會計工作需要高度的準確性和專業知識，它能夠幫助企業進行財務分析和決策。下面是一些關于會計工作中常見問題的解答，希望對大家有所幫助。
內部會計管理制度（專業22篇）篇一
在傳統會計做賬方式下，手工做賬程序復雜、工作量大，但對數據進行準確登記，通過日記賬、明細賬、總賬完善財務信息、并對數據進行登記檢查，數據真實。
在會計電算化環境下，電算化使會計信息修改成為可能，嚴重影響會計信息的規范性、嚴肅性，降低會計信息的真實性。
同時，在會計電算化核算中，通過網絡傳遞，會計信息易被非法盜用，且光盤、磁盤等會計資料存儲介質的損壞易造成數據丟失，為數據審核造成麻煩。
此外，會計信息系統可能會受病毒感染、程序設計問題、黑客攻擊等因素影響而崩潰，從而中斷會計工作，影響內部空工作的正常開展。
二、加強企業會計內部控制的措施。
在企業的發展中，健全的會計內部控制制度是會計內部控制運行的保障。
會計制度的制定，必須確保制度的全面性、有效性。
對于內部控制體系的建立而言，各企業根據自身的工作性質、市場狀況、發展目標建立科學、系統的會計內部控制體系。
例如，制定、落實企業投資的審批程序;明確職工職責分工，嚴格劃分出納和會計的職責;財務管理人員掌握單位的資金投向，確保付款明確。
同時，企業應制定各項財務管理制度，包括工程管理制度、財務審批制度、費用開銷制度等。
在單位的日常工作中，要強化對財務表的準確制定、核算，嚴格按會計內部控制制度執行，結合單位情況，工作進展，不斷完善會計內部控制制度，增強企業的財務管理能力，保障企業財務的安全。
2.加強信息系統安全性管理。
在會計電算化環境下，針對內部控制所存在的財務信息丟失、數據盜用、信息不真實等問題，會計部門應加強數據安全管理，管理控制電算化軟硬件。
首先，對于軟件管理，企業可根據企業會計核算的實際需要選擇會計軟件，并全面測試軟件的安全性，確保軟件的安全性高、運行穩定。
例如，對于企業自主設計的軟件，企業應做好軟件程序修改、保管工作，并以書面形式報告軟件性質及修改原因，嚴格監督控制程序修改的各個環節，提高軟件系統的防御風險能力。
在硬件管理方面，定期清理磁盤、安裝正版的殺毒軟件、配置ups電源、檢查防火、接地設備等，確保計算機的正常運行。
此外，制定內部操作制度，設置操作權限限制，采取存取權限、訪問控制、數據保密等數據保密方法，確保數據的完整性、安全性。
在電算化企內部控制中，企業應明確職責分工，加強組織控制，建立專門、完整的會計部門，并制定相應的組織、管理控制制度，明確各部門、人員職責分工。
例如，分離用戶部門、電算化部門職責，分離會計系統中不相容的職責，即對各類人員如出納、系統維護、軟件操作、電算審查、審核記賬等人員進行崗位分工，并建立規章制度、監督機制，實現職權分離。
同時，單位內部定期監督制度，審計會計資料，檢查審核電算化會計信息的正確性、規范性，及時發現違背《會計法》等相關規定的財務數據，在確保信息正確的前提下簽字批準。
此外，及時調整不合理的賬表，監督數據保存方式的合法性、安全性。
三、結束語。
會計工作是企業運行的基礎，影響著企業經濟的穩定發展。
在電算化環境下，會計方式發生變化，會計內部控制存在諸多問題，這些問題的存在對企業的生存、發展造成嚴重的影響。
這樣，會計內部控制的改善顯得極為重要，需要采取有效措施，加強會計內部控制，提高財務信息的真實性，完善管理制度，減少了企業的財務損失，降低了企業的經營風險，以此提高企業在市場中的競爭力。
內部會計管理制度（專業22篇）篇二
摘要:公立醫院普遍面臨著內部深化的改革問題,而集團內部會計控制制度是其中的一項重要環節,內部會計控制制度能夠有效提高醫院會計的工作效率與工作質量,保障醫院的財產安全。
因此,本文將主要圍繞完善集團內部會計控制制度提出幾點相關建議。
會計控制制度控制著整個集團的經濟命脈,集團內部會計控制制度直接影響到集團的穩定運行,完善內部會計控制制度就是讓會計能夠在監管集團時顯著提高效率和效果,切實幫助集團實現優化改革,擴大和增強集團的競爭優勢。
集團內部會計控制制度就是指,會計部門在財政方面對集團進行合理規范的監督和控制管理的制度。
在社區醫院中,就是指醫院內部的會計部門對醫院的各項收人和開支、醫院內部的各種醫療設備、必備藥品等為主的醫院資產以及相關的會計工作人員進行具體監督和管理的工作制度。
集團內部會計控制制度能夠為集團實現健康穩定發展提供有效的保障,因此在集團中頗受重視。
(一)集團內部會計控制制度的有效性不高集團內部會計控制制度中的一項重要內容就是控制,也就是具體的監督和管理工作,現階段的集團內部會計在對集團各項收支和固定資產管理過程中形式主義嚴重,工作內容流于表面。
很多時候都是為了應付上級領導和有關部門的檢查刁會具體落實一次監督管理工作,平時往往疏于在該方面的工作。
尤其是在具體的集團內部收支管理和固定資產盤查核實的過程中,經常出現紙漏和錯誤,這也能從側面反映出相關人員的監督管理工作不到位。
特別是一些醫院或者集團并沒有賦予執行監督管理工作的會計人員真正的實權,面對工作中存在的問題和錯誤,會訓人員也沒有權利對有關領導和責任人進行追究,這大大降低了集團內部會訓控制工作的有效性,也違背了制定該制度的初衷。
(二)集團內部會計控制制度尚不成熟目前,在大多數集團中,并沒有建立起規范成熟的內部會計控制制度,也沒有一個統一合理的標準來檢驗內部會計控制制度的可行性以及準確性。
在我國很多的集團中并沒有專門從事制定內部會計控制制度的部門和人員,尤其是在社區醫院中,內部會計控制制度還沒有受到全體人員的重視,所制定出來的制度也多局限于理論狀態,缺乏一定的可操作性。
(三)優秀專業的相關人員數量太少現階段集團內部會計控制制度中還缺乏大量優秀專業的會計人員,目前從事內部會計控制工作的人員基本都是普通的會計,很少有相關從業人員能夠熟知集團的運營和管理方面的內容。
因此在制定和踐行集團內部會計控制制度的過程中沒有專業的人員提供智力支持和人才保障。
對集團內部的資金支出進行嚴格審核,層層把關,確保集團的資金都能夠用在刀刃上,并且對集團的所有固定資產進行盤查與清點,保證集團內部固定資產的安全。
然后對于從事內部會計工作的人員,集團將賦予其真正的實權,在面對任何一項控制環節和監管內容中出現的差池及錯誤,會計人員都能夠對有關責任人甚至是相關領導進行責任追究,真正落實內部會計控制工作,實現內部會計控制制度的真實作用。
(二)重視內外結合。
強化監勢管理力度完善集團內部會計控制制度要求集團強化會計人員在集團中的財政監督管理力度。
集團可以從內部和外部兩個方面同時進行監管,力求監督管理工作的真正落實到位。
尤其是要防止集團內部出現偷稅漏稅和做假賬等行為的發生,避免集團造成經濟上或者名譽上的損失。
力求做到集團的必要監管工作做到高透明并且實現全程公平、公正和公開。
(三)優化集團內部。
會計人員集團內部會計控制制度需要有高素質、專業性強的優秀人才參與制定和落實。
因此集團需要注重會計人員的專業度和綜合素質。
首先對于現在正在從事會計工作的人員,企業需要經常組織他們進行相關專業的進修和學習,提高有關人員的專業職業技能和職業操守。
與此同時,定期刊會計人員的工作實力和工作情況進行考核與評估,采取末位淘汰制,及時替換不能勝任該工作的人員。
此外,集團需要在內部培養和提拔既懂會計工作又了解集團運營的優秀人才,將其作為制定和落實會計控制制度的帶頭人,充分發揮他們的智慧和能力。
四、結束語。
總而言之,集團內部的會計控制制度決定和掌控著整個集團的經濟命脈,完善集團內部會計控制制度有助于實現集團內部的優化整合,推動集團實現健康穩定發展。
因此集團領導要重視集團內部會計控制制度,通過調控整個控制環境、強化控制制度的監督力度,切實推進醫院和會計行業的深化改革。
參考文獻:。
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內部會計管理制度（專業22篇）篇三
企事業單位會計電算化的實施，就是建立會計電算化的整個過程，是一項復雜的系統工程。在整個系統的實施過程中，包括會計電算化工作的規劃，會計信息的建立與管理，人員的分工與培訓，各種制度的建立與實施等諸多內容，都必須采用系統工程的方法與原理進行安排組織，這樣才能使會計電算化工作順利正確的進行。下面僅就會計電算化工作涉及的內部控制進行探討。
控制是指按照一定的條件和預定的目標，對一個過程或一系列事件施加影響，使其達到預定目標的一種有組織的行為。內部控制是指企業內部的管理控制系統，即為保證經濟活動正常進行所采取的一系列必要的管理措施，不僅包括企業高層用來授權與指揮經濟活動的各種方式方法，還包括對企業經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定的各項規章制度?？刂频哪繕耸潜ＷC企業財產、檢查有關數據的正確性和可靠性、提高經營效率、貫徹既定的管理方針。新《會計法》第27條明確規定，各單位必須建立本單位的內部監督制度。內部控制關系到企業財產物資的安全完整、關系到會計核算系統對企業經濟活動反映的正確性和可靠性。所以，企業為實現其既定的經營管理目標，提高其經濟效益，必需加強管理，建立一整套內部控制制度，(本站)以保證企業穩定、健康有序地發展。企業在建立了電算化會計系統后，企業會計核算和會計管理的環境發生了很大的變化。
1．會計業務處理的內容和方式的變化企業使用會計電算化軟件處理財會數據后，企業的會計核算工作的環境和傳統的工作方式相比有許多不同，財會部門人員的構成從原來的財會專業人員，轉變為由財會專業人員和會計電算化系統管理員、維護員等構成。財會部門能夠高效地完成傳統會計核算工作要求的核算內容，還可以應用計算機完成各種企業經營管理方面的其他工作，如財務預測、成本控制、銷售預測、企業資源規劃等。隨著電子信息通訊技術的發展，傳統會計工作中需要花費很長時間的會計信息的處理，可以在終端機上瞬間完成，由會計人員處理的有關財會業務，可由其他有關人員在終端機上完成；由幾個部門按原規定的步驟才能完成的業務事項，現在可以由一個部門甚至一個人完成。因此，需要建立一套新的控制范圍與控制程序符合新形勢的內部控制制度，以保證企業財產物資的安全完整、保證會計系統對企業經濟活動反映的正確和可靠、達到企業管理的目標。
2．會計信息載體的變化企業應用會計電算化系統進行會計核算后，財會業務處理的方法和程序發生了很大的變化，各類會計憑證及報表的生成方式、財會信息的儲存方式及載體也與傳統的方式不同。手工處理時期的反映財會業務處理過程的各種原始憑證、記帳憑證、匯總表、分配表、工作底稿等作為基本會計資料的書面形式的資料有所減少。由于電子信息技術的廣泛應用，某些經濟業務交易發生時，有關信息由經辦人員通過計算機直接操作、計算機自動記錄，手工操作財會業務時期使用的每項經濟業務必須具備的各種憑證、單據有些被部分取消，在核算過程中進行的各種必要的核對、審核等一些工作變為由計算機自動完成。原來書面形式的各類會計憑證改為以磁、光介質為媒體進行存儲，因此，電算化會計系統的內部控制與手工會計系統的.內部控制制度相比，控制的重點應有所不同，控制的重點由對人的控制為主轉變為對人、機的控制為主，控制的程序也應當與計算機處理程序相一致。
3．控制舞弊、犯罪的難度加大隨著計算機使用范圍的擴大，利用計算機進行的經濟領域的犯罪活動也有所增加，由于儲存在計算機磁性媒介上的數據容易被篡改，有時甚至能不留痕跡，數據庫技術的提高使數據高度集中，未經授權的人員有可能通過計算機及網絡瀏覽全部數據文件，復制、偽造、銷毀企業重要的數據。計算機犯罪具有很大的隱蔽性和危害性，且發現的難度與傳統的手工操作相比更大，所以，造成的危害和損失可能更大，因此，電算化會計系統的內部控制不僅難度大、而且復雜，必須要有各種控制的計算機技術手段。
由于上述原因，會計電算化系統的內部控制制度與傳統的手工會計系統的內部控制制度相比較，會計電算化系統的內部控制是范圍更大、控制程序更復雜的綜合性控制，控制的重點為職能部門尤其是財會部門和計算機數據處理部門并重的全面控制，它要求由人工控制和計算機自動控制相結合的多方面的控制。
二、需加強和改進的幾個方面。
會計電算化系統的內部控制制度，包括組織機構設置、會計電算化崗位責任制度、會計電算化系統操作管理制度、會計電算化系統計算機硬件和軟件管理制度及會計電算化系統會計資料管理制度等。
