自查報告是一種自我審視的方式，它可以讓我們更客觀地看待自己的表現，并找到提升的方向和方法。小編為大家準備了一些自查報告的范文，希望能幫助大家更好地理解和掌握自查報告的寫作技巧。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇一
一.介紹企業的情況(地理位置,注冊資金、經營范圍、開業時間、在職人數)。
二.自查報告(按照稅務所列提綱自查,有問題列示出來)。
三.如果沒有查到稅務要求的問題,說明原因.
四.如果是餐飲業,寫出毛利率、收入分有發票收入和沒開發票收入各多少.
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇二
2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，(要列明稅種)。
3、自查結果，有無問題，何種問題。
4、處理措施，調整方式。
5、結尾(我公司今后..............做一個..........納稅人，范文之整改報告:企業所得稅。
國稅提綱就54條，也是這么寫,不用按提綱逐條的分析和列明，分兩大塊寫就行，增值稅和企業所得稅。主要是寫如果哪方面發現了問題，著重寫一些問題發生原因，怎樣處理之類的，沒有問題的就可以概括為未發現其他問題等。
根據市局工作安排，我局于2019年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查2019年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自查重點如下：
一、預繳申報方面。
實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(a類)》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2019]635號)第一條規定申報的情況。
(二)政策規定。
1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2019]635號)第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。
2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》(國稅函[2019]34號)第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。
二、收入方面。
1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條;。
《國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》(國稅函[2019]第875號)。
(2)不征稅收入不得填報為免稅收入;。
(3)不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數;。
(4)不征稅收入(即使作為應稅收入申報)，其對應的研究開發費不得加計扣除;。
(7)軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認條件且作為不征稅收入填報的，若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發支出金額的，按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調增處理，有加計扣除的同時要做納稅調增處理;若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發支出金額的，按研究開發支出金額做納稅調增處理，有加計扣除的同時做納稅調增處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第二十六條;。
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2019]1號)第一條第(一)款。
3、企業發生的視同銷售行為應按規定進行稅務處理。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十三條、第二十五條;。
《國家稅務總局關于做好2019年度企業所得稅匯算清繳工作的通知》(國稅函[2019]148號第三條第(八)款)。
4、投資收益:。
(1)企業取得的投資收益不應作為計算企業計算廣告費和業務宣傳費的基數;。
(2)居民企業直接投資于其他居民企業取得的投資收益為免稅收入，但不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不滿12個月取得的投資收益。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法》第十四條;。
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第十七、八十三條;。
《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函[2019]79號)第三、四、八條對于投資收益稅務處理的相關規定。
三、成本費用方面。
1、工資薪金：
(1)國有性質企業的工資薪金不應超過政府有關部門給予的限定數額;。
(2)已計提尚未發放給員工的工資薪金不能稅前扣除;。
(4)工資薪金中不應包括職工福利費、職工教育經費、勞務費等費用;。
(5)工資薪金發放對象為企業任職或受雇的員工;。
(8)繳納的養老保險、醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過規定標準的部分，必須進行納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十四條;。
《財政部關于企業加強職工福利費財務管理的通知》(財企[2019]242號)(該文件中與稅收法律法規不一致的，以稅收法律法規為準)。
2、職工福利費和職工教育經費方面：
(1)職工福利費和職工教育經費支出不能超過稅法允許扣除的限額;。
(3)職工福利費和職工教育經費支出的對象應為企業職工;。
(4)職工福利費和職工教育經費支出中不應包括應由職工個人負擔的支出費用;。
(7)對于軟件生產企業全額稅前扣除職工教育經費中的職工培訓費用，須能夠準確劃分職工教育經費中的職工培訓費用支出，整改報告《企業所得稅自查報告》。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十條;。
《財政部國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》(財稅[2019]1號);。
《財政部國家發展和改革委員會國家稅務總局科學技術部商務部關于技術先進型服務企業有關稅收政策問題的通知》(財稅[2019]63號)。
3、利息支出：
(4)企業已計提但確實無法償付的利息支出，須按稅法規定計入當期應稅收入計算繳納企業所得稅。(浪子注：此處可否推定為按照權責發生制計提但為支付的符合扣除標準的利息可以在稅前扣除?)。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十八條;。
《國家稅務總局關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》(國稅函[2019]312號)。
4、資產損失：
(2)已作損失處理的資產，部分或全部收回的，須作納稅調整;自然災害或意外事故損失有補償的部分，須作納稅調整。
政策規定：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第三十二條;。
《企業資產損失稅前扣除管理辦法》(國稅發[2019]88號);。
《國家稅務總局關于企業以前年度未扣除資產損失企業所得稅處理問題的通知》國稅函[2019]772號。
5、其他費用支出：
(1)不得利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本。
(2)不得使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用。
(3)不得隨意改變成本計價方法，調節利潤。
(4)不得超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費。
(5)不得擅自擴大研究開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
(6)企業之間支付的管理費、企業內營業機構之間支付的租金和特許權使用費不得進行稅前扣除。
(7)計提的不符合規定的準備金須進行納稅調整。
