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審計問題整改報告（通用19篇）篇一
審計局審計查出問題整改情況的報告一、整改工作組織實施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業創業補助資金和失業保險基金使用情況、預算執行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。
（一）加強領導，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領導和分管領導高度重視，立即組織相關單位負責人及各科室負責人召開關于審計整改工作安排部署會議，統一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。
（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領導、責任科室，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、各科室及相關單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協調推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務如期完成。
（三）建章立制，注重長效堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。
總結。
整改經驗，研究制定科學、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現“審計一點、規范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現有資金使用管理的政策規定，規范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現審計整改效果。
二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調賬、統籌盤活等方式，萬元，印發相關文件x件，完善相關規章制度x項，具體情況如下：
二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業普惠性穩崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。
二是統一全市的經辦操作流程；
三是全面貫徹落實補貼工作。
三是組織我市創業大學生參加全省第十一屆“我能飛”大學生成功創業者提升培訓等活動，幫助更多創業大學生提升經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
二是加強職業培訓的過程管理，實行實時監測，掌握各縣（市、區）開展職業培訓工種的分布情況，加大對各縣（市、區）工作的指導力度。
二是取消了xx市建工職業培訓學校的勞務品牌培訓資格；
三是對具體經辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓，及時整改，嚴防類似事件再次發生。
三是加強就業政策宣傳力度，促進參訓人員自主擇業，自主就業。x月xx日印發《關于加強全市職業技能培訓工作的通知》開展“訂單式職業培訓”，提供培訓就業一條龍服務。制定后續跟蹤服務制度，及時推送與培訓技能相匹配的就業崗位，提高培訓就業效果的穩定性。
（八）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。
（九）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。
二是今年將嚴格按照《中央和省級就業創業補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業管理vx.x系統進行甄別。
二是以此為鑒，強化就業創業專項資金管理，防止類似問題發生。
（十二）關于就業創業服務信息化推廣運用滯后的問題此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復文件，賡即啟動了vx.x設備招標和系統使用業務培訓工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續舉辦vx.x系統培訓班x期，參會xxx多人，做到業務培訓全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應用vx.x信息系統的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業服務機構入駐vx.x信息系統，微信實名認證xxxxx人，業務辦理總量xxxxxxx件。業務辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。
（十三）關于預算級次管理不規范的問題此項已完成整改。具體措施：經與市財政局經辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區）采用報賬制方式使用該筆專項資金。
（十四）關于部門決算報表相關信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發生。
（十五）關于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發生。
（十六）關于預撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月據實繳納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發生預繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務管理，嚴格執行公積金管理相關規定。
（十七）關于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。
（十八）關于用加油充值卡購買香煙的問題此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發生。
（十九）關于對單位的資產管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構對固定資產進行盤點，待正式報告出來后，將按相關規定對資產進行報廢處理，盤活閑置資產。
（二十）關于大額支付現金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務卡管理辦法》，在職工中加大公務卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執行公務卡管理相關規定，按照《公務卡強制結算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務卡或銀行轉賬進行結算。
（二十一）關于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關單位發出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關于核銷往來款項的請示》（內人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。
（二十二）關于選用無省級勞務品牌培訓資質和無創業培訓資質的培訓機構開展勞務品牌和返鄉創業培訓的問題此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關文件要求，在省級勞務品牌基地和有創業培訓資質的培訓機構中選取對應的承訓機構進行培訓。要緊扣農民工需求強烈的工種，擬定培訓方案，開展地方特色品牌和創業能力培訓。嚴格審批制度，由農民工服務中心經辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復核審核，方可開班和資金撥付。
（二十三）萬元的問題此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領取人員，通過電話和發短信的方式，宣講失業保險相關政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯，x人經多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學致困），萬元。
下一步整改計劃。進一步加大失業保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規領取人員，函告領取人員參保單位，協助退回違規領取的失業金和醫療保險。
二是采取vx.x系統自動獲取的數據與手工核算數據相比對的方式核算企業裁員率，確保企業裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業享受穩崗返還補貼的現象發生。
三是規范失業保險金發放流程。完善失業保險經辦服務流程，嚴格執行《xx省失業保險條例》，強化授權管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經辦、審核、復核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風險隱患。
二是組織開展相關培訓，組織我市創業大學生參加各種提升培訓，幫助更多創業的大學生提升企業經營管理綜合能力，提高項目存活率和創業成功率。
（四）信息化建設方面。進一步加強與省上聯系，完善vx.x信息系統，實時動態共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業創業工作的扎實開展。深入推進我市就業創業服務信息化建設，實現“一套信息系統、一套服務標準、一套服務模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網通辦、一卡通辦”的工作目標。
（五）規范培訓方面。按照已出臺的《關于進一步做好勞務品牌培訓和返鄉創業培訓工作的通知》要求，強化勞務品牌培訓，進一步規范培訓的對象、時間、標準和培訓機構的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監管。
四是嚴格遵守各項財務管理制度，嚴格財務報銷票據審核、審批制度，嚴格執行政府采購、公務接待、公務出差等審批制度，重點加強對“三公經費”的規范管理，嚴控“三公經費”的支出。
（七）資金（基金）監管方面。進一步建立健全就業創業補助資金、失業保險基金監督體系，加強社保基金監督（內審）隊伍建設。定期或不定期開展現場檢查，實現就業創業補助資金、失業保險基金監督常態化。充分發揮社保基金網絡監督平臺的作用，加強非現場監督。公布社保基金監督舉報電話，鼓勵群眾監督，落實舉報獎勵制度。
審計問題整改報告（通用19篇）篇二
市審計局：
20__年4月23日至20__年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20__]74號、玉審報[20__]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：