1．組織機構設置企業實現了會計電算化后，應對原有的組織機構進行適當的調整，相關的工作人員必須通過會計電算化培訓，以適應計算機會計系統的要求。組織機構的設置必須適合企業的實際規模，符合企業總體經營目標，并且，應按精簡、合理的原則對組織機構的設置進行成本效益分析。
2．會計電算化崗位責任制度要明確會計電算化系統人員的崗位劃分和各崗位的工作任務，會計電算化的工作崗位一般分為：會計電算化主管、會計電算化操作員、審核記賬員、會計檔案管理員、電算審查員。同時要明確各崗位的責任制。
工作人員的崗位安排除考慮每個人的工作能力外，還應該保證按照不相容業務相分離的原則，如審核記賬員崗位不得由出納人員兼任，也不得審核自己輸入的憑證。崗位責任制的制定主要明確每個電算化崗位的職責，督促工作人員及時保證工作的完成并做好相應的紀錄，保證工作質量、杜絕舞弊現象的發生。
3．會計電算化系統操作管理制度會計電算化系統操作管理制度的內容主要是系統使用管理、上機操作規程、帳務處理程序，這些規定是為了保證會計電算化系統安全可靠的運行，保證所有進入會計電算化系統的數據真實、有效，保證企業的經營效果通過會計電算化系統能夠正確反映出來。
4．會計電算化系統會計資料管理制度實現會計電算化后，會計資料包括貯存在軟盤、硬盤及光盤等介質上的會計數據和書面形式的會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算資料。該制度應包括以下內容：會計資料的管理與保密、數據備份管理、會計檔案管理。以保證會計資料的安全保管。
5．會計電算化系統計算機硬件及軟件的管理制度會計電算化系統正常、安全的運行，除以上制度的建立保證外，還應該建立計算機硬件管理制度、計算機軟硬件維護制度。
為使會計電算化工作健康發展，在會計電算化軟件的使用上，必需遵循國家有關機關和部門制訂的標準和規范。其中包括符合標準和規范的開發和審批過程、合格的開發人員或軟件制造商、系統的文件資料和流程圖、系統各功能模塊的設計等等。目前我國已經頒布的有關國家標準和規范主要由財政部1994年頒布執行的《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規范》、《會計電算化工作規范》、《商品化會計核算軟件評審規則》等，按標準和規范開發和發展計算機會計系統可以使企業計算機會計系統更加可靠、更加完善，有利于對系統的維護和進一步的發展、更新。同時要加強人員的培訓，提高會計電算化工作人員對系統的認識和理解，以減少使用系統運行的差錯。在系統轉換及程序修改控制等方面也應該建立和完善相關規范和標準，使之制度化。
內部會計管理制度（專業22篇）篇四
摘要：農場內部會計控制制度是由農場的計劃、主要資產和財務記錄可靠性相關的方法集合，通過采取有效的方法和措施來控制農場資產實物，并采取內部審計的控制手段，以此來保護農場的資產和賬目，確保農場財務報告的真實性和完整性。
能夠有效地滿足上級管理部門的需要，確保農場經濟業務和各項工作職責的有效執行，有效地提高農場自身的經濟效益。
文中分析了農場內部會計控制制度的重要作用，并進一步對完善農場內部會計控制制度的途徑進行了具體闡述。
1.有利于推動農場經濟的快速發展。
農場經濟活動的開展離不開政策的支持，農場在經濟發展過程中需要依賴于內部控制制度，這是農場經濟得以發展的重要基礎。
通過完善農場內部會計控制制度，能夠有效地提高農場會計管理工作效率和質量，推動農場經濟發展過程中各項工作和政策有效落實。
而且，以完善的農場內部會計控制制度來約束農場各項經濟活動，有利于農場經營的規范性，更好地推動農場經濟的健康、有序發展。
2.促進農場會計職能的有效發揮。
通過完善農場會計控制制度，能夠更好地促進農場會計職能的有效發揮，推動農場經濟的高速發展。
農場會計人員具有核算和監督兩項職能部門，因此通過內部會計控制來對農場的會計行為進行規范，使其通過會計核算能夠真實地反映出農場經濟業務，進一步監督和控制農場內部會計控制工作。
農村會計核算和會計監督職能具有相輔相成性，兩者相互補充，相互促進。
3.更好地貫徹會計法律法規。
我國相關的會計法律法規當中，對于農場會計核算行為具有明確的規定，有利于農場內部會計核算行為的制度化和規范化，有利于農場會計核算準確性的提高，增強了農場會計信息披露的真實性和可靠性，更好地推動農場經濟的健康、有序發展。
農場相關的會計行政法律法規也是制定內部會計控制制度的重要依據，通過內部會計控制來確保農場會計制度管理更加完善，以此來促進農場會計法律法規的貫徹落實。
及時有效的農場內部會計控制制度的建立，應當加強農場領導者的內部控制意識，提高農場所有領導者對內部會計控制的領導意識。
所以，農場的領導者不但要擔負起對農場會計行為的引導和監督的責任，同時也要積極組織農場會計行為。
同時，農場的'財務部門是引導、牽制內部會計制度，農場會計相關準則的提高也至關重要;加深農場內部人員對會計內部控制的了解和認識，配合農場領導工作，完成農場的財務工作。
利用上述方法樹立明確的內部控制意識，營造全方位、全員和全過程的綜合性的會計管理環境，使農場內部會計控制制度得到進一步加強。
在構建農場內部會計控制制度體系過程中，需要針對農場經濟發展的實際情況，確保所建立的內部會計控制制度能夠與農場的實際情況相符。
在具體創建過程中，需要遵循農場經濟生產管理的全面統籌原則、會計及時性原則、歸口分級控制原則，以此來建立健全我國經濟活動的內部會計控制制度。
落實好每名員工的職責，建立嚴密的農場經濟活動控制網絡系統，有效地實現對農場經濟活動的內部會計控制。
同時，農場內部會計制度在建立過程中，還需要與權責發生制有效的結合，通過對農村各部門及各崗位人員的責任歸屬進行了解，從而強化農場內部控制和管理，對農場經濟活動管理中的會計責任和權利進行明確。
強有力的農場經濟活動的會計控制執行力度可促進農場經濟活動的內部會計制度的健全和完善。
因此，增強農場經濟活動的會計控制執行的力度，這可以增強農場經濟活動的會計制度的實際操作性。
任何管理制度如果不付諸行動，那只是一紙空文，完善的農場經濟活動的內部控制制度也同樣如此。
必須建立權責和責任，更加細化農場經濟活動的內部會計控制，切實落實農場員工的每份責任和權利，保證農場經濟業務的不斷發展，農場經濟活動必須建立完善的農場內部會計控制有效機制。
4.加強農場會計人員的綜合職業道德素質。
農場會計人員作為農場經濟活動的內部會計控制制度的執行者，是農場會計控制制度實施的重要保障，有利于農場經營者及財務部門預期目標的實現。
因此，需要努力提高農場會計人員的綜合素質，強化其業務技能，確保農場經濟活動過程中內部會計控制制度的有效落實和實施。
三、結語。
對農場內部會計控制制度進行優化，確保其能夠得到有效的貫徹落實，推動農場經濟的健康、穩定發展，使其能夠更好地滿足我國經濟發展的需求，為國民經濟的快速發展奠定良好的基礎。
參考文獻：
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內部會計管理制度（專業22篇）篇五
隨著計算機在全球商業當中的普遍應用和全球信息一體化，企業越來越重視財會的電算化工作，會計電算化逐漸替代了手工記帳，但也隨之帶來了許多問題。我們經常可以在報刊、電臺中看到或聽到有關電腦系統故障或電腦舞弊案件的報道。這些案件所涉及的金額及所造成的損失往往比手工系統大得多。特別是西方發達國家為此付出昂貴代價。我國電腦應用的范圍和應用水平還較低，網絡化的程度也不高，但電腦方面的案件近幾年也時有發生。這些都要求我們必須適應電算化的特點，在電算化的環境下，建立強有力的內部控制，以保證系統的安全可靠。
會計電算化之后，復式記賬、借貸平衡原理作為現代會計的主要原則沒有變，內部控制的目的也依然如前，某些手工內部控制行之有效的組織措施和規章制度仍可沿用，但是，會計業務統一由計算機完成，雖然在一定程度上減少了差錯的可能性，但這種集中處理數據的方式不但使數據處理手段、數據存儲的形式發生了變化，而且也帶來許多新的問題，面臨許多特殊的風險，這些風險主要表現在：
1.錯誤的連續性和重復性。
手工會計作業由于從憑證到日記帳、明細帳、總帳均由不同人員計算登錄，并定期核對，所以幾個人同時出錯的可能性較小。而會計電算化系統的所有數據由于都源于憑證，只要一次輸入原始數據，系統就會自動進行多項處理，故一旦出錯，將引發日記帳、明細帳及總帳直至報表輸出等一系列錯誤。
當然，計算機是按人們事先編好的程序和指令工作的，只要程序正確，無論處理業務多繁，也不會出現類似手工處理中由于疏忽而引起的計算或入帳方面的錯誤，這也是電腦處理高度自動化的優越性。
2.數據與責任的高度集中。
手工環境中，會計的憑證、日記帳、明細帳、總帳等資料均由不同的責任人員分別記錄并保管，未經授權任何人要想瀏覽所有的會計資料是較困難的。電算化后，所有的會計信息均集中于機器中，特別是數據庫技術和網絡技術的應用，使數據資料的共享程度更高。如果沒有相應的控制措施，未經授權的人員可以輕而易舉地利用電腦指令瀏覽所有文件，某些數據可能被不法分子很方便的拷貝，甚至非法篡改或損毀，而不留下任何痕跡。
除了數據高度集中會帶來風險以外，電算化的另一威脅來自責任的高度集中。前面已經談到，手工會計作業的組織分工十分明確，不但如此，其每一作業步驟都有文字記錄，包括經手人、審核人、負責人等。而在電算化系統中，原始數據輸入電腦后，全部責任將集中于電腦系統，記帳、算帳、報帳等均由機器處理，而沒有明確的經手人負責。因此，一旦處理過程中出現紕漏，將無法追查責任人員。
3.存儲介質變化使數據易于丟失和篡改。
與手工存儲數據主要是紙質材料不同，電算化系統中數據文件的存儲介質大多是磁性材料，如磁盤、磁帶、光盤等。存儲在上面的數據文件只有經過相應的設備方可閱讀，其直觀性較差，并且修改、擦除、拷貝均不會留下痕跡。此外，磁性介質在受熱、受潮、彎曲、強電磁等影響下都會損壞，由此可造成會計信息的丟失，這是電算化會計系統的又一風險。
4.未經授權的軟件調用或修改。
軟件包括程序和文檔資料，是電算化系統的核心。系統的操作與維護是嚴格按文檔說明進行，而數據的處理是按設計好的程序運行。如果系統缺乏有效的控制，未經授權的人可非法調用系統，甚至篡改程序，這將使計算機犯罪成為可能。
應該注意的是，比未經授權非法調用系統威脅更大的是被授權人的‘監守自盜”行為。由于他們是經過授權的，更具有欺騙性，手段更隱蔽，往往都是在偶然間才被發現，這些事件大多發生于會計、銀行、證券等系統，并主要涉及現金問題。
5.內部審計監督薄弱。
由于我國內部審計制度不夠完善，內部審計監督人員素質有限，一般都不太熟悉電算化系統的特點和風險，不太了解電算化會計系統應有的內部控制，更不熟悉如何對電算化會計系統進行審計。因此，高風險的電算化會計系統未能得到有效的內部審計監督。
6.對崗位職責分離認識不足，執行不力。
按職責分離原則，系統程序員不應操作正式使用的電算化系統，操作員不得接觸參與程序設計，不得更改軟件和打開數據庫修改數據。要嚴格分清程序員、操作員、管理員的職責，加強各級代碼、密碼的管理。但一些單位的程序員或系統維護人員可以隨時接觸系統，甚至頂班操作。也有一部分單位密碼互通，同一個人用不同密碼完成憑證輸入、審核；對系統打印輸出資料沒有登記、傳送、簽收制度。
7.會計軟件的程序控制失效。
為了保證儲存在磁性介質上的會計信息的安全可靠。財政部制定的《會計核算軟件基本功能規范》對會計軟件必有程序控制作了規定。大多數用戶單位也或多或少地制定了相應的管理制度，但僅此是不夠的，漏洞還比較多，不足以確保會計系統的安全。據調查，許多商品化軟件中，設置了一些不應有的功能，使不少必要的程序控制失效。如有些軟件設置了反登帳、反結帳、取消審核等功能，違反了記帳后不能再直接修改憑證，結帳后不允許再輸入或修改當月憑證、輸入的憑證必須經過審核等規范原則，為做假帳提供了方便。有些會計軟件可以連續處理數月的數據，更有一些軟件允許用戶幾個月一直不結帳（除跨年)而繼續進行以后各月帳務處理。
此外，由于不可預料的火災、水災等到自然災害造成的系統軟、硬件故障或損失;數據在經由通訊線路傳輸時遭到非法攔截或修改；計算機病毒的侵入；電腦高手的進攻；沒有留下審計線索等等，這些都會造成電算化系統的不安全，因此有必要在系統設計和管理制度上加以控制。