(8)工會經費應憑工會組織開具的《工會經費撥款專用收據》在規定的比例內稅前扣除。
(9)公益性捐贈的對象應符合財稅[2019]160號、京財稅[2019]542號文件有關規定，并取得文件規定的有關公益性捐贈票據。
三、稅收優惠方面：
享受稅收優惠企業，須按照有關規定進行審批或備案。
四、房地產開發企業還應重點自查以下內容：
1、房地產開發企業發生的借款利息支出的自查要求見本提綱“成本費用”中“利息支出”部分。
2、內資房地產開發企業在2019年1月1日前(不含)將開發產品轉為自用的，尚未進行稅務處理的，應按照《國家稅務總局關于房地產開發業務征收企業所得稅問題的通知》(國稅發[2019]31號)第六條的規定進行稅務處理。
3、外資房地產開發企業的政策銜接須符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知的通知》(京國稅發[2019]92號)第五條的規定。
2019年1月1日前已開工未完工的，應向主管稅務機關補報《開發項目(成本對象)情況備案表》。
5、符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知的通知》(京國稅發[2019]92號)第六條第(二)項規定的情形之一的房地產開發企業，應在開工前向主管稅務機關報送《土地預算成本情況表》。
6、房地產開發企業的計稅成本的核算應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第四章的相關規定，其中重點提示以下內容：
(1)對本期未完工和尚未建造的成本對象應當負擔的成本費用，房地產開發企業應分別建立明細臺帳，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第二十八條第(五)項的規定。
(2)房地產開發企業發生的預提費用的稅前扣除應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十二條的規定。
(3)停車場所的稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十三條的規定。
(4)房地產開發企業在結算計稅成本時其實際發生的支出應當取得但未取得合法憑據的，稅務處理應符合《國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知》(國稅發[2019]31號)第三十四條的規定。
7、房地產開發企業的納稅申報應符合《北京市國家稅務局北京市地方稅務局轉發國家稅務總局關于印發房地產開發經營業務企業所得稅處理辦法的通知的通知》(京國稅發[2019]92號)附件四《房地產企業所得稅納稅申報表填報口徑》的要求。
8、房地產開發企業開發產品完工條件確認應符合國稅函[2019]201號文件的有關規定。
納稅人應全面自查2019年度企業所得稅匯算清繳情況，不局限于本提綱中的內容。請您在自查報告中詳細說明自查中發現的問題，并按規定時間將自查報告報送主管稅務所。本次自查主要針對2019年度企業所得稅匯算清繳，如果自查中發現涉及以前年度所得稅申報問題，請在自查報告中單獨說明。自查報告須加蓋公章，自查中沒發現問題的，要在自查報告中明確說明。自查中如有疑問，請及時與稅收管理員聯系。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇三
1、我企業已(未)按照規定按月開展了全體人員全額的清單申請，有(無)少報工作人員或報少收益的狀況。(少報××人，少報××人。)。
2、清單申請數據信息中經營者的'名字、身份證號填寫恰當(不正確)。(不正確的信息內容實際是×××××)。
3、xx年扣繳義務人的基礎信息有(沒有)產生變動，產生變動的已立即變更(××基礎信息并未變更)。
4、xx年(稅金隸屬期是xx年xx月至xx年11月)個人所得稅具體進庫數據信息與清單申請數據信息核查所有一致(××月不一致)。
5、xx年(稅金隸屬期是xx年xx月至xx年11月)企業派發收益總人數××人(每個月派發收益總數之和)，已申請總人數××人(每個月申請總數之和)。
6、我企業已知道要于20xx年一月1日至一月xx日中間申請xx本年度合同印花稅。
7、我企業已知道20xx年一月1日至1月31日中間向管理人員申報《北京市地方稅務局綜合申報表》(申報期為xx本年度一月到xx月)。
8、我企業已知道到財政局申請辦理稅收事項時務必帶上合理身份證證件，除公司法人、財務主管、伴隨工作人員之外別的本企業職工一律由企業出示委托授權書或介紹信(務必有談判代表或財務主管簽)合理身份證證件，并由企業負責人簽蓋上公司章，另外給予做事工作人員身份證件影印件。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇四
1、我單位已(未)按規定按月進行了全員全額明細申報，有(無)漏報人員或少報收入的現象。(漏報××人，少報××人。)。
2、明細申報數據中納稅人的姓名、身份證號碼填報正確(有誤)。(錯誤的信息具體是×××××)。
3、xx年扣繳義務人的基礎信息有(沒有)發生變更，發生變更的已及時更改(××基礎信息尚未更改)。
4、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)個人所得稅實際入庫數據與明細申報數據核對全部一致(××月不一致)。
5、xx年(稅款所屬期為xx年12月至xx年11月)單位發放收入總人次××人(每月發放收入人數之和)，已申報總人次××人(每月申報人數之和)。
6、我單位已知道要于1月1日至1月10日之間申報xx年度印花稅。
7、我單位已知道1月1日至1月31日之間向管理員報送《北京市地方稅務局綜合申報表》(申報期為xx年度1月到12月)。
8、我單位已知道到地稅局辦理涉稅事宜時必須攜帶有效身份證件，除法人代表、財務負責人、辦稅人員以外其他本單位員工一律由單位出具委托授權書或單位介紹信(必須有首席代表或財務負責人簽字)有效身份證件，并由單位負責人簽字加蓋公章，同時提供辦事人員身份證明復印件。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇五
根據《公司法》及xxxx有限公司(以下簡稱公司)《章程》的規定，公司已于年月日召開的股東會議決議解散，并成立清算組與年月日開始對公司進行清算。現將清算情況報告如下：
清算組成員由股東xxx、xxx組成，其中xxx擔任清算組負責人。
清算組于年月日通知了公司債權人申報債權，并于年月日在報紙公告公司債權人申報債權。
截止年月日清算基準日，公司資產總額元，其中，凈資產元，負債總額元。
(應以“財產清單”的形式羅列公司財產名稱、數量、價值，存放地點;銀行存款應注明開戶銀行及銀行賬戶)
1、債權的清收情況：(包括債權的具體種類及金額，是否已清收等情況)債權已清收完畢。
2、債務的清償情況：(包括債務的具體種類及金額，是否已清償等情況)債務已清償完畢。
公司剩余財產由全體股東按出資比例分配。已分配完畢。
公司的會計憑證、賬冊等會計資料由xxx負責保存。
公司已清全部稅款并辦理完畢稅務注銷，公司已全部清償。
1、企業基本情況
2、近3年的收入，應納稅額，已納稅額，（要列明稅種）
3、自查結果，有無問題，何種問題
4、處理措施，調整方式
5、結尾（我公司今后……做一個……納稅人，企業所得稅自查報告。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇六
根據市局工作安排，我局于20xx年7月至9月開展企業所得稅納稅評估工作。納稅評估企業需先進行自查。希望貴單位對此次工作給與高度重視，根據稅收法律法規的規定全面自查20xx年度各項收入、各項成本費用是否符合稅法有關規定，其中自查重點如下：
（一）自查要點。
實行據實預繳企業所得稅的企業，應將《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（a類）》第4行“實際利潤額”的填報數據，與企業當期會計報表上載明的“利潤總額”數據進行比對，是否存在未按《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條規定申報的情況。
（二）政策規定。
1、依據《國家稅務總局關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[20xx]635號）第一條的規定，“實際利潤額”應填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報。房地產開發企業應填報本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額。
2、依據《國家稅務總局關于加強企業所得稅預繳工作的通知》（國稅函[20xx]34號）第四條的規定，對未按規定申報預繳企業所得稅的，按照《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細則的有關規定進行處理。