一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。
（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關于玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20__]1號），我院已將違規收費290312.90元于20__年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。
（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今后也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20__]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，并及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠占和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。
（三）針對“部分在用設備固定資產臺賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產采取電子信息化管理，并定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。
（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。
（一）針對“信息系統（his）未委托第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院his應委托公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，并出具安全性測試報告。我院已經聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行盡快整改。目前此項工作正在進行中。
（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由于受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃于20__年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患于未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。
（三）針對“未按規定配備專職管理人員并定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，并進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。并已聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯系玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。并聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的`評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規范”的問題，由于條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。
（六）針對“系統安全管理不規范”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日志記錄。制定運行維護記錄。
（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，并制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。
（八）針對“用戶身份鑒別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。并聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。
（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。
（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯系并簽訂合同，我院積極與對方聯系，但由于開發商未能按要求解決，故沒能開通。現新農合即將并入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平臺后我院再對接開通。
（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。
截止目前，我院已嚴格按照相關的規范要求落實了整改，取得了一定成效。在今后的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規范、有序的開展，為人民群眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。
審計問題整改報告（通用19篇）篇三
和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。二、強化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
(一)關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。
(二)關于未取得發票報銷問題。根據審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規定取得發票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執行不完善，沒有要求及時開具相關票據，目前已無法再補齊所缺發票。今后我局將嚴格按照有關政策規定及時索取發票，完善報銷手續。
(三)關于房租收入和勞務費收入未按規定申報納稅問題。根據要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
(四)關于擠占挪用改制企業職工安置費的問題。根據要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。
(五)關于處置資產收入未按規定上繳財政問題。合浦縣國有企業產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規定上繳財政的收入所涉及的項目多、數額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業處置資產未按規定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統一管理，杜絕類似的狀況再次發生。
三、下一步的工作措施在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
加強單位預算管理做好預決算編制工作建立健全經費管理制度規范財政資金使用杜絕經費支出中的漏洞。
審計問題整改報告（通用19篇）篇四
20__年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關于20__年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長于11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20__年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。
州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。
有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。
州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。
1.對涉及部門上年結余未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門做好部門預算編制工作，采取措施完善部門預算編制工作。
2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局采取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。
3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。
4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。
審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20__年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經費，自行安排以前年度結余、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。
2.往來款和結余資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶1個。
3.固定資產管理不規范。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的`固定資產報州財政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：
（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況。
1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20__年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農戶簽訂利益聯結機制協議書。
2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結余未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。
3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。
（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況。
1.項目實施進度較慢。3個縣20__年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。
