī)制加強(qiáng)和完善事故的事前預(yù)防措施。
單位工程施工過程中，項(xiàng)目部經(jīng)理應(yīng)定期組織項(xiàng)目部各職能部門負(fù)責(zé)人、安全工程師、相關(guān)技術(shù)人員，對單位工程施工中存在的風(fēng)險、危險源進(jìn)行評估及管理：
（1）項(xiàng)目部重點(diǎn)工程及危險性較大的工程（柳江雙線特大橋、大青茅隧道）每月評估一次，確定施工中出現(xiàn)的新的危險源并制定落實(shí)預(yù)防措施。
（2）項(xiàng)目部一般工程及危險性較小的工程每季度評估一次，確定施工中出現(xiàn)的新的危險源并制定落實(shí)預(yù)防措施。
（3）項(xiàng)目部針對各種意外情況可組織臨時的評估。
各單位工程完工后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)組織項(xiàng)目部各職能部門負(fù)責(zé)人、安全工程師、相關(guān)技術(shù)人員，對單位工程施工中存在的風(fēng)險、危險源管理進(jìn)行總結(jié)，并出具總結(jié)報告，為后續(xù)類似工程的施工提供管理經(jīng)驗(yàn)。
4、項(xiàng)目部風(fēng)險評估及危險源評估管理由安質(zhì)部進(jìn)行日常管理工作。
本制度自2009年4月1日起執(zhí)行。
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風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇三
為實(shí)現(xiàn)公司的安全生產(chǎn),做到事前預(yù)防,達(dá)到消除減少危害、控制預(yù)防的目的。識別生產(chǎn)中的所有常規(guī)和非常規(guī)活動存在的危害,以及所有生產(chǎn)現(xiàn)場使用設(shè)備設(shè)施和作業(yè)環(huán)境中存在的危害,采用科學(xué)合理的評價方法進(jìn)行評價。加強(qiáng)管理和個體防護(hù)等措施,遏止事故,避免人身財產(chǎn)的傷害和工作環(huán)境破壞。結(jié)合公司實(shí)際,特制定本制度。
2、范圍
本制度適用于公司安全生產(chǎn)風(fēng)險辨識額評價評價管理工作。
3、危險源辨識
(1)危險源辨識的方法可分為直觀經(jīng)驗(yàn)法和系統(tǒng)安全分析方法兩大類.
(2)常見危險、危害因素為易燃易爆物質(zhì)、腐蝕和腐蝕性物質(zhì)、生產(chǎn)性毒物、生產(chǎn)性粉塵、噪聲、振動、輻射、高低溫、采光與照明等.
(3)危險、危害因素的識別要全面、有序地進(jìn)行,禁止漏項(xiàng),按規(guī)定以廠址、總平面布置、道路及運(yùn)輸、建筑物、生產(chǎn)工藝過程、生產(chǎn)設(shè)備裝置、作業(yè)環(huán)境、安全管理措施等順序和方面進(jìn)行.
(4)重大危險源辨識申報登記工作須按國家標(biāo)準(zhǔn)《危險化學(xué)品重大危險源辨識》(gb18218一20xx)進(jìn)行.
4、評價方法
(1)工作危害分析法
工作危害分析法:從作業(yè)活動清單選定一項(xiàng)作業(yè)活動,將作業(yè)活動分解為若干個相連的工作步驟,識別每個工作步驟的潛在危害因素,然后通過風(fēng)險評價,判定風(fēng)險等級,制定控制措施。該方法是針對作業(yè)活動而進(jìn)行的評價。
(2)安全檢查表分析法
安全檢查表分析法:安全檢查表分析法是一種經(jīng)驗(yàn)的分析方法,是分析人員針對分析的對象列出一些項(xiàng)目,識別與一般工藝設(shè)備和操作有關(guān)已知類型的危害、設(shè)計缺陷以及事故隱患,查出各層次的不安全因素,然后確定檢查項(xiàng)目。再以提問的方式把檢查項(xiàng)目按系統(tǒng)的組成順序編制成表,以便進(jìn)行檢查或評審。安全檢查表分析可用于對物質(zhì)、設(shè)備、工藝、作業(yè)場所或操作規(guī)程的分析。
5、評價時機(jī)
常規(guī)活動每年一次,非常規(guī)活動開始之前.
6、評價準(zhǔn)則
采用風(fēng)險度r=可能性l×后果嚴(yán)重性s的評價法,具體評價準(zhǔn)則規(guī)定為:
事故發(fā)生的可能性l判斷準(zhǔn)則
等級
標(biāo)準(zhǔn)
5
在現(xiàn)場沒有采取防范、監(jiān)測、保護(hù)、控制措施,或危害的發(fā)生不能被發(fā)現(xiàn)(沒有監(jiān)測系統(tǒng)),或在正常情況下經(jīng)常發(fā)生此類事故或事件。
4
危害的發(fā)生不容易被發(fā)現(xiàn),現(xiàn)場沒有檢測系統(tǒng),也未發(fā)生過任何監(jiān)測,或在現(xiàn)場有控制措施,但未有效執(zhí)行或控制措施不當(dāng),或危害常發(fā)生或在預(yù)期情況下發(fā)生。
3
沒有保護(hù)措施(如沒有保護(hù)裝置、沒有個人防護(hù)用品等),或未嚴(yán)格按操作程序執(zhí)行,或危害的發(fā)生容易被發(fā)現(xiàn)(現(xiàn)場有監(jiān)測系統(tǒng)),或曾經(jīng)作過監(jiān)測,或過去曾經(jīng)發(fā)生類似事故或事件,或在異常情況下類似事故或事件。
2
危害一旦發(fā)生能及時發(fā)現(xiàn),并定期進(jìn)行監(jiān)測,或現(xiàn)場有防范控制措施,并能有效執(zhí)行,或過去偶爾發(fā)生事故或事件。
1
有充分、有效的防范、控制、監(jiān)測、保護(hù)措施,或員工安全衛(wèi)生意識相當(dāng)高,嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程。極不可能發(fā)生事故或事件。
事件后果嚴(yán)重性s判別準(zhǔn)則
等級
法律、法規(guī)及其他要求
人員
財產(chǎn)損失
/萬元
停工
公司形象
5
違反法律、法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)
死亡
50
部分裝置(2套)或設(shè)備停工
重大國際國內(nèi)影響
4
潛在違反法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)
喪失勞動能力
25
2套裝置停工、或設(shè)備停工
行業(yè)內(nèi)、省內(nèi)影響
3
不符合上級公司或行業(yè)的安全方針、制度、規(guī)定等
截肢、骨折、聽力喪失、慢性病
10
1套裝置停工或設(shè)備
地區(qū)影響
2
不符合公司的安全操作程序、規(guī)定
輕微受傷、間歇不服
10
受影響不大,幾乎不停工
公司及周邊范圍
1
完全符合
無傷亡
無損失
沒有停工
形象沒有受損
風(fēng)險等級判定準(zhǔn)則及控制措施r
風(fēng)險度
等級
應(yīng)采取的行動/控制措施
實(shí)施期限
巨大風(fēng)險
在采取措施降低危害前,不能繼續(xù)作業(yè),對改進(jìn)措施進(jìn)行評估
立刻
重大風(fēng)險
采取緊急措施降低風(fēng)險,建立運(yùn)行控制程序,定期檢查、測量及評估
立即或近期整改
9-12
中等
可考慮建立目標(biāo)、建立操作規(guī)程,加強(qiáng)培訓(xùn)及溝通
2年內(nèi)治理
4-8
可接受
可考慮建立操作規(guī)程、作業(yè)指導(dǎo)書但需定期檢查
有條件、有經(jīng)費(fèi)
時治理
4
輕微或可忽略的風(fēng)險
無需采用控制措施,但需保存記錄
7、評價組織
評價活動是由安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行評價
公司的各級管理人員應(yīng)參與風(fēng)險評價工作,崗位員工要積極輔助風(fēng)險評價和參與風(fēng)險控制工作。
8、其它要求
根據(jù)評價結(jié)果,確定重大風(fēng)險,并制定落實(shí)風(fēng)險控制措施。
評價出的重大隱患項(xiàng)目,應(yīng)建立檔案和整改計劃。
風(fēng)險評價的結(jié)果由各部門組織從業(yè)人員學(xué)習(xí),掌握崗位和作業(yè)中存在的風(fēng)險和控制措施。
按照實(shí)際情況不斷完善風(fēng)險評價的內(nèi)容。
9、附則
8.1本制度自批準(zhǔn)之日起實(shí)施。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇四
傳染病的預(yù)防工作歷來是國家重視、民眾受益的大事，也是幼兒園衛(wèi)生工作的重要組成部分。預(yù)防為主是傳染病防治工作的指導(dǎo)方針。為了預(yù)防、控制和消除傳染病的發(fā)生與流行，切實(shí)保障師生員工的健康，特制定幼兒園傳染病預(yù)防控制與管理制度：
1、提高認(rèn)識：提高師生衛(wèi)生意識是防病的基礎(chǔ)，要做到“早發(fā)現(xiàn)、早報告、早治療、早隔離”，并實(shí)行接觸人群的健康監(jiān)察與有相關(guān)體征人群的醫(yī)務(wù)監(jiān)察，是控制傳染病蔓延與流行的重要措施。
2、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)：幼兒園成立園長、主任、班級教師、衛(wèi)生保健教師組成的幼兒園健康促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，實(shí)施對傳染病預(yù)防等幼兒園衛(wèi)生工作的領(lǐng)導(dǎo)，及處理突發(fā)事件。
3、常規(guī)工作分工：
（1）由保健醫(yī)負(fù)責(zé)日常的傳染病預(yù)防工作，采取多種形式進(jìn)行宣傳教育，使師生了解傳染病的預(yù)防與相關(guān)的體能鍛煉知識，從小培養(yǎng)良好的衛(wèi)生習(xí)慣，積極參與體育鍛煉，不斷提高公共衛(wèi)生、個人衛(wèi)生意識。
（2）利用家長學(xué)校、幼兒園廣播、網(wǎng)頁、宣傳板等，向師幼、家長、社會宣傳有關(guān)傳染病的防治知識，取得家長的支持，配合做好防治工作。
（3）后勤主任與保健醫(yī)負(fù)責(zé)幼兒園室內(nèi)外、校園環(huán)境的衛(wèi)生打掃及檢查指導(dǎo)，對一些易忽視的衛(wèi)生死角，加強(qiáng)督查，組織人力，進(jìn)行經(jīng)常性清掃，確保園內(nèi)環(huán)境的整潔。檢查結(jié)果與考核掛鉤。
（4）加強(qiáng)幼兒園衛(wèi)生長效管理，由保育員、班主任協(xié)助保健室堅(jiān)持晨檢工作。
（5）由保健醫(yī)對體檢異常者進(jìn)行跟蹤了解，督促就醫(yī)，及時反饋診斷結(jié)果，采取相應(yīng)措施。
1、保育員、班級教師負(fù)責(zé)每天對本班幼兒健康狀況動態(tài)觀察，發(fā)現(xiàn)與某些傳染性疾病相關(guān)的癥狀或因病缺課情況，應(yīng)詢問幼兒健康狀況并做好相應(yīng)記錄，如病例數(shù)超過正常時，應(yīng)及時報告保健醫(yī)，并提供班級幼兒的基本情況。對班級幼兒的發(fā)病情況作動態(tài)了解，每天早上報告給保健醫(yī)生。
2、保健醫(yī)生負(fù)責(zé)每天檢查晨檢情況，并記錄歸檔。出現(xiàn)傳染病疑似病例時，負(fù)責(zé)及時將發(fā)生地點(diǎn)、時間、主要病征、發(fā)病人數(shù)、發(fā)病班級、可能原因、采取措施、現(xiàn)狀和趨勢向疾病預(yù)防控制中心和教育行政部門報告。負(fù)責(zé)對出現(xiàn)癥狀的幼兒進(jìn)行暫時隔離，必要時護(hù)送相關(guān)醫(yī)院就診。負(fù)責(zé)每天1次接受班主任晨檢情況，統(tǒng)計后上報疾病預(yù)防控制中心和教育行政部門。
3、對病愈返園的幼兒，返園當(dāng)天必須先到幼兒園保健室，經(jīng)保健醫(yī)檢查后（衛(wèi)生部門出具的返園證明），方可進(jìn)入教室上課。
4、接到疾病預(yù)防控制中心疫情解除通知后，方可對幼兒園采取解除控制措施。
1、組建傳染病防控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)，統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)應(yīng)急工作。
2、當(dāng)事件發(fā)生時，幼兒園應(yīng)根據(jù)疫情波及范圍和流行的情況，停止進(jìn)行集體性活動，避免發(fā)病班級學(xué)生進(jìn)入集體活動場所，對發(fā)病較多班級的學(xué)生，相對限制活動區(qū)域，必要時使用備用教室，防止發(fā)病班級之間的交叉感染。疫情嚴(yán)重時，報請相關(guān)部門后，考慮停課。
3、幼兒園需加強(qiáng)同疾控中心的聯(lián)系，保持信息通暢，密切關(guān)注幼兒的發(fā)病狀況。
4、開展健康教育宣傳，利用健康教育課、廣播、網(wǎng)頁、板報等多種形式，堅(jiān)持正面宣傳，避免不必要的恐慌情緒，使之自覺配合教育部門、衛(wèi)生部門做好幼兒園內(nèi)的傳染病預(yù)防控制工作。根據(jù)不同季節(jié)傳染病發(fā)生特點(diǎn)，宣傳傳染病的危害與防治知識，增強(qiáng)疾病預(yù)防的意識和能力，幫助幼兒養(yǎng)成良好的公共衛(wèi)生習(xí)慣，形成健康文明生活方式。
5、幼兒園發(fā)生傳染病流行時，對發(fā)病班級教室進(jìn)行徹底消毒，加強(qiáng)教室內(nèi)空氣流通，要經(jīng)常開窗通風(fēng)。對食堂、廁所進(jìn)行消毒，以切斷傳染病的傳播途徑。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇五
為全面辨識生產(chǎn)中的各種危險源,明確危險源可能產(chǎn)生的風(fēng)險及其后果,并對危險源進(jìn)行分級、分類、監(jiān)測、預(yù)警、控制,預(yù)防事故的發(fā)生。
2、發(fā)生事故(包括未遂)、出現(xiàn)重大不符合項(xiàng)時及時進(jìn)行危險源辨識和風(fēng)險評估;
3、對危險源進(jìn)行監(jiān)測,以確定其是否處于受控狀態(tài)。
2、建立程序以確保風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險管理措施及相關(guān)法律、法規(guī)、制度的貫徹與執(zhí)行,以實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險的控制。
1、建立健
2、建立健全與安全風(fēng)險預(yù)控管理制度;
對人員不安全行為進(jìn)行識別和梳理,制訂員崗位規(guī)范和控制措施,以實(shí)現(xiàn)人員準(zhǔn)入、培訓(xùn)、監(jiān)督全過程的流程管理。
建立生產(chǎn)系統(tǒng)安全要素管理程序,對生產(chǎn)全過程安全要素進(jìn)行有效管理。
對安全風(fēng)險預(yù)控管理體系進(jìn)行檢查,以確保體系的持續(xù)適宜性、充分性和有效性。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇六
施工風(fēng)險是影響施工項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的障礙。施工風(fēng)險包括三個基本要素，一是風(fēng)險的存在性；二是風(fēng)險因素發(fā)生的不確定性；三是風(fēng)險后果的不確定性。風(fēng)險因素可按風(fēng)險的類別，預(yù)計風(fēng)險事件，做到有備無患。
施工風(fēng)險管理是識別和度量項(xiàng)目風(fēng)險，制定、選擇、管理風(fēng)險處理方案的過程。施工風(fēng)險管理的目標(biāo)是，使造價、工期、質(zhì)量、安全目標(biāo)得以控制。
立足于數(shù)據(jù)搜集、分析和預(yù)測，重視經(jīng)驗(yàn)在預(yù)測中的特殊作用；從項(xiàng)目風(fēng)險管理的目標(biāo)出發(fā)，通過風(fēng)險調(diào)查、信息分析、專家咨詢和實(shí)驗(yàn)論證等方法，對項(xiàng)目風(fēng)險進(jìn)行多維分解，從而全面認(rèn)識風(fēng)險，形成風(fēng)險清單。
2、風(fēng)險分析評價。
將風(fēng)險的不確定性予以量化，評價其潛在的影響。它包括的內(nèi)容是：確定風(fēng)險事件發(fā)生的概率，對項(xiàng)目目標(biāo)影響的嚴(yán)重程度（具體如經(jīng)濟(jì)損失量、工期延遲量）；確定項(xiàng)目總周期內(nèi)對風(fēng)險事件實(shí)際發(fā)生的經(jīng)驗(yàn)、預(yù)測力及發(fā)生后的處理能力；評價所有風(fēng)險的潛在影響，得到項(xiàng)目的風(fēng)險決策變量值，作為項(xiàng)目決策的重要依據(jù)。
3、施工項(xiàng)目風(fēng)險控制對策的規(guī)劃。
風(fēng)險管理對策的目的在于減少項(xiàng)目風(fēng)險潛在損失，基本對策有三種形式：風(fēng)險控制、風(fēng)險自留、風(fēng)險轉(zhuǎn)移。
風(fēng)險控制對策是對使風(fēng)險損失趨于嚴(yán)重的各種條件采取措施、進(jìn)行控制，從而避免或減少發(fā)生風(fēng)險的可能性及各種潛在的損失。具體講來，其一是風(fēng)險回避方法，例如：為禁止某項(xiàng)會引致風(fēng)險產(chǎn)生的活動而頒發(fā)規(guī)定等；其二是損失控制方法，通過損失預(yù)防和損失減少的手段來控制損失，諸如制訂安全計劃、災(zāi)難計劃、應(yīng)急計劃，重復(fù)檢查工程建設(shè)計劃，評估及監(jiān)控有關(guān)系統(tǒng)及安全裝置等。
風(fēng)險自留對策是一種重要的財務(wù)性管理技術(shù)，由自己承擔(dān)風(fēng)險所造成的損失。主要有計劃性風(fēng)險自留和非計劃性風(fēng)險自留兩種類型，對非計劃性風(fēng)險自留應(yīng)通過風(fēng)險識別和風(fēng)險分析工作，盡量避免。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移對策是指工程保險這樣的方法，將施工中的風(fēng)險盡可能的轉(zhuǎn)移出去。通過保險合同投保，將項(xiàng)目風(fēng)險轉(zhuǎn)移給專業(yè)的保險機(jī)構(gòu)，以獲得最優(yōu)的工程保費(fèi)和最理想的施工保障。
總而言之，風(fēng)險管理應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，從系統(tǒng)的觀點(diǎn)出發(fā)，考慮風(fēng)險管理的思路與步驟，制訂與項(xiàng)目目標(biāo)相一致的風(fēng)險管理對策。
4、實(shí)施決策。
制定安全計劃，損失控制計劃，應(yīng)急計劃，確定保險內(nèi)容，保險額，保險費(fèi)，免賠額和賠償限額等，并簽定保險合同。
5、檢查。
在項(xiàng)目實(shí)施過程中，不斷檢查以上四個步驟的執(zhí)行情況，對照實(shí)踐效果評價決策效果；確定在條件發(fā)生變化時的風(fēng)險處理方案；檢查有無遺漏的風(fēng)險項(xiàng)目；新發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險項(xiàng)目及時提出對策。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇七
第一條為規(guī)范公司的風(fēng)險管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，按照《公司法》、《會計法》及中國人民銀行相關(guān)規(guī)定并結(jié)合公司經(jīng)營和管理實(shí)際，制定本制度。
第二條本制度所稱公司風(fēng)險，指未來的不確定性對公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、法律風(fēng)險等;也可以能否為公司帶來盈利等機(jī)會為標(biāo)志，將風(fēng)險分為純粹風(fēng)險(只有帶來損失一種可能性)和機(jī)會風(fēng)險(帶來損失和盈利的可能性并存)。
第三條本制度所稱風(fēng)險管理，指公司圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在公司管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全公司風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。
第四條本制度所稱風(fēng)險管理基本流程包括以下主要工作：
(二)進(jìn)行風(fēng)險評估;。