1、企業取得的各種收入須按照稅收法律法規的規定進行確認。
政策依據：
《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》國務院令第512號第十二條至二十六條；國家稅務總局關于確認企業所得稅收入若干問題的通知》（國稅函[20xx]第875號）。
2、不征稅收入：
（2）不征稅收入不得填報為免稅收入；
（3）不征稅收入不得作為廣告費、業務宣傳費、業務招待費的扣除基數；
（4）不征稅收入（即使作為應稅收入申報），其對應的研究開發費不得加計扣除；
（7）軟件生產企業取得的即征即退的增值稅款符合不征稅收入確認條件且作為不征稅收入填報的，若取得的增值稅即征即退稅款不大于研究開發支出金額的，按取得的增值稅即征即退稅款做全額納稅調增處理，有加計扣除的同時要做納稅調增處理；若取得的增值稅即征即退稅款大于研究開發支出金額的，按研究開發支出金額做納稅調增處理，有加計扣除的同時做納稅調增處理。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇七
隨著經濟全球化的進程，中國經濟正在逐步融入世界范圍的經濟大潮，對企業而言，所處的經營環境面臨著巨大的變化。企業要生存和發展，就必須有戰略眼光和長遠奮斗目標。就必須形成和保持企業的核心競爭優勢。而企業盈利能力是企業發展和壯大的基礎，保持企業持續盈利能力是企業競爭優勢形成的保證，這樣就使企業處在一個良性的循環當中不斷發展壯大。盈利能力通常是指企業在一定時期內賺取利潤的能力。盈利能力的大小是—個相對的概念，即利潤相對于一定的資源投入、一定的收入而言。利潤率越高，盈利能力越強；利潤率越低，盈利能力越差。企業經營的最終評價是盈利的多少，盈利能力是指企業獲取利潤的能力，利潤是企業內外有關各方都關心的中心問題，也就是企業的效益問題。利潤是投資者取得投資收益、債權人收取本息的資金來源，是經營者經營業績和管理效率的集中體現，也是職工福利的保障。
（一）國外研究現狀。
20世紀50年代，莫迪里亞尼和米勒提出了mm資本結構理論，首次以嚴格、科學的方法研究資本結構與企業價值的關系。1950年杰克遜·馬丁德爾提出了一套比較完整的管理能力評價指標體系，貢獻、組織結構、收益的健康狀況、對股東的服務、研究與發展、董事會業績分析、公司財務政策、公司生產效率、銷售組織、對經理人的評價等。其中對收益的健康狀況就是對收益質量的關注，馬丁德爾的評價方法也是采用訪談的形式，對各項指標進行打分，并將本公司的評價分數與該公司歷史業績和行業標準進行對比，判斷公司的管理績效。同期美國著名管理學家彼得·德魯克通過實證研究后提出企業績效評價八項指標，即市場地位、革新生產率、實物資源和財物資源、獲利能力、管理者的業績與發展、員工的業績與態度、社會責任，這其中對獲利能力的評價就是指標之一。1971年melnnes分析了美國30家跨國公司，發現最常用的盈利能力指標是投資報酬率。在20世紀80年代以前，基于投資者和債權人的利益，績效評價的具體內容基本上包括了企業償債能力，營運能力和盈利能力，并以此評價結果與經理人或雇員的報酬掛鉤。進入80年代后，美國管理會計委員會從財務效益的角度發布了“計量企業績效說明書”，提出了凈收益、每股盈余、現金流量、投資報酬率、剩余收益、市場價值、經濟收益、調整通貨膨脹后的業績等8項計量企業經營績效的指標。其中凈收益、每股盈余、投資報酬率、市場價值、經濟收益等都是來評價企業的盈利能力的。
（二）國內研究現狀。
20世紀90年代以來的綜合性的盈利能力評價。我國經濟工作重心轉移到調整結構和提高經濟效益上來以后，對企業盈利能力的評價更加強化效益指標。1992年國家計委、國務院生產辦和國家統計局提出了6項考核企業盈利能力的指標。產品銷售率、資金利潤率、成本費用利潤率、全員勞動生產率、流動資金周轉率、凈產值率，主要是從企業各項生產要素的投入產出角度來設計企業盈利能力指標體系的。隨著我國經濟體制向市場經濟體制的轉變和現代企業制度的建立，國家逐漸改變了對國有企業監管方式。1995年國家國有資產管理局開始實施國有資產保值增值考核，將國有資產保值增值完成情況與企業提出新增效益工資掛鉤。同年財政部根據國有企業監管的要求、國有資產管理的特點和新財務會計制度的規定，公布了一套包括銷售利潤率、總資產報酬率、資本收益率、保值增值率、資產負債率、流動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率等指標來評價企業盈利能力。
一、引言（介紹研究背景，研究意義，主要研究方法）。
二、盈利能力分析概述。
（一）盈利能力的定義。
（二）盈利能力分析的內容。
（三）盈利能力分析的目的。
三、盈利能力分析的方法。
（二）盈利持久性的分析。
（三）盈利水平分析的幾個指標。
四、盈利能力分析的相關因素。
（一）流動性、風險性與盈利性的統一。
（二）流動性、風險性、盈利性之間的協調。
五、盈利能力分析應注意的幾個問題。
（一）不能僅從銷售情況看企業盈利能力。
（二）關注稅收政策對盈利能力的影響。
（三）重視利潤結構對企業盈利能力的影響。
（四）關注資本結構對企業盈利能力的影響。
（五）注意資產運轉效率對企業盈利能力的影響。
（六）對企業盈利模式因素的考慮。
（七）重視非物質性因素對企業的貢獻。
（八）不僅要看利潤多少，還要關心利潤質量。
（九）不能僅以歷史資料評價盈利能力。
六、企業盈利的能力的影響因素分析。
（一）財務因素分析。
（二）質量因素分析。
（三）非財務因素分析。
（一）企業盈利能力一般分析。
（二）股份公司稅后利潤分析。
八、結束語。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇八
強化企業所得稅的管理是目前稅務部門稅收征管的一項重要工作。現結合我局企業所得稅管理實踐，簡要分析當前的企業所得稅征管現狀，就如何進一步加強企業所得稅管理提出相關對策和建議。
1.不斷加強戶籍管理，管理戶數逐年遞增。戶籍管理是稅源管理的前提和基礎，是抓好所得稅管理的首要環節。在戶籍管理方面，我局一方面積極與工商、地稅、財政以及其他有關部門建立信息交流制度，實現納稅人戶籍管理的信息共享，通過信息比對來降低漏征漏管戶的存在；另一方面加強稅收管理員對轄區納稅人的巡查力度，及時了解轄區內納稅人的增減變動情況、生產經營和財務情況，重點對新辦企業進行跟蹤和監控，有效杜絕了漏征漏管現象的發生。截至11月底，我局共管理企業所得稅納稅人1415戶，比去年同期增加253戶，增長21.77%，比全市平均增幅高出1.2個百分點。
和服務于經濟建設的大局。截至11月底，我局共組織入庫企業所得稅33096萬元，占全局總收入的比重為33.76%，占全市所得稅入庫比重為35.29%，比上年同期增加191萬元，增幅0.58％。
從行業分類看，工業企業入庫稅款2208萬元，占總入庫數的6.67％；商業企業入庫稅款7951萬元，占總入庫數的24.02％；金融保險業入庫稅款7171萬元，占總入庫數的21.66%；房地產業入庫稅款1169萬元，占總入庫數的3.53％；電信行業入庫稅款14041萬元，占總入庫數的42.42％。商貿流通和金融、電信、房地產業是我局企業所得稅入庫的主導行業。
3.不斷加強重點稅源管理，把握收入主動權。只要抓好重點稅源企業所得稅收入，就掌握了組織收入工作的主動權。我局對重點稅源企業采取了以日常監控為重點，以稅源分析、強化預繳、匯算清繳、預警評估為手段，實行“一戶式”監控管理。在日常監控管理中建立重點稅源分戶檔案，及時了解和掌握重點稅源企業的生產經營、資金周轉、財務核算、涉稅指標等靜態數據情況和動態變化情況，按月、按季做好重點稅源收入預測和分析工作，強化所得稅預繳管理，及時把握收入主動權。截至目前，我局共深入重點稅源企業調研19戶次，組織座談3次，27戶重點稅源企業累計入庫30034萬元，占全部所得稅收入的91.77%。
匯總納稅企業、部分重點企業以及零低申報年應納稅額低于3000元且收入額大于500萬元的企業由稽查局負責檢查；其他零低申報應納稅額低于3000元的企業由各監控科室負責檢查。共檢查企業340戶，占全部匯繳企業的37％。二是堅持調賬檢查制。匯繳檢查將廣泛使用調賬檢查制，一方面回避了檢查過程中不正常的人情關系，減少了給企業正常生產經營帶來的不便；另一方面可以節約人力物力，降低檢查成本，提高了工作效率。三是堅持檢查底稿制。實行檢查底稿制，要求檢查組統一文書使用，規范檢查流程，本著“誰檢查誰簽字誰負責”的原則，嚴格責任追究，對檢查中發現的問題及時整改，有效糾正和預防了執法偏差。四是堅持查前培訓制。先后三次組織檢查組成員進行統一培訓，重點學習了《市區局2010年企業所得稅匯算清繳檢查實施方案》，統一了思想，明確了匯繳檢查的工作目標、工作重點、檢查對象、檢查內容、工作步驟、工作方法及時間安排等，為檢查人員提高檢查的針對性和有效性打下了良好的基礎。五是堅持每月調度制。每月25日召開檢查工作調度會，各檢查小組匯報檢查開展情況，交流檢查中遇到的問題、困難和工作經驗，查找檢查工作中的薄弱環節，提出下一步的工作重點，督促匯繳檢查工作更好的開展。全年共檢查企業340戶，占全部檢查企業的37％，有問題企業278戶，調整應納稅所得額9068萬元，入庫企業所得稅2746萬元、罰款87萬元、滯納金48萬元。