2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20__－20__年度扶貧生態移民工程均按每戶每人0.70萬元發放住房補助，未執行每戶每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。
3.8個縣20__-20__年扶貧生態移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。
（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況。
個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。
20__年州審計局對臺江和劍河兩縣20__年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：
（一）財政決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被征地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。
（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況。
（一）教育資金審計整改情況。
20__年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20__年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。
3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府采購或招標、未經批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問題。
針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況。
審計了全州20__年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標任務未全面完成。
（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。
（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。
（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。
2.落實相關政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。
3.資金管理和使用不夠規范。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。
4.住房運營管理不規范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。
綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衛士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。
審計問題整改報告（通用19篇）篇五
自收到山亭區審計局對我鎮《某某同志任__鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
針對存在的具體問題逐一整改。
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計問題整改報告（通用19篇）篇六
20__年7月24日至8月6日貴局對永鎮鄉原鄉長陳平同志任職兩年期間經濟責任履行情況進行了全面審計，針對審計中發現的問題，鄉黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現將整改情況報告如下：
一、在五保人員集中供養經費管理上，鄉政府采取“三公開一集中”的辦法。“三公開”是指人員信息公開、補貼標準公開、經費支出公開。“一集中”是指將敬老院所有支出全部納入鄉長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責人以領代報的行為，真正做到了監管措施有效，資金使用正當。
二、對于使用不合規票據支付的問題，鄉紀委對有關票據進行了認真審查，對相關單位和直接責任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三、關于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉政府組織有關人員做了認真調查。經查，永鎮鄉在20__—20__年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學指導、統籌安排，注重鼓勵村集體和農民自愿投資投勞參與項目建設，嚴格監管村莊搬遷、土地復墾及基礎設施建設等重點環節支出，實現了項目資金有一定數額結余。鄉政府當時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關的同意。
四、關于從鄉三資賬戶支付工程款和招待費一事，我們嚴格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關手續，并按規定進行了會計科目調整和審核公示，充分接受人民群眾監督。
五、關于超標準列支招待費問題。經調整屬多年債務積壓所致，為加強管理，嚴肅紀律，鄉紀委已針對公務接待出臺了新的規定，并對以上把關不嚴、超標列支的相關人員給予通報批評和警告處理。
六、關于大額現金支付的問題。永鎮鄉是全區土地掛鉤置換重點鄉鎮房屋拆遷和村莊復墾工程量大，情況復雜，鄉政府為方便群眾，當時帶著現錢上門做工作，違反了國家《現金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停。現金支付農戶補償費的行為，按規定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區級財務平臺直接支付，目前執行情況良好。
七、針對部分工程款支出手續不健全、缺少審計監督的問題，鄉政府專門成立了永鎮鄉項目工程建設領導小組，嚴格監管項目建設的各個環節，充分發揮審計監督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程和“”工程的出現。
八、針對應計未計固定資產問題，鄉政府專門成立了固定資產管理登記小組，對鄉政府在用固定資產(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應計未計的固定資產及時作了賬務補充登記，健全了固定資產動態管理機制，有效的防止了固有資產流失。
經過近兩個月的積極整改，我鄉財務管理和經濟運行已經步入規范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設。組織財會人員學習相關專業知識，抓好業務技能培訓，強化崗位責任意識，切實提高財會人員的政治素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
四是加強制度建設。在現有制度的基礎上進一步健全完善內部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風險防控和責任追究制度。對不負責任、不顧民意、熱衷于錢權交易違規審批給國家和人民造成嚴重損失和不良后果的領導人，無論調到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權、按制度辦事”，努力創建永鎮鄉風清氣正、廉潔高效、務實惠民的財經管理新模式。
審計問題整改報告（通用19篇）篇七
根據《雙柏縣審計局關于雙柏縣民族文化體育中心建設項目體育館建設工程竣工決算的審計決定》（雙審投決[20__]24號）文件，我局高度重視，及時組織相關人員對審計存在問題進行逐條認真整改，現將整改情況報告如下：
一、關于工程超工期問題的整改情況：
因該項目在建設過程中，涉及道路開挖、主體結構檢測，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經驗教訓，在今后的建設項目實施過程中，做好協調，加強工程進度管理，使工程按期完工，及時投入使用發揮效益。
二、未按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項目工作人員認真學習《中華人民共和國招標投標法》等相關法律法規和規定，進一步加強合同管理，在今后的建設項目招投標和訂立合同中，杜絕類似問題再次發生。
三、工程可研設計應招標未招標，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局認真加強對相關法律法規和規定的學習，在今后的建設項目實施過程中，嚴格按照《中華人民共和國招標投標法》的規定，進一步規范項目可研設計等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內的建設內容問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局根據施工圖紙和竣工驗收要求，督促施工單位進行了消防設施、電力設施等的'建設安裝，于20__年1月18日通過了竣工驗收。
五、建設單位對工程結算審核把關不嚴問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局吸取教訓，加強對項目的監管，對施工單位提供的項目結算進行嚴格的審核把關。在該工程消防設施安裝的工程結算過程中，組織施工、監理和建設三方實地核對工程量，并對結算書中數量和價格逐一核對，要求施工單位對項目進行據實結算。
六、監理履職不到位問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局加強對監理單位的管理，督促監理單位認真履行職責，杜絕類似問題再次發生。
七、多計工程價款4853219.52元問題的整改情況：
針對該問題，縣文化和旅游局已經依法依規予以糾正，主體工程合同價和結算價25910695.09元，已經支付13590000元，按照審計價21258835.01元，還應支付7668835.01元。場地平整合同價827536.94元，結算價889366.87元，已經支付500000元，按照審計價688007.43元，還應支付188007.43元。
八、其他應關注的事項的整改情況：
（一）工程資料管理不規范、不齊全、不完善的問題。
針對該問題，縣文化和旅游局進一步規范項目檔案管理，安排人員2人對項目檔案進行整理，已經歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗收中。
（二）預驗收整改情況。20__年6月18日體育館主體工。
進行預驗收后，縣文化和旅游局督促施工單位進行認真整改，已經全部整改完畢。同時，加快對該工程消防設施進行完善，并通過第三方測試，于20__年11月24日組織對體育館進行第一次消防驗收，督促施工單位對存在問題進行認真整改，于20__年12月27日通過了消防專項驗收，于20__年1月18日組織體育館建設工程進行了竣工驗收，并順利通過驗收。
雙柏縣文化和旅游局。
20__年1月19日。