(五)風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)。
第五條本制度所稱內(nèi)部控制系統(tǒng)，指圍繞風(fēng)險管理策略目標(biāo)，針對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，通過執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程，制定并執(zhí)行的規(guī)章制度、程序和措施。
第六條公司開展風(fēng)險管理工作，注重防范和控制風(fēng)險可能給公司造成損失和危害，把機(jī)會風(fēng)險視為公司的特殊資源，通過對其管理，為公司創(chuàng)造價值，促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第七條公司本著從實(shí)際出發(fā)，務(wù)求實(shí)效的原則，以對重大風(fēng)險、重大事件(指重大風(fēng)險發(fā)生后的事實(shí))的管理和重要流程的內(nèi)部控制為重點(diǎn)，積極開展風(fēng)險管理工作。
第八條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：
1.將風(fēng)險控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。
2.確保法律法規(guī)的遵循。
3.提高公司經(jīng)營的效益及效率。
4.確保公司建立針對各項(xiàng)重大風(fēng)險發(fā)生后的危機(jī)處理計劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第九條公司風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循健全、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保風(fēng)險管理的有效性。
(一)健全性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞。
(二)合理性：風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及公司所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。
(三)制衡性：公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制，一線業(yè)務(wù)運(yùn)作與二線管理支持適當(dāng)分離。
(四)獨(dú)立性：承擔(dān)風(fēng)險管理監(jiān)督檢查職能的部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司其他部門。
第十條公司的風(fēng)險管理通常應(yīng)涵蓋經(jīng)營活動中所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括公司戰(zhàn)略、規(guī)劃、產(chǎn)品研發(fā)、市場運(yùn)營、業(yè)務(wù)運(yùn)營、財務(wù)、內(nèi)部審計、法律事務(wù)、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質(zhì)量等各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程。
第十一條公司內(nèi)控制度及風(fēng)險管理除涵蓋對經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)的控制及風(fēng)險管理外，還包括貫穿于經(jīng)營活動各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度，包括但不限于：印章使用管理、票據(jù)領(lǐng)用管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、質(zhì)量管理、職務(wù)授權(quán)及代理制度、定期溝通制度及信息披露管理制度的管理制度等。
第十二條公司風(fēng)險管理的組織體系由公司總裁辦公會、審計部、風(fēng)險管理部、法律顧問、各部門內(nèi)設(shè)的有風(fēng)險職能的部門或崗位構(gòu)成。
第十三條總裁辦公會負(fù)責(zé)提出公司經(jīng)營管理過程中防范風(fēng)險的指導(dǎo)意見，審定公司風(fēng)險控制制度;對公司風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理能力及水平進(jìn)行評價，提出完善公司風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的建議。
第十四條審計部獨(dú)立于公司各部門,負(fù)責(zé)協(xié)助公司識別和評價重大風(fēng)險問題，幫助公司改進(jìn)風(fēng)險管理與控制系統(tǒng);通過評價控制的效率與效果、促進(jìn)其持續(xù)改善等工作，幫助公司維持有效的控制系統(tǒng);評價公司治理過程并提出改進(jìn)公司治理的恰當(dāng)建議，履行檢查與評價、咨詢與服務(wù)的職能。
第十五條風(fēng)險管理部，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險管理，建立健全公司風(fēng)險防范、監(jiān)控體系，負(fù)責(zé)公司風(fēng)險管理制度建設(shè)，并監(jiān)督執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)公司各業(yè)務(wù)風(fēng)險的日常管理，對公司經(jīng)營管理活動中的各類風(fēng)險實(shí)施有效的事前評估和過程監(jiān)控，有效化解和降低公司運(yùn)營風(fēng)險。
第十六條法律顧問承擔(dān)公司的政策法律事務(wù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策和公司業(yè)務(wù)開展提供法律參考意見;審核相關(guān)法律文書及合同，防范法律風(fēng)險;負(fù)責(zé)牽頭處理公司訴訟事務(wù)和經(jīng)濟(jì)糾紛事務(wù)，代表公司對外處理相關(guān)法律事務(wù)，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
第十七條公司各部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險管理制度，建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)控制度，并針對業(yè)務(wù)主要風(fēng)險環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。
第四章風(fēng)險評估。
第十八條公司應(yīng)建立風(fēng)險管理綜合信息的收集與積累機(jī)制。風(fēng)險管理綜合信息包括與風(fēng)險及風(fēng)險管理相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)、政策法規(guī)、市場狀況、技術(shù)革新、公司資源、財務(wù)狀況、人力配置、管理措施、工具應(yīng)用、信息報告等方面的信息。公司及各部門應(yīng)廣泛地、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險及管理相關(guān)的信息，并送交風(fēng)險管理部對相關(guān)信息進(jìn)行整理和修訂，以建設(shè)和更新公司的風(fēng)險管理綜合信息庫。
第十九條公司對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估包括風(fēng)險辨識、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。
第二十條風(fēng)險評估由公司組織各部門實(shí)施。
第二十一條風(fēng)險辨識是指查找公司各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動及其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險，有哪些風(fēng)險。風(fēng)險分析是對辨識出的風(fēng)險及其特征進(jìn)行明確的定義描述，分析和描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低、風(fēng)險發(fā)生的條件。風(fēng)險評價是評估風(fēng)險對公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的影響程度、風(fēng)險的價值等。
析、行業(yè)標(biāo)桿比較、管理層訪談等。定量方法可采用統(tǒng)計推論(如集中趨勢法)、計算機(jī)模擬(如蒙特卡羅分析法)、事件樹分析、壓力測試等。
第二十三條進(jìn)行風(fēng)險定量評估時，統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確保評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源和定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。要根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量評估系統(tǒng)的估算結(jié)果與實(shí)際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。
第二十四條風(fēng)險分析包括風(fēng)險之間的關(guān)系分析，以便發(fā)現(xiàn)各風(fēng)險之間的自然對沖、風(fēng)險事件發(fā)生的正負(fù)相關(guān)性等組合效應(yīng)，從風(fēng)險策略上對風(fēng)險進(jìn)行統(tǒng)一集中管理。
第二十五條在評估多項(xiàng)風(fēng)險時，根據(jù)對風(fēng)險發(fā)生可能性的高低和對目標(biāo)的影響程度的評估，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，對各項(xiàng)風(fēng)險進(jìn)行比較，初步確定對各項(xiàng)風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和策略。
第二十六條公司對風(fēng)險管理信息實(shí)行動態(tài)管理，定期或不定期實(shí)施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。
第二十七條本制度所稱風(fēng)險管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償、風(fēng)險控制等適合的風(fēng)險管理工具的總體策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。
第二十八條一般情況下，對戰(zhàn)略、財務(wù)、運(yùn)營和法律風(fēng)險，可采取風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險控制等方法。對能夠通過金融手段進(jìn)行理財?shù)娘L(fēng)險，可以采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補(bǔ)償?shù)确椒ā?/p>
第二十九條根據(jù)不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)統(tǒng)一確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，即公司愿意承擔(dān)哪些風(fēng)險，明確風(fēng)險的最低限度和不能超過的最高限度，并據(jù)此確定風(fēng)險的預(yù)警線及相應(yīng)采取的對策。確定風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，要正確認(rèn)識和把握風(fēng)險與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險越大、收益越高的觀念和做法;同時，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險而放棄發(fā)展機(jī)遇。
第三十條公司根據(jù)風(fēng)險與收益相平衡的原則以及各風(fēng)險在風(fēng)險坐標(biāo)圖上的位置，進(jìn)一步確定風(fēng)險管理的優(yōu)選順序，明確風(fēng)險管理成本的資金預(yù)算和控制風(fēng)險的組織體系、人力資源、應(yīng)對措施等總體安排。
第三十一條定期總結(jié)和分析已制定的風(fēng)險管理策略的有效性和合理性，結(jié)合實(shí)際不斷修訂和完善。其中，重點(diǎn)檢查依據(jù)風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度和風(fēng)險控制預(yù)警線實(shí)施的結(jié)果是否有效，并提出定性或定量的有效性標(biāo)準(zhǔn)。
第六章風(fēng)險的監(jiān)控報告與預(yù)警。
第三十二條公司建立風(fēng)險報告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險管理政策和管理措施。
第三十三條風(fēng)險管理部對各部門的經(jīng)營計劃、方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，及時對各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險管理記錄。各部門或崗位向風(fēng)險管理部報送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險情況。各部門所有涉及風(fēng)險管理的相關(guān)資料必須向風(fēng)險管理部報備，或向風(fēng)險管理部開放信息系統(tǒng)。風(fēng)險管理部有權(quán)檢查原始資料。
第三十四條公司的風(fēng)險報告分為定期風(fēng)險報告和不定期的專項(xiàng)風(fēng)險報告。定期風(fēng)險報告是對一個階段公司經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行的匯總報告;不定期專項(xiàng)風(fēng)險報告是對監(jiān)控中或風(fēng)險專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或風(fēng)險隱患問題進(jìn)行的專項(xiàng)報告。風(fēng)險報告要按照規(guī)定的報告程序報送公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門和履行垂直管理職責(zé)的管理部門。
第三十五條在風(fēng)險監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)問題時，風(fēng)險管理部可以進(jìn)行風(fēng)險專項(xiàng)檢查，必要時可進(jìn)行重點(diǎn)審計或組織專項(xiàng)審計。對其它不屬于審計監(jiān)察部職責(zé)范圍內(nèi)的事項(xiàng)，風(fēng)險管理部可以向公司有關(guān)部門提出風(fēng)險管理建議。
第三十六條公司相關(guān)部門應(yīng)建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)現(xiàn)并應(yīng)對可能出現(xiàn)的風(fēng)險：
(一)建立財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)：公司的財務(wù)中心，通過設(shè)置并觀察一些敏感性財務(wù)指標(biāo)的變化，對可能或?qū)⒁媾R的財務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行預(yù)測預(yù)報。
(二)建立經(jīng)營管理預(yù)警系統(tǒng)：公司的經(jīng)營管理人員，根據(jù)各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來設(shè)計不同的風(fēng)險控制機(jī)制，徹底掌握風(fēng)險的來源和可能的影響。
(三)建立風(fēng)險信息管理系統(tǒng)。各部門有責(zé)任及時、無保留地向公司風(fēng)險管理部報告有關(guān)風(fēng)險的真實(shí)信息。
1、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。
2、公司須采取措施確保向風(fēng)險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險量化值的一致性、準(zhǔn)確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得更改。
3、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)能夠進(jìn)行對各種風(fēng)險的計量和定量分析、定量測試;能夠?qū)崟r反映風(fēng)險矩陣和排序頻譜、重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài);能夠?qū)Τ^風(fēng)險預(yù)警上限的重大風(fēng)險實(shí)施信息報警;能夠滿足風(fēng)險管理內(nèi)部信息報告制度和公司對外信息披露管理制度的要求。
4、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)須實(shí)現(xiàn)信息在各部門之間的集成與共享，既能滿足單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，也能滿足公司整體和各部門的風(fēng)險管理綜合要求。
5、公司確保風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行和安全，并根據(jù)實(shí)際需要不斷進(jìn)行改進(jìn)、完善或更新。
第三十七條公司根據(jù)風(fēng)險管理策略，針對各類風(fēng)險或每一項(xiàng)重大風(fēng)險制定風(fēng)險管理解決方案。方案一般需要包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具(如：關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等)。
第三十八條制定風(fēng)險解決的內(nèi)控方案，滿足合規(guī)的要求，堅(jiān)持經(jīng)營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險控制與運(yùn)營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的各管理及業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施;對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。
第三十九條公司制定內(nèi)控措施，一般至少包括以下內(nèi)容：
(六)建立內(nèi)控考核評價制度。把各部門風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤;。
(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分離。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級部門或人員對其采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計的重點(diǎn)等。
第四十條公司建立靈敏高效的危機(jī)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險損失。對新出現(xiàn)的、缺乏風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險，風(fēng)險管理部應(yīng)立即與公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員研究制定風(fēng)險應(yīng)對方案，并報公司總裁辦公會審批后實(shí)施。