要有效地控制這些特殊風險，必須建立電算化會計系統的內部控制體系，這一體系主要是以組織形式和應用軟件的功能兩方面實現的。具體地說，就是我們通常所說的常規控制和應用控制。
常規控制也稱一般控制，是對電算化會計系統中組織、制度、開發、安全等系統環境方面進行的控制。之所以稱之為“常規控制”，主要是指這些控制方法對所有會計電算化的應用，乃至所有管理信息系統的應用都普遍適用，并且它為電算化系統提供了必要的規程、制度及安全可靠的工作環境，組織與操作控制。
由于電算化會計系統使數據和責任高度集中，打亂了傳統的手工職能分割制，這就迫使我們考慮在組織與制度上建立一種新型的內部牽制制度。組織控制的最基本要求是達到合理的職權分離，將數據處理過程中的權力和責任分為幾個部分，每個人只能完成其中的一部分工作，而不能以頭至尾包辦一項經濟業務的批準、執行和記錄的全過程。其主要措施有：
1.組織機構的劃分。
由于每個企業的規模、管理方式以及發展方向各有其特點，所以計算機應用的組織機構設置也各不相同。目前，我國會計電算化的管理體制與組織機構的設置主要有三種形式：一種是集中管理的計算機中心組織形式。它是將會計電算化的管理、軟件開發、運行與維護全部放在計算機中心，財務部門只要定期向其提供核算和管理所需的原始數據。第二種是集中管理下的分散組織形式。它是在網絡技術支持下，由計算中心統一負責總體規劃，管理與維護等工作，財務部門利用計算機中心設置終端，在總體規劃指導下，完成系統的開發、運行與維護。第三種是分散管理的組織形式。它是由財會部門單獨配備計算機硬件及相關的專業人員，完成會計電算化的開發、使用、維護等工作。組織機構和規模不同，職責分工的程度也不一樣，但都應盡量保證各類人員間可互相稽核、互相監督，互相制約。
無論采用何種組織形式，企業都必須建立會計電算化崗位責任制。要明確每個工作崗位的職責范圍，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。會計電算化后的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。基本會計崗位可包括：會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統的工作崗位。他們的工作職責一般為：
(1)電算主管：負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作。此崗可由會計主管兼任，采用中小型計算機和計算機網絡會計軟件單位，應設立此崗位。
(2)軟件操作:負責輸入記帳憑證和原始憑證等會計數據，輸出記帳憑證、會計帳簿、報表，進行部分會計數據處理工作。
(3)審校記帳:負責對輸入計算機的會計數據進行審核，操作會計軟件登記機內帳簿，對打印輸出的帳簿、報表進行確認。
(4)電算維護：負責保證計算機軟件、硬件的正常運行，管理機內會計數據；采用大型、小型計算機和計算機網絡會計軟件單位，應設立此崗位，此崗位在大中型企業中應由專職人員擔任。
(5)電算審查：負責監督計算機及會計軟件系統運行，防止利用計算機進行舞弊。
(6)數據分析:負責對計算機內的會計數據進行分析。
以上會計電算化工作崗位各單位可根據內部牽制度的要求和本單位工作需要，進行劃分、設立、調整必要的工作崗位?；緯媿徫缓碗娝慊瘯媿徫唬稍诒ＷC會計數據安全的前提下交叉設置，各崗位人員要保持相對穩定。由本單位人員進行會計軟件開發的，還可設立軟件開發崗位。
3.加強會計電算化系統知識教育，提高會計人員的業務素質。
加強電算化系統知識教育，特別是各級會計部門領導必須了解電算化系統及特點、風險與應有的控制。促進各級領導和會計人員對會計電算化樹立正確的認識，從而加強管理與控制意識。另外具體方法可以通過增加會計電算化和會計職稱考試的相關內容和會計知識的繼續教育來解決，通過加強會計電算化知識教育，為加強內部控制打下知識基礎。此處還可通過加緊會計電算化人員培訓，使廣大會計人員能夠掌握計算機和會計核算軟件的基本知識和操作技能能對會計核算軟件進行一般維護或對軟件參數進行設置，為本單位的會計電算化系統管理發揮主導作用。
應用控制是為適應會計電算化這一應用系統的特殊控制要求，保證數據處理的完整性、準確性而建立的具體的內部控制。它主要包括輸入控制、處理控制、輸出控制等。
(1)輸入控制。輸入控制的'目的是為了保證輸入的數據確已經過審批手續并且能夠正確完整地輸入計算機，并轉換成機器所能接收的形態。輸入控制包括以下四種目的。
1)經濟業務在由計算機處理之前經過適當的批準；2)經濟業務沒有被遺漏、添加、重復或不正當的更換；3)經濟業務準確地轉變為機器可讀的形式并記錄在數據文件中；4)不正確的經濟業務被剔除、改正。這里尤為重要的是經濟業務在處理之前已經過適當的授權和審批。電算化會計人員作為數據處理部門，沒有權力審批經濟業務，所以所處理的數據憑證都應有該項業務審批人員簽字。應對使用計算機的數據輸入人員加以控制，如采用程序密碼或運行口令，只有通過授權的人員才能接觸計算機，口令密碼不得告知未授權人員。為了防止未經審核的業務輸入計算機，要把所有的數據在計算機的業務檔案中加以記錄，還應在計算機內設置控制功能，退回和改正不正確的輸入數據。此外還可以設置責任控制，系統通過登記日志文件，留下審核、修改的痕跡。
(2)處理控制。是為了確保計算機運行時發現、糾正、報告某些含有錯誤的輸入，從而保證數據處理可靠性和正確性。具體包括數據驗收、計算、比較、合并、排序、文件更新和維護等內部處理活動。特殊的處理控制技術有余額合理性格查、余額試算平衡和總帳與明細帳余額核對。
(3)輸出控制。輸出控制的目的是為了保證計算機輸出結果的正確性和可靠性，保證輸出的接觸人員僅限于經過授權，并能及時將輸出資料提供給授權人的人員。這就要求對計算機打印的資料嚴格控制，并建立輸出資料控制制度，由指定人員負責分發、保管并登記輸出資料的使用者、分發日期、打印份數等。同時對發生差錯的數據要進行登記，仔細檢查分析形成錯誤的原因是由于偶發性錯誤還是人為差錯，并采取相應的避免措施或改進措施。此外，對會計數據的備份工作控制，制作備份的周期一般視日常數據發生量而定，例如，在會計軟件的使用過程中，會計科目每增加一個或每天進行一次備份，以避免科目備份不及時，造成科目意外損失，造成帳務文件混亂。對備份的數據文件應視同會計檔案，一式兩份，分處存放，保存時間一般以兩個會計年度為宜。
在如今網絡時代，信息流已成為了企業的生命線。為了使這生命線暢通、安全;為了使從企業財務中取得的信息可靠，使企業能從容面對市場上瞬時萬變、激烈的競爭，并占得一席之地；為使我們所經營財物的安全；我們必須在開展會計電算化，提高企業科學管理水平同時，注意加強企業財務部門內部控制，截斷各種罪惡之手。
內部會計管理制度（專業22篇）篇六
摘要：新時期下，隨著計算機在會計領域的普及和應用，會計電算化的工作越來越現代化，給企業帶來了巨大的利益，但會計電算化內部控制還存在著許多問題。本文就著眼于會計電算化檔案的內部控制問題，介紹了電算化會計檔案管理的新特點，深入分析會計電算化檔案管理存在的問題及成因，探討會計電子檔案的保管措施。
隨著計算機在企事業會計核算系統中應用的普及，會計電算化已成為會計工作的一種重要手段，是重要的會計基礎工作。會計電算化的發展雖然給企業帶來了巨大的效益，但給內部的控制和管理也帶來了新的問題和挑戰。會計電算化電子檔案管理已經成為一個新的研究課題，本文就面對管理工作中的諸多挑戰，擬出完善電算化會計檔案內部控制的對策和建議。
一、電算化會計管理的特點及存在的問題。
（1）會計電子檔案具有技術性。技術性文檔是解釋會計電子檔案的運行和設計情況，與會計電子檔案的設計和使用緊密相關。
（2）會計電子文檔缺乏直觀可視性。會計電子檔案主要存儲于磁性介質上，與傳統的具有直觀可視性的會計檔案不一樣，會計電子檔案須在特定的計算機軟件和硬件環境中才能可視。
會計電子檔案對環境的依賴性強。會計電子檔案須依賴于計算機的軟件和硬件系統才能使用，而且它對儲存的周圍環境要求較苛刻。磁性介質不僅要求環境防火、防水、防塵、防磁，而且對溫度也有一定的要求。磁性介質對環境的高要求增加了數據的脆弱性。
會計電子檔案對會計信息使用者的安全操作提出新要求。會計電子檔案的管理要求會計信息從事人員除了需具備會計專業知識，同時還得掌握必要的計算機操作和維護知識。
會計電子檔案管理缺乏有效的安全和保密措施。在網絡時代，新型磁性介質檔案管理是一種新型的管理方式，它取代了傳統的紙質管理。電子數據因其具有數據高度集中的特點，非常容易被泄密。電子數據是以數字編碼的程序的形式儲存在各種磁性介質上，但磁性介質具有體積小，存儲容量大的特點，正因為此特點以致電子數據資料泄密容易，而且范圍廣，涉及時間長，危害性也較大。
會計電子檔案管理存在的問題主要有：（1）會計檔案載體；（2）認識不夠，理解偏差；（3）會計檔案管理制度不完善；（4）缺乏計算機維護、網絡安全的相關人才。
二、會計電子檔案的保管措施。
1、提高思想重視。單位領導和從事會計人員應提高對會計電算化的重視程度。特別是主管會計財務的領導應當充分認識到科學化管理電算化會計檔案資料的重要性，并督促建立健全的管理制度。應當進一步提高電算化會計檔案管理者的素質，切實落實會計磁性介質檔案管理資料的管理。
2、建立嚴格的內部控制制度。一個企業或單位為保護資產的安全性、會計資料的可靠性和準確性、提高經營效率以及貫徹執行其規定的管理方針而在組織內部采取的一系列方法、制度和手續，即為內部控制制度。內部控制范圍的相應擴大是會計檔案信息化的要求，如對調用和修改程序的控制、數據編碼的控制以及系統開發過程的控制等。這些控制內容都與傳統的內部控制不同，是一些手工會計系統中所沒有。程序化控制是內部控制的主要手段，信息化會計檔案的內部控制應多樣性。要想有效地保證會計電子檔案的安全和可靠，我們必須制定嚴格的內部控制制度。
3、實行專人專崗。對不同的崗位根據責、權、利、效相結合的原則，設立不同的崗位，如系統主管、管理員、操作員等，同時賦予不同的權限，承擔不同的責任。崗位的職責應明確，不能出現盲點、交叉和重復，相同崗位間可相互牽制和監督，嚴格崗位責任制。
4、降低會計電子檔案毀損和丟失的風險。磁性介質（如光盤、磁盤、磁帶等）中集中存儲著大量數據，若發生水災、火災、盜竊等突發事件，這些數據就極有可能毀損會丟失。因此，電子檔案室可選擇干燥防水并遠離磁性的地方，室內還可安裝溫度感應設備，并保持通風透光。同時，還要請工作人員定期清理電子檔案室，以防蛀蟲。若采用電子計算機進行會計核算時，應當將打印出的紙質會計檔案與會計電子檔案一起保存。
5、實現會計電子檔案多備份管理的規范化和制度化。會計電子檔案管理人員應養成數據備份的習慣。應用質地優良的關盤刻錄所有的會計電子檔案，以保證數據的安全。為防止磁性介質的毀損導致信息丟失，管理人員應根據會計數據業務量的多少定期對檔案進行檢查和拷貝，年終要將當年的檔案進行歸類，標明日期、內容目錄、操作員編號，用于存檔的光盤還需系統管理員和財務負責人簽字。最后應定期的采用等距抽樣或隨機抽樣的方式，對會計電子檔案進行檢測，以便及時做好數據維護工作。
三、結論。
電算化會計的獨特個性代表著未來會計現代化和規范化的發展方向，它的存在是必然。會計電算化系統的產生和發展極大地提高了會計工作效率。加強電算化會計檔案安全管理是一項長期的、艱難的、必須的工作。我們應建立和完善健全的會計電算化檔案管理內部控制制度，提高相關人員的素質和技術水平，加強對電算化會計檔案的管理和控制，提高企業的經濟效益。
參考文獻：
[1]廖洪編著，會計制度設計，中國時代經濟出版社，.3。
[2]毛奕主編，電算化會計，首都經濟貿易大學出版社，中國農業大學出版社，.3。
內部會計管理制度（專業22篇）篇七
經過20多年的實踐和努力，我國會計電算化工作已經取得長足的進步。在現階段的調查中，大部分企業尤其是中小企業，已應用會計電算化來進行會計核算和會計管理。然而在企業、事業單位會計電算化業務處理中，都不同程度地存在內部控制問題。本文主要分析會計電算化炔靠刂頻南腫矗并對如何加強電算化內部控制提出建議。