審計問題整改報告（通用19篇）篇八
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20__年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關于“年初預算編制不完整”問題。
由于20__年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20__年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20__年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20__年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
二、關于“預算約束力不強”問題。
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20__年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20__年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關于“決算報表編制不準確”問題。
經核實，我委在編制20__年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20__年部門決算時調整20__年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題。
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20__]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計問題整改報告（通用19篇）篇九
根據《中華人民共和國審計法》和__年年度計劃及__通知精神，__審計局于__年x月x日-__年x月x日派出審計組，對____進行送達審計。__單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20__關于審計整改報告20__關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
一、基本情況。
(一)項目基本情況(按立項批復內容)。
實施地點：
實施內容：
實施時間：
(二)項目前置情況(工程建設程序)。
前置審計情況：送審投資__萬元，審定投資__萬元，審計核減__萬元，建議攔標價__萬元。
招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)。
合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)。
二、資金到位及撥付情況。
(一)資金到位情況：
(二)資金撥付情況：
截止__年x月x日，總計支付項目資金__萬元，其中：
1、建筑安裝支出__萬元;。
2、勘探費支出__萬元;。
3、設計費支出__萬元;。
4、監理費支出__萬元;。
5、管理費支出__萬元;。
三、投資完成情況。
送審投資__萬元，審定投資__萬元，核減投資__萬元。投資完成情況如下(審定投資)：
(一)建筑安裝工程投資完成__萬元;。
(二)待攤投資完成__萬元，其中：
1、管理費__萬元;。
2、勘察設計費__萬元;。
3、監理費__萬元。
四、審計評價。
(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的.真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20__關于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。)。
五、審計發現的主要問題和處理意見。
(一)基本程序方面發現的問題。
1、招標投標方面。
2、前置審計方面。
3、合同簽訂方面。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十
貴局洞審經報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：
一、區供銷合作社問題整改(一)接待費結算不規范問題整改。
針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規定實施細則》和區紀委有關公務接待等文件規定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規定杜絕類似情況再發生。
(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發票如區供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發票在各村報銷入賬。區委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發生。
(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。
我社所屬農資日用品工業公司2017年2月對臨近保質期的煙花446。
件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規則。
二、下屬公司財務管理不規范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。
2016年2月農資日用工業品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。
(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。
農資日用工業品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業務做收入處理并繳納了相關稅費。
(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。
根據審計報告要求農資日用工業品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。
(四)庫有商品采購未取得發票入賬問題整改。
針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發票管理規范，對方企業無法開具原來的貨物和品名的發票，因此無法補開發票。下一步我社將加強下屬企業的管理進一步規范明確商品采購發票結算相關制度，杜絕類似事情發生。
三、
其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計報告，在2月2日也收到區委批示交辦單《關于盡快處理區供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區政府有關會議確定同意后組織實施。
根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。
非常清晰的架構。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十一
20**年9月，****審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20**〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20**〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改。
學校食堂20**年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20**年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20**年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改。
對**x0年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將**x0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
對**x0年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改。
學校根據審計組的意見，對**x7年、**x8兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十二
2021年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位。
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成。
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞。
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：自2021年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題。
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況。
整改情況：已整改。
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十三
今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會第50次會議作了關于筠連縣2020年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。針對報告反映的55個問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強化跟蹤檢查、重點督查。截至目前，已完成問題整改51個，正在整改4個。下一步，將加大整改力度，確保審計發現問題全部整改落實到位。
1.資金下達不及時，結存時間較長的問題。縣財政局對各級財政補助資金的預算下達程序進行了修訂和優化，截至2022年7月底，縣財政局農業農村股專項資金下達均在30日內完成;結存超1年以上專項資金已完成支付185.61萬元，剩余177.56萬元將盡快完成支付。
2.農業專項資金1120萬元涉及3個項目未實施的問題。1個項目已制定實施方案、2個項目正在實施建設和招標采購，將按照項目實施進度撥付資金。
3.暫付款存量消化未達標，增量控制不到位的問題。縣財政局印發了《筠連縣財政局對外借款管理辦法》，嚴格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭2022年底暫付款累計消化達目標要求。
4.縣財政部分月末庫款保障水平過低的問題。縣財政局多措并舉，采取增收、節支、積極爭取上級支持等措施，提高庫款保障水平。