第四十一條當(dāng)風(fēng)險已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險單位負(fù)責(zé)人必須立即向公司風(fēng)險管理部報告。風(fēng)險管理部應(yīng)及時對風(fēng)險進(jìn)行初步的評判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險，還是對企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營活動和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對一般性風(fēng)險，責(zé)成負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對企業(yè)危機(jī)，必須按照下列程序處理：
(一)第一時間成立危機(jī)處理小組，該小組應(yīng)由公司總裁或副總裁擔(dān)任組長。小組成員至少應(yīng)包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人，公司法律顧問、財務(wù)中心、總裁辦公會成員、人力資源部、風(fēng)險管理部等部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員，小組應(yīng)配備小組秘書及后勤保障人員。公司董事會應(yīng)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)事件的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。
(二)危機(jī)處理小組應(yīng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和情報，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來制訂危機(jī)處理計劃。計劃必須體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表以及各個階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時還應(yīng)包括社會資源的調(diào)動和支配、費(fèi)用控制和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。計劃制訂完成并獲通過后，應(yīng)立即開始進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和準(zhǔn)備，展開全面的危機(jī)處理行動。
(三)危機(jī)應(yīng)按如下程序處理：
1.對于尚未造成社會影響的事件，在對危機(jī)事件進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，根據(jù)法律和公理，果斷做出處理決定，以避免事態(tài)的進(jìn)一步惡化。
2.對于已造成社會影響的事件，應(yīng)保持與社會各方的良好溝通，及時披露事實(shí)真相，以有助于對事件做出客觀公正的報道和評價。
3.在處理過程中，應(yīng)處理好與危機(jī)事件對方當(dāng)事人的關(guān)系，及時按撫，避免出現(xiàn)糾紛。
4.在事件處理的全過程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣?、監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，及時通報事件進(jìn)展。
(四)危機(jī)事件處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)及時提交總結(jié)報告，如實(shí)反映事件的起因、發(fā)生過程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問題等，并提出整改建議或意見，以避免新的風(fēng)險和危機(jī)發(fā)生。
第四十二條對因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)仍蛑率构境霈F(xiàn)風(fēng)險或危機(jī)，并造成有形或無形損失的責(zé)任人及部門負(fù)責(zé)人，公司應(yīng)追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第四十三條公司按照各部門的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施風(fēng)險管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。
第四十四條公司以重大風(fēng)險、重大事件和重大決策、重要管理及業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，對風(fēng)險管理初始信息、風(fēng)險評估、風(fēng)險管理策略、關(guān)鍵控制活動及風(fēng)險管理解決方案的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督，采用壓力測試、返回測試、穿行測試以及風(fēng)險控制自我評估等方法對風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)變化情況和存在的缺陷及時加以改進(jìn)。
第四十六條公司各部門定期對風(fēng)險管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進(jìn)，其檢查、檢驗(yàn)報告及時報送公司風(fēng)險管理部。
第四十七條公司風(fēng)險管理部定期對各部門的風(fēng)險管理工作實(shí)施情況和有效性進(jìn)行檢查和檢驗(yàn)，要根據(jù)本制度第三十條要求對風(fēng)險管理策略進(jìn)行評估，對跨部門的風(fēng)險管理解決方案進(jìn)行評價，提出調(diào)整或改進(jìn)建議，出具評價和建議報告，及時報送公司總裁或其委托分管風(fēng)險管理工作的高級管理人員。
第四十八條公司審計部至少每年一次對包括風(fēng)險管理部在內(nèi)的各部門能否按照有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告直接報送總裁辦公會及董事會。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計、任期審計或?qū)ｍ?xiàng)審計工作一并開展。
第四十九條公司須注重建立具有風(fēng)險意識的公司文化，促進(jìn)公司風(fēng)險管理水平、員工風(fēng)險管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第五十條風(fēng)險管理文化建設(shè)須融入公司文化建設(shè)全過程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險管理文化，樹立正確的風(fēng)險管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險管理意識，將風(fēng)險管理意識轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識和自覺行動，促進(jìn)公司建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機(jī)制。
第五十一條公司在內(nèi)部各個層面營造風(fēng)險管理文化氛圍。從董事會開始高度重視風(fēng)險管理文化的培育，總裁負(fù)責(zé)培育風(fēng)險管理文化的日常工作。高級管理人員須在培育風(fēng)險管理文化中起表率作用。重要管理及業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員應(yīng)成為培育風(fēng)險管理文化的骨干。
第五十二條大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，制定員工道德誠信準(zhǔn)則，形成人人講道德誠信、合法合規(guī)經(jīng)營的風(fēng)險管理文化。對于不遵守國家法律法規(guī)和公司規(guī)章制度、弄虛作假、徇私舞弊等違法及違反道德誠信準(zhǔn)則的行為，嚴(yán)肅查處。
第五十三條公司全體員工尤其是各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員須通過多種形式，努力傳播公司風(fēng)險管理文化，牢固樹立風(fēng)險無處不在、風(fēng)險無時不在、嚴(yán)格防控純粹風(fēng)險、審慎處置機(jī)會風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責(zé)任重大等意識和理念。
第五十四條風(fēng)險管理文化建設(shè)與薪酬制度和人事制度相結(jié)合，有利于增強(qiáng)各級管理人員特別是高級管理人員風(fēng)險意識，防止盲目擴(kuò)張、片面追求業(yè)績、忽視風(fēng)險等行為的發(fā)生。
第五十五條建立重要管理及業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險控制點(diǎn)的管理人員和業(yè)務(wù)操作人員崗前風(fēng)險管理培訓(xùn)制度。采取多種途經(jīng)和形式，加強(qiáng)對風(fēng)險管理理念、知識、流程、管控核心內(nèi)容的培訓(xùn)，培養(yǎng)風(fēng)險管理人才，培育風(fēng)險管理文化。
第十章附則。
第五十六條本制度由公司總裁辦公會組織制定并負(fù)責(zé)解釋。
第五十七條本制度自印發(fā)之日起施行。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇八
第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。
(3)確保遵循國家法律法規(guī);。
(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：
(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。
(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
2
組長：趙慶民。
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。
(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。
(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。
(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。
(4)做好風(fēng)險信息匯總;。
3
(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。
風(fēng)險職能部門職責(zé)：
(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。
(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。
(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。
(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。
第三章風(fēng)險信息的收集和評估。
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。
(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;。
(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。
4
(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)公司煤炭價格及供需變化;。
(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。
(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
(4)稅收政策和利率變化情況;。
(5)潛在競爭者和替代品情況;。
第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
制系統(tǒng)失靈。
(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。
第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
(2)影響公司的新法律和政策;。
(3)員工道德操守的遵從性;。
(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。
(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
(4)市場變動、價格變動、信用管理;。
(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。
(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。
(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。
(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。
(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。
(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
(6)其他外部風(fēng)險因素。
第十三條風(fēng)險評估的方法。
(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;。
第十四條風(fēng)險評估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。
(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。
(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。
(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
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(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。
(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。
一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。
第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。
第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
(1)公正原則。
(2)可控性原則。
(3)適度激勵原則。
(4)年度考核與日常考評相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。
(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。
(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。
(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。
(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。
(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。
第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。
(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。
(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。
(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。
(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。
(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。
二〇一二年四月十一日。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇九
第一條為確保c公司（以下簡稱“公司”）合法經(jīng)營、誠信納稅，防范和降低稅務(wù)管理風(fēng)險，根據(jù)《稅收征收管理法》和《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》等國家相關(guān)法律法規(guī)及公司《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，特制定本制度。
第二條公司稅務(wù)風(fēng)險管理的主要目標(biāo)包括：
（一）公司所有的稅務(wù)規(guī)劃活動均應(yīng)具有合理的商業(yè)目的，并符合稅法規(guī)定；
（二）公司的經(jīng)營決策和日常經(jīng)營活動應(yīng)當(dāng)考慮稅收因素的影響，符合稅法規(guī)定；
（三）公司的納稅申報、稅款繳納等日常稅務(wù)工作事項(xiàng)和稅務(wù)登記、賬簿憑證管理、稅務(wù)檔案管理以及稅務(wù)資料的準(zhǔn)備和報備等涉稅事項(xiàng)均應(yīng)符合稅法規(guī)定。
第三條本制度適用于公司及其下屬全資子公司、分公司，控股子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)參照執(zhí)行。
第四條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)營特點(diǎn)和內(nèi)部稅務(wù)風(fēng)險管理的要求設(shè)立稅務(wù)管理部門和相應(yīng)崗位，明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限。目前公司稅務(wù)管理部門為財務(wù)中心。
第五條公司稅務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行稅務(wù)管理職責(zé)，包含但不限于以下職責(zé)：
（一）制訂和完善公司稅務(wù)風(fēng)險管理制度和其他涉稅規(guī)章制度；
（二）參與公司戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營決策的稅務(wù)影響分析，提供稅務(wù)風(fēng)險管理建議；
（三）組織實(shí)施公司稅務(wù)風(fēng)險的識別、評估，監(jiān)測日常稅務(wù)風(fēng)險并采取應(yīng)對措施；
（四）指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、各業(yè)務(wù)單位以及分、子公司開展稅務(wù)風(fēng)險管理工作；
（五）建立稅務(wù)風(fēng)險管理的信息和溝通機(jī)制；
（六）組織公司內(nèi)部稅務(wù)知識培訓(xùn)，并向公司其他部門提供稅務(wù)咨詢；
（八）其他稅務(wù)風(fēng)險管理職責(zé)。
第六條公司應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，確保稅務(wù)管理的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。
第七條公司涉稅業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備必要的專業(yè)資質(zhì)、良好的業(yè)。
務(wù)素質(zhì)和職業(yè)操守，遵紀(jì)守法。公司應(yīng)當(dāng)定期或不定期對涉稅業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。