5.高效落實稅收優惠政策，不斷促進企業發展。按照總局、省局稅收優惠政策管理辦法以及市局相關具體要求，嚴格審核企業報送資料，實地核實企業生產經營狀況，對享受政策依據、條件、程序對照文件逐條逐級審核，確保了政策執行準確性。2010年共審批財產損失稅前扣除9戶，審批金額4194萬元；企業所得稅優惠政策備案14戶，其中殘疾人工資加計扣除5戶，安全生產專用設備抵免1戶，研發費用加計扣除1戶，農、林牧漁業減免所得7戶；過渡期優惠政策12戶，減免稅額519萬元。全面摸清小型微利企業戶數、經營狀況、稅款征收情況，為169戶小型微利企業落實了所得稅優惠，減免稅額418萬元。
1.零低申報距居高不下。今年第一至第三季度，我局企業所得稅零低申報率為54.03%，高于全市平均水平18.25個百分點。
2.核定征收面廣且戶均定額低。目前，我局企業所得稅申報總戶數為1457戶，其中核定征收企業為535戶，核定征收率為36.04%，比全市平均水平高11.8個百分點。企業所得稅戶均核定稅額僅為0.27萬元，比全市平均低0.41萬元。
3.稅負率（貢獻率）偏低預警過高。2009年度，我局二次篩選前共預警企業所得稅納稅人581戶次，占總戶數的45.97%，比全市平均值高2.54個百分點，列全市第七位。其中，因稅負率原因被預警的有282戶，占全部戶數的27.84%，比全市平均值高出10.04個百分點。
4.納稅評估工作不深入。經過對已完成的納稅評估任務進行檢查，發現各單位普遍存在約談記錄、自查報告、實地核實、評定處理等環節工作底稿描述過于簡單、結論闡述不夠規范等問題。
5.對企業申報數據的審核有待進一步加強。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇九
隨著社會不斷地進步，報告的使用成為日常生活的常態，報告具有語言陳述性的特點。那么什么樣的報告才是有效的呢？下面是小編為大家收集的關于度企業所得稅稅源調查報告，希望能夠幫助到大家。
xx年年度盈利企業情況分析：xx年年度，企業所得稅列管戶為1147戶，其中查帳征收戶為591戶，根據我們的調查測算，盈利企業為260戶，實際繳納所得稅額預計為2535萬元；核定征收企業462戶，預計xx年企業所得稅為4168萬元。
10年我市建筑安裝、房地產企業仍處于上升發展階段，增勢比較明顯。我市建筑安裝、房地產企業所得稅將是10年在稅率調整下的一個主要增長點。
工業企業所得稅在經濟穩步發展下，雖然稅率調整，但是其經濟發展帶來總的應納稅所得額，即所得稅稅基的增長基本能抵消稅率調整的影響，兩相相抵，應納所得稅稅額略有增長。
2．高新技術企業減按15%的稅率征收企業所得稅對我市稅源無影響。
3．企業工資薪金稅前據實扣除對稅源的影響：由于我市企業職工工資水平不高，因此企業工資薪金稅前據實扣除影響不大，預計減少41萬元。
4．享受企業所得稅減免稅到期恢復征稅對稅源的影響，如民政福利企業優惠政策的變化、享受資源綜合利用、主輔分離企業優惠政策到期恢復征稅對稅源的影響：無影響。
5．文化體制改革企業享受企業所得稅優惠政策對稅源的影響：無影響。
20xx年12月14日。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十
格式:。
通過自查,我公司xx年xx月的費用(成本)稅前扣除不規范,需要進行納稅調整,調增應稅所得額,具體數目如下:.......一定要往輕了寫,找好理由.補充幾點:一般只要簡單的介紹一下相關情況,更類似于情況說明.一般稅務應該給你發一個正式的函,具體說明你要自查的問題,然后規定你交自查報告的具體日期.有的時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題,就口頭通知你寫個自查報告就可以.大概的格式:
“自查報告”第一行居中,然后第二行開始:列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)。
然后右下角寫你公司名稱,日期然后加蓋公章.如果是稅務局發的函,還要在那個上面簽字,證明你在規定日期內交了自查報告,如果稅務認可了就基本沒有事情了,如果他認為你的自查報告不合理,則會到貴公司進行查賬.若是正常的,也可以這樣:
xx市國稅局:。
?,深圳稅務;xx年xx月。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十一
1、有否不按規定的結算方式及時結轉工程結算收入。
2、有否虛記或重記外購材料業務，導致虛增材料數量和成本。
3、有否違反財務會計制度規定，將不屬于材料成本的費用、支出或損失擠入材料成本，虛增材料成本。
4、有否將材料成本部分費用提前擠入生產成本（如將采購保管費等直接列入“管理費用”或“輔助生產”等）。
5、有否不按規定歸集和核算加工改制材料的成本。
6、有否不按規定的方法正確核算發出材料的數量和成本。
7、有否虛構工程成本項目的“材料量”、“人工費”、“機械施工費”以及其他直接和間接費用。
8、工資費用等工程成本有否按規定的范圍和標準進行列支。
9、是否按規定的核算程序和方法對工程成本與期間費用進行歸集和分配。
10、是否工程結算收入與工程結算成本不對應，有否將當期未辦理工程價款結算的未完工程成本提前結算成本。
11、有否重復列支稅金。
12、有否出現稅金串戶，將個人所得稅等項目擠入稅前列支，擠占利潤的現象。
13、“壞賬損失”、“業務接待費”等期間費用有否按規定的范圍和標準進行列支。
14、投資收益中屬于稅后利潤的聯營企業分回利潤和股息收益（股息、紅利），在投資企業所得稅稅率高于接受投資企業所得稅稅率的情況下，有否計算補繳企業所得稅。
15、有否將應作為“固定資產”等資本性支出在稅前一次扣除。
16、有否將無形資產受讓、開發支出在稅前扣除。
17、有否將違法經營的罰款和被沒收的財物損失在稅前扣除。
18、有否將稅收滯納金、罰款在稅前扣除。
19、有否將非公益、救濟性捐贈以及各種贊助支出在稅前扣除。
20、發票的真偽及戶頭和內容是否填寫正確。
21、銷售廢料是否開具發票。
22、末是否存在暫列成本情況。
23、銷售轉讓2009年1月1日以后購進的固定資產，是否按照適用稅率開。
具增值稅發票。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十二
截止20xx年12月31日，我分局共有外商投資企業104戶，其中正常申報戶數為56戶、籌建期戶數48戶，在籌建期戶數中20xx年3月16日之前在工商部門登記的有46戶。由于籌建期外商投資企業眾多投資經營決策是依據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》，籌建期結束的外商投資企業要執行新企業所得稅法，新法的實施對于這些企業產生了很大的影響。
（一）稅法執行時間性的影響。《中華人民共和國企業所得稅法》對在20xx年3月16日前經工商等登記管理機關登記成立的外商投資企業，依照當時的稅收法律、行政法規規定享受定期減免稅優惠的，按照國務院規定，可以在該法施行后繼續享受到期滿為止，但因未獲利而尚未享受優惠的，優惠期限從本法施行年度起計算。20xx年3月16日之前在工商等登記管理機關登記成立的處于籌建期外商投資企業，籌建期結束后，從20xx年年度起即使虧損也作為獲利年度執行“兩免三減半”優惠政策。20xx年3月17日以后經工商等登記管理機關登記成立的籌建期外商投資企業，籌建期結束后，統一適用新稅法及國務院相關規定，不享受新稅法第五十七條第一款規定的過渡性稅收優惠政策。
（二）稅收優惠政策變化的影響。新稅法取消了原對外資企業特定地區直接投資、新辦生產型外商投資企業、追加投資、產品出口企業、再投資退稅、購買國產設備抵免企業所得稅等稅收優惠政策。取消了外國投資者從外商投資企業分回利潤免征企業所得稅的優惠政策，改為征收10%的預提所得稅。20xx年1月1日之前外商投資企業形成的累積未分配利潤，在20xx年以后分配給外國投資者的，免征企業所得稅；20xx年及以后年度外商投資企業新增利潤分配給外國投資者的，依法繳納企業所得稅。籌建期的外商投資企業今后將無緣上述稅收優惠，一部分即得利益將無法實現。
（三）稅率變化的影響。新稅法實施后，隨著對外資企業特定優惠政策的取消，外資企業的整體稅負將有所上升。但具體對每個外商投資企業稅負影響是不同的，一是原來享受稅收優惠政策的外商投資企業稅負將有所上升。二是對原來未享受稅收優惠政策的外資企業稅負將下降。三是符合條件的微利企業按新稅法的規定將享受20%的優惠稅率；四是原對設立在高新技術開發區內高新技術企業享受15%的優惠稅率，現改為對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的優惠稅率，取消了區域限制。對原適用24％或33％企業所得稅率并享受國發[20xx]39號文件規定企業所得稅定期減半優惠過渡的企業，20xx年及以后年度一律按25％稅率計算的應納稅額實行減半征稅。我區處于沿海經濟開放區，今后不再適用24%的稅率，對于在20xx年3月16日前在工商等登記管理機關登記成立的外商投資企業籌建期結束后優惠期內一律按25％稅率計算的應納稅額實行減半征稅。