(1)隨著計算機及網絡技術的普及應用，越來越多的企業都在建立本企業的會計信息系統，用會計電算化來代替手工記賬，這樣一方面可以加快會計人員登記賬目的速度，另一方面也可以提高會計核算的精準度，減少會計人員在工作中的失誤，大大提高了會計核算的效率。但是在會計電算化普及率較高的背后，不難發現，許多企業的會計電算化工作還處在一個較低的層次上。大部分實施電算化的企業，使用財務軟件時主要是使用其核算的功能，比如總賬、報表、工資、固定資產等功能，這僅僅是會計電算化工作的初級職能，而對一些其他功能，如會計電算化信息系統的維護，對會計軟件進行參數設置和對會計電算化軟件進行分析和設計等，都知之甚微。
(2)部分企業對會計電算化工作的認識具有局限性。有的企業認為會計電算化只是單純地將手工記賬轉變為計算機記賬，有的財務負責人對電算化知識和管理比較陌生，習慣于對傳統手工會計的管理，從而對會計電算化不信任和抵觸。更有甚者，有的企業認為會計電算化工作只是一種潮流和趨勢，不使用會計信息系統就是失了身份，即便是采用會計電算化，也達不到預期的效果。這些錯誤的認知造成企業在會計電算化管理和實施中出現了許多問題，嚴重影響了會計電算化在實際工作中的應用。
(3)各個企業財務軟件的通用性較低，軟件使用較混亂。目前我國使用的財務軟件分為兩種：一種是商品化會計軟件，另一種是定點開發會計軟件。部分單位使用的財務軟件是市面上常見的、向開發商購買的通用財務軟件，也有部分單位委托開發公司設計出供本單位自行使用的財務軟件，這就造成了整個社會財務軟件使用情況較為混亂，不同財務軟件數據接口、應用方法不一樣，造成各會計軟件之間不能兼容，應用起來也存在差異，從而導致數據查詢和傳輸等難以實現。
(4)會計電算化人才水平有待提高。我國的會計電算化人才大都可以熟練操作財務軟件，這僅僅是會計電算化初級人才所要達到的目標。而長期以來，會計電算化人才水平較低是制約會計信息系統進一步發展的`重要問題之一，大部分企業的電算化人才不具備更高水平的操作能力，如會計軟件開發和維護、會計信息的分析和處理等。
(1)會計電算化的實施部分改變了手工做賬的內控形式。在手工會計中，所有的數據、文字及關系都會記錄在紙質文檔中，直觀性很強。有沒有涂改、筆跡的追尋都可以成為控制的手段，各崗位會計人員之間通過不同業務的交接來完成一整套會計工作，形成完整的工作體系，自然而然地形成了相互檢查和互相監督的關系;而會計電算化條件下，會計人員都操作計算機進行業務處理，每個人員都憑借自己的操作員賬號來實現自身的權限，手工會計中的一些直接的線索如筆跡等，都已消失殆盡，刪除修改后的會計數據都無跡可尋，很容易發生問題。另外由于大部分財務軟件都提供自動對賬、檢驗賬賬是否相符的功能，這就使得會計人員出錯的可能性大大減少，并減輕了審核人員的工作量，無形中削弱了審查、復核的工作?？梢姇嬰娝慊瘲l件下所有會計人員和會計崗位的工作和職能發生了許多變化。
(2)網絡環境下會計電算化的數據安全問題日益嚴重。會計電算化系統數據執行的主體是計算機。一旦計算機系統出現硬件故障或者因其他非人為因素而出現故障時，會計工作則不能正常進行。因此需要及時備份會計電算化的相關數據，如果沒有備份相關數據，將會給會計電算化系統帶來嚴重損失，從而嚴重影響會計電算化工作。此外，網絡環境是一個開放的環境，在這個環境下任何信息在理論上都有可能被訪問到。會計電算化系統下，會計信息通過物理通信線路傳輸存在著很大的安全隱患。例如網絡信息來源的多樣性，有可能導致審計線索的紊亂;網絡信息很有可能在傳輸過程中被非法攔截或人為篡改;網絡中存在著各種木馬病毒和惡意程序都有可能給會計電算化數據帶來極大的危脅。
為了保證會計信息處理質量，減少數據出錯和操作失誤的可能性，應加強會計電算化的管理，完善和健全會計電算化的內部控制制度。內部管理制度一般包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數據與軟件管理制度等。建立適應本單位的全面規范的會計管理制度，就是要有一套比較全面、規范的管理制度和方法，以及較完整的規范化的數據系統。會計電算化內部控制主要指會計制度是否健全，核算規程是否規范，基礎數據是否準確、完整等。完善的內部控制是搞好電算化工作的重要保證。沒有很好的管理流程，電算化會計信息系統無法處理無規律、不規范的會計數據，電算化工作的開展將遇到重重困難。
電算化環境下，會計數據的存儲和處理都是在計算機上進行的，企業通過計算機軟件的數據庫管理功能來控制數據的輸入、輸出、調取和修改等操作。這就要求企業有一個功能完善的數據庫管理系統對其中的數據進行管理，在邏輯關系上提供語義參照關系機制，來檢驗和保證數據庫系統中的有關數據，保證會計數據的邏輯性和完整性。
在業務發生要輸入相關會計數據時，會計電算化軟件要有相應的控制程序鑒別所要輸入的數據，查看是否有不合理或不完善的經濟業務，從而及時提醒會計操作人員或拒絕存入數據。比如輸入銀行存款相關業務，需要填入所對應的銀行存款支票存根編號等數據，若因操作人員失誤或者忘記輸入造成數據不完整，可以進行相關提示。輸入后存放在數據庫中的數據可以通過一些程序控制和技術手段進行相關驗證，如進行總賬平衡檢驗、明細賬平衡檢驗等。會計電算化下數據輸出通常表現為數據查詢、數據打印、數據備份及網絡傳輸等形式。企業要保證會計數據的正確性、可讀性及便于他人查閱等，輸出數據控制一般要檢查與輸入數據是否一致，輸出是否完整，同時在某些場合還要具有統一的格式和內容要求。
實施會計電算化，必然要有相應的計算機硬件和軟件作為支撐。對會計電算化軟硬件要經常進行系統維護，為保證系統的正常運行，要進行一些相關的操作如安裝、修復、更新、備份等。為了保證計算機的安全，保證相關程序不被修改、盜取、感染病毒，就要做到監管到位、實時監控、及時處理、提前防范。會計電算化的前提條件是保證機房設備安全和計算機正常運行，因此首先要經常對電算化設備進行保養，避免發生意外。其次要防止非法修改和刪除會計數據和軟件，確保會計數據和會計軟件的安全保密，對所有數據一律進行雙備份，并且存放到兩個不同的地點。最后當需要更新電算化硬件設備和升級會計軟件時，需要嚴格執行審批程序，確保會計數據的連續性、完整性和安全性。
防范和杜絕利用電算化會計軟件舞弊的最佳方法就是形成一套合理、有效的管理制度并嚴格執行。每個會計電算化崗位都有自己的權限并嚴格按照權限進行相關會計操作。權限管理包括權限分配和用戶名/密碼管理兩個方面，前者決定相應用戶對會計數據具有哪些操作權，而后者則保證了用戶和權限的對應關系。在分工時，應做到相互牽制、相互制約，職權分離，有效地限制和及時發現錯誤違法行為，從而防止出現舞弊和欺詐。在實施會計電算化過程中，根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，會計電算化工作的各個工作崗位，在保證會計數據安全的前提下可以進行交叉設置，但有些崗位要嚴格按照內部控制要求，不能交叉設置，如軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。
在會計人員控制方面，首先會計人員要具有高度的專業精神，不玩忽職守，不做假的賬;其次要有一定的電算化操作水平，能夠熟練操作相關的會計軟件并進行日常維護;每位操作人員都要通過登錄自己的用戶名/密碼來進行操作，防止非法操作和越權操作，防止財務機密外泄，確保會計數據的安全、準確、可靠。
四、結束語。
總之，會計電算化內部控制是企業內部控制工作的重要組成部分，它對已建立的會計電算化系統進行全面的管理，保證系統的安全和正常運行，同時也是保證企業電算化工作高效有序進行的重要措施。
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內部會計管理制度（專業22篇）篇八
人員內部的牽制制度在傳統手工會計系統之中是主要的內部控制方式。
但是在會計電算化出現在之后，傳統的單一控制制度被制度控制和程序控制所取代，會計部門的那種傳統單一的控制方式在會計電算化出現之后就不復存在，利用計算機進行內部控制的方式憑借自身獨特的優勢一躍變成當今時代下的主要控制方式。
互聯網技術伴隨著科學技術的持續發展也取得了前所未有的成就。
網上實時對會計信息進行處理實現了能夠遠離企業的終端處理數據。
計算機把所有的會計報表生成工作、預測工作以及記賬工作等都妥善完成，所以，計算機能否正確的輸出數據取決于所輸入的數據是否正確，并且這種情況可能會在操作人員并不知情的情況下發生。
比如，如果輸入的數據是錯誤的，那么計算機是不能對錯誤信息進行識別的，它只能針對這個錯誤的信息得到一種錯誤的結論。
所以，在會計電算化的系統中，要想保證所輸入的會計信息必須是準確、真實并且完整的，就必須對處理數據的一切方法以及過程加以規范。
人類通過運用會計軟件使會計電算化后企業的內部控制制度得以產生，因此，只有人工與計算機進行了完美的結合之后，才可以順利的展開工作，并將工作質量進一步落實。
人工會計內部面對著當前的.新形勢和新環境，早已經難以在當今時代中繼續生存。
現在只需一個會計就能完成以往三個會計的工作量，會計電算化已經將傳統中繁瑣的工作程序徹底改變了。
可是，值得注意的是，一些會計操作人員在進行會計電算化內部控制的時候會對計算機的程序或者是數據進行修改，這樣會造成會計信息失真現象的出現。
1.對于基礎的管理工作要加強。
建立內部控制制度首先要求會計電算化的管理人員在進行操作的時候不能越過相關規定，尤其是要嚴格保管系統軟件的密碼，并且要定期的做出修改。
其次操作人員在進行會計電算化操作的時候絕對不能擅離職守。
再次，在維修操作中不能直接計算機交給維修人員，即使是專業的維修人員，也應該對其相關證件進行審核，并且在維修之前要經過主管部門的簽字。
最后，要對專門的操作人員做好相關記錄，無論是對操作時間還是對計算機故障或者是維修。
這種記錄記錄應該交由相關的專業人員進行管理，并且不能隨意改動。
要做到完善計算機的管理制度，就必須要定期的維護和保養計算機的相關設備，要保持計算機機房的干凈與整潔;如果計算機需要維修或者是軟件需要升級，一定要經過相關部門的審批之后才能夠聯系專業的維修人員。
2.對會計軟件進行正確的選擇。
隨著會計電算化的不斷發展，會計軟件的好壞已經能夠直接決定企業會計核算以及工作的好壞。
在進行會計軟件選擇的時候一定要從多方面進行考慮，如軟件的實用性、安全性以及便捷性等問題，絕對不可以因為軟件價格便宜，而采用一些與法律相關要求不相符合的軟件。
當然，為了避免造成一些不必要的麻煩，外資企業在這一方面更是要做好與我國的會計電算化軟件相接軌。
要對會計電算化進行有效的監督，首先必須將會計電算化的審計工作做好，內部審計作為企業內部控制系統的關鍵部分之一，也是有效監督內部會計的制度安排。
所以，要頻繁的審計以及審查會計資料，并且要對相關的法律法規進行嚴格的遵守。
其次，可以利用計算機進行外部審計，輸出計算機的數據處理系統以及處理結果并進行對比。
再次，可以利用編程驗證法，這種方法能夠有效規避外面一些檢測機構帶來的風險，也可以對計算機處理賬務的相關程序的合法問題進行推斷。
最后，企業應該利用網絡實行聯網審計，利用網絡進行審計能夠脫離時間和空間的限制，能夠將審計部門的辦事效率有效的提高，還能夠對檢測的質量進行保證。
4.企業會計電算化人員的職業道德素質有待提高。
一方面，要完善人員的考核機制，積極的引進優秀人才是企業必須要做的事情，所以，一定要積極并且嚴格的對會計電算化相關人員的素質進行考核，一定要把好筆試與面試這兩道關卡。
要積極的宣傳相關的法律法規以及職業道德，以防出現一些違法或者違規的操作現象，進一步提高會計電算化相關人員的職業道德素養。
三、結語。
企業會計電算化下的內部控制已經隨著經濟以及科技的發展出現越來越多的問題，這些問題已經不容忽視，企業必須認真對待，并且企業必須積極的找出相關的應對措施來避免更多風險的出現。
企業應該對會計電算化進行有效的管理，對企業的會計數據進行有效的維護，從而使企業的經濟效益得到進一步提高。
內部會計管理制度（專業22篇）篇九
摘要：本文討論了電算化會計系統對內部控制的特殊要求，同時提出對系統開發和實施的系統發展控制、對計算機會計系統各個部門的管理控制、對計算機會計系統日常運行過程的日?？刂?。
關鍵詞：電算化系統內部控制管理控制企業在建立了電算化會計系統后，企業會計核算和會計管理的環境發生了很大的變化。如會計數據處理的速度加快，會計核算的準確性和可靠性得到提高，減少了因疏忽大意及計算失誤造成的差錯。但是，也為企業的內部控制帶來許多新問題，由于電算化會計系統的特殊性，建立一套適合電算化會計系統的內部控制制度就顯得非常重要。