第八條公司稅務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)全面、系統(tǒng)、持續(xù)地收集內(nèi)部和外部相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，通過風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價等步驟，查找公司經(jīng)營活動及其業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險，分析和描述風(fēng)險發(fā)生的可能性和條件，評價風(fēng)險對公司實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理目標(biāo)的影響程度，從而確定風(fēng)險管理的優(yōu)先順序和策略。
第九條公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身稅務(wù)風(fēng)險管理機(jī)制和實(shí)際經(jīng)營情況，重點(diǎn)識別下列稅務(wù)風(fēng)險因素，包含但不限于：
（一）公司組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式和業(yè)務(wù)流程；
（二）涉稅員工的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力；
（三）相關(guān)稅務(wù)管理內(nèi)部控制制度的設(shè)計和執(zhí)行；
（四）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭及行業(yè)慣例；
（五）法律法規(guī)和監(jiān)管要求；
（六）其他有關(guān)風(fēng)險因素。
第十條公司應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險評估。稅務(wù)風(fēng)險評估由公司稅務(wù)管理部門協(xié)同相關(guān)職能部門實(shí)施，也可聘請具有相關(guān)資質(zhì)和專業(yè)能力的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。
第十一條公司應(yīng)當(dāng)對稅務(wù)風(fēng)險實(shí)行動態(tài)管理，及時識別和評估原有風(fēng)險的變化情況以及新產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險。
第十二條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險評估的結(jié)果，考慮風(fēng)險管理的成本和效益，在整體管理控制體系內(nèi)，制定稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對策略，建立有效的內(nèi)部控制機(jī)制，合理設(shè)計稅務(wù)管理的流程及控制方法，全面控制稅務(wù)風(fēng)險。
第十三條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因和條件，從組織機(jī)構(gòu)、職權(quán)分配、業(yè)務(wù)流程、信息溝通和檢查監(jiān)督等多方面建立稅務(wù)風(fēng)險控制點(diǎn)，根據(jù)風(fēng)險的不同特征采取相應(yīng)的人工控制機(jī)制或自動化控制機(jī)制，根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律和重大程度建立預(yù)防性控制和發(fā)現(xiàn)性控制機(jī)制。
第十四條公司應(yīng)當(dāng)針對重大稅務(wù)風(fēng)險所涉及的管理職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，制定覆蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；對其他風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，合理設(shè)置關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，采取相應(yīng)的控制措施。
第十五條公司因內(nèi)部組織架構(gòu)、經(jīng)營模式或外部環(huán)境發(fā)生重大變化，以及受行業(yè)慣例和監(jiān)管的約束而產(chǎn)生的重大稅務(wù)風(fēng)險，可以及時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報告，以尋求主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的輔導(dǎo)和幫助。
第十六條公司稅務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)參與公司重要經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策，包括關(guān)聯(lián)交易、重大對外投資、重大并購或重組、經(jīng)營模式的改變以及重要合同或協(xié)議的簽訂等，并跟蹤和監(jiān)控相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十
第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
（1）將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；
（2）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；
（3）確保遵循國家法律法規(guī)；
（4）提高公司經(jīng)營的效益及效率；
（5）取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第三條按照公司目標(biāo)的不同對風(fēng)險進(jìn)行分類，將風(fēng)險分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險和法律風(fēng)險五大類。
第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：
（1）風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。
（2）風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
（3）風(fēng)險執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門，各部門應(yīng)設(shè)置兼職風(fēng)險員，開展日常風(fēng)險工作，執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)問題及建議及時向全面風(fēng)險管理辦公室反饋。
第五條公司成立全面風(fēng)險領(lǐng)導(dǎo)小組：
組長：趙慶民。
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
（1）對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求；
（3）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案；
（5）審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案；
（6）確定、審核風(fēng)險管理考核方案；
（8）審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告；
（3）研究提出全面風(fēng)險管理工作報告；
（4）做好風(fēng)險信息匯總；
（5）負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)風(fēng)險管理日常工作；
（6）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作；
風(fēng)險職能部門職責(zé)：
（3）負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估；
（4）負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作；
（5）及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等；
（6）做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控；
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容；
（3）市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求；
（4）公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況；
（5）與周邊對手相比，公司實(shí)力差距；
（6）公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù)；
第八條財務(wù)風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）負(fù)債、負(fù)債率、償債能力；
（2）現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率；
（3）產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款；
（4）制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用；
（5）盈利能力；
（6）成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)；
（7）與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）公司煤炭價格及供需變化；
（2）能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化；
（3）主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況；
（4）稅收政策和利率變化情況；
（5）潛在競爭者和替代品情況；
第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
（2）新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等；
（4）質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié)；
（5）企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈。
（6）給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形；
第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
（1）國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境；
（2）影響公司的新法律和政策；
（3）員工道德操守的遵從性；
（4）本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同；
（5）本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況；
第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。
公司內(nèi)部風(fēng)險識別：
（1）公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；
（2）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；
（3）戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素；
（4）市場變動、價格變動、信用管理；
（5）研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素；
（6）財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；
（7）營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素；
（8）法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素；
（9）外委工程及外部施工人員管理等因素；
（10）其他內(nèi)部風(fēng)險因素；
（1）經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；
（2）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素；
（3）政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素；
（4）科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素；
（5）自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素；
（6）其他外部風(fēng)險因素。
第十三條風(fēng)險評估的方法。
（4）風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估；
第十四條風(fēng)險評估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
（2）各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室；
（3）全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫；
（4）各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告；
（3）風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
（1）公司總體策略由風(fēng)險管理決策委員會制定；
（4）公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
（1）各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室；
（3）公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。
一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。
第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報；指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室；指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會；指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。
第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn)；日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn)；風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效；檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
（1）公正原則。
（2）可控性原則。
（3）適度激勵原則。
（4）年度考核與日常考評相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。
（1）風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等；
（3）風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況；
（4）風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性；
（5）風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。
（6）風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、20xx元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。
第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告；全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。
（1）風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況；
（2）風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況；
（3）風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定；
（4）風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況；
（5）風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況；
（7）內(nèi)控制度建立和完善情況；
（8）風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況；
第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20xx9〕113號文同時廢止。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十一
為了預(yù)防和減少醫(yī)療糾紛以及醫(yī)療差錯事故的發(fā)生,增強(qiáng)科室主任及全院職工預(yù)防醫(yī)療糾紛和醫(yī)療差錯事故的主人翁意識和責(zé)任感,防范和化解醫(yī)療風(fēng)險,提高醫(yī)療質(zhì)量,杜絕醫(yī)療差錯事故,保障醫(yī)院、患者和職工的合法權(quán)益,促進(jìn)我院持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展。根據(jù)《醫(yī)療事故處理?xiàng)l例》等法律法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我院工作實(shí)際,本著“風(fēng)險共擔(dān)、保障有力”的原則,特制定本辦法。
一、醫(yī)療風(fēng)險基金的籌集:從各科室月獎金中按規(guī)定比例提取。提取比例參照最近3年我院各類別醫(yī)療糾紛賠付情況,內(nèi)科系統(tǒng)4.5%、外科系統(tǒng)5.5%,醫(yī)技科室1%,醫(yī)院對各科室提取的.金額進(jìn)行1∶1配套。
二、醫(yī)療風(fēng)險基金的管理:成立醫(yī)療風(fēng)險基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,對基金的籌集、使用進(jìn)行管理。財務(wù)科統(tǒng)一建立以科室為單位的醫(yī)療風(fēng)險基金明細(xì)賬,確保專款專用。年度內(nèi)科室結(jié)算節(jié)余基金款,轉(zhuǎn)入下年度科室繼續(xù)使用或由醫(yī)療風(fēng)險基金管理小組統(tǒng)籌調(diào)劑。
三、醫(yī)療風(fēng)險基金的使用:主要用于醫(yī)療事故爭議以及醫(yī)療糾紛的賠付補(bǔ)償,無論是經(jīng)協(xié)商、調(diào)解、訴訟處理解決的,凡涉及民事賠償款額,均由醫(yī)療風(fēng)險基金和責(zé)任人共同承擔(dān)。責(zé)任人的具體賠付比例,根據(jù)院專家委員會討論判定責(zé)任人的責(zé)任程度確定,但承擔(dān)賠償額全年最高不超過2萬元;科室直接負(fù)責(zé)人承擔(dān)總賠償額的2-10%,具體比例由專家委員會討論認(rèn)定。