（四）稅前扣除限制的影響。一是對業務招待費的稅前扣除的變化。原外資企業與生產經營有關的業務招待費，全年銷售凈額在1500萬元以下的，不超過銷售凈額的0.5%；全年銷售凈額超過1500萬元的部分，不得超過該部分銷售凈額的0.3%。全年業務收入總額在500萬元以下的，不超過業務收入總額的1%；全年業務收入總額超過500萬元的部分，不得超過該部分業務收入總額的0.5%。新稅法規定，企業業務招待費按照實際發生額的60%稅前扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的0.5%，主要是考慮了企業招待費有公私不分現象，其中包含部分與生產經營無關的個人消費支出。二是原稅法對外商投資企業的廣告費、業務宣傳費及公益性捐贈沒有限制比例據實扣除。新稅法規定，企業發生的符合條件的廣告費、業務宣傳費不超過當年銷售（營業）收入15%的部分；公益性捐贈支出，在年度利潤總額12%以內的部分，準予在計算應納稅所得額時扣除。籌建期結束后的外商投資企業對籌建期間發生的費用將不再按原來的規定執行，今后發生應稅前扣除的項目按上述規定執行，對應納稅所得額產生影響。
（五）納稅年度變化的影響。根據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法實施細則》第八條規定，經當地主管稅務機關批準以滿十二個月的會計年度為納稅年度的外國企業，其20xx-20xx年度企業所得稅的納稅年度截止到20xx年12月31日，并按照《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》規定的稅率計算繳納企業所得稅。自20xx年1月1日起，外國企業一律以公歷年度為納稅年度，按照《中華人民共和國企業所得稅法》規定的稅率計算繳納企業所得稅，籌建期結束后的外商投資企業將以公歷年度為納稅年度，對納稅年度內的應納稅所得額和以前的計算相比會產生一定的影響。
（六）新增稅收優惠政策的影響。一是對農林牧項目免征企業所得稅；對漁業和花卉、茶葉及其他飲料作物和香料作物的種植減半征收企業所得稅。二是對新上國家重點扶持的公共基礎設施項目，實行“三免三減半”的稅收優惠政策。三是對符合條件的環境保護、節水節能項目實行“三免三減半”的稅收優惠政策。四是對居民企業技術轉讓所得的不超過500萬元部分免征企業所得稅；超過500萬元的部分，減半征收企業所得稅。五是對民族自治地區自治機關對企業所得稅中地方分享收入部分可自行決定免征和減征，但國家限制和禁止行業的企業不得享受此政策。六是企業研發費可加計扣除50%，企業安置殘疾人員的工資支出可加計扣除100%。七是企業綜合利用資源生產符合國家產業政策的產品所取得的收入，可以減計10%繳納企業所得稅。八是創投企業投資于未上市的中小高新技術企業2年以上，可按其投資額的70%抵扣應納稅所得額。對籌建期結束的外商投資企業來說，由于稅收優惠政策的變化，原來應享受的有的不再享受，同時將會享受新增的稅收優惠政策。新所得稅法的優惠政策能促進產業政策的調整和科技的創新，促使企業在節能環保資源利用方面做文章，起到政策導向作用，對籌建期的外商投資企業來說，應及時調整投資決策和思路，順應政策變化趨勢。
針對新所得稅法實施對籌建期外商投資企業產生的影響，提出幾點建議：
(一)密切跟蹤新稅法后續影響，及時反映在實施過程中出現的新情況、新問題、新機遇。從區位、產業、質量等多方面，密切關注新的企業所得稅法后續影響。積極指導各地根據新的企業所得稅法帶來的新情況、新問題、新機遇，有針對性地開展招商，突出招商重點，促進招商選資。
（二）要加強對新稅法的學習和研究，加強對外商的宣傳及培訓，幫助已批外商投資企業和各地招商引資部門準確理解新稅法精神和有關規定。加強對籌建期外商投資企業的戶籍巡查工作，及時了解掌握企業情況，幫助企業落實好新所得稅法的各項政策，調整好投資策略，充分享受稅收優惠政策帶來的實惠。
（三）目前我分局內的籌建期外商投資企業產業結構還集中于紡織、服裝、機械加工、低端電子等行業，新企業所得稅法將稅收優惠原則由區域優惠轉為產業優惠，將更好地促進產業升級和區域經濟協調發展，引導我市經濟增長方式向集約型轉變，既有利于提高企業競爭力，又有利于進一步吸引外商投資和提高外資使用效率。因此，建議作為掌控經濟形勢大局的政府部門和貫徹落實稅收政策的各級稅務部門，及時把握和運用新的經濟和稅收政策，優化好外商投資產業結構，促進產業升級，推進經濟健康發展。
（四）由于目前受金融危機的影響，迫切需要拉動內需，因此政府要抓住增值稅轉型這一有利時機，引導籌建期外商投資企業及時調整好投資思路，用足用好各項政策，在財政、稅收、信貸等方面形成有利于企業發展的合力，讓基建已經基本完成的籌建期外商投資企業迅速投入生產運行，督促已經開工建設或尚未開工建設的企業加快建設步伐，以便拉動內需，緩解目前的就業壓力，確保經濟的穩定增長。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十三
xxx有限責任公司成立于1999年4月；同年5月完成投產；現有員工382人，生產10多個品種，原有18條生產線，2011年8月新增特侖蘇產品后，撤掉2條500g利樂枕的生產線，換成1條特侖蘇生產線，2012年12月撤掉3條250g利樂枕的生產線，現有14條生產線，主要加工純牛奶（13%的稅率）和花色奶（17%的稅率），特侖蘇銷量占總銷量的32.18%。產品主要是牛奶，奶源主要來源于包頭郊區各奶站。
包頭事業部2006年7月轉為外資企業，所得稅享受西部大開發（至2020年）、農產品初加工稅收優惠政策和安全生產專用設備優惠政策（減免投資額的10%），2013年所得稅稅率為15%。
公司2013年全年實現銷量萬噸，營業收入萬元，營業成本萬元，發生各項費用萬元，實現利潤萬元，年度匯總所得稅調整萬元，應納所得稅額萬元。2013年全年營業收入中純牛奶收入萬元，該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額萬元；2013年全年營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額萬元；2013年全年安全生產專用設備投資萬元，減免應納稅額萬元；匯算后2013年全年應納所得稅額萬元，預交所得稅萬元。
通過以上數據可以看出，2013年全年應納所得稅萬元，因享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元，該項資金用于流動資金，為企業更好好更快發展提供動力來源。
2013年1-6月實現銷量萬噸，營業收入萬元，營業成本萬元，發生各項費用4991.45萬元，實現利潤萬元，半年度匯總所得稅調整9.56萬元，應納所得稅額731.53萬元。2013年1-6月營業收入中純牛奶收入萬元，該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額2806.77萬元；2013年1-6月營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的85.59%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額11.93萬元；匯算后2013年1-6月應納所得稅額17.90萬元，預交所得稅萬元，期末留底所得稅2.67萬元；享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元。
該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額萬元；2014年1-6月營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的83.50%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額萬元；匯算后2014年1-6月應納所得稅額萬元，預交所得稅0元，上年留底所得稅萬元；享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元。
通過以上數據可以看出，2014年1-6月份較去年同期相比，銷量、費用、所得稅有所下降，而營業收入和營業成本卻在上升，造成以上變化主要原因有社會因素、企業內部管理和國家相關政策三個方面。