一、電算化會計系統對內部控制的特殊要求。
（一）計算機的使用改變了企業會計核算的環境。企業使用計算機后，企業的會計核算的環境發生變化，如財務部門從原來由財務、會計專業人員組成，轉變為由財務、會計專業人員和計算機數據處理系統的管理人員及計算機專家組成。
（二）電算化會計系統改變了會計憑證的形式。原先反映會計和財務處理過程的各種原始憑證、匯總表、分配表、工作底稿等作為基本會計資料的書面形式的資料減少了。甚至交易的有關信息由業務人員直接輸入計算機，并由計算機自動記錄，原來書面形式的各類會計憑證轉變為以文件、記錄形式儲存在磁性介質上。
（三）計算機的使用提高了控制舞弊、犯罪的難度。由于儲存在計算機磁性媒介上的數據容易被篡改，有時甚至能不留痕跡地篡改，數據庫技術的提高使數據高度集中，未經授權的人員有可能通過計算機和網絡瀏覽全部數據文件，復制、偽造、銷毀企業重要的數據。計算機舞弊和犯罪造成的危害和損失可能比手工會計系統更大。
（一）日?？刂?。
1、業務發生控制。是采用相應的控制程序，甄別、拒納各種無效的、不合理的及不完整的經濟業務。在經濟業務發生是，通過計算機的控制程序，對業務發生的合理性、合法性和完整性進行檢查和控制。
2、數據輸入控制。企業應該建立起一整套內部控制制度以便對輸入的數據進行嚴格的控制，保證數據輸入的準確性。數據輸入控制首先要求輸入的數據應經過必要的授權，并經有關的內部控制部門檢查；其次，應采用各種技術手段對輸入數據的準確性進行校驗。
3、數據通訊控制。數據通訊控制是企業為了防止數據在傳輸過程中發生錯誤、丟失、泄密等事故的發生而采取的內部控制措施。企業應該采用各種技術手段以保證數據在傳輸過程中的準確、安全、可靠。
4、數據處理控制。數據處理控制是指對計算機會計系統進行數據處理的有效性和可靠性進行的控制。
5、數據輸出控制。數據輸出控制是企業為了保證輸出信息的準確、可靠而采取的各種控制措施。輸出數據控制一般應檢查輸出數據是否與輸入數據相一致，輸出數據是否完整，輸出數據是否能滿足使用部門的需要，數據的發送對象、份數應有明確的規定。
6、數據存儲和檢索控制。為了確保計算機會計系統產生的數據和信息被適當地儲存，便于調用、更新和檢索，企業應當對儲存數據的各種磁盤或光盤作好必要的標號，以便業務人員或審計人員查詢或跟蹤檢查。
（二）管理控制。
1、組織機構設置。企業實現了會計電算化后，應對原有的組織機構進行適當的調整，以適應計算機會計系統的要求。組織機構的設置必須適合企業的實際規模，符合企業總體經營目標，并且，應按精簡、合理的原則對組織機構的設置進行成本效益分析。
2、職責劃分。內部控制的關鍵之點就在于不相容職務的分離，對每一項可能引起舞弊或欺詐的經濟業務，都不能由一個人或一個部門經手到底，必須分別由幾個人或幾個部門承擔。
3、檔案管理。計算機會計系統有關的資料應及時存檔，企業應建立起完善的檔案制度，加強檔案管理。
（三）系統開發、發展控制。
1、授權和領導認可。計算機會計系統的開發和發展必需經過有關領導的認可和授權。計算機會計系統的發展和更新是對原有計算機會計系統進行重大改進，同樣對會對企業管理體制造成較大的影響，同時對現有計算機會計系統的任何改動都可能危及整個系統的安全可靠，因此也必需得到授權和領導認可。
2、符合標準和規范。計算機會計系統的開發和發展項目，不論是自行組織開發還是購買商品化軟件，都必需遵循國家有關機關和部門制訂的標準和規范。其中包括符合標準和規范的開發和審批過程、合格的開發人員或軟件制造商、系統的文件資料和流程圖、系統各功能模塊的設計等等。
3、系統轉換。企業應在系統轉換之際，采取有效的控制手段，作好各項轉換的準備工作，如舊系統的結算、匯總，人員的重新配置、新系統需要的初始數據的安全導入等。新的計算機會計系統是否優于舊系統，還需要進一步接受實踐的檢驗。因此企業在系統轉換之際，采用新舊系統并行運行一段時間，以便檢驗新的計算機會計系統。
4、程序修改控制。企業經營活動變化及經營環境變化，可能導致使用中的軟件進行修改，計算機會計系統經過一段時期的使用也會發現一些需要進行修改的地方。對會計軟件進行修改必須經過周密計劃和嚴格記錄，修改過程的每一個環節都必須設置必要的控制，修改的原因和性質應有書面形式的報告，經批準后才能實施修改，計算機會計系統的操作人員不能參與軟件的修改，所有與軟件修改有關的記錄都應該打印后存檔。
參考文獻：
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[2]郭敏莉。試論電算化會計系統的內部控制[j]，內蒙古科技與經濟，2010，（01）。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十
企業在進行會計工作時，應當依照現行規定來完善管理。企業應當明確的是：會計管理在根本上決定了企業內控的完善性，因此有必要強調會計管理。然而，會計管理包含了很多步驟與環節，作為會計人員有必要密切結合多個會計環節，通過綜合管理的方式來杜絕會計管理中的弊病和漏洞[1]。作為內部控制的關鍵部分，會計管理對于企業管理的全面完善起到了重要作用。由此可見，企業在完善內部會計制度的基礎上才能確保自身競爭實力的提高，在激烈競爭中獲得優勢地位。
首先，會計制度缺乏完善性。對于現代企業而言，多數企業管理者已經意識到內部會計控制對于自身的重要價值。但是截至目前，仍有某些小型企業并沒有構建全方位的內部會計制度，因而忽視了最根本的會計管理。由于欠缺完善的制度，導致企業無法有效控制會計流程，長期以來就會削弱企業競爭實力。從會計控制的角度來講，目前仍有較多中小企業欠缺明確的機制，這種現狀在本質上削弱了會計管理的基礎，因而容易導致會計管理的漏洞和弊病[2]。
其次，內部控制并不具備牢固基礎。企業在建立內控機制的過程中，通常忽視了會計內部控制。然而實質上，會計管理應當構成其他層面管理的基礎。會計管理包含了很多流程和環節，與之相應的管理制度也體現了較強復雜性。從管理者角度來看，某些企業管理者并不具備必要的會計內控意識，對于會計管理也持有敷衍的心態。這種狀況下，會計制度經常就會停留于表面。某些情況下，會計人員即便發現了會計管理的某些弊病，也沒有給予必要的重視。
第三，企業并沒能完善預算控制。在會計制度中，預算控制應當構成核心部分，完善會計管理的關鍵點就在于確保預算的完善性。對于會計預算而言，應當保證預算信息的透明與公開，在此基礎上才能為企業贏取更高的經濟效益。從現狀來看，很多企業無法完善會計管理的根源就在于缺乏預算控制。例如：會計人員通常忽視了對預算目標的詳細審核；一旦預算出現問題，也通常歸因于客觀因素給預算造成的影響。實際上，這種做法欠缺全面性，因而在本質上阻礙了會計管理的全面提高。
二、探求完善措施。
從會計現代化的角度來講，內部會計管理有必要體現長效性，為此企業需要擬定明確的'會計管理制度。通過完善會計制度，才能在根源上杜絕會計工作中的各項誤差，確保會計工作的精確性與優質性。同時，企業如果擁有了明確的內部會計制度，那么也有助于防控營私舞弊或嚴重失職的不良現象發生。在企業的內部，會計人員以及其他部門人員有必要密切配合，同時做好互相監督。在明確權責的前提下，合理劃分各部門人員的職責。企業在遇到資產重組或者重大投資的事項時，會計人員應當為企業提供必要的保障，確保會計活動具有精確性。
企業在構建內控機制的過程中，有必要重視最基本的會計監督?，F代式的會計管理包含了很多環節，對于各環節的會計運行都有必要予以實時性的監督。在會計運行中，相關人員要做好全方位的檢查監督，確保糾正會計環節中的誤差。這是因為，企業會計工作不能缺少檢查與監督，通過監督檢查的方式才能真正發現會計環節的漏洞與誤區，從而實現及時的糾正。從會計管理角度來講，企業會計人員有必要依照現行的會計制度來嚴格監管；一旦發現不合法的會計行為，則要立即予以禁止。同時，企業對于不規范的會計預算與核算行為也應當予以必要的懲戒，完善全方位的會計活動監督。
（三）確保人員素質的提升。
企業不僅需要擬定會計管理制度，還需要全面進行落實。由此可見，會計人員的素養和水準直接決定了內部會計管理是否完善。進入轉型期后，企業內部的會計隊伍也具有了管理性色彩，而不再局限于單純的會計核算。作為現代企業，需要給予會計人員定期的培訓，確保會計人員掌握新近的會計法規，嚴格依照現行法規來執行企業的會計管理。會計人員自身也有必要重視素質提高，致力于知識結構的完善。
三、結論。
會計制度構成了現代企業的基本制度，企業只有做好全方位的會計管理，才能杜絕會計工作的缺陷與誤差。現代化企業如果缺乏完善和健全的內控制度，那么就很難保證會計工作的實效性。近些年來，多數企業逐漸意識到會計制度在完善內部控制中的必要性，因而也開始嘗試運用新時期的會計制度。然而截至目前，企業在完善會計制度的實踐中并沒有達到完善，仍有待長期的改進。完善內部會計管理機制，企業有必要從根源入手，構建長期性的內部會計制度。在未來實踐中，企業內部會計人員還需要摸索經驗，進而服務于內部會計綜合水平的全面提高。
參考文獻：
內部會計管理制度（專業22篇）篇十一
為了保證會計信息處理質量，減少數據出錯和操作失誤的可能性，應加強會計電算化的管理，完善和健全會計電算化的內部控制制度。內部管理制度一般包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數據與軟件管理制度等。建立適應本單位的全面規范的會計管理制度，就是要有一套比較全面、規范的管理制度和方法，以及較完整的規范化的數據系統。會計電算化內部控制主要指會計制度是否健全，核算規程是否規范，基礎數據是否準確、完整等。完善的內部控制是搞好電算化工作的重要保證。沒有很好的管理流程，電算化會計信息系統無法處理無規律、不規范的會計數據，電算化工作的開展將遇到重重困難。
電算化環境下，會計數據的存儲和處理都是在計算機上進行的，企業通過計算機軟件的數據庫管理功能來控制數據的輸入、輸出、調取和修改等操作。這就要求企業有一個功能完善的數據庫管理系統對其中的數據進行管理，在邏輯關系上提供語義參照關系機制，來檢驗和保證數據庫系統中的有關數據，保證會計數據的邏輯性和完整性。
在業務發生要輸入相關會計數據時，會計電算化軟件要有相應的控制程序鑒別所要輸入的數據，查看是否有不合理或不完善的經濟業務，從而及時提醒會計操作人員或拒絕存入數據。比如輸入銀行存款相關業務，需要填入所對應的銀行存款支票存根編號等數據，若因操作人員失誤或者忘記輸入造成數據不完整，可以進行相關提示。輸入后存放在數據庫中的數據可以通過一些程序控制和技術手段進行相關驗證，如進行總賬平衡檢驗、明細賬平衡檢驗等。會計電算化下數據輸出通常表現為數據查詢、數據打印、數據備份及網絡傳輸等形式。企業要保證會計數據的正確性、可讀性及便于他人查閱等，輸出數據控制一般要檢查與輸入數據是否一致，輸出是否完整，同時在某些場合還要具有統一的格式和內容要求。
實施會計電算化，必然要有相應的計算機硬件和軟件作為支撐。對會計電算化軟硬件要經常進行系統維護，為保證系統的正常運行，要進行一些相關的操作如安裝、修復、更新、備份等。為了保證計算機的安全，保證相關程序不被修改、盜取、感染病毒，就要做到監管到位、實時監控、及時處理、提前防范。會計電算化的前提條件是保證機房設備安全和計算機正常運行，因此首先要經常對電算化設備進行保養，避免發生意外。其次要防止非法修改和刪除會計數據和軟件，確保會計數據和會計軟件的安全保密，對所有數據一律進行雙備份，并且存放到兩個不同的地點。最后當需要更新電算化硬件設備和升級會計軟件時，需要嚴格執行審批程序，確保會計數據的連續性、完整性和安全性。
防范和杜絕利用電算化會計軟件舞弊的最佳方法就是形成一套合理、有效的管理制度并嚴格執行。每個會計電算化崗位都有自己的權限并嚴格按照權限進行相關會計操作。權限管理包括權限分配和用戶名／密碼管理兩個方面，前者決定相應用戶對會計數據具有哪些操作權，而后者則保證了用戶和權限的對應關系。在分工時，應做到相互牽制、相互制約，職權分離，有效地限制和及時發現錯誤違法行為，從而防止出現舞弊和欺詐。在實施會計電算化過程中，根據內部控制制度的要求和本單位的工作需要，會計電算化工作的各個工作崗位，在保證會計數據安全的前提下可以進行交叉設置，但有些崗位要嚴格按照內部控制要求，不能交叉設置，如軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。