責(zé)任人及其科室對其處理意見如有異議,應(yīng)在接到賠付通知起三個工作日內(nèi)以書面形式向醫(yī)務(wù)部申請復(fù)議一次,將從我院參加市級醫(yī)療事故鑒定專家中隨機(jī)抽取專家若干名進(jìn)行復(fù)議。
四、醫(yī)療風(fēng)險基金的返還:。
(一)、對于當(dāng)年度未發(fā)生醫(yī)療差錯事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?將返還該科室醫(yī)療風(fēng)險基金賬戶金額的70%,其中10%指定獎勵科室負(fù)責(zé)人,同時可適當(dāng)降低下年度醫(yī)療風(fēng)險基金系數(shù)。
(二)、對于當(dāng)年度醫(yī)療風(fēng)險基金賬戶賠付結(jié)算有節(jié)余的科室,當(dāng)年度不予返還,流動下年度繼續(xù)使用。
(三)、對于當(dāng)年賠付額累計超過科室醫(yī)療風(fēng)險基金賬戶金額的透支部分,視情況區(qū)分,分別由醫(yī)院醫(yī)療風(fēng)險基金承擔(dān)或在科室下年度醫(yī)療風(fēng)險基金中扣除,但下年度風(fēng)險基金系數(shù)適當(dāng)提高:。
2、如下年度仍有醫(yī)療差錯事故及醫(yī)療糾紛賠償?shù)?則透支部分納入該年度中一并扣除,扣除仍有透支的則繼續(xù)參照上述相關(guān)條款執(zhí)行。
五、本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
六、本管理辦法由醫(yī)務(wù)部、經(jīng)管科共同負(fù)責(zé)解釋,如因指標(biāo)測算出現(xiàn)偏差等特殊情況,由醫(yī)療風(fēng)險基金管理領(lǐng)導(dǎo)小組臨時討論修改。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十二
第一條為了規(guī)范本公司基金托管與運(yùn)營外包業(yè)務(wù)。根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》、《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》等法律法規(guī)、規(guī)范性法律文件及相關(guān)監(jiān)管要求制定本制度。
第二條本制度適用于本公司及其旗下所有子公司。
第三條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)基金托管機(jī)構(gòu)的選擇、評定、確認(rèn)與監(jiān)督管理。
第四條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)的選擇、評定、確認(rèn)與監(jiān)督管理。
第五條基金托管機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或者其他具備托管資格的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會同國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；其他金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任基金托管機(jī)構(gòu)的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
第六條外包服務(wù)機(jī)構(gòu)是指基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)機(jī)構(gòu)（以下簡稱“外包機(jī)構(gòu)”）為基金管理人提供銷售、銷售支付、份額登記、估值核算、信息技術(shù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)的服務(wù)。
第七條外包機(jī)構(gòu)包括為私募基金管理人提供募集服務(wù)的在中國證監(jiān)會注冊取得基金銷售業(yè)務(wù)資格且成為中國基金業(yè)協(xié)會會員的機(jī)構(gòu)（簡稱基金銷售機(jī)構(gòu)），為私募基金募集機(jī)構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、私募基金募集結(jié)算資金監(jiān)督、份額登記等與私募基金募集業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。
第八條公司所管理的產(chǎn)品原則上都應(yīng)選定托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管，如不進(jìn)行托管的，應(yīng)在基金合同中進(jìn)行約定，并建立獨(dú)立的保障私募基金財產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。
第九條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)托管機(jī)構(gòu)遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
（一）屬地經(jīng)營：原則上應(yīng)當(dāng)滿足基金的托管機(jī)構(gòu)、托管賬戶與基金注冊地需保持一致。
（二）資質(zhì)管理：托管機(jī)構(gòu)需具備托管資質(zhì)，托管機(jī)構(gòu)的凈資產(chǎn)和風(fēng)險控制指標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定。
（三）費(fèi)率合理：托管機(jī)構(gòu)的費(fèi)率不得高于同期市場平均水平。
（四）協(xié)議合規(guī)：管理人和托管機(jī)構(gòu)必須簽訂標(biāo)準(zhǔn)的托管協(xié)議。
（六）托管機(jī)構(gòu)需要滿足我方劃款對于時效性的要求。
（七）系統(tǒng)支持：托管機(jī)構(gòu)須有相應(yīng)的it系統(tǒng)滿足管理人的業(yè)務(wù)需求（如有需求）。托管機(jī)構(gòu)需有安全高效的清算、交割系統(tǒng)（如有需求）。
（八）團(tuán)隊(duì)配備：托管機(jī)構(gòu)需設(shè)有專門基金托管部門，并配備專業(yè)的托管團(tuán)隊(duì)，取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù)。
（九）資金安全：托管機(jī)構(gòu)需有安全保管基金財產(chǎn)的條件。
（十）場地安全：托管機(jī)構(gòu)有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第十條公司托管機(jī)構(gòu)的評定流程如下：
（一）篩選：必須在具有托管資質(zhì)的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)中進(jìn)行選擇，前期需對托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行全面了解和溝通，綜合比較確定托管機(jī)構(gòu)。
（二）反饋：向擬合作的托管機(jī)構(gòu)提供托管機(jī)構(gòu)評估問題清單，由托管機(jī)構(gòu)按要求列明資質(zhì)和相關(guān)條件，在2個工作日內(nèi)反饋給公司。
（三）評估：根據(jù)托管機(jī)構(gòu)提供的問題清單反饋中提及的費(fèi)率等關(guān)鍵因素以及前期溝通了解掌握的信息進(jìn)行綜合評估。
（四）選定：根據(jù)綜合評估情況，選定托管機(jī)構(gòu)。
第十一條托管機(jī)構(gòu)選定后，相關(guān)部門（綜合管理部門與合規(guī)部門）應(yīng)負(fù)責(zé)托管協(xié)議的起草、審定工作，協(xié)議中應(yīng)明確托管機(jī)構(gòu)的如下義務(wù)：
（二）公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)；
（三）安全保管基金財產(chǎn)；
（四）按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
（五）對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨(dú)立；
（六）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；
（七）按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
（八）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
（九）對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；
（十）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；
（十一）按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
（十二）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
（十三）基金托管機(jī)構(gòu)不得從事內(nèi)幕交易、操縱交易價格及其他不正當(dāng)?shù)慕灰谆顒印?/p>
第十二條托管協(xié)議正式簽署后，公司綜合管理部門和財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)后續(xù)對接工作，包括不限于：根據(jù)托管機(jī)構(gòu)提供的資料清單，進(jìn)行托管賬戶的開立或委托托管機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管賬戶的開立；負(fù)責(zé)開戶資料及印鑒卡片等重要憑證的保管；督促托管機(jī)構(gòu)按照托管協(xié)議要求履行托管職責(zé)。
第十三條公司開展業(yè)務(wù)外包應(yīng)根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施規(guī)劃，外包活動范圍應(yīng)與公司經(jīng)營水平相適宜。
第十四條公司可委托外包機(jī)構(gòu)辦理基金份額（權(quán)益）登記。辦理基金份額登記業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)保證登記數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，可開立注冊登記賬戶，用于基金投資人認(rèn)（申）購資金、贖回資金和分紅資金的歸集、存放與交收，并設(shè)置有效機(jī)制，切實(shí)保障投資人資金安全。
第十五條公司證券投資基金業(yè)務(wù)可委托外包機(jī)構(gòu)辦理估值核算，辦理估值核算業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)應(yīng)按照合同或協(xié)議的要求，保證估值核算的準(zhǔn)確性和及時性。
第十六條公司綜合管理部門負(fù)責(zé)外包遴選工作，遴選工作應(yīng)主要核查以下內(nèi)容：
（一）品牌影響力：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)品牌信譽(yù)良好，無不良記錄。
（三）運(yùn)營團(tuán)隊(duì)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)。外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動。外包機(jī)構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間應(yīng)建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
（四）it系統(tǒng)：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)擁有穩(wěn)定、專業(yè)的系統(tǒng)開發(fā)和運(yùn)維團(tuán)隊(duì)，系統(tǒng)配置完善，并且有持續(xù)優(yōu)化的意愿，做好風(fēng)險隔離，并定期向管理人提供數(shù)據(jù)。
（五）風(fēng)控機(jī)制：外包機(jī)構(gòu)應(yīng)風(fēng)控機(jī)制完備，并與托管業(yè)務(wù)進(jìn)行辦公場所與團(tuán)隊(duì)隔離。外包機(jī)構(gòu)應(yīng)具備開展外包業(yè)務(wù)的能力和風(fēng)險控制能力，審慎評估外包服務(wù)的潛在風(fēng)險與利益沖突，建立嚴(yán)格的防火墻制度與業(yè)務(wù)隔離制度，有效執(zhí)行信息隔離等內(nèi)部控制制度，切實(shí)防范利益輸送。
（六）資源源投入：費(fèi)率合理，并有意愿加大資源投入力度開展長期業(yè)務(wù)合作。
第十七條公司對外包的評定流程如下：
（一）盡職調(diào)查：公司在委托外包機(jī)構(gòu)開展外包活動前，應(yīng)根據(jù)備選外包機(jī)構(gòu)的范圍，對其人員配備、防火墻制度、業(yè)務(wù)隔離措施、利益輸送防范措施、軟硬件設(shè)施、專業(yè)能力、誠信狀況、過往業(yè)績、按時定期向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營情況報告等情況進(jìn)行全面、現(xiàn)場調(diào)查。
（二）業(yè)務(wù)談判：公司xx部門與運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)成員洽談詳細(xì)業(yè)務(wù)操作流程、費(fèi)率及協(xié)議等重要因素，并達(dá)成一致意向。
（三）選定：根據(jù)實(shí)際考察結(jié)果進(jìn)行綜合評估，確定運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)，并經(jīng)合規(guī)部門審定后簽訂書面外包服務(wù)合同及協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任，協(xié)議條款至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1.外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于外包機(jī)構(gòu)的自有財產(chǎn)。外包機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時，外包服務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)財產(chǎn)或清算財產(chǎn)。
2.外包機(jī)構(gòu)應(yīng)對提供外包業(yè)務(wù)所涉及的基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，保證提供外包業(yè)務(wù)的不同基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)之間、外包業(yè)務(wù)所涉基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)與外包機(jī)構(gòu)其他業(yè)務(wù)之間的賬戶設(shè)置相互獨(dú)立，確保基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)的安全、獨(dú)立，任何單位或者個人不得以任何形式挪用基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。
3.外包機(jī)構(gòu)在開展外包業(yè)務(wù)的同時，提供托管服務(wù)的，應(yīng)設(shè)立專門的團(tuán)隊(duì)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)，外包業(yè)務(wù)與基金托管業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)之間建立必要的業(yè)務(wù)隔離，有效防范潛在的利益沖突。
4.辦理私募基金銷售、銷售支付業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)開立銷售結(jié)算資金歸集賬戶的，應(yīng)由監(jiān)督機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)實(shí)施有效監(jiān)督，在監(jiān)督協(xié)議中明確保障投資者資金安全的連帶責(zé)任條款。
5.開展基金銷售業(yè)務(wù)的各參與方應(yīng)簽署書面協(xié)議明確各方權(quán)責(zé)。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括對基金持有人的持續(xù)服務(wù)責(zé)任、反洗錢義務(wù)履職及責(zé)任劃分、基金銷售信息交換及資金交收權(quán)利義務(wù)等。
第十八條外包機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)及合同或協(xié)議的規(guī)定，誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)、恪盡職守，防止利益沖突，不得從事侵占基金資產(chǎn)和客戶資產(chǎn)、利用基金未公開信息進(jìn)行交易等違法違規(guī)活動。
第十九條外包合同簽訂后，公司綜合管理部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)雙方根據(jù)項(xiàng)目運(yùn)營實(shí)際情況，確認(rèn)基金涉及的相關(guān)外包業(yè)務(wù)流程。
第二十條在開展業(yè)務(wù)外包的各階段，公司應(yīng)關(guān)注外包機(jī)構(gòu)是否存在與外包服務(wù)相沖突的業(yè)務(wù)，以及外包機(jī)構(gòu)是否采取有效隔離措施，每年開展一次全面的外包業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。
第二十一條公司綜合管理部門應(yīng)定期與托管機(jī)構(gòu)和運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)召開例會，定期溝通，了解托管機(jī)構(gòu)是否合規(guī)運(yùn)作，同時托管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向管理人提供托管報告；了解運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)的人員配備情況、業(yè)務(wù)操作的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)隔離措施、軟硬件設(shè)施等基本運(yùn)作情況，保證滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需求。
第二十二條公司綜合管理部門應(yīng)根據(jù)簽訂的托管協(xié)議及外包服務(wù)協(xié)議，不定期考察托管機(jī)構(gòu)及運(yùn)營外包機(jī)構(gòu)是否嚴(yán)格按合同履行其義務(wù)和職責(zé)，如若發(fā)現(xiàn)未履行或履行不嚴(yán)格，可對其發(fā)出口頭或書面的警告，情節(jié)嚴(yán)重的，可發(fā)送公函或律師函。
第二十三條公司綜合管理部應(yīng)對外包業(yè)務(wù)報送情況進(jìn)行監(jiān)督。根據(jù)《基金業(yè)務(wù)外包服務(wù)指引》，外包機(jī)構(gòu)應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)內(nèi)向基金業(yè)協(xié)會報送外包業(yè)務(wù)情況表和外包運(yùn)營情況報告。
第五章附則。
第二十四條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。
第二十五條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。