5.績效目標管理未嚴格落實，導致項目結余資金200萬元長期閑置的問題。縣財政局已收回巡司鎮項目結余資金200萬元，并將嚴格落實預算績效管理要求。
6.采購預算編制不完整，縣教體局未經政府采購直接購買物業服務的問題。一是縣財政局將通過強化政府采購預算編制管理、加強預算平臺一體化建設等措施進一步規范提升政府采購預算完整和準確性;二是縣財政局已派執法人員與縣教體局銜接，收集相關證據材料后將按政府采購相關規定予以處理。
7.多付獎補資金44.13萬元的問題。2022年8月11日，縣經濟合作外事局已追回多付獎補資金44.13萬元并繳入縣財政金庫。
1.預決算管理存在薄弱環節方面。一是縣衛生健康局遠程會診中心建設項目預算執行進度緩慢的問題。已督促建設單位加快項目建設，按進度撥付項目資金達80.45%。二是滯留財政資金2.32萬元、未執行公務卡結算制度的問題。縣衛生健康局已將滯留資金2.32萬元上繳縣財政局，為全體在職職工辦理了公務卡，并嚴格要求按規定使用。三是縣總工會預算編制不準確、未公開預決算和超預算列支公車運維費的問題。縣總工會召開了專題主席辦公會議，組織職工認真學習預決算相關制度，規范了預算資金使用方式。
2.縣總工會違反財經紀律超標準繳存住房公積金和違規發放值班、加班補助的問題。縣總工會已將超標準繳存住房公積金13.05萬元以及違規發放的值班、加班補助2.76萬元全部追回存入單位賬戶。
3.縣衛生健康局財務核算不規范的問題。縣衛生健康局已對白條抵庫的1.31萬元進行報賬和收回處理。對賬實、賬賬不符的2萬元及長期掛賬的往來款4.90萬元進行了清理調賬處理。
(三)鄉(鎮)人民政府財政決算審計主要問題的整改情況。
1.擠占專項資金17.85萬元的問題。團林苗族鄉政府已歸墊資金2.50萬元、調賬15.35萬元。
2.財務核算不規范的問題。團林苗族鄉政府已全面清理相關借款并建立健全臺賬登記核算，對往來款項、賬表不符等問題進行了清理調賬，規范了原始憑證。
1.新增財政直達資金審計中違反國庫集中支付規定的問題。縣衛生健康局等項目單位已撥付直達資金315.28萬元、退回直達資金專戶73.17萬元。縣中醫醫院超進度撥付資金的問題，縣政府已責成相關部門加強管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發生。
2.制定限制公平競爭文件、違規設立備選庫的問題。縣政府出臺了《筠連縣促進建筑產業高質量發展十條實施細則的通知》(筠府發〔2020〕14號)，取消了設置限制性條款限制符合條件的建筑企業參與公平競爭。
3.脫貧攻堅政策執行方面。一是存在農村飲水水質檢測、監測工作不到位的問題。縣脫貧攻堅領導小組高度重視，召集相關單位研究出臺了《筠連縣集中式飲用水水源地突發生態環境事件應急預案》制度，完善行之有效的水質檢測、監測相關機制。二是貧困勞動力技能培訓針對性不足的問題。縣就業創業促進中心要求培訓機構培訓前開展走訪調查，充分掌握群眾需求，提高培訓精準性。
4.脫貧攻堅項目資金管理方面。一是違規享受困難、重度殘疾生活補貼的問題。縣民政局立即停發了違規享受的補貼，并追回81戶補貼資金4.22萬元。二是財政資產收益項目監管不到位導致分紅款未按時發放的問題。雙騰鎮尖峰山種養專合社已將分紅款8.40萬元發放到42戶貧困戶手中。同時，縣鄉村振興局、縣財政局對全縣財政收益扶貧項目進行了拉網式檢查，印發了《筠連縣扶貧資產管理實施方案(試行)》。
(五)重點專項資金和政府投資項目審計主要問題的整改情況。
1.就業創業政策執行方面。未完成就業創業服務工作青年見習指標任務、未及時調整縣級就業資金管理辦法、就業創業補助資金公示內容不完整等問題。一是縣就業創業促進中心通過進一步加強就業創業宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財政局、縣人力資源社會保障局修訂完善了《筠連縣就業創業補助資金管理辦法》。三是縣就業創業促進中心進一步完善了就業創業補助資金公示內容，確保公示符合相關規定。
2.就業創業資金使用方面。一是就業創業資金90.03萬元長期結轉未使用的問題。縣就業創業促進中心已將結轉資金90.03萬元繳入縣財政局。二是超付培訓補貼0.98萬元的問題。縣就業訓練中心已將培訓補貼0.98萬元退回到縣就業創業促進中心賬戶。三是申報培訓補貼票據21.68萬元不合規的問題。縣就業創業促進中心多次與財政部門、稅務部門聯系，協商無獨立法人單位開具票據事宜。
3.醫療保險基金籌集方面16名重點人群未參保的問題。縣醫保局已對未參保的16名重點人群進行參保，并聯合縣財政等相關部門出臺了《關于進一步加強政府補助繳費人員基本醫療保險參保工作方案》。
4.醫療報銷基金使用方面。一是定點醫療機構過度醫療、重復收費的問題。縣醫保局已收回過度醫療、重復收費資金24.94萬元。二是縣醫保局對已結算票據重復報銷的問題。縣醫保局已追回重復報銷資金3.52萬元。
5.政府投資項目審計方面。一是建設工程結算管理水平較低的問題。經過備案審核的151個政府投資建設項目的業主單位已根據備案通知據實進行工程結算，避免了2212.51萬元財政資金損失。二是項目建設管理不到位的問題。縣人民醫院已將合同約定款項2萬元支付給勘察單位，并嚴格按照《建設工程質量管理條例》履行項目的基本建設程序。三是資金未直接支付到施工單位，項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題。縣農業農村局正在督促佳樂富農副產品專業合作社加快2017年規模化大型沼氣工程項目中央預算內基建投資項目整改。
(六)領導干部經濟責任和自然資源資產審計主要問題的整改情況。
1.貫徹執行重大經濟方針和決策部署方面。一是縣統計局將建設項目資金用于工會經費支出的問題。縣統計局已將3.79萬元繳入縣財政統籌使用。二是縣統計局推動鄉(鎮)規范化建設工作不力造成資金105萬元長期閑置的問題。縣統計局已督促3個鄉(鎮)完成規范化建設，撥付項目資金9萬元;剩余未實施項目資金96萬元已繳入縣財政統籌使用。三是團林苗族鄉“火把節項目”資金報賬不及時的問題。團林苗族鄉細化了財務管理辦法，并召開培訓會，確保報賬及時合法合規。四是督促指導產業扶持基金使用不到位的問題。團林苗族鄉已收回產業扶持基金5萬元、收回分紅款1萬元。
2.重要發展規劃和政策措施制定執行效果方面。縣統計局未嚴格執行網絡安全管理制度的問題。縣統計局已建立健全網絡安全管理制度，保障網絡數據安全。
3.經濟風險防范和財政財務管理方面。一是縣人力資源社會保障局存量資金236.29萬元未清理盤活的問題。縣人力資源社會保障局已將培訓管理服務費6.26萬元上繳縣財政，基層就業保障中心項目的結余資金230.03萬元已上報縣財政作為存量資金追減指標。二是縣人力資源社會保障局和縣統計局財務核算不規范的問題。縣人力資源社會保障局和縣統計局已對往來長期掛賬、固定資產管理不規范、賬表不符等相關問題進行清理調賬。
4.自然資源資產離任審計方面。一是流轉土地備案管理不規范的問題。團林苗族鄉已明確土地承包管理部門，印發了《團林苗族鄉土地流轉合同鑒證制度》《團林苗族鄉土地流轉風險管理制度》，嚴格按規定開展農村土地承包經營權流轉的指導及管理工作。二是使用無牌無證非全封閉的農用三輪車轉運農村生活垃圾的問題。團林苗族鄉正在申請購買自卸式生活垃圾轉運車。
(一)審計整改責任壓實有差距。部分被審計單位沒能正確認識審計查錯糾弊，防范風險的作用，沒能把審計整改作為堵塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對審計有抵觸情緒，導致對審計整改敷衍塞責的現象還有發生。截至目前，團林苗族鄉往來款項長期掛賬的問題未整改完成，縣農業農村局整改措施不力和整改力度較弱。
(二)審計整改協調機制作用發揮不充分。在審計整改工作中，落實審計整改溝通協調有差距，相關部門配合支持不夠，整改工作未形成合力，影響審計查出問題整改工作實效。截至目前，縣農業農村局3個涉農項目未實施、項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題未整改完成。
(一)提高審計整改工作認識。督促被審計單位進一步提高政治站位，從講政治、守規矩的高度，充分認識落實審計整改責任的重要性，認真履行整改主體責任，針對未完成整改的問題，切實采取有效措施，全面及時整改到位。
(二)強化審計整改結果運用。將審計整改結果作為對被審計單位考核的重要依據，作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。強化審計部門與紀檢監察機關、巡視巡察機構之間的工作聯動，將虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的重要事項列入監督檢查、巡視巡察的重要內容。
(三)注重健全長效工作機制。對審計發現的問題，認真汲取教訓，舉一反三，對同類及相似問題進行自查自糾，力爭做到“審計一點、規范一片”。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十四
根據《中華人民共和國審計法》和20xx年年度計劃及xx通知精神，xx審計局于20xx年x月x日-xx年x月x日派出審計組，對某某進行送達審計。xx單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關于審計整改報告20xx關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。
（一)項目基本情況(按立項批復內容）。
實施地點：xx。
實施內容：xx。
實施時間：xx。
（二)項目前置情況(工程建設程序）。
前置審計情況：送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，審計核減xx萬元，建議攔標價xx萬元。
招標投標情況：（招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價）。
合同簽訂情況：（合同簽訂時間，項目實施區間、合同價）。
（一）資金到位情況：
（二）資金撥付情況：
截止xx年x月x日，總計支付項目資金xx萬元，其中：
1、建筑安裝支出xx萬元；
2、勘探費支出xx萬元；
3、設計費支出xx萬元；
4、監理費支出xx萬元；
5、管理費支出xx萬元；
送審投資xx萬元，審定投資xx萬元，核減投資xx萬元。投資完成情況如下（審定投資）：
（一）建筑安裝工程投資完成xx萬元；
（二）待攤投資完成xx萬元，其中：
1、管理費xx萬元；
2、勘察設計費xx萬元；
3、監理費xx萬元。
圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關于審計整改報告工作報告。
具體是：
第一、根據審計結果及其得出的結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題；
第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐；
第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。
（一）基本程序方面發現的問題。
1、招標投標方面。
2、前置審計方面。
3、合同簽訂方面。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十五
財務檢查作為企業一項重要內控制度,越來越受到企業重視。下面是愛匯網小編為大家整理的財務審計問題整改報告模板,供大家閱讀!