在會計人員控制方面，首先會計人員要具有高度的專業精神，不玩忽職守，不做假賬；其次要有一定的電算化操作水平，能夠熟練操作相關的會計軟件并進行日常維護；每位操作人員都要通過登錄自己的用戶名／密碼來進行操作，防止非法操作和越權操作，防止財務機密外泄，確保會計數據的安全、準確、可靠。
四、結束語。
總之，會計電算化內部控制是企業內部控制工作的重要組成部分，它對已建立的會計電算化系統進行全面的管理，保證系統的安全和正常運行，同時也是保證企業電算化工作高效有序進行的重要措施。
主要參考文獻。
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［4］遲宏英．加強會計電算化條件下的內部控制［j］．冶金財會，2010（1）．。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十二
自從我國加入到wto之后，中國經濟發展尤為迅速，國外越來越多的人盯住了當今的中國市場，也有越來越多的外國產品進入到中國市場。而小型企業現有的內部會計制度也不再能管理好企業的經濟，所以對于小型企業的內部會計控制也變得極其重要起來。
管理者對財務會計控制重要性認識不足。就目前看來，中國市場發展的越來越迅速使得小型企業的內部會計控制顯得相對薄弱起來，現在大部分的小型企業都還沒有意識到企業內部會計控制的重要性，雖然有很多的企業有內部會計制度，但是他們的制度也是有很多缺陷的。甚至有很多的企業的人內部會計控制就是一些簡單的文件制度等，所以很多人就對此有了討厭的情緒心理在里面，導致企業內部會計控制變得雜亂無章，其實企業內部會計控制并非是如此。
缺乏內部監督易導致財務會計報告造假?，F在在小型企業中，會計財務報告造價的事情越來越多了，他們就是做虛假的賬簿，每個企業都有一本內帳和外帳，內帳就是記錄真實的財務情況，而外帳就是記錄虛假的假賬，然后用虛假的賬來做財務會計報告。他們都是用這些假賬來偷稅或者是挪用公款，現在挪用公款的情況已經減少了很多了，他們主要是用虛假的財務報告來偷稅，為公司減少開支。
管理職責不明確。小型企業本來人員就不多，企業內部的會計控制體系不僅僅是一個人的事，而一般小型企業里的管理內部會計的人就很雜亂，管理職責分配的不明確。內部會計控制應該是一個很嚴肅的而且職責分明的管理體系，他是要明確人事責任的，所以現在的小型企業內部會計管理機制是不合格的。
很多小型企業內部會計控制缺乏正確的規劃，他們只是簡單的.把管理制度給分配了一下，沒有明確的管理責任制，像這樣的分配一旦在財務上出現了問題，那么這到底是追究誰的責任呢?這就是內部會計管理混亂不清的一個常會發生的弊端，如果碰到了觸犯到法律的問題呢就更加麻煩了，所以小型企業把內部會計控制分配完善這也是很重要的。
一些企業內部會計人員利用自己在職位上的優勢就做一些挪用公款等一些小動作，這種行為是會影響到公司的利益的，對于公司來說，這種行為是要被開除的。相反的來說，為什么這些小型企業內部會計敢做一些小動作，難道他們就不怕被發現嗎?其實他們也就是利用小型企業公司內部會計管理制度不夠健全，所以他們可以做一些小動作也不會被發現，這一方面是小型企業內部管理制度不完善，一方面也變現了企業內部會計人員的素質不高所造成的。
內部會計控制職位分布明確。在小型企業里內部會計職位都是很混亂的，他們所管理的范圍都沒有分離開來，導致企業內部會計控制混亂不清。關于財產方面的問題是很嚴肅的，不能出現一點差錯的，所以在小型企業內部會計控制的職位要分配明確，要讓每個職位都有自己所要管轄的范圍，這樣也可以讓他們所要承擔的責任制劃分開來。
審核控制的授權。對于會計工作的授權是很重要的，比如說，記賬的人不能兼任出納，因為這樣很容易造假，復核的人也不能和做賬的是一個人，企業內部會計授權是保障企業正常運行的必要途徑。
內部會計系統的控制。企業會計系統是一個對企業內部管理起控制作用的信息系統，它除了可以對企業內部進行管理外，還要在企業對外做會計報表時提供一些會計信息，所以內部會計系統控制是很重要的。
企業預算的控制。作為小型企業，企業的內部預算管理也是相當有必要的，當企業要做一些資金支出時就必須要先有預算，預算是以防資金超出的一種有效管理方式，對于貨幣資金換算的計算也要用到預算。
財產安全的控制。財產安全的控制很好理解就是對財產資金的保護，企業內部會計會涉及企業所有的資金流轉，對于資金的安全要有一定的保障，所以企業要設立財產管理的職位，例如出納，這就是專門管理現金的職務。
企業風險控制。無論是什么企業都會存在一定的風險，那我們應該怎樣把風險降到最低，這就是我們要說的風險控制。有些企業開業沒多久就倒閉;惡，他們這就是沒有做好風險控制，沒有長遠的思考企業未來的前景，所以才會導致這樣的結果。所以企業內部的風險控制至關重要。
企業內部會計報告的控制。對于企業來說，建立一個完整地內部會計報告是必然的，它可以詳細的把企業內部的所有信息包含在內，還可以根據這個報告來看出企業未來的前景。
會計電算化的控制。會計電算化的控制就是代替手工的一種核算方式，這種方式是運用電腦軟件來完成的，它包含了從寫記賬憑證一直到會計報表一整套的會計工作，這樣也更加簡單明了。會計電算化可以很好地將每個人的職務分配的很明確，操作起來也簡便，權限都是由管理員在基礎設置中設置好來確立的，其它的人沒有更改的權力，只有在自己可以操作的授權內才可以進去，這種方式讓企業能夠正常的運行起到了很大的作用。
結語：如今的小型企業內部控制所存在的問題是很普遍也是很嚴峻的，為了我國經濟能夠很好地發展，我國應該把小型企業內部會計控制作為一個重點來找出合理的方法來解決。小型企業內部會計管理混亂不清使得企業的利益受到了很大的影響，也讓我國的小型企業開始泛濫起來，所以建立完善的企業內部會計控制是勢在必行的。
參考文獻：
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內部會計管理制度（專業22篇）篇十三
(1)除董事長專車及采購部采購用車外，企業內的其余車輛每次出車，都要由司機填寫出車記錄，以便行政部門及時了解、掌握車輛的行車公里數及耗油量，由用車部門負責人向總經理請車，填寫用車申請，經由總經理批準后方可用車。如不經批準司機私自出車，一經發現將加大處罰力度，情結嚴重者予以開除，發生事故造成損失一切費用由司機和用車人負責。行駛過程中，如出現違反交通規則的情況，造成的經濟損失，由司機全權負責。
(2)車輛要嚴格按照每日入庫制度實行，司機在每天工作結束后，必須將車輛及時入庫，未經總經理批準，不準出現私自駕車外出、過夜的情況。如果有夜間臨時緊急出車的情況，節假日由總經辦人員負責，然后報總經理審批。
(3)每輛車有專職司機，不允許私自串開或轉借車輛，如發現類似的情況將進行嚴重處罰。司機對車輛要做到三“檢”，即出車前、行車中、收車后進行安全檢查，不出“帶病”車，杜絕人為事故發生。司機要做好車輛的'養護工作，保持車輛的干凈整潔?？偨涋k人員、紀檢及車輛管理人員將定期對車輛進行檢查，不合格將給予處罰。
(4)所有車輛實行百公里耗油考核，每月定期公布單車行駛里程和耗油情況，并將之作為司機考核的內容之一，每次加油情況由總經辦、紀檢負責并記錄在案，應有司機簽字確認，除長途出行之外，未經允許不得私自加油。
(5)車輛的修理及保養需經有關人員檢查確認后提出請款計劃，由專人負責管理。車輛養護由總經辦做好記錄，核定保養期。維修由總經辦及財務部檢查，車輛管理人員、總經理簽字確認，經過董事長的審批之后方可進行維修，嚴格控制各項費用發生，為壓縮修理費用提高個人技術，車輛小維修及保養，由企業車管負責，維修更換的舊件入庫交工程部統一保管、處理。
(6)所有車輛年檢，養路費及保險費等由專人負責，由總經理辦公室做登記記錄及時辦理。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十四
為完善公司的行政管理機制，建立規范化的行政管理，提高行政管理水平和工作效率，使公司各項行政工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度。
文件收發規定。
一、董事會和公司的文件由辦公室擬稿。文件構成后，屬董事會的由董事長簽發，屬公司的由總經理簽發，屬黨內的由黨支部書記簽發。
業務文件由有關部門擬稿，分管副總經理或總工程師審核、簽發。
屬于秘密的文件，核稿人就應注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規定，由專人印制、報送。
二、已簽發的文件由核稿人登記，并按不一樣類別編號后，按文印規定處理。
文件由擬稿人校對，審核后方能復印、蓋章。
三、董事會和公司的文件由辦公室負責報送。送件人應把文件資料、報送日期、部門、接件人等事項登記清楚，并報告報送結果。
秘密文件由專人按核定的范圍報送。
四、經簽發的文件原稿送辦公室存檔。
五、外來的文件由辦公室文書負責簽收，并于接件當日填寫閱辦單，按領導批示的要求送達有關部門，辦好文件閱辦;屬急件的，應在接件后即時報送。
六、文件閱辦部門或個人，對有閱辦要求的文件，應在三日內辦理完畢，并將辦理狀況反饋至辦公室。三日內不能辦理完畢的，應向辦公室說明原因。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十五
為加強宿舍日常管理，維護宿舍整潔與衛生，規范員工住宿條件及行為，保障住宿人員人身及財產安全，特制訂本制度。
二、適用對象。
本制度適用于公司所有員工。
三、職責。
1、人事行政部負責本制度的制訂、執行、監督、完善。
2、人事行政部負責員工住宿的安排、分配、管理。
3、宿舍長全面負責本宿舍衛生、安全、紀律等方面的日常管理。
四、住宿標準。
1、公司宿舍按員工職位級別劃分為普通員工、主管、經理、高管四類級別標準，具體標準見下表：
2、公司宿舍房租費、物業管理費、供熱費、有線電視費由公司承擔;公司不承擔宿舍的水電費(由宿舍成員均攤)、電話費、網絡費、宿舍設施非正常損壞產生的費用。
3、原則上要求所有非天津本地的員工都要入住公司宿舍，特殊情況如需外宿的，必須提前一個月填寫《員工外宿申請表》(見附件1)向人事行政部提出申請，經分管行政的副總經理批準后，可按級別標準享受公司住宿補貼。
4、公司聘用天津本地的員工不享受公司住宿補貼。
5、因個人違規被取消入住宿舍資格的，不能享受公司住宿補貼。
五、住宿規定。
1、每個宿舍設宿舍長一名，由該宿舍內部成員投票產生，公司補貼宿舍長每人每月100元。
2、宿舍長負責制定本宿舍的《宿舍衛生輪值表》，宿舍成員必須服從宿舍長的管理，按《宿舍衛生輪值表》安排，自覺打掃宿舍衛生。
3、注意個人衛生，不得隨地吐痰和亂扔垃圾;衣服、床單、被套等私人用品要經常換洗，保證干凈無異味。
4、員工起床后，自覺把床上和宿舍內的私人物品整理好。
5、員工個人貴重物品如錢包、手機、電腦、銀行卡等要妥善保管好，不得隨意亂擺放。
6、愛護公物，不得有故意破壞行為，對丟失或非正常損壞公司財物的，要按價賠償。
7、不準在宿舍地面、墻壁、門窗、床架上亂貼亂畫，不準高空拋物。
8、保持衛生間清潔，定期清洗便池，便后必須沖水。
9、節約用水用電，注意用電安全，不準私自亂接拉電線及違規用電。
10、宿舍內不準大聲喧嘩、追逐取鬧，晚上22點過后不可使用音量過大的音響設備，以免影響他人休息。
11、宿舍內不準賭博、打架、斗毆，不準有傷風化等違法行為。
12、宿舍內嚴禁私藏刀具、槍、毒等違法物品，一旦發現，公司將按國家法律法規交由公安司法機關處理。
13、如遇外出，晚上不回宿舍過夜的，必須在當晚22點之前通知宿舍長，并說明去向，由宿舍長進行登記。對未按規定通知宿舍長而又在外發生人身財產損失的，公司將追究當事人的責任。
14、最后離開宿舍的員工應檢查確認關好水電開關、窗戶，鎖好門后方可離開，睡覺前必須對宿舍大門進行反鎖。
15、宿舍公共設施出現故障，由宿舍長向人事行政部提出維修申請，如屬人為故意破壞的，一經查實，維修費用由損壞者承擔。