第二十六條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施，修改時亦同。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十三
摘要：商業(yè)銀行的平穩(wěn)運(yùn)行與健康發(fā)展是整個社會經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的基石。加強(qiáng)商業(yè)銀行貸款建設(shè)，是有效應(yīng)對宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境不斷變化的需要，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融整體穩(wěn)定和協(xié)調(diào)發(fā)展的需要，也是提高商業(yè)銀行經(jīng)營效益和核心競爭力的需要。我國商業(yè)銀行貸款雖然取得了較大的成績，但是在貸款風(fēng)險評價制度、貸款審批制度、貸后風(fēng)險監(jiān)管制度、貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制以及貸款風(fēng)險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業(yè)作為高風(fēng)險行業(yè)，其風(fēng)險貫穿于銀行經(jīng)營活動的全過程。近年來，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理水平大幅提高，但仍與國外優(yōu)秀商業(yè)銀行存在一定差距。而隨著國內(nèi)資本市場的快速發(fā)展，多樣化的融資渠道使商業(yè)銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質(zhì)量呈下降趨勢，給商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)造成巨大的風(fēng)險隱患。為了獲取利潤，商業(yè)銀行被迫參與到信息不對稱且風(fēng)險復(fù)雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理帶來了更大的挑戰(zhàn)，同時也提出了更高的要求。在當(dāng)前國內(nèi)外激烈的競爭環(huán)境下，研究我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理問題有著重要意義。
（一）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的內(nèi)涵。
貸款風(fēng)險，是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，因受各種事先無法預(yù)料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉(zhuǎn)或其他原因而使商業(yè)銀行遭受資金損失的可能性。貸款業(yè)務(wù)是銀行的主要業(yè)務(wù)，因此，銀行面臨的主要風(fēng)險就是貸款風(fēng)險。
（二）商業(yè)銀行貸款風(fēng)險的內(nèi)容。
一是信用風(fēng)險。信用風(fēng)險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風(fēng)險。市場風(fēng)險是金融領(lǐng)域中最常見的風(fēng)險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風(fēng)險。三是操作風(fēng)險。操作風(fēng)險是指金融機(jī)構(gòu)因不完善的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)、外部事件等所造成損失的風(fēng)險，包括道德風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、模型風(fēng)險等。四是其他風(fēng)險。其他風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險、政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、偶然性風(fēng)險。
（一）貸款風(fēng)險評價制度存在的問題。
一是我國商業(yè)銀行在對借款人進(jìn)行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務(wù)的能力。受評對象過去的財務(wù)和非財務(wù)指標(biāo)是銀行考量的主要內(nèi)容。二是忽視各個指標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，缺乏整體識別與判斷。實(shí)際上，僅是單獨(dú)分析某一個指標(biāo)是無法正確判斷受評對象信譽(yù)等級的，只有把各種因素相互聯(lián)系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進(jìn)來，才能做出合理的判斷。三是對現(xiàn)金流量指標(biāo)缺乏預(yù)測和應(yīng)用。我國銀行內(nèi)部信用評級方法基本沒有涉及現(xiàn)金流量的預(yù)測，所以也就無法準(zhǔn)確評估其未來真實(shí)歸還債務(wù)的.能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業(yè)銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進(jìn)行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領(lǐng)導(dǎo)的行政管理，實(shí)際上是出現(xiàn)了雙重領(lǐng)導(dǎo)的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業(yè)銀行實(shí)行的是行長負(fù)責(zé)制，各級行長既要對經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)，又要對風(fēng)險管理負(fù)責(zé)，但在現(xiàn)行偏重對經(jīng)營業(yè)績指標(biāo)考核的激勵機(jī)制下，各級行的行長往往為了追求經(jīng)營業(yè)績，而難免不對本行負(fù)責(zé)審批的風(fēng)險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現(xiàn)有的貸款審批制度來看，并沒有真正規(guī)避“審貸合一”的問題。
一是貸后監(jiān)控流于形式。在我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險管理的全過程中，普遍重視貸前調(diào)查、貸中審查兩環(huán)節(jié)，卻經(jīng)常忽略對貸后監(jiān)管工作質(zhì)量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機(jī)制。目前我國商業(yè)銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)人員片面追求信貸營銷業(yè)績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風(fēng)險管理手段。我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險管理的貸前和貸中兩個環(huán)節(jié)，將客戶信用評級制度、設(shè)定抵押擔(dān)保條件等措施視作防范、控制風(fēng)險的主要方法，但在貸后環(huán)節(jié)卻缺乏有效措施來監(jiān)控風(fēng)險，彌補(bǔ)在貸前和貸中可能存在的道德風(fēng)險、操作風(fēng)險等。
（四）貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制存在的問題。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制存在嚴(yán)重不足，主要表現(xiàn)為我國商業(yè)銀行呆帳準(zhǔn)備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴(yán)及銀行對準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問題。長期以來，我國呆帳準(zhǔn)備金提取和壞帳核銷制度一直執(zhí)行1988年財政部頒發(fā)的《關(guān)于國家專業(yè)銀行建立呆帳準(zhǔn)備金的暫行規(guī)定》，雖經(jīng)歷數(shù)次修改，但內(nèi)容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產(chǎn)、死亡、遭遇重大自然災(zāi)害和國務(wù)院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準(zhǔn)備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導(dǎo)致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風(fēng)險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風(fēng)險管理文化。業(yè)務(wù)部門特別是一些基層業(yè)務(wù)人員，對風(fēng)險管理有抵觸情緒，誤認(rèn)為業(yè)務(wù)多風(fēng)險自然就大，風(fēng)險管理會限制其業(yè)績的實(shí)現(xiàn)。二是缺乏專業(yè)人才。貸款風(fēng)險管理是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它不僅以現(xiàn)代管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計學(xué)的知識為基礎(chǔ)，而且還引入了系統(tǒng)工程學(xué)等自然科學(xué)的研究方法，要求從事風(fēng)險管理的人員具備較高的素質(zhì)。而我國商業(yè)銀行缺乏對相關(guān)專業(yè)人員的培養(yǎng)，致使我國商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險管理思想和水平上與國際同業(yè)存在不小的差距。
一是要完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險評級流程。我國銀行應(yīng)進(jìn)一步細(xì)化和完善信用評級流程，按照規(guī)模和行業(yè)制定不同的信用風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風(fēng)險。風(fēng)險定價與客戶風(fēng)險評級正相關(guān)，客戶信用風(fēng)險越高，風(fēng)險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風(fēng)險級別的違約概率來確定具體風(fēng)險溢價，也應(yīng)衡量在該級別發(fā)生違約時的預(yù)計損失。三是要建立客戶價值指標(biāo)。我國商業(yè)銀行急需建立客戶價值指標(biāo)體系，以便能夠充分認(rèn)識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風(fēng)險管理組織架構(gòu)，使業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線由總行進(jìn)行獨(dú)立地垂直管理。具體做法是，在總行設(shè)立授信審批部門，作為業(yè)務(wù)風(fēng)險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設(shè)置相應(yīng)的授信審批分部。在人員設(shè)置上，將負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負(fù)責(zé)，各負(fù)其責(zé)、互相制約，以保證其工作的獨(dú)立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領(lǐng)導(dǎo)，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關(guān)信息反饋給其所在行的負(fù)責(zé)人。
一是實(shí)行信貸資產(chǎn)多級分類。《巴塞爾新資本協(xié)議》對貸款風(fēng)險分類提出了較為具體的細(xì)分要求。按照我國監(jiān)管部門的要求，目前我國商業(yè)銀行普遍執(zhí)行信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風(fēng)險和加強(qiáng)信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風(fēng)險管理部門。我國商業(yè)銀行應(yīng)在二級分行及以上機(jī)構(gòu)設(shè)置隸屬貸款風(fēng)險管理部門的獨(dú)立的貸后風(fēng)險管理部門，專職負(fù)責(zé)對貸后風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控和管理。三是建立貸后管理考核機(jī)制。貸后管理考核機(jī)制包括針對各級行和信貸業(yè)務(wù)具體執(zhí)行人員兩部分內(nèi)容。
（四）建立貸款風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。
一是要完善貸款呆賬準(zhǔn)備金的提取制度。建立呆賬準(zhǔn)備金就是形成這種物質(zhì)基礎(chǔ)的合理方式。由于呆賬準(zhǔn)備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項(xiàng)，因此準(zhǔn)備金的計提應(yīng)符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準(zhǔn)備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補(bǔ)充渠道，努力提高資本充足率。我國商業(yè)銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現(xiàn)狀。具體措施從內(nèi)部方面看，收益留存是商業(yè)銀行充實(shí)資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優(yōu)先股、次級債券等。另外，還可以通過發(fā)行長期次級金融債券補(bǔ)充我國商業(yè)銀行附屬資本是提高資本充足率最為現(xiàn)實(shí)的途徑之一。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內(nèi)運(yùn)作。對借款人，能獨(dú)立自主的運(yùn)作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發(fā)放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標(biāo)的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發(fā)生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產(chǎn)安全；其次，要求借款人向銀行預(yù)交貸款違約金或風(fēng)險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應(yīng)利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，建立健全風(fēng)險管理責(zé)任制。
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[8]何樺，《我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營中風(fēng)險預(yù)警機(jī)制的建立》，《中國城市金融》20xx年第2期。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十四
第一條為加強(qiáng)xxx有限公司（以下簡稱“公司”）的風(fēng)險管理，及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險承受度和風(fēng)險應(yīng)對策略，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。
第二條本制度所稱風(fēng)險是指公司經(jīng)營活動中與公司實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運(yùn)營風(fēng)險和法律風(fēng)險等。
本制度所稱風(fēng)險評估是指通過對基于事實(shí)的信息進(jìn)行分析，就如何處理特定風(fēng)險以及如何選擇風(fēng)險應(yīng)對策略進(jìn)行科學(xué)決策。
第三條各部門為公司風(fēng)險評估管理工作的責(zé)任機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：
（一）對公司經(jīng)營活動中的風(fēng)險進(jìn)行識別；
（二）對識別的風(fēng)險進(jìn)行評估，辨識評估出風(fēng)險等級并將中、高風(fēng)險以書面形式上報公司管理層，上報內(nèi)容應(yīng)包括：風(fēng)險發(fā)生地、發(fā)生原因、可能造成的損失和影響、擬采取的應(yīng)對措施等。
（三）執(zhí)行審批后的風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案，并及時反饋風(fēng)險的應(yīng)對、解決結(jié)果；
（五）年中、年度對風(fēng)險評估管理工作進(jìn)行總結(jié)。
第四條公司企劃部門為公司風(fēng)險評估管理工作的組織機(jī)構(gòu)，具體職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)制定公司的風(fēng)險評估方案；
（二）負(fù)責(zé)組建風(fēng)險評估工作小組；
（三）負(fù)責(zé)審核風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案；
（四）擬定公司風(fēng)險評估報告，上報公司管理層。
（五）負(fù)責(zé)建立經(jīng)營環(huán)境監(jiān)控體系，切實(shí)監(jiān)控并記錄內(nèi)、外部經(jīng)營環(huán)境和條件的變化，以修正風(fēng)險識別與評估。
（六）負(fù)責(zé)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，要求各具體部門定期提供數(shù)據(jù)，進(jìn)行指標(biāo)分析；對于超過風(fēng)險預(yù)警值的指標(biāo)，應(yīng)確定相應(yīng)的整改措施。
第五條財務(wù)部門的風(fēng)險評估。
（一）負(fù)責(zé)建立流程識別和應(yīng)對會計法規(guī)、準(zhǔn)則、制度的變化，評估對會計信息的影響。
（二）負(fù)責(zé)建立溝通渠道和流程參與公司業(yè)務(wù)操作流程的變化，評估對會計核算的影響。
第六條公司管理層主要職責(zé)為：
（一）審定公司各部門風(fēng)險管理工作職責(zé)；
（二）批準(zhǔn)風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；
（三）研究、確定公司重大風(fēng)險事項(xiàng)及應(yīng)對預(yù)案；
（四）審定內(nèi)部審計部門提交的公司風(fēng)險管理方面的報告，并報董事會審議。
第七條董事會負(fù)責(zé)審議公司管理層提交的公司風(fēng)險評估報告報告，批準(zhǔn)風(fēng)險管理其他重大事項(xiàng)。
第八條風(fēng)險評估每年至少進(jìn)行一次，并根據(jù)實(shí)際需要增加評估的頻率。
第九條當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，應(yīng)考慮重新進(jìn)行風(fēng)險評估：
（一）企業(yè)經(jīng)營模式發(fā)生重大變動；
（二）企業(yè)所使用的信息技術(shù)發(fā)生重大變動；