一、專項活動組織與開展情況
(一)根據工作方案，公司對本次專項活動作出如下組織部署：
1、公司總經理組織召開動員會并作出具體部署，要求工作小組高度重視本次專項活動，切實查找存在問題與不足，制訂整改措施并逐項落實到位，使公司財務會計基礎工作得到進一步提高。
2、公司財務負責人組織相關人員認真學習深圳證監局《關于在深圳轄區上市公司全面深入開展規范財務會計基礎工作專項活動的通知》(深證局發[2010]109號)(以下簡稱《專項活動通知》)、《關于填報深圳轄區上市公司財務會計基礎工作調查問卷(以下簡稱《調查問卷》)、《關于深圳轄區上市公司財務會計基礎工作常見問題的通報》(以下簡稱《常見問題通報》)和公司現有的各種財務制度與文件。
3、公司財務負責人布置專項活動工作安排，就自查階段的分工、要求與時間安排等作出部署，要求相關人員按規定時間認真完成自查內容，形成工作底稿和初步自查情況提交財務負責人審核。
4、公司審計室按照工作方案的要求，制訂審計計劃并及時開展審計。
(二)根據工作方案，本次專項活動開展情況如下：
2、財務部副經理對財務人員的自查工作底稿與自查結果詳細復核，對自查發現存在的問題進行重點核查，并提出相應的自查核查結果，提交財務負責人審核。
3、財務負責人對財務部副經理的自查結果進行了審核，對自查底稿的內容完善提出指導意見，要求財務部按時提交專項活動自查報告。
4、按《工作方案》要求，財務部將自查底稿與自查報告提交公司審計室。
5、審計室按照制定的審計計劃，依據深圳證監局相關文件要求對自查報告內容逐項稽核，并就與財務控制相關內容進行審核，同時向審計委員會報告專項活動開展情況，聽取審計委員會對自查工作的指導。
7、根據自查情況與內部審計情況，形成了專項活動的自查報告提交董事會審議。
二、自查內容、發現問題及整改措施
依據《中華人民共和國會計法》、《企業內部控制基本規范》、《會計基礎工作規范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關規定，公司逐項對照《調查問卷》和《常見問題通報》進行了認真、全面地自查。公司在財務管理組織架構和人員配置、會計核算基礎工作規范性、資金管理和控制、財務管理和會計核算制度建設、財務信息系統使用和控制、財務會計內部管理控制等方面的財務會計基礎工作較為規范，同時按相關文件的要求尚存在一定不足之處需進一步加以完善。為此，提出以下整改措施、整改期限和整改責任人，認真加以落實：
(一)關于財務人員專業培訓方面存在問題：會計人員的專業培訓需要進一步加強。整改措施：財務部將根據會計人員實際情況制訂會計專業知識與技能、財政稅收政策法規、關務知識、外匯管理等方面的針對性培訓計劃，同時安排財務人員積極參加各政府職能部門與銀行舉行的專項培訓。整改期限：2010年9月30日前，并長期堅持。
(二)關于財務管理制度方面開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告存在問題：(1)公司尚未建立財務會計相關負責人管理制度，未對財務負責人和會計機構負責人的任職條件、職責、權限、考核等作出規定;(2)《公司財務管理制度》中未對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;(3)未專門對公允價值計價、資產減值和預計負債制定標準與程序;(4)《公司財務管理制度》中僅僅規定了原則性的責任追究條款，缺乏可操作性。整改措施：根據《公司財務管理制度》等有關規定，擬定《公司財務負責人管理制度》，提交公司董事會審議批準;擬修訂《公司財務管理制度》，對親屬回避、定期輪崗作出明確規定;根據對公允價值計價、資產減值和預計負債核算要求，制訂出可操作性的標準與程序;擬修訂《公司財務管理制度》中的責任追究條款，對責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構和程序等作出明確的規定，且責任追究與財務負責人的績效考核掛鉤。
(三)關于財務信息系統建設方面存在問題：財務人員對金蝶財務軟件k3-v10.4版本的一些功能運用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟練的情況。整改措施：財務負責人組織財務人員進行會計電算化知識全面業務技能與操作技巧的專門培訓，同時與金蝶財務軟件的售后技術支持加強聯系，獲得其技術指導和支持。
(四)關于財務會計內部管理控制方面存在問問題：財務部與客戶的對賬書面確認執行不到位。整改措施：財務部對重點客戶核對銷售貨款，并書面確認核對結果。整改期限：2010年7月31日前整改責任人：財務總監梁新輝、審計室負責人王秀玲通過專項活動的自查階段工作，進一步提高了財務人員對規范財務會計基礎工作重要性的認識，加強了財務會計基礎工作系統性學習。對查找到不足之處，公司將嚴格按照整改措施認真加以落實。開展規范財務會計基礎工作專項活動自查報告。
根據我國現行的法規，財務會計報表編完以后，必須由注冊會計師依法進行審計。當然，除了注冊會計師審計以外，國有大中型企業還要由政府特設的審計機構進行審計，如果國家審計機構認為注冊會計師審計的內容有疑問，那么在注冊會計師審計的基礎上，國家也可以對注冊會計師已審計的內容進行復審，目的就是最終確認企業所提供的財務會計報告是否真實。
目前出現了很多虛假的財務會計報表問題，比如中國的鄭百文、藍田股份事件，美國的安然事件、世界通信、施樂公司事件等，這些公司都存在提供虛假財務會計報表的問題，而且造成了較大的影響。其中有注冊會計師的責任，也有企業的責任。因此作為公司的跟單員，對于審計報表內容的理解、解讀和使用是一個十分重要的問題。
有時因本企業規模小，或業務涉及金額小等，合作企業一般不愿對外提供財務審計報告副本或復印件，跟單員需要堅持，也可妥協不提供審計報告復印件，但跟單員本人必須看審計報告，抄錄主要審計報告數據，以便回公司整理和向上級匯報。
(一)審計報告的作用
審計報告是注冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序后出具的、用于對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件，是審計工作的最終成果。審計報告是注冊會計師發表審計意見的載體，具有法定證明力。審計報告的三個作用：
1.鑒證作用