16、公司宿舍原則上不準留宿外來人員，如有特殊情況確需留宿的，必須得到公司領導批準方可。
17、遵守社會公德及宿舍小區管理規定，與鄰舍和睦相處。
18、違反上述規定的，人事行政部將視具體情況進行通報、警告、罰款、取消入住宿舍資格的處理。
六、宿舍衛生安全檢查、評比。
1、每月底由人事行政部組織本部門人員及所有宿舍長對宿舍進行檢查，并依據《宿舍安全衛生檢查表》(見附件2)項目對檢查進行評分。
2、人事行政部于檢查后第二天對檢查評比結果予以公布，以示嘉勉和改善。對檢查評分不合格的，則取消該宿舍長當月補貼100元。
3、參加宿舍檢查的人員必須堅持公平公正的原則進行檢查評分，不得弄虛作假、假公濟私。
七、解釋權。
本制度由人事行政部負責制訂、修訂和解釋。
八、實施時間。
本制度自20某某年12月11日起實施。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十六
為加強公司的規范化管理，完善各項工作制度，促進公司發展壯大，提高經濟效益，根據國家有關法律、法規及公司章程的規定，特制訂本管理大綱。
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。
三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的技術、管理、經營水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。
四、公司提倡全體員工刻苦鉆研技工技術，公司也為員工拓寬視野創造條件，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇;公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會;公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率;提倡厲行節約，反對鋪張浪費;倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。
員工守則。
一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業。
二、維護公司聲譽，保護公司利益。
三、服從領導，關心同事，團結互助。
四、愛護公物，勤儉節約，杜絕浪費。
五、不斷學習，提高水平，精通業務。
六、積極進取，勇于開拓，求實創新。
8、必須佩帶上崗證，嚴禁赤膊及穿拖鞋施工。嚴禁穿其它公司工作服，發現一次扣3分;。
10、公司廣告牌、進度表及考核表如未張貼上墻，扣3分;。
11、對于工地上的成品或半成品，每一工種工長進場后必須點清查實。若收工后發現成品或半成品有所損害，賠償、更換均由工種工長承擔。完工時工地必須移交給下一工種并簽寫注：
注以上制度各施工工種要嚴格執行，公司將視情節給予一定的獎罰措施。
總則。
為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及建設局財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累員工之家，全體員工共同天地。
財務機構與會計人員。
二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。
會計核算原則及科目。
七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
十一、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。
十二、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十三、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節逐筆調節平衡。
十四、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。
十五、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
十六、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公款。
十七、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。
十八、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十九、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十、未經批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。
二十一、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理。
二十二、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經批準后方可購置。
二十三、所有用具必須統一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續、辦公柜、桌、椅要編號，經常檢查核對。
二十四、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續，如有遺失，照價賠償。
其它事項。
二十五、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
二十六配合公司業務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監督管理。
二十七、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作.
為維護正常的施工作業秩序，確保生命財產的安全，特制訂本制度。
一、安全保衛工作，要認真落實責任制?？偨浝硎枪景踩Ｐl的第一責任人，應把安全保衛工作切實提上議事日程，進行研究、部署，對本公司的安全施工工作負全責。
二、成立以總經理任組長、副總經理任副組長、各部門負責人為成員的安全小組，每天都要有人對施工作業現場進行安全檢查，做好防范工作，發現問題及時解決。
三進入施工場地必須戴上安全帽。
四施工中監管人員應該現場旁站而未進行旁站，駐工地代表未進行督促檢查和處理的，出現1次罰款50元。
五施工過程中未按要求進行施工，駐工地代表未發現或發現未做處理的，出現1次罰款50元。
六施工前工程師技術員應對墻體或地下管線等作書面技術交底，未做書面交底或交底有錯誤的，出現1次罰款50元。造成事故的，除按有關規定處理外，由相關責任人承擔經濟賠償責任。
七、安全監督人員要有高度的責任感，經常檢查、督促安全施工措施的落實情況，發現問題，及時消除隱患。因對工作不負責任而造成事故的，一律追究當事人員責任;，情節嚴重構成犯罪的，移交司法部門追究刑事責任。
八、全體員工都有遵守本制度及有關安全規范的義務。凡違章操作造成事故的，一律追究責任;情節嚴重構成犯罪的，移交司法部門追究刑事責任。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十七
為了更好地貫徹、執行本單位宗旨，根據單位章程的有關規定，制定董事會工作制度如下：
一、認真學習黨的方針政策和法律法規，做好董事會工作。
二、董事會由員工（代表）大會選舉產生。
三、董事長由董事會選舉產生。
四、董事會負責監督本單位及領導成員依照國家有關法律、法規、本單位章程及內部管理制度開展各項活動。
五、董事會負責對本單位重大決定的貫徹執行和財務狀況進行監督。
六、董事會負責對本單位成員違反本協會紀律、損害本單位聲譽的行為進行監督和處理。
七、董事會負責對本單位的違法違紀行為提出處理意見，提交理事會并監督其執行；必要時可直接向上級主管部門報告況。
八、定期召開董事會會議，研究和總結單位工作。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十八
一、自覺遵守賓館管理制度，要講文明，講禮貌，講道德，講紀律。要積極進取，愛崗敬業，善于學習，掌握技能。
二、要著裝上崗，掛牌服務，要儀表端妝，舉止大方，規范用語，文明服務，禮貌待客，主動熱情。
三、客房服務員，每天要按程序，按規定和要求清理房間衛生，填寫客房清潔日報表，要認真細致;要管理好房間的物品，發現問題及時報告。
四、外來住宿人員，要有本人身份證或有效證件進行登記后，方可入住。
五、不得隨意領外人到房間逗留或留宿，未經賓館經理同意不準私開房間，為他人(含職工)提供住宿、休息及娛樂等。
六、檢查清理客房時，不得亂動和私拿客人的東西，不準向客人索要物品和接收禮品;拾到遺失的物品，要逐一登記交公。
七、不準他人隨意進入前臺;前臺電腦要專人管理與操作，不準無關人員私自操作;打字、復印、收發傳真，要按規定收費。
八、工作時間不準離崗，有事向領導請假，不準私自換班和替班，不準打撲克，織毛衣，看電視及做與工作無關的事情。
九、認真做好安全防范工作，特別是做好妨火防盜工作，要勤檢查，發現問題要及時報告和處理。
一、賓館要保持周圍環境整潔、美觀，地面無果皮、痰跡和垃圾。
二、必須設有消毒間或消毒設施，并要有健全的衛生制度。
三、被套、枕套(巾)、床單等臥具要一客一換。
四、公用茶具應每日清洗消毒。茶具表面必須光潔、無油漬、無水漬、無異味。
五、客房內衛生間的洗漱池、浴盆應每日清洗消毒，并粘貼已消毒封簽。無衛生間的客房，每個床位應配備有不同標記的臉盆和腳盆各一個。臉盆、腳盆和拖鞋要做到一客一換，用后必須清洗和消毒。
六、賓館的公共衛生間要做到每日清掃、消毒、并保持無積水、無蚊蠅、無異味。
七、賓館要有防蠅、蚊、蟑螂和防鼠害的設施，并經常檢查設施使用情況，發現問題及時改進。
八、對旅客廢棄的衣物要進行登記，統一銷毀。
九、店內自備水源和二次供水水質應符合生活飲用水衛生標準，二次供水蓄水池要符合輸水管材衛生要求，做到定期清洗消毒。
一、員工必須嚴格遵守上下班時間，不得遲到、早退。
二、按時參加各崗位例會(客房每周一至周五早八點)、(前臺每周一和周四下午三點)例會不到者按曠工處理。
三、每人每周倒休一天，遇重要接待任務暫停排休，會后補休。年假按中心規定。
四、員工請病假須提前將醫院診斷證明和請假單上交，如有特殊情況不能提前請假的，應及時通知領班，由領班請示經理。
五、員工請事假，須提前三天至一周上報領班，如遇人員緊缺或有重要任務，可以不予批準。事后請假一律按曠工處理。
六、嚴格按照規定班次上班，如有急事換班，在不影響正常工作的情況下，提前一天向領班提出申請，未經同意擅自換班按曠工處理。
七、對騙取事病假的，一經查出，視情節給予曠工或除名處理。
客房部儀容儀表規定。
儀表:。
1、工作時間應穿著規定的工作服。
2、工作服要整潔、挺直、按規定扣好上衣扣、褲扣。
3、工作服上衣兜、褲兜內禁止裝雜物，以保持工作服的挺括。工作服如有破損應及時修補。
4、服務員上班時一律穿著黑色工作鞋，工作鞋保持干凈。穿著襪子，要求男深女淺，襪子要完好無破損，不準赤腳穿鞋。
5、服務員上崗期間不準佩帶各種飾物，如項鏈、手鏈、耳環、戒指等。
6、工作期間應按規定將工號牌佩帶在左胸位置。
7、服務員著裝后，應自我檢查，并接受領班檢查合格后方可上崗。
內部會計管理制度（專業22篇）篇十九
(1)、監理部總監理工程師對所有監理的全部工程項目的安全管理負全面責任,為所監理項目的安全管理工作第一責任人,具體主持安全監理工作。
(2)、定期或不定期召開全體監理人員參加的專題安全會議,組織進行安全教育學習。
(3)、負責貫徹落實籌建處有關安全管理精神,組織開展各項安全管理工作。
(4)、負責與外部安全管理部門的溝通聯絡工作。
(5)、在各種節假日期間為處理應急突發事件,由監理部總監帶頭輪流進行值班。
2、安全副總監理工程師安全職責。
(1)、負責安排和指導安全監理工程師及現場監理工程師的日常安全管理工作。