（三）關(guān)鍵人員變動；
（四）企業(yè)所適用的會計準(zhǔn)則發(fā)生重大變動；
（五）購并的發(fā)生、金融工具的使用等等涉及到復(fù)雜的會計處理要求的事項(xiàng)發(fā)生；
（六）其他。
第十條企業(yè)董事會應(yīng)當(dāng)按照戰(zhàn)略目標(biāo)，設(shè)定相關(guān)的經(jīng)營目標(biāo)、財務(wù)報告目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)與資產(chǎn)安全完整目標(biāo)，并根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)合理確定企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受的風(fēng)險水平。
第十一條公司董事會應(yīng)定期更新和修正公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、風(fēng)險管理目標(biāo)；
第十二條公司管理層應(yīng)向各部門清晰傳達(dá)了公司的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)和風(fēng)險管理目標(biāo)（如通過工作準(zhǔn)備會等），并進(jìn)行目標(biāo)分解。
第十三條公司企劃部負(fù)責(zé)風(fēng)險評估方案的制訂，風(fēng)險評估方案須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審批后執(zhí)行，風(fēng)險評估工作由企劃部組建風(fēng)險評估小組負(fù)責(zé)風(fēng)險評估的具體工作。
第十四條公司各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估方案的要求，全面系統(tǒng)持續(xù)地收集相關(guān)信息，結(jié)合實(shí)際情況，及時進(jìn)行風(fēng)險評估，準(zhǔn)確識別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。
第十五條公司各部門在進(jìn)行風(fēng)險識別時，可以采取座談討論、問卷調(diào)查、案例分析、咨詢專業(yè)機(jī)構(gòu)意見等方法識別相關(guān)的風(fēng)險因素，特別應(yīng)注意總結(jié)、吸取企業(yè)過去的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和同行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)對高危性、多發(fā)性風(fēng)險因素的關(guān)注。
第十六條各部門及子公司應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與本公司風(fēng)險和風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測。風(fēng)險信息的收集主要包括以下內(nèi)容：
5.法律風(fēng)險方面，收集國內(nèi)外企業(yè)忽視法律法規(guī)風(fēng)險、缺乏應(yīng)對措施導(dǎo)致企業(yè)蒙受損失的案例，重點(diǎn)收集國內(nèi)外法律法規(guī)和政策、以往重大法律糾紛案件、競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)等方面的信息。
第十七條公司識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：
1.董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。
2.組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。
3.研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。
4.財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素。
5.營運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素。
6.其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險因素。
第十八條公司識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：
1.經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。
2.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。
3.安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會因素。
4.技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。
5.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。
6.其他有關(guān)外部風(fēng)險因素。
第十九條公司各部門應(yīng)當(dāng)針對已識別的風(fēng)險因素，從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行分析。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況，針對不同的風(fēng)險類別確定科學(xué)合理的定性、定量分析標(biāo)準(zhǔn)。具體如下：
表一：風(fēng)險發(fā)生的可能性。
表二：風(fēng)險的后果或影響。
第二十條企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果，依據(jù)風(fēng)險的重要性水平，運(yùn)用專業(yè)判斷，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性大小及其對企業(yè)影響的嚴(yán)重程度進(jìn)行風(fēng)險排序，確定應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注的重要風(fēng)險。
注：
e=極高；要立刻停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。在風(fēng)險減低前有關(guān)工作須完全禁止進(jìn)行。
d=高風(fēng)險；要停止有關(guān)工作，直到風(fēng)險減低。如有關(guān)工作現(xiàn)正在進(jìn)行中，須提供有效監(jiān)控及緊急應(yīng)變程序。
c=中等風(fēng)險；須規(guī)定有關(guān)管理職責(zé)及指引把危害控制，或在可行下進(jìn)一步減低風(fēng)險，如有關(guān)風(fēng)險可能產(chǎn)生嚴(yán)重的危害，應(yīng)作進(jìn)一步危害評估及加強(qiáng)控制。
b=可接受的風(fēng)險；按正常運(yùn)作程序管理，在不影響成本下可作進(jìn)一步改善。
a=微不足道的風(fēng)險；無須作任何行動，按慣常運(yùn)作。
第二十一條企業(yè)各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險分析情況，結(jié)合風(fēng)險成因、企業(yè)整體風(fēng)險承受能力和具體業(yè)務(wù)層次上的可接受風(fēng)險水平，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。風(fēng)險應(yīng)對策略主要包括風(fēng)險回避、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險管理和風(fēng)險分擔(dān)經(jīng)營。
第二十二條公司各部門應(yīng)根據(jù)風(fēng)險分析的結(jié)果編制風(fēng)險清單，并制訂相應(yīng)的應(yīng)對預(yù)案，風(fēng)險清單、應(yīng)對預(yù)案須報公司風(fēng)險評估工作小組審核后，報總經(jīng)理辦公會審批。
第二十三條公司風(fēng)險評估工作小組負(fù)責(zé)編制風(fēng)險評估報告，風(fēng)險評估報告經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審核后，報公司董事會審議。
第二十四條風(fēng)險評估報告應(yīng)包括以下內(nèi)容：
1、風(fēng)險評估的范圍；
2、風(fēng)險評估的方法；
3、風(fēng)險清單；
4、風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案；
第二十五條各部門應(yīng)根據(jù)董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險評估報告進(jìn)行實(shí)施，對風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控，并及時反饋風(fēng)險應(yīng)對、解決的執(zhí)行情況。
第二十六條內(nèi)部審計部門（或協(xié)同風(fēng)險管理部門或小組）負(fù)責(zé)定期或不定期檢查具體部門風(fēng)險控制措施的實(shí)施、整改情況，形成檢查記錄。
第二十七條本制度未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行；如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的公司章程相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行，并及時修訂本制度，報董事會審議通過。
第二十八條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。
第二十九條本制度自公司董事會審議通過之日起實(shí)施。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十五
一類是自然環(huán)境造成的險情，主要包括臺風(fēng)、龍卷風(fēng)、風(fēng)暴潮、地震、海嘯、洪水等。
另一類是事故引起的險情，主要包括井噴失控、火災(zāi)和爆炸、溢油污染事故，人員傷亡、中毒事故、急性的傳染病、硫化氫等毒物泄漏及特大交通事故等。
油田公司應(yīng)急指揮中心負(fù)責(zé)管理一級災(zāi)害和突發(fā)險情，下令采取一級應(yīng)急行動，油田應(yīng)急辦公室負(fù)責(zé)二級災(zāi)害和突發(fā)險情管理，決定采取二級應(yīng)急行動。油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)三級災(zāi)害和突發(fā)險情管理，決定采取三級應(yīng)急行動。
災(zāi)害和突發(fā)險情出現(xiàn)后，所屬單位立即采取三級應(yīng)急行動（火災(zāi)必須首先撥火警電話）。并上報油田應(yīng)急辦公室，由辦公室主任或副主任決定是否采取二級應(yīng)急行動；采取二級應(yīng)急行動時，應(yīng)急辦公室主任或副主任應(yīng)立即趕赴現(xiàn)場親自指揮應(yīng)急行動，迅速根據(jù)險情級別判斷是否采取一級應(yīng)急行動，并報請應(yīng)急指揮中心主任批準(zhǔn)一級應(yīng)急行動后下令實(shí)施。
三級搶險費(fèi)用由油田公司所屬各單位負(fù)責(zé)結(jié)算。二級以上搶險由應(yīng)急辦公室及油田公司相關(guān)處室裁定后是否進(jìn)入油田公司搶險費(fèi)。
險情劃分表。
分級。
險情。
三級險情。
（基層單位）經(jīng)濟(jì)損。
失不超過5萬元。
二級險情。
各單位經(jīng)濟(jì)損失。
不超過30萬元。
一級險情。
油田公司經(jīng)濟(jì)損失。
超過30萬元。
井噴。
油水井井口發(fā)生泄漏，但井口完好，無失控可能。
油水井井口發(fā)生泄漏，井口部分失靈，但沒有失控。
井噴失控，井口完全損壞，有可能引起火災(zāi)。
火災(zāi)。
爆炸。
油水井井口發(fā)生泄漏，消防設(shè)施完好，消防器材充足，無人員死亡。
消防設(shè)施基本完好，無人員傷亡。
現(xiàn)場消防設(shè)施損壞不能使用，火災(zāi)與爆炸涉及易燃易爆區(qū)，有人員傷亡。
臺風(fēng)、海嘯、風(fēng)暴潮。
臺風(fēng)進(jìn)入綠色警戒線，最高潮位3、7m以下。
臺風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以下。
臺風(fēng)進(jìn)入黃色警戒線，最高潮位4、5m以上。
洪澇災(zāi)害應(yīng)。
急級別提前。
一級。
24小時降雨量25~49、9mm，局部50~99mm局部積水。
人員傷亡。
個別受輕傷，現(xiàn)場可以處理。
多人受傷，但未出現(xiàn)重傷和死亡，現(xiàn)場不能處理。
多人受傷或死亡，現(xiàn)場無法處理。
急性傳染。
和食物中毒。
個別人傳染，輕微中毒，現(xiàn)場能夠治療，并控制了事態(tài)的發(fā)展。
多人傳染，中毒較嚴(yán)重現(xiàn)場已經(jīng)不能控制事態(tài)的發(fā)展。
傳染和中毒不斷擴(kuò)大，現(xiàn)場已無法控制事態(tài)的發(fā)展。
硫化氫和。
其他有毒。
物質(zhì)泄漏。
輕微或有跡象發(fā)生泄漏報警和控制系統(tǒng)完好。
有人員中毒，但仍在控投影下，報警顯示有毒物質(zhì)嚴(yán)格超標(biāo)。
已經(jīng)有人員傷亡，且在不斷增加，控制系統(tǒng)失靈。
特大。
交通事故。
多人受傷，3人以上死亡，經(jīng)濟(jì)損失巨大。
地震。
（1）（1）對中、長期地震震性分析預(yù)報，按上級要求行動；
（2）（2）明確接到政府文件，按要求行動，并實(shí)施應(yīng)急預(yù)案；
（3）（3）對突發(fā)性地震，實(shí)施地震應(yīng)急預(yù)案。
管線穿孔。
斷裂凍堵。
電路故障。
單井管線或電路故障未發(fā)生污染或沒有人員傷亡。
計量站以上集輸管線或電路故障，且發(fā)生污染事故，無人員傷亡。
（1）災(zāi)害事故險情種類；
（2）險情的嚴(yán)重程度；
（3）發(fā)生地點(diǎn)、時間、影響范圍（報火警應(yīng)提示道路情況）；
（4）發(fā)生險情地點(diǎn)的環(huán)境情況；
（5）自救情況；
（6）急需要救援的內(nèi)容。
（1）疏散無關(guān)人員，最大限度減少人員傷亡。
（2）切斷危險物源，慎重啟用停用設(shè)備設(shè)施，防止二次險情發(fā)生。
（3）保持通信暢通，隨時掌握險情發(fā)展動態(tài)。
（4）調(diào)集救助力量，迅速控制險情發(fā)展。
（5）正確分析現(xiàn)場情況，劃定危險范圍，現(xiàn)場決定當(dāng)機(jī)立斷。
（6）正確分析風(fēng)險損益，在盡可能減少人員傷亡的前提下，組織實(shí)施搶險。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十六
識別、評價影響職業(yè)安全健康的危險源，確定、更新〈〈重大危險源清單》，為公司職業(yè)安全健康目標(biāo)的制定和危險源的控制提供依據(jù)。
適用于公司在各項(xiàng)管理、生產(chǎn)和服務(wù)過程中危險源的識別、評價、確定和更新。
1、事故：造成死亡、疾病、傷害、損壞或其它損失的意外情況。
2、事件：造成或可能導(dǎo)致事故的情況。
3、危險源(危害)：可能導(dǎo)致傷害或疾病、財產(chǎn)損失、工作環(huán)境破壞或這些情況組合的根源或狀態(tài)。
4、相關(guān)方：關(guān)注組織的職業(yè)安全健康狀況或受其影響的個人或團(tuán)體。
5、風(fēng)險：某一特定危險情況發(fā)生的可能性與后果的組合。
6、風(fēng)險評價：評估風(fēng)險大小及確定風(fēng)險是否可允許的全過程。
7、安全：免除了不可接受的風(fēng)險的狀態(tài)。
8、可容許的風(fēng)險：組織根據(jù)法律義務(wù)和職業(yè)健康安全方針，已降至組織可接受程度的風(fēng)險。
1、總經(jīng)理承諾常規(guī)活動每年一次(一般不超過12個月)。
2、非常規(guī)活動開始之前，遇有下列情況應(yīng)在開始之前：
新建、改建、擴(kuò)建項(xiàng)目；
技術(shù)改進(jìn)項(xiàng)目；
生產(chǎn)設(shè)施的變更項(xiàng)目。
1、有關(guān)安全法律、法規(guī)的規(guī)定。
2、有關(guān)行業(yè)的規(guī)范，技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
3、公司的安全管理標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。
4、公司的安全生產(chǎn)方針和目標(biāo)。
5、合同規(guī)定。
1、各部門負(fù)責(zé)人組織本部門進(jìn)行危險源的識別、評價、確定和更新,并將結(jié)果填入〈〈危險有害因素辨識評價表》，書面報送安全環(huán)?？啤?/p>
2、安全環(huán)?？曝?fù)責(zé)對全公司的危險源作進(jìn)一步辯識、匯總、登記及評價。
3、綜合辦公室、安全環(huán)保科負(fù)責(zé)組織各部門負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員以及熟悉工藝、設(shè)備、電器儀表等相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行風(fēng)險評價。
4、安全環(huán)?？曝?fù)責(zé)確認(rèn)重大危險源清單。
風(fēng)險評價程序如下圖所示。
根據(jù)公司的實(shí)際情況，確定選擇：安全檢查表分析（scd對設(shè)備。
1、風(fēng)險評價的組織，公司設(shè)立風(fēng)險評價組織。
組長：總經(jīng)理。
副組長：分管安全生產(chǎn)副總經(jīng)理。
成員：安全環(huán)保部、設(shè)備管理部、生產(chǎn)管理部、技術(shù)中心、工會有關(guān)人員。
2、重大危險源風(fēng)險評價。
（1）頻次、時機(jī)。
a、安全環(huán)保部對公司級五個重大危險源（包括上報鹽城市安全局的危險化學(xué)品重大危險源等），每季度評價一次，分別在每季度上旬找出其危險因素，確定其危險等級，注意其變化趨向，寫出安全評價報告，報到鹽城市安監(jiān)局，制定安全措施，使其風(fēng)險降低。
b、對其他危險部位每年進(jìn)行兩次風(fēng)險評價，分別在第二、四季度每月上旬關(guān)注其他危險部位危險動態(tài)，特別是隨氣溫變化趨勢，寫出報告報到安全環(huán)保部備案。
c、班組級危險點(diǎn)，每年進(jìn)行一次風(fēng)險評價，時間定在大中修后的10天內(nèi)，針對情況變化，確定其危險程度，特別注意工藝設(shè)備變動后的人員培訓(xùn)教育。
d、隨時進(jìn)行風(fēng)險評價，生產(chǎn)運(yùn)行中突然出現(xiàn)問題或經(jīng)過短暫超溫、超壓運(yùn)行，受到外界因素影響后或重大變更時，發(fā)生各類事故時或按照實(shí)際要求接受同行業(yè)事故教訓(xùn)時，由公司安全環(huán)保部組織一次風(fēng)險評價。
（2）重大危險源風(fēng)險評價。
a、依據(jù)已確定的風(fēng)險評價方法、評價準(zhǔn)則，定期進(jìn)行風(fēng)險評價。風(fēng)險評價應(yīng)從影響人、財產(chǎn)和環(huán)境等三個方面的可能性和嚴(yán)重程度分析，評價內(nèi)容應(yīng)全面。
b、根據(jù)風(fēng)險評價，正確劃分風(fēng)險等級，記錄重大風(fēng)險，形成〈〈重大風(fēng)險清單》。
控制措施。
a、根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果及經(jīng)營運(yùn)行情況等，確定優(yōu)先控制的順序，逐項(xiàng)采取控制措施，并形成控制措施清單。
b、控制措施應(yīng)包括工程技術(shù)措施、管理措施、教育措施、個體防護(hù)措施。
d、安全部門應(yīng)對重大危險源登記建檔，并進(jìn)行定期檢測、評估、監(jiān)控。
e、安全部門應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案，告知從業(yè)人員和相關(guān)人員在緊急情況下應(yīng)采取的應(yīng)急措施；