注冊會計師在審計的時候，既不代表國家，也不代表企業，扮演的是一個中間人角色，以獨立身份站在客觀公正的角度，對被審計單位作出評價。他應該嚴格按照職業規則對被審單位進行審核和檢查。
2.保護作用
隨著所有權和經營權的進一步分離，有很多投資者不直接參與企業的經營活動。他們需要了解企業真實的財務信息，但又不能保證對方所提供的財務報表的真實性，那么可以請注冊會計師進行審計，通過發表審計意見的方式，告訴他們這個報表的可信度。所以審計報告對于保護投資者利益而言具有十分重要的作用。
3.證明作用
所謂證明，主要是針對注冊會計師而言。注冊會計師必須按照規則進行審計，如果存在問題，必須通過審計意見報告揭示出來，并向社會各界展示注冊會計師在審計過程中的程序和方法，以證明注冊會計師履行職責的情況，明確企業與注冊會計師雙方的責任。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十六
一年來在公司領導的正確領導下，使得財務部各項工作能夠有條不紊、嚴謹規范，發揮了財務部的職能作用，取得可喜成績，同時也存在一些問題，現總結如下：
根據公司的經營理念和現代管理方式的要求，財務工作必須是嚴格正規、合理合法，在公司這種良好的氛圍和環境下，財務部進行嚴謹踏實的工作。
1、反映，是財務工作的基本職能之一。財務工作人員必須對公司發生的每一筆經濟業務通過不同的方式、方法進行規范記錄，反映在憑證、帳簿和報表中，以備隨時查閱。我公司財務部已經對日常工作流程熟練掌握，能做到條理清晰、帳實相符。從原始發票的取得到填制記帳憑證、從會計報表編制到憑證的裝訂和保存都達到正規化、標準化。做到全面、及時、準確的反映。
2、核算，也是財務工作的基本職能。核算包括成本核算、工資核算、費用核算等等。在成本核算上能夠結合我公司特點，將農業生產成本按分步法進行結轉，使基地費用分攤較為合理，在工廠的生產成本采用了分車間按品種法明細核算，當正常生產時產品成本將會很準確；在工資核算上采用日工薪制，對于試生產階段較為適合，待到正常生產時可以考慮計件工資和效益工資的核算方式，這種方式將更為合理；在費用核算上采取分部門核算，隨時都可以查出每個部門每個月實際發生的費用。
3、監督，是財務工作的另一項基本職能。首先是每個部門每筆經濟業務的合法性、和理性進行監督，保證企業不受不必要的經濟損失，更不能無意的為一些工作人員創造犯錯誤的氛圍。在這方面，財務部嚴格按有關制度執行，鐵面無私從不放過任何不合理事情；其次是對公司整體資產進行監督，定期進行固定資產盤點、存貨盤點、庫存現金余額盤點等，以保證公司財產不受侵害。
4、評價，對不同時期或階段的經營成果及財務狀況進行評價和分析。財務部能夠按著月、季和年通過會計報表和財務輔助說明進行分析和評價。
5、管理，是財務工作的一項重要職能。首先是為領導管理和決策提供準確可靠的財務數據，公司財務部能夠隨時完成公司領導和其他部門要求提供的數據資料；其次是參與公司管理和決策，對公司存在的不合理現象，財務部已經提出合理化建議，大部分已被采納。
在完成財務常規性工作的基礎上，財務部在這一年里里還認真完成以下工作：
1、出口退稅工作上新臺階。在沒有經過專業培訓和出口報關業務不熟的情況下，經歷了各種復雜多變問題的磨煉后，終于走上正軌，理順和掌握了整套出口退稅流程。安裝最新版本出口退稅專用軟件。
2、一般納稅人年檢工作，在年度銷售額沒有達到標準的情況下，協調國稅局給予年檢通過。
3、20xx年年度社會保障年檢合格。
4、協調省商務廳，爭取今年兩次境外參展費用及9000和14000認證的補貼工作，已經與商務廳和財政廳協調溝通，具體事宜正在辦理之中。由于年度我公司沒有出口記錄，所以今年境外參展的費用沒有在商務廳補貼的計劃之內。
5、報關編碼更改工作。由于報關編碼的不一致，公司納稅負擔將會加重，所以在財務部的組織下，通過其他有關部門的密切配合和共同努力，使得已經報關的業務成功變更，為公司本月及將來挽回較大經濟損失。
6、清理盤點公司資產，對在產品損失進行報廢處理75萬。
1、有關制度和規定執行力度不夠；
2、財務各人員綜合素質和業務水平不一；
3、財務軟件未能升級為網絡版，效率不是最高；
4、財務部的管理職能沒有充分發揮。
1、首先確定制度和規定的適用性和可執行性，如有問題，修改，然后堅決執行到底；
2、每人都定立學習目標，通過考試取得職稱和學歷，來逐步提高自己；
3、條件允許的情況下，進行網絡升級，實行erp核算和管理；
4、通過參與管理，參與公司的重大經營決策，來充分發揮財務部的管理職能，先從管理會計的角度做起。
1、工作方法及工作效率至關重要，充分體驗到事半功倍和事倍功半的差距；
2、凡事都要付諸熱心，相信耐力無所不能；
3、團隊協作精神非常重要；
審計問題整改報告（通用19篇）篇十七
**人民政府：
自收到********x區審計局對我鎮某某同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在"預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費"方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習財會基礎知識，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照預算法的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照會計法和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據會計法規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十八
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。
在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。
為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。
經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。
經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡www．支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計問題整改報告（通用19篇）篇十九