1、社會因素：自2013年下半年以來，受各種因素影響物價明顯上漲，我公司為響應政府控制物價過快增漲的號召，前期一直未調整產成品銷售價格，從而壓制了原奶價格的上漲，致使大部分奶牛養殖戶入不敷出，紛紛賣牛殺牛，全國大部分地區奶牛存欄率明顯下降，各乳制品制造商出現用奶荒，銷量明顯下滑，各乳制品制造商未保銷量紛紛調高原奶收購價格進行搶奶，隨之而來的就是運營成本的迅速增長，企業為保證正常運行不得不提高產成品銷售價格，從而營業收入也有不同程度的增長。
2、企業內部管理：因原料采購價格的迅速增長企業無法控制，為使企業處于良性運行不得不加強內部管控，實施預算管理降低三項費用的發生。
3、國家相關政策：該公司目前享受的企業所得稅優惠政策包括農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備等三項稅收優惠政策，因該公司2014年1-6月所有產品均為純牛奶，依據農產品初加工的所得稅稅收優惠政策予以減免，所以所得稅較去年同期相比有所下降。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十四
xxx有限責任公司成立于194月；同年5月完成投產；現有員工382人，生產10多個品種，原有18條生產線，8月新增特侖蘇產品后，撤掉2條500g利樂枕的生產線，換成1條特侖蘇生產線，12月撤掉3條250g利樂枕的生產線，現有14條生產線，主要加工純牛奶（13%的稅率）和花色奶（17%的稅率），特侖蘇銷量占總銷量的32.18%。產品主要是牛奶，奶源主要來源于包頭郊區各奶站。
包頭事業部207月轉為外資企業，所得稅享受西部大開發（至20）、農產品初加工稅收優惠政策和安全生產專用設備優惠政策（減免投資額的10%），所得稅稅率為15%。
公司年全年實現銷量萬噸，營業收入萬元，營業成本萬元，發生各項費用萬元，實現利潤萬元，年度匯總所得稅調整萬元，應納所得稅額萬元。2013年全年營業收入中純牛奶收入萬元，該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額萬元；2013年全年營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額萬元；2013年全年安全生產專用設備投資萬元，減免應納稅額萬元；匯算后2013年全年應納所得稅額萬元，預交所得稅萬元。
通過以上數據可以看出，2013年全年應納所得稅萬元，因享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元，該項資金用于流動資金，為企業更好好更快發展提供動力來源。
2013年1-6月實現銷量萬噸，營業收入萬元，營業成本萬元，發生各項費用4991.45萬元，實現利潤萬元，半年度匯總所得稅調整9.56萬元，應納所得稅額731.53萬元。2013年1-6月營業收入中純牛奶收入萬元，該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額2806.77萬元；2013年1-6月營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的85.59%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額11.93萬元；匯算后2013年1-6月應納所得稅額17.90萬元，預交所得稅萬元，期末留底所得稅2.67萬元；享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元。
該收入符合農產品初加工稅收優惠政策，減免應納稅所得額萬元；2014年1-6月營業收入中主營業務收入萬元，占營業收入的83.50%，符合西部大開發稅收優惠政策，減免應納稅額萬元；匯算后2014年1-6月應納所得稅額萬元，預交所得稅0元，上年留底所得稅萬元；享受農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備稅收優惠政策，減免所得稅萬元。
通過以上數據可以看出，2014年1-6月份較去年同期相比，銷量、費用、所得稅有所下降，而營業收入和營業成本卻在上升，造成以上變化主要原因有社會因素、企業內部管理和國家相關政策三個方面。
1、社會因素：自2013年下半年以來，受各種因素影響物價明顯上漲，我公司為響應政府控制物價過快增漲的號召，前期一直未調整產成品銷售價格，從而壓制了原奶價格的上漲，致使大部分奶牛養殖戶入不敷出，紛紛賣牛殺牛，全國大部分地區奶牛存欄率明顯下降，各乳制品制造商出現用奶荒，銷量明顯下滑，各乳制品制造商未保銷量紛紛調高原奶收購價格進行搶奶，隨之而來的就是運營成本的迅速增長，企業為保證正常運行不得不提高產成品銷售價格，從而營業收入也有不同程度的增長。
2、企業內部管理：因原料采購價格的迅速增長企業無法控制，為使企業處于良性運行不得不加強內部管控，實施預算管理降低三項費用的發生。
3、國家相關政策：該公司目前享受的企業所得稅優惠政策包括農產品初加工、西部大開發和安全生產專用設備等三項稅收優惠政策，因該公司2014年1-6月所有產品均為純牛奶，依據農產品初加工的所得稅稅收優惠政策予以減免，所以所得稅較去年同期相比有所下降。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十五
20xx年xx月xx日我來到xx有限責任公司，今天是2011年12月19日，在將近一年的出納工作中，對出納的崗位認識、工作性質、業務技能以及思想提高都是對我職業生涯的填充和必不可少的彌補。
在財務部業務種類繁多的地方，我的職責是現金收支，現金日記賬的等級和賬務核對，手寫支票，工資及獎金的核對和發放。財務工作像年輪，一個月的工作的的結束，意味著下一個月工作的重新開始。我喜歡我的工作，雖然繁雜，瑣碎，也沒有太多新奇，但是作為企業正常運轉的命脈，我深深地感到自己的工作崗位的價值。惠顧這將近一個月來的工作，我虛心學習新的專業知識，積極配合同事之間的工作，努力適應新的工作崗位，以最快的速度和最好的狀態進入自己的工作狀態。
首先，在領導的幫助下我了解了出納崗位的各種制度及其日常的工作流程。在同事們的指導和幫助下使我學到了很多工作中的知識，是我最快的熟悉了這份新的工作。在工作崗位沒有高低之分，一定要好好工作來體現人生價值。同時為了提高工作效率，平時自學電腦知識和出納知識及操作，以此來提升自己的能力。
其次，作為公司的出納，我在收付、反映、監督幾個方面進到了應盡的職責，過的幾個月里在不斷改善工作方式方法的同時，順利完成如下工作：
1、嚴格執行現金管理和結算制度，定期向會計核對現金與賬目，發現金額不符，做到及時匯報，及時處理。
2、及時收回公司各項收入，開出收據，及時收回現金存入銀行。
3、根據會計提供的依據，與銀行相關部門聯系，井然有序地完成了職工工資和其他應發放的經費發放工作。
4、堅持財務手續，嚴格審核（憑證上必須有經手人及相關領導的簽字才能給予支付），對不符手續的憑證不付款。
5、除此之外，也必須完成其他領導交付的工作任務。
1、堅持原則，認真理財管賬，才能履行好財務職責。
2、樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。
3、認真遵守公司管理制度和財務制度，爭取做一個合格的出納。
1、學習不夠
當前，我對出納的理論基礎、專業知識、工作方法等還不是和熟悉，不能完全適應新的工作。需要進一步將強學習，努力做到學以致用。
2、針對以上問題，今后的努力方向是：
將強理論學習，進一步提高工作效率。對業務的熟悉，必須通過相關專業知識的學習，虛心請教領導和同事增強分析問題、解決問題的能力，努力學習，爭取在明年取得會計從業資格證書。
出納的工作首先要認真細心，不能出任何差錯，多一分少一分都不可以，因此必須要做好和會計賬的對賬工作，努力做到不出差錯。
綜上所述，用嚴肅人的太對對待工作，在工作中一絲不茍的執行制度，是我們的有事。我堅持要求自己做到謹慎的對待功罪，并在工作中掌握財務人員應該掌握的原則。作為財務人員特別需要在制度和人情之間把握好分寸，既不能觸犯規章制度也不能不通世故人情。只有不斷的提高業務水平才能使工作更順利的進行。在即將到來的2012年，我會揚長避短，更好的完成本職工作。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十六
在今年的企業所得稅匯算清繳過程中，我們xx區國稅局按照“轉移主體、明確責任、做好服務、強化檢查”的指導思想，將工作重點放在政策宣傳和匯算清繳檢查兩方面，通過各片、組人員的大量工作，匯算清繳工作取得較好效果，提高和加強了企業的所得稅的管理水平，促進了所得稅稅收任務的完成，進一步明確了企業所得稅的工作責權及程序。下面將各方面情況匯報總結如下：
（一）、匯算清繳企業戶數情況：
20xx年度，我局企業所得稅管戶350余戶，應參加企業所得稅匯算清繳的企業共計50戶，按征收方式劃分均為查帳征收；按納稅地點劃分：全部為就地繳納戶數；按經濟性質分：國有企業7戶；有限責任公司42戶，股份有限公司1戶。
（二）、匯算清繳情況：