f、公司安全環(huán)保監(jiān)察處應(yīng)將本單位重大危險源及有關(guān)安全措施、應(yīng)急措施報地方安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門和有關(guān)部門備案。
g、構(gòu)成重大危險源的儲存設(shè)施，新建企業(yè)與周邊的防護(hù)距離應(yīng)滿足國家標(biāo)準(zhǔn)或有關(guān)規(guī)定。老企業(yè)與周邊的防護(hù)距離不符合國家標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)采取切實(shí)可行的防范措施，并在規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行整改。
a、根據(jù)風(fēng)險評價的結(jié)果，落實(shí)所選定的風(fēng)險控制措施。
b、對確定為重大隱患的項(xiàng)目，應(yīng)建立檔案。
c、評價結(jié)果應(yīng)對從業(yè)人員進(jìn)行宣傳、培訓(xùn)。
3、非重大危險源的評價頻次、時機(jī)。
a、按照公司生產(chǎn)裝置和生產(chǎn)管理分工，按廠房所在的位置，內(nèi)部各種設(shè)備裝置及工藝性質(zhì)，所進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的人數(shù)狀況、活動頻次等，作業(yè)流程各階段、各步驟、分析每一個生產(chǎn)經(jīng)營活動，每個時段存在什么危害，一旦出問題，首先會受到傷害的人員及人數(shù)，傷害程度可能性大小進(jìn)行全面分析形成文件，提出措施，一方面單位以一定形式進(jìn)行公布、學(xué)習(xí)、考核，另一方面車間備案。
b、非重大危險源評價由車間安全第一責(zé)任人任組長，由安全員、技術(shù)員和個別班組長為成員，進(jìn)行經(jīng)常性危害辨識，辨識結(jié)束寫出報告，經(jīng)生產(chǎn)處、設(shè)備處、安全處審閱批準(zhǔn)后實(shí)施。
c、各車間按其各白的工作性質(zhì)以崗位、工段或工種為主，每年進(jìn)行一次評價。當(dāng)遇有重大變更時，應(yīng)隨時進(jìn)行。
4、風(fēng)險評價結(jié)束。
編制風(fēng)險評價報告，除本單位留存外，還應(yīng)報送上一級管理部門備案十、風(fēng)險信息更新。
a、對常規(guī)活動每年應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險評價和評審，非常規(guī)活動應(yīng)在實(shí)施前進(jìn)行風(fēng)險評價，要求識別出與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的風(fēng)險和隱患。
b、每年定期評審或檢查風(fēng)險控制結(jié)果。
c、當(dāng)發(fā)生事故或變更時，應(yīng)及時進(jìn)行風(fēng)險評價。
風(fēng)險管理師的財務(wù)管理制度（專業(yè)17篇）篇十七
第一條為推動公司全面風(fēng)險管理的實(shí)施，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險控制體系，提高風(fēng)險防范能力，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營管理水平，特制定本制度。
第二條本制度旨在實(shí)現(xiàn)公司以下目標(biāo)提供合理保證：
(1)將風(fēng)險控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);。
(2)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠;。
(3)確保遵循國家法律法規(guī);。
(4)提高公司經(jīng)營的效益及效率;。
(5)取保公司建立針對各重大風(fēng)險的應(yīng)對策略和方案，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。
第四條為開展風(fēng)險管理工作，公司設(shè)立三級風(fēng)險責(zé)任體系：
(1)風(fēng)險決策機(jī)構(gòu)：風(fēng)險管理決策委員會，由公司班子成員組成，負(fù)責(zé)重大風(fēng)險決策和制度發(fā)布。
(2)風(fēng)險專職機(jī)構(gòu)：全面風(fēng)險管理辦公室設(shè)在企管審計科，負(fù)責(zé)具體和日常風(fēng)險管理工作的開展和組織工作，并向公司總經(jīng)理報告工作。
2
組長：趙慶民。
副組長：裴光旭薄其山王欣馬兵范。
張金波黃新生王洪濤。
成員：副總工程師、副總會計師、各單位及部門負(fù)責(zé)人為成員。
(1)對年度風(fēng)險管理提出總體目標(biāo)和要求;。
(3)審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理解決方案;。
(5)審議風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其職責(zé)方案;。
(8)審議內(nèi)部審計部門提交的風(fēng)險管理監(jiān)督評價審計綜合報告;。
(4)做好風(fēng)險信息匯總;。
3
(6)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督有關(guān)職能部門風(fēng)險管理工作;。
風(fēng)險職能部門職責(zé)：
(3)負(fù)責(zé)本部門風(fēng)險信息的收集和評估;。
(4)負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制制度改進(jìn)和完善工作;。
(5)及時按規(guī)定提交上報風(fēng)險管理信息、工作報告等;。
(6)做好本部門風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控;。
第三章風(fēng)險信息的收集和評估。
第七條戰(zhàn)略風(fēng)險信息收集的內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策以及經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，本行業(yè)狀況、國家產(chǎn)業(yè)政策;。
(2)科技進(jìn)步、科技創(chuàng)新有關(guān)內(nèi)容;。
(3)市場對煤炭產(chǎn)品的需求和要求;。
(4)公司主要客戶、供應(yīng)商及競爭對手的有關(guān)情況;。
(5)與周邊對手相比，公司實(shí)力差距;。
(6)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、投資計劃、年度經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略以及相關(guān)編制依據(jù);。
(1)負(fù)債、負(fù)債率、償債能力;。
4
(2)現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款及其占銷售收入的比重、資金周轉(zhuǎn)率;。
(3)產(chǎn)品存貨及其占銷售成本的比重、應(yīng)付賬款;。
(4)制造成本和管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用;。
(5)盈利能力;。
(6)成本核算、資金結(jié)算和現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)中曾發(fā)生或易發(fā)生錯誤的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié);。
(7)與公司現(xiàn)行的行業(yè)會計政策、會計估算、稅收政策等信息。
第九條市場風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)公司煤炭價格及供需變化;。
(2)能源、原材料、關(guān)鍵設(shè)備、配件等物資供應(yīng)的充足性、穩(wěn)定性和價格變化;。
(3)主要客戶、主要供應(yīng)商的信用情況;。
(4)稅收政策和利率變化情況;。
(5)潛在競爭者和替代品情況;。
第十條運(yùn)營風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。
(2)新市場開發(fā)、市場營銷策、市場營銷環(huán)境狀況等;。
(4)質(zhì)量、安全、環(huán)保信息安全等管理中曾發(fā)生或易發(fā)生的流程和環(huán)節(jié);。
(5)企業(yè)內(nèi)外部人員道德風(fēng)險知識企業(yè)遭受損失或業(yè)務(wù)控5。
制系統(tǒng)失靈。
(6)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害以及其他情形;。
第十一條法律風(fēng)險信息收集內(nèi)容：
(1)國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境;。
(2)影響公司的新法律和政策;。
(3)員工道德操守的遵從性;。
(4)本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同;。
(5)本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;。
第十二條風(fēng)險評估內(nèi)容。
(1)公司管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素;。
(2)組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素;。
(3)戰(zhàn)略目標(biāo)制定、執(zhí)行和戰(zhàn)略評估以及考核因素;。
(4)市場變動、價格變動、信用管理;。
(5)研究開發(fā)、技術(shù)投入、設(shè)備采用、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素;。
(6)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素;。
(7)營運(yùn)安全、員工健康、食堂食品、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素;。
(8)法律法規(guī)執(zhí)行、政府公共關(guān)系、政策變動執(zhí)行因素;。
(9)外委工程及外部施工人員管理等因素;。
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(10)其他內(nèi)部風(fēng)險因素;。
(1)經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素;。
(2)法律法規(guī)、監(jiān)管要求等頒布和注銷等法律因素;。
(3)政治形勢、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平等社會因素;。
(4)科技進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)發(fā)展因素;。
(5)自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然地理環(huán)境因素;。
(6)其他外部風(fēng)險因素。
第十三條風(fēng)險評估的方法。
(4)風(fēng)險評估主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度兩個方面進(jìn)行評估;。
第十四條風(fēng)險評估的流程。
求提出采取的預(yù)防措施，整個風(fēng)險信息的收集要具體化，實(shí)事求是，符合現(xiàn)場實(shí)際，不能出現(xiàn)空話、套話。
(2)各風(fēng)險職能部門將風(fēng)險信息收集和風(fēng)險評估結(jié)果報全面風(fēng)險管理辦公室;。
(3)全面風(fēng)險管理辦公室將風(fēng)險信息和評估結(jié)果審核匯總形成公司風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫;。
(4)各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息收集和評估每季度至少開展一次，并形成風(fēng)險評估報告;。
(3)風(fēng)險管理策略工具包括風(fēng)險承擔(dān)、轉(zhuǎn)移、對沖、轉(zhuǎn)化、補(bǔ)償、規(guī)避、控制等策略形式。
第十六條風(fēng)險解決方案內(nèi)容：包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、涉及的管理和業(yè)務(wù)流程，手段和資源配備，以及事件事前、事中和事后所采取的具體應(yīng)對措施。
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(4)公司全面風(fēng)險管理辦公室對風(fēng)險管理策略和解決方案進(jìn)行審核匯總，重點(diǎn)檢查風(fēng)險應(yīng)對策略的完整性和可行性，管理策略是否涵蓋事前、事中、事后三個環(huán)節(jié)，是否明確責(zé)任人，并上報風(fēng)險管理決策委員會審核批準(zhǔn)。
第二十條風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)的確定流程。
(1)各風(fēng)險職能部門年初確定預(yù)警指標(biāo)及指標(biāo)數(shù)值范圍，并報全面風(fēng)險管理辦公室;。
(3)公司風(fēng)險管理決策委員會對重大風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行審定，并批復(fù)執(zhí)行。
第二十一條風(fēng)險預(yù)警分為一般風(fēng)險和重大風(fēng)險預(yù)警。對于。
一般風(fēng)險預(yù)警各風(fēng)險職能單位按照風(fēng)險管理制度執(zhí)行，將監(jiān)控和預(yù)警情況及時報全面風(fēng)險管理辦公室。
第二十二條對于重大風(fēng)險預(yù)警，指標(biāo)值超出藍(lán)色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況按照制度要求進(jìn)行上報;指標(biāo)值超出黃色預(yù)警范圍，應(yīng)將情況直接上報全面風(fēng)險管理辦公室;指標(biāo)值超出橙色預(yù)警范圍，應(yīng)將預(yù)警情況直接報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會;指標(biāo)值超出紅色預(yù)警范圍，直接上報總經(jīng)理和風(fēng)險管理決策委員會，并啟動重大風(fēng)險危險處理預(yù)案。
第二十三條風(fēng)險管理的監(jiān)督與改進(jìn)包括持續(xù)的風(fēng)險管理監(jiān)督和風(fēng)險管理活動評價。
第二十四條全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期和不定期開展風(fēng)險管理監(jiān)督檢查工作。重點(diǎn)檢查各風(fēng)險職能部門風(fēng)險信息庫是否完善加以改進(jìn);日常監(jiān)控是否及時并加以改進(jìn);風(fēng)險信息報告是否真實(shí)，風(fēng)險管理策略和風(fēng)險管理解決方案是否有效;檢查重大風(fēng)險、重大事件、重大決策風(fēng)險管理的有效性和完備性。
第二十五條全面風(fēng)險管理辦公室和各風(fēng)險職能部門應(yīng)加強(qiáng)自查工作，不斷改進(jìn)風(fēng)險管理流程，完善風(fēng)險信息庫和風(fēng)險管理策略，加強(qiáng)風(fēng)險指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，每季度至少進(jìn)行自檢一次。
第二十六條公司全面風(fēng)險管理辦公室應(yīng)定期向風(fēng)險管理決策委員會提交各項(xiàng)重大和重要風(fēng)險管理的策略和解決方案的落實(shí)情況，并接受風(fēng)險管理決策委員會的監(jiān)督和考核。
(1)公正原則。
(2)可控性原則。
(3)適度激勵原則。
(4)年度考核與日?？荚u相結(jié)合原則。
第二十七條風(fēng)險考核內(nèi)容。
(1)風(fēng)險管理組織運(yùn)行系統(tǒng)：包括組織建立、制度建設(shè)、人員配備、日常運(yùn)行等;。
(3)風(fēng)險管理策略和風(fēng)險解決方案制定和執(zhí)行情況;。
(4)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況，風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系的全面和準(zhǔn)確性;。
(5)風(fēng)險管理自查和報告情況：風(fēng)險自查工作、自查報告上報、風(fēng)險管理改進(jìn)和整改工作情況。
(6)風(fēng)險管理實(shí)施階段性評估報告制度。每季度首月中旬，，由全面風(fēng)險管理辦公室主任組織各成員，召開全面風(fēng)險信息與評估報告會。根據(jù)各單位提報的風(fēng)險信息及評估報告，由全面風(fēng)險管理辦公室形成書面評估報告，報全面風(fēng)險管理領(lǐng)導(dǎo)小組。
第二十九條年度風(fēng)險考核采取現(xiàn)場調(diào)查、人員詢問、資料抽查等方法按照評分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行打分，考核評分采用百分制。
第三十條全面風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合公司全面預(yù)算管理開展工作。切實(shí)防范日常運(yùn)營過程中發(fā)生的各類生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險，確保公司各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營管理工作安全運(yùn)行。
第三十一條，公司對全面風(fēng)險管理工作實(shí)行專項(xiàng)獎懲，對考核結(jié)果前三名的分別實(shí)施3000元、元、1000元獎勵，后三名者分別給予同等處罰。為了推動全面風(fēng)險管理工作順利開展，季度對順利完成全面風(fēng)險管理工作的相關(guān)管理人員給予一定獎勵。
第三十二條建立健全風(fēng)險管理報告制度，各風(fēng)險管理部門定期向全面風(fēng)險管理辦公室報送本部門風(fēng)險管理報告;全面風(fēng)險管理辦公室定期向公司風(fēng)險管理決策委員會上報公司風(fēng)險管理報告。
(1)風(fēng)險信息收集和風(fēng)險信息數(shù)據(jù)庫建立完善情況;。
(2)風(fēng)險評估基本情況以及重大風(fēng)險確定情況;。
(3)風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度的確定;。
(4)風(fēng)險管理策略以及風(fēng)險解決方案制定情況;。
(5)風(fēng)險預(yù)警和監(jiān)控情況;。
(7)內(nèi)控制度建立和完善情況;。
(8)風(fēng)險管理方案調(diào)整以及方案整改情況;。
第三十四條年度報告各風(fēng)險職能部門應(yīng)對上年度本部門風(fēng)險管理情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，回顧上年度風(fēng)險管理工作取得的主要成績存在的問題，下年度工作安排，風(fēng)險管理意見和建議等內(nèi)容，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十五條全面風(fēng)險管理辦公室，每年年底，對各風(fēng)險職能部門年度管理報告進(jìn)行審核和匯總，形成公司年度風(fēng)險管理報告，報公司風(fēng)險管理決策委員會審議，并對報告信息的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十六條本管理制度自印發(fā)之日起執(zhí)行，同時亭南煤業(yè)公司發(fā)〔20009〕113號文同時廢止。
二〇一二年四月十一日。