并以積極的態度加以整改，現將整改情況匯報如下：
一、針對我校大班制現象的問題
我校現有學生數1690人，50—55人班級數17個，55—60 人以上班級數13個，班容量超大現象較為嚴重。就這一情況，目前我校已建成新教學樓一座，內設標準化教室12個，除各功能教室外，預計在原有的基礎上增加教學班，并盡可能控制招生數，在最大限度上控制班容量。
二、針對教學樓配套資金不到位的問題
關于新建教學樓，批準投資375萬元，其中：中央財政172.5萬元，縣財政應配套202.5萬元，實際配套77.5萬元，未配套125萬元。就一問題，我校和縣教育主管部門已向縣財政部門遞交申請，爭取資金早日到位。
三、針對我校擴大范圍支出為教師發福利的問題
關于我校2012—2015公用經費辦公費列支教師福利品的問題，根據《預算法實施條例》第三十八條和《審計法實施條例》第四十九條，我校已計劃將所發之福利資金原渠道歸還，今后不再發放。
四、 針對固定資產管理不規范的問題。
《報告》中指出，我校在2015年購置乒乓球桌一套未記入固定資產的問題，補記固定資產并再次嚴格按照規定，對固定資產進行全面清查盤點，做到帳、卡、物相符。
五、 針對教育資源均衡配置仍存在短缺的問題
《報告》中指出我校教學儀器設備仍短缺996臺件。音體 美衛器材仍短缺600臺件，圖書仍短缺14681冊。就此問題，我校根據學校的實際情況，向教育主管部分申請資金盡快配齊所短缺的各類器材設備。
通過縣審計部門對我校2012—2015財務收支情況的審計，我們認識到了財務管理方面還不夠嚴謹。針對所存在的問題，今后我們將進一步加強管理，完善各項財務制度，認真采納審計部門提出的審計建議，并逐項予以整改。
懷仁縣城鎮第六小學
2015年11月25日
懷仁六小
2015年11月
鳳慶縣教育局計財股：
一、認真學習，提高認識
認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。
組長: 李中衛（校長）
副組長: 茶爭茂(副校長)
組員: 李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、 何成虎、茶會國、史家珍。
二、依據制度要求認真進行整改
在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。
通過查看2015年9月至2011年8月會計憑證、會計報表、
會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。
存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。
總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作后遁。為此，在今后的工作中，一定要以鳳財聯發[2015]97號文件作標準，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核后，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到“給群眾一個明白，還領導一個清白”。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。
特此報告
鳳慶縣小灣鎮馬街中心學校
二0一一年九月二十八日
1
2
市衛生局：
《xx省審計廳關于2015至2015年度全省公立醫院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員對問題進行認真剖析，并結合醫院實際，積極整改，現匯報如下：
一、報告指出的問題說明及整改：
（一）靜脈輸液及藥品多收費問題。
1、醫療服務價格方面：醫療服務價格新增或者重新修訂，均是由xx物價局發文到xx市物價局，由市物價局組織當地醫療機構物價員根據茂名地區實際情況進行成本測算，再制訂出適合本地的收費價格。由于制訂價格流程需要一定的時間，造成文件傳達的滯后，所以醫院沒有及時調整收費價格。同時由于我院對專職物價人員進行了崗位調整，新專職物價員對收費文件理解偏差，沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前，我院已經認真整改，嚴格按照文件要求調整了收費價格。
用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液，而每份醫囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現了節支的情況。現我院已嚴格按有關規定收費，用多少收多少。
4、藥品 “多收”現象。主要是在實際治療中，一個病人有時用不完一個最小包裝單位的藥物或消毒劑，剩余部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費，常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量，造成藥品庫存累計增加，顯示為“多收”。現我院已經采取了一系列措施加強管理，如完善相關藥房藥庫、物價管理制度，各科室成立藥品、物價專管員，負責藥品的數量和價格管理，確保賬實相符，及時真實完整反映藥品的進銷存情況。
（二）ct投資成本回收快問題。
1、我院ct收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本，經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等）后的凈值較低。
維修保養等管理到位，該設備故障極低，客觀上造成醫療設備大多數超負荷、超時運作，所以回收成本快。
二、下一步工作。
針對報告中指出的我院存在的問題，院領導班子高度重視，并充分認識到了其危害性，今后將著重從以下幾方面加強管理。
一是加強領導，定期檢查，發現問題及時糾正；
三是院物價部門加大監督力度。定期或不定期下科室檢查醫療服務價格執行情況，查對病歷和一日清單，嚴格執行各項管理制度。
四是嚴格一次性醫用耗材的收費規范。不該收費的耗材堅決不收，對于允許收費的耗材經上級物價部門備案后再收取有關費用。
xx醫院
二〇一二年四月二十九日