自2000年新辦企業劃歸國稅管理以來，所得稅的戶數呈不斷增加狀況，且增加戶數主要為中小企業。
（一）20xx年度企業所得稅的納稅大戶仍以石油公司、中石化、市煙草、區煙草為主，四戶企業所得稅1200萬元，占到總收入的91.88%。
（二）新增戶數中較成規模納稅5萬元以上的有：通信實業集團xx市分公司，納所得稅5.7萬元；xxx通信建設有限公司納25萬；xx廣告公司納20萬。
（三）投資較大、但尚無收入、無收益的有：房地產開發公司新增11戶，均無收入；xxx建設有限公司投資上億元，主要進行“xx路”的管理收費，仍在籌建階段；城市建設投資有限公司、縣市財政局和交通局投資上億元成立的用于城市建設的目的，目前尚未啟動。
（四）其他中小企業數量增加較快：主要有商貿企業、代理、咨詢、技術開發等中介結構、苗圃、花卉、林木業、飲食業、旅游服務業、建筑、裝潢業。
（一）、政策落實情況。一年來，我局將企業所得稅的工作重點放在兩個方面:一是對外加大宣傳、貫徹、執行、監督和檢查力度，將有關所得稅政策采取公告、提供咨詢、培訓、輔導等方式，幫助納稅人理解政策、準確計算稅款。二是對內完善企業所得稅管理制度，進一步明確工作責權和程序，規范執法行為。主要做好下列工作:。
1、規范企業所得稅征收方式鑒定工作，建立健全的征管審核資料。由于中小企業的納稅意識、財務管理、會計核算等諸多方面存在較大差異，因此，我們結合本轄區的實際情況，采取不同的所得稅管理征收方式，從嚴控制核定征收的范圍，堅持一戶一核。嚴格遵守相關的工作程序，并督促、引導企業向依法申報，稅務部門查帳征收的征收管理方式過度，爭取逐年減少實行核定征收方式的戶數。
2、重點加強對有限責任公司和私營企業的財務管理，夯實企業所得稅稅基。
3、加強企業所得稅稅前扣除項目及扣稅憑證的管理，嚴格審查和把關，凡不按規定報經批準的，一律不得在稅前扣除或進行稅務處理。
（二）稅收政策貫徹執行中存在問題：
對新辦理開業登記的企業界限仍有不明顯之處，經常和地稅部門有沖突，存在不同的認識，各自看法不一。
繳納營業稅戶，發票由地稅部門管理，國稅部門無法有效監控，易造成稅收漏洞。
當前，企業所得稅的管理主要是如何加強中小企業所得稅的管理，中小企業所得稅管理突出問題是：有些中小企業財務核算，納稅申報不全不實，不僅造成國家稅收的流失，同時也影響公平核定原則的實現。隨著我國經濟體制改革的逐步深入，中小企業數量將進一步擴大，其所得稅征管將會成為稅務部門工作的一個重要方面。因此，我們應將工作放在以下幾個方面：
（一）、加強稅法宣傳和納稅輔導：對國有大中型企業以外的中小企業應采取針對性強，覆蓋面廣，行之有效的方法，注意將宣傳、培訓和輔導有機的結合起來，確保納稅人了解企業所得稅政策和法規。
（二）、建設和完善稅源監控體系。
中小企業點多、面廣，經營變化大，稅源分散，不易及時了解和掌握不斷變化的企業生產經營情況及本地區稅源變化情況，因此，急需建設中小企業稅源監控體系，要和工商、銀行、計經委及企業主管部門等建立工作聯系制度，定期核對有關資料，交換有關信息，切實抓好源頭管理。目前，我們已發現部分企業辦理稅務登記證后，銀行帳號一開具就找不見了。國稅局、地稅局之間應密切配合，及時溝通征管信息，齊抓共管、堵塞漏洞。
（三）、結合實際，搞好征收方式的認定工作。
嚴格按照“核定征收企業所得稅暫行辦法”第二條規定的標準，從嚴把握，準確鑒定，遵守相關的工作程序，督促、引導企業向依法申報，稅務部門查帳征收的征收管理方式過度，爭取逐年減少實行核定征收方式的戶數。
在調查測算的基礎上，根據“辦法”規定應稅所得率幅度范圍，參照毗鄰縣（市）標準，制定本區的分行業的具體應收所得率；根據行業、地段等情況，參照個體工商戶的定額水平確定企業所得稅定額。定額工作應采取公開、公平的原則，要考慮企業的稅收負擔情況，對實行定額征收的納稅人實際應納所得稅額高于稅務機關核定的應納所得稅額20%，而沒有及時申報調整定額的，一經檢查按偷稅處理。
以上是我們xxx年度企業所得稅匯算清繳總結，請市局批評指正。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十七
銷售發票是財務記賬，確定業務發生的合法憑據，因此企業在發生銷售業務時應盡快給對方開具發票，確定當月銷售情況。
一個業務從合同簽定，到公司發貨、對方驗收確認、發票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大孝業務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業甚至不能自主確定開票時間，只能根據客戶的需要進行開票，與稅法規定的開票要求不符。
做為企業的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業日常銷售業務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發票的業務盡早完成，通常企業在每月結束前3天就會停止填開發票。因此企業若是需要對方給其開具發票應盡快聯系，不要拖到月底再同對方交涉。
通常商品要比發票提前到達企業，企業在收好貨物的同時還應確認發票的開具情況，在規定時間未收到發票時應與對方聯系，索要發票。
進項發票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發票認證一般是通過網上遠程認證系統自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業會計應在規定時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。
一個企業每月進項發票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發票。發票認證時主要考慮三個因素：第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規定稅負范圍上下計算當月稅金；第二，考慮會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數；生產企業成本計算需要原材料，若當月生產領用材料發票未進行認證處理，將會降低產品成本；第三，發票是否將要到期。按照稅法要求，發票自填開之日起90日內（不同類別的發票有效期限略有不同，詳細介紹參見前面“進項稅額抵扣時限的規定”）進行認證。因為多數企業特別是商業零售企業存在銷售不開發票現象，導致進項發票盈余，遲遲無法認證。因此企業在認證發票時應認真查看當月進項發票情況，先將快要到期發票進行認證。
增值稅一般納稅企業繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業要同時考慮到當月銷項開票情況和進項發票到達、認證情況，還要考慮稅務機關對企業的稅負要求。
稅務機關為了控制企業增值稅的繳納情況，根據不同類型的企業制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額（計算方法可參見前面介紹）。防止企業通過非法操作少繳納增值稅。企業通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線附近，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執行力度也存在差異，企業應根據當地情況認真執行。
稅務機關的稅負標準是指全年企業完成的稅務要求，企業個別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是個別企業負責人在處理時往往比較“認真”，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。
企業所得稅自查報告（專業18篇）篇十八
根據《國務院關于實施企業所得稅過渡優惠政策的通知》（國發〔20xx〕39號），確定了原享受低稅率優惠政策的企業，自20xx年1月1日起，在新稅法施行后5年內逐步過渡到法定稅率。而這些企業“實施過渡優惠政策的項目和范圍，將按通知所附的《實施企業所得稅過渡優惠政策表》執行”。這一“政策表”共有30大項，涵蓋了新稅法公布前國家批準設立的企業按照原稅收法律、行政法規和具有行政法規效力文件規定享受的大量企業所得稅優惠政策。
為順利實施“新法”，設立必要的優惠過渡期是客觀的需要：這既是我國以往修改稅法所采用的一貫做法，也是企業（特別是外資企業）銜接新、舊稅法的必需。一是有利于體現政府對企業既得權益的尊重及維護政府的國際形象和公信力；二是為企業提供一個適應新稅收政策的時間和空間，以緩解因稅收政策變化給企業生產經營帶來的沖擊，使企業有時間調整經營策略和采取應變措施，有效保持企業經營的穩定性和保護外商投資的積極性；三是有利于財政部門利用優惠過渡期制定相應的對策，降低實施“新法”對財政收入帶來的沖擊；四是有利于稅務部門改革和完善現行的企業所得稅征管模式。但同時，過渡期政策也帶來一定的問題。
我國加入wto后，社會主義市場經濟地位雖已基本確立，但絕大多數發達資本主義國家仍然不承認我國市場經濟的地位原因固然是多方面的，但與我國的稅收政策和政府行為有一定的關系wto是一個建立在多邊條約基礎上的全球性政府間國際經濟組織，其規則體系對所有成員的對外經貿活動都有強制約束力在wto的諸多規則中，與成員方涉外企業所得稅優惠政策關系密切的主要有四項，分別為補貼與反補貼規則、國民待遇規則、最惠國待遇和透明度規則而我國現行的部分涉外企業所得稅優惠政策與這四項規則相沖突，而部分發達國家不承認我國市場經濟的地位，也與此有一定的關系在優惠過渡期內如不進行調整，會影響我國市場經濟地位的確立。
市場競爭要求各競爭主體站在同一起跑線上，進行公平競爭。但長期以來，我國內、外資企業一直實行不同的稅收優惠政策。為了有利于吸引外資，我國的涉外企業所得稅制在不損害國家利益的前提下，根據對外開放發展的需要，堅持“稅負從輕、優惠從寬、手續從簡”的原則，制定了一整套稅收優惠政策。其主要特點是：對外商投資于不同的地區、產業、行業和不同的投資項目，采取了分地區，有重點、多層次的稅收優惠措施。相對而言，內資企業優惠政策側重于勞動就業(下崗工人再就業優惠、街道企業稅收優惠等)、社會福利(福利企業等)和環境保護和資源利用(“三廢”處理、資源綜合利用企業)等方面；而外資企業則側重于吸引直接投資、引進先進技術等方面，內資企業的優惠方式主要是直接減免，而外資企業不僅有直接減免，且優惠面較廣，如生產性外資企業全部享受“兩免三減半”的待遇，還有再投資退稅、預提所得稅減免等優惠措施。這種優惠措施對吸引外資發揮了積極作用。但是從反過來說，也造成了內外資企業之間的稅收不公平待遇。兩者名義稅率雖然都是33％，但因為外資企業享受著比內資企業更多的稅收優惠政策，其實際稅負只有13％左右，而內資企業的實際稅負則在25％左右，也就是說，內資企業相當于外資企業兩倍。由于稅收負擔差別的懸殊，外資企業享受著超國民待遇，這不僅造成內、外資企業稅負上的不平等，而且造成同樣是外資企業，因投資地區不同其稅負也不平等的問題，這有悖于wto中關于市場經濟公平競爭的原則，抑制了內資企業的健康發展，對市場經濟運行起一定的扭曲作用。
兩法合并后，內外資企業適用同一部企業所得稅法，上述問題將會得到有效解決，但外資企業的稅收優惠，將有一定時間的過渡期，盡管內資企業適用新法后，稅負將有所降低，但由于原涉外企業所得稅優惠政策較多，其稅負與適用新法后內資企業相比仍然較低，稅收的公平原則仍然得不到體現，一定程度上既影響內資企業的公平競爭，也影響新成立的外商投資企業的稅收公平。
不利于我國反避稅工作的開展。我國現行的涉外企業所得稅稅收優惠主要是稅率優惠和稅額減免，減免稅優惠較多，容易誘發外商投資者采取轉移利潤等多種手段逃避納稅義務。兩法合并后，由于原有外商投資企業有一定的過渡期，使新老外資企業的稅負差距較大，內外資企業的稅負差距仍然存在，這給新老外資企業提供了避稅的空間，也給一些內資企業提供了避稅的空間。如外商投資者利用新老企業之間的稅賦差距，轉移利潤的避稅將更為容易，內外資企業均可以遞延銷售收入確認時間，利用稅率差避稅。因此，兩法合并后的一段時期，我國本來就比較薄弱的反避稅工作會更為困難。
由于存在一個優惠過渡期，在一定時期內存在新、舊所得稅制并行的情況，既要實行“新法”，又要保留一些舊法的優惠政策，不但給稅源監控帶來一定的難度，同時容易產生稅收征管混亂，且由于“新法”將對納稅義務人、稅率、稅基、稅收優惠政策、資產的稅務處理等方面作出重大調整和修改，不但稅收管理員在業務上難以兼顧做好，就是納稅人也難以一時適應。如果信息化建設和稅法宣傳、培訓不能及時跟上，“新法”實施將難以取得社會滿意的效果。部分企業可能會濫用稅收政策進行偷稅和避稅，從而增大稅務管理的難度。
針對優惠過渡期可能存在的問題，擬提出如下的對策、措施和建議：
以有利于外資在優惠過渡期作出新的投資選擇（包括轉產改行），促使其穩定并增加在華投資。根據新法內容可以看出，制定“新法”優惠政策的原則取向，是把現行的區域性優惠為主向以產業性為主轉變，并側重體現國家鼓勵發展的產業和社會經濟的可持續發展，如基礎設施建設、基礎產業、高新技術產業、環境保護（資源綜合利用）產業和有利于就業再就業等，目的是把稅收優惠政策與轉變經濟增長方式結合起來。因此，對于新的稅收優惠政策取向，稅務部門在優惠過渡期應積極引導外資企業增進對政策的認識和理解，幫助其根據國家公布的《外商投資產業指導目錄》和《中西部地區外商投資優勢產業目錄》進行轉產改行或投資再選擇，盡量避免其在優惠過渡期結束后終結在華經營、轉移投資。
兩法合并后過渡期內，新老稅制之間的稅負差異，給外資企業避稅造成了空間，因此，兩法合并后，要進一步加大反避稅的力度，提高反避稅工作水平。一是要完善相關法律法規。要在稅法中單獨列出反避稅條款，形成一套較為完整的稅收專門法規，要針對經濟全球化對跨國公司的管理要求，補充、修訂轉讓定價調整方法及其使用條件，增加對避稅的處罰。二是要全面加強對外資企業的納稅評估工作，并在此基礎上，定期進行稅務審計，認真審核企業收入和成本費用結轉的合法性，特別要對未能按期限進入獲利年度的企業加強評估和審計；要嚴格區分和監控企業正常的稅收籌劃和故意避稅行為；要充分運用信息化手段和利用“一戶式”納稅評估覆蓋面廣、涉及稅種齊全和分行業評估的優勢，為反避稅審計提供準確性較高的信息數據。三是要建立涉外稅收信息庫，提高反避稅能力，可由國家稅務總局負責組建稅務情報收集和交換的專門機構，研究制定《情報交換管理規則》，規范情報交換程序，適時擴大情報交換范圍。建立國際性的信息庫，廣泛收集國際經貿稅收有關資料，收集和跟蹤國際市場主要商品價格、成本、行業利潤率、貸款利率以及費用收取標準等信息資料。還應建立國際上著名跨國企業有關組織結構、管理特點以及內部交易的資料庫，并及時對信息進行分析、處理，提供給有關部門，以便稅務機關對轉讓定價企業調整定價時有可靠依據，切實提高反避稅能力。“新法”施行后，在優惠過渡期內，外資企業由于稅負上升，其避稅手法將會多樣化；不僅會利用“轉讓定價”手法在關聯企業間轉移利潤，還會采取資本弱化，增大借款利息、境外勞務費、特許權使用費和轉嫁虧損、濫用稅收協定、利用避稅港避稅等手段進行避稅。因此，基層稅務機關除了要加強納稅評估、反避稅審計和稅務稽查之間的協調和配合外，重要的是稅收管理員要認真做好稅源監控工作。
實施“新法”，除要開發適應“法人所得稅法”的稅收征管軟件外，還要開發能對享受稅收優惠過渡期的企業進行有效監控的征管信息子系統，以便隨時掌握企業在優惠過渡期的政策執行情況和新、舊稅制在銜接上存在的問題。要通過信息化建設加強對企業優惠過渡期納稅申報合法性、準確性的監控和繼續享受稅收優惠政策情況的動態監控，并要對執行稅收優惠政策結束，或執行有紊亂情況的企業設置警示功能，以利稅收管理員及時跟蹤調整或糾正，防止企業在優惠過渡期重復或延長享受稅收優惠的情況發生。此外，在優惠過渡期內，還要及時在中國稅收征管系統（ctais）增加實施“新法”需相應補充的征管功能。
內資企業所得稅的征管仍分屬國地稅分別征收，這種歷史遺留下來的分散而多頭的征管模式，既浪費資源，又不利于稅務干部業務素質的提高和崗位輪換，更不利于統一執法、提高行政效率、完善和加強稅收征管。這種舊的不合理、不科學的企業所得稅征管模式應該摒棄。在優惠過渡期間，國地稅部門對內外資企業不但不能因稅制改革放松征管，而是應該進一步加強。要認真進行資源、業務和人員素質的整合，由分散征管平穩過渡到統一征管；要循序漸進，邊征管、邊整合、邊統一，在優惠過渡期內完成新、舊征管模式的轉換，防止因整合稅收征管而造成混亂和稅收流失。為此，要根據科學化、精細化的管理要求，依托信息技術，創新“法人所得稅”的征管模式：一是要從法律上確立國稅部門為唯一的“法人所得稅”征管部門，“法人所得稅”為中央、地方共享稅，實行統一征收，定率分成，稅款分別劃入中央和地方金庫；二是根據現有國地稅的征管（稽查）資料對所有內外資企業進行誠信分析，并按“雙分類”（誠信等級和稅源大小）進行排隊，對企業實行分類管理；三是要借助中介機構力量作為加強“法人所得稅”征管力度的補充，既可促使納稅人盡快熟識“新法”，又可協助稅務部門審查企業納稅申報的真實性和合法性，并可協助（代理）稅務機關完成一些涉稅事項，使稅務機關能夠把主要精力集中在稅源監控上。
做好稅法宣傳，是順利實施“法人所得稅法”的前提和保證。為使納稅人盡快熟識和掌握“新法”，除運用傳統的方法組成稅法宣講團到各企業舉辦講座進行廣泛、深入宣傳外，還要充分利用現代媒體開展“新法”宣傳。尤其要充分利用和發揮互聯網的重要作用。利用互聯網快捷、信息量大以及雙向互動等優勢把“新法”公之于眾，隨時供納稅人查詢和解答納稅人的疑難問題。
為使“新法”順利實施，避免在優惠過渡期出現征管、執法混亂，扎實抓好稅務干部的業務培訓也是至關重要一環。如果在優惠過渡期不抓緊、抓好對干部的全面、系統、扎實的業務培訓，將難以有效輔導納稅人正確理解和執行新的“法人所得稅法”，更難以保證“新法”的順利實施、新舊稅收政策的準確銜接、稅制的平穩過渡和征管模式的創新。