(2)、定期參加籌建處安全監察環保部召開的安全周例會,參與安全監察環保部組織的安全大檢查。
(3)、組織或委托他人組織安全專項檢查,負責事故的調查、分析及處理。
(4)、負責審核施工單位的安全保證體系及檢查其運行情況。
(5)、審核監理部各種安全周報、總結安全通知和工作計劃等。
(6)、對所監理各種項目的施工單位的安全工作進行月度和季度考核。
(7)、負責審核承建單位安全專項措施費的使用和安全專項措施費的審批。
3、專職安全監理工程師安全職責。
(1)、堅持“安全第一、預防為主”的方針和“安全生產、人人有責”的原則,嚴格遵守國家、業主和監理中心的有關安全政策、法規和規定,堅持“以人為本,教育為先,管理從嚴”的指導思想,作好施工安全檢查監督工作。
(2)、專職安全監理工程師每天進行施工現場安全巡查、監督,發現施工安全隱患(如高空作業沒有安全防護欄、安全網、電氣設備及線路有損傷等)和違章作業(如高空作業不系雙保險、不戴安全帽等)時,及時要求承建單位進行糾正,對施工單位下發安全隱患整改通知單要求限期整改。在現場監督檢查中如發現重大事故安全隱患要及時向總監和主管安全副總監匯報,以便研究處理對策。
(3)、加強對施工現場的安全巡視,督促安全隱患的整改。
(4)、積極參加籌建處安全監察環保部組織的安全大檢查,并督促整改檢查時發現的安全隱患。
(5)、督促現場監理工程師在施工現場遵守有關安全規定和安全制度。
(6)、積極參加施工單位組織的安全大檢查和召開的安全周例會、月例會。
(7)、做好安全信息工作,及時編寫周、月、年安全報告和安全工作計劃。
(8)、完成總監工程師和副總監理工程師交給的其他安全管理工作。
(9)、參加施工安全事故的調查、分析、處理工作,以“三不放過”的原則對事故處理情況進行監督。
(10)、具體落實安全專項措施費的使用和驗收。
(11)、對于發現的安全問題,及時通知施工單位安全員和現場監理工程師,要求他們督促承建單位進行整改。
4、現場監理工程師的安全職責。
在審批施工單位上報的施工措施時,重點審查安全措施并對施工過程中有預見性的'提出安全措施,并監督施工單位落實。
(2)、高危作業、排架搭設拆除等重大危險源施工,要求施工單位制定作業指導書,監理工程師對作業指導書進行審核,并對照作業指導書檢查施工過程。
(3)、監理工程師經常學習并熟知籌建處有關安全文件,并在安全巡視過程中進行對照檢查。
(4)、監理工程師在驗收倉號時將安全防護檢查納入質量檢查的重要項目,確保安全第一,安全防護措施不到位的堅持不開倉,并在各道工序驗收中進行安全檢查,安全防護不到位不予驗收,不允許進入下道工序。
(5)、重大安全隱患整改及停工整改,必須實行旁站監理,是否是重大隱患由安全監理工程師確定,有爭議的由安全副總監決定。凡停工整改,監理單位必須發出書面指令并報籌建處安全監察環保部。
(6)、監理工程師對施工現場發現的違章現象及時制止,對安全隱患及時督促施工單位進行整改。
(7)、協助和督促施工單位推廣和開展班前會、預知危險活動、作業指導書等有關安全措施,并不定期的進行檢查。
(8)、監理工程師對施工現場發生的安全險情和安全事故,及時向有關領導匯報和通知專職安全監理工程師,并由專職安全監理工程師向籌建處安監室及有關部門匯報。
(9)、現場監理工程師積極參加各種安全大檢查,提高自身的安全責任心。
三、監理工程師現場安全管理規定。
(1)、現場監理工程師實行安全生產一體化,在進行“四控制”的同時,要加強施工現場的安全管理并提高自身的安全意識。
(2)、監理工程師在施工現場要遵守施工單位的有關安全管理規定,對監理工程師的違章行為,施工單位安全管理人員有權制止,對制止不聽者,施工單位安全管理人員有權通報監理單位對其進行處理。
(3)、監理工程師進入施工現場,必須佩戴好安全護具,佩戴上崗證,監理工程師有義務互相提醒、檢查安全護具的佩帶。
(4)、需到高空部位檢查質量時,要佩戴安全帶,并執行雙保險。
(5)、在施工現場不得隨意操作施工機械和運輸工具。
(6)、在施工現場有易燃材料的部位嚴禁吸煙。
(7)、到排架和高空部位工作時,必須走交通梯和安全通道,不得攀登爬翻越抄近道。
(8)、進行二班倒工作的監理工程師,要保證充足的睡眠,休息好、不得疲勞作業,更不得酒后上班。
(9)、積極參加監理部召開的安全會議和安全學習,學習熟知有關安全法律法規,為做好安全管理工作出謀劃策。
一、獎賞:。
安全管理是每一位監理工程師應盡的義務,做好安全管理工作是每一位監理工程師的本職工作。為促進監理工程師的安全管理積極性規定如下:。
1、在監理工作過程中,發現重大安全隱患并及時督促施工單位整改而避免安全事故發生的監理工程師,給予鼓勵和表揚。
2、施工現場發生的安全事故,能積極搶救、維護現場的監理工程師給予鼓勵和表揚。
3、積極參與安全管理,在全年提出安全隱患、預防措施最多的監理工程師(安全專職監理工程師除外),給予鼓勵和表揚。
二、處罰:。
1、在審批施工措施和作業指導書時,對未認真把關而造成事故的監理工程師,視事故嚴重性給予50~200元處罰;發生重大事故對該監理工程師進行清退。
2、高危作業、重大隱患整改時,發現指定旁站監控的監理工程師脫崗現象時,給予處罰。
3、在開倉驗收時,未執行安全檢查簽證制度時,發現一次給予20元處罰。
4、因倉面安全設施不到位而發生安全事故,對驗收開倉監理工程師視事故嚴重性給予50~200元處罰,發生重大事故時對該監理工程師進行清退。
5、監理工程師在施工現場有違規現象時,發現一次給予50元處罰。業主或承建單位發現并通報監理部的給予50元處罰。
6、對酒后上班的監理工程師,發現一次給予50元處罰,對屢教不改的監理工程師進行清退。
7、對不積極參加安全會議和安全學習的監理工程師,對無故缺席的監理工程師給予50元處罰。
8、對所管轄工地存在習慣性違章而視若無睹的,經安全工程師或籌建處安全監察環保部發現給予施工單位經濟處罰的,現場監理工程師也相應給予50元處罰。
9、對所管各部位的安全違規現象發現卻未制止,經籌建處或專職安全監理工程師發現后給予現場監理100~500元處罰,如造成嚴重后果的視情節輕重給予加倍處罰直至清退出場。
10、、對所管各部位的安全違規現象未及時發現,經籌建處或專職安全監理工程師發現后給予現場監理50~200元處罰,如造成嚴重后果的視情節輕重給予加倍處罰直至清退出場。
內部會計管理制度（專業22篇）篇二十
1、建立健全項目隊部的各項管理制度，使現場納入公司的有效監控之下。
2、在每人的工作中體現敬業精神，真正實現生產的過程控制，講究工作效率，講究工作實效。
3、主動與上級主管搞好關系，項目部所有人員與社會各方的接觸中，要從公司利益出發，樹立公司良好形象，廣交朋友。
4、建立健全各種檔案、資料，項目隊部所有人員必須熟悉該項目的各項管理規定。
5、按時上下班，著裝整潔，配戴工卡，嚴格遵守現場各項管理規定。
6、工作中互相配合，生活中互相關心。
7、辦公室保持整潔，愛護公物。
8、保持宿舍衛生，講究個人衛生，床鋪整潔，各種物品擺放整齊。
9、定期組織各種健康、有益的活動，使所有人員保持旺盛的工作熱情。
10、有事外出必須請假。
在每人的工作中體現敬業精神，講究工作效率，講究工作實效。
與上級主管搞好關系，廣交朋友，樹立公司良好形象。
按時上下班，著裝整潔，嚴格遵守現場各項管理規定。
辦公室保持整潔，愛護公物。
有事出門必須請假。
認真履行各自的崗位職責。
例會制度。
1．生產碰頭會。
開會時間：每周根據實際時間安排二次晚上8：00整開會。
地點：項目部辦公室。
參加人員：有關班組長及員工。
內容：一般情況摸底，亟待解決問題等。
2．生產協調會。
時間：每周日晚上8：00整開會。
地點：項目部辦公室。
人員：有關班組長及員工。
內容：總結上周工作情況，布置本周及下階段任務，需要解決的問題，每人都要講話。
3．安全文明施工檢查會。
時間：每周根據實際時間安排二次。
地點：施工現場。
人員：有關班組長及員工。
內容：對施工現場進行安全文明施工檢查。
凡要求參加會議人員，無故缺席，每人每次罰款50元。
1、施工現場圍檔嚴密，牢固整潔。
2、施工現場應按照公司認可的平面布置圖組織布置。
3、標牌、制度齊全，板面整潔美觀，釘掛、樹立牢固。
4、現場、道路平整干凈，無翻漿、無雜草，兩邊設有排水設施。
5、現場材料、模板、機具必須分類堆放整齊，成方、成垛、成堆，廢舊物料及時清理，符合施工現場管理規范。
內部會計管理制度（專業22篇）篇二十一
1、辦公室要積極促進各部門的溝通，并給予中層以上的管理人員相關溝通技能的培訓。
2、定期進行員工滿意度調查問卷，了解員工目前工作的狀態和需求。
1、在公司中倡導坦率、真誠、相互信任、相互幫助的溝通氛圍，倡導全員樹立端正的溝通心態，要使溝通基于工作本身，讓溝通幫助整個團隊提高工作準確度及效率。
2、只要是基于事實的、有益于推進公司工作的溝通內容，一律要引起重視，與員工進行坦誠的溝通，并積極改進。
1、一般溝通。
（1）一對一的面對面談話溝通。
（2）通過晨會、問題討論會議、工作協調會議、員工座談會、全體員工大會等方式溝通。
（3）通過工作報告、文件、任務單、內部刊物等方式溝通。
（4）通過電話、電子郵件等方式溝通。
（5）其他方式，包括宣傳欄、總經理信箱等。
2、越級溝通。
對于正常的工作，各級工作人員要養成一種逐級上報的習慣，但當工作中出現以下情況時，可以進行越級溝通：
（1）下級對上級的管理方式產生意見，需要投訴時。
（2）下級對上級匯報的工作內容，提出的意見和建議，多次得不到答復。
（3）下級發現上級的違規行為時。
（4）個人對公司的改革、發展有建議或意見時。
1、在各項與工作相關的制度和流程下發之前，要和相關崗位的員工，要和相關崗位的員工充分溝通，聽取他們的分析，了解他們的意見和建議，提高制度與流程的準確性與可執行性。
2、公司下發的文件、各部門要通過的、公告欄等方式及時、準確地傳達到全體員工。
3、工作中需要得到其他部門的支持與配合時，可通過工作協調會議、任務單等各種方式與相關部門的負責人及執行人進行溝通，保障工作配合時不會出現因溝通不暢而產生的問題。
1、與管理人員。
（1）在新員工入職時，要與其進行入職談話，介紹公司及工作的相關情況，并表達對其在公司發展的期望和祝愿。
（2）在員工試工期滿轉正時，要與其進行轉正面談，對其試用期的表現作出評價，表揚優點，指出不足，并提出對其今后的工作期望。
（3）在員工工作績效不佳時，要通過面談，幫助員工尋找與工作目標之間的差距，與公司要求的差距，提出改進意見，表達對員工的期望，以提高員工的工作績效。
（4）當員工表現優異時，要表達出對員工的贊賞，并提出對員工更高的工作期望。
（5）在員工心態出現問題時，要立即與其談話，幫助其分析原因并改正心態。
（6）當得知員工家庭出現重要事件時，要對事件情況表達關注。
（7）須時常了解員工對自己管理風格、管理方式的意見和建議、并積極改進。
（8）對于未發生以上情況的員工，也需保持最少每月一次的時間深入溝通。
2、與工作人員。
（1）當工作中出現需要與上、下級或同級同事溝通的事項，要立即溝通，以促進工作成效。
（2）不同的單位從事相同或類似工作的人員，彼此之間要加強溝通，促進業務技能的提升與信息的傳遞。
（3）對于本部門的工作有任何意見或建議時，可與上級進行溝通、促進改進。
（4）對于公司的發展與變革有任何建議或意見時，可通過上級逐級上報或越級上報，以促進公司發展。
3、與各部門。
（1）公司各部門的負責人（以及關鍵崗位員工）之間，每月必須進行一次深入的交流，內容包括：工作目標完成情況的分析，研究與探討，提高工作進度，高進工作方式的方法，達成改進工作的一致意見；.管理思路的交流與溝通；管理工作中的問題的提出；解決辦法的探討；進一步工作目標的研究、討論與確定，以及所轄員工各類問題的處理意見的交流確定。
（2）總經理與各職能部門負責人每月進行一次深入交流和溝通，每季度與各職能與經營中心的部門負責人（以及關鍵崗位的員工）進行一次非正式形式的交流。內容包括：公司各方面進展狀況的了解；公司政策改進的探討；工作目標差距、問題指導，提出要求，督促進展，達成改進工作的一致意見；收集各類建議或意見。
4、與外部單位。
（1）與相關單位之間經常進行信息交流，相互吸收優秀的管理方式方法，及時改進公司的不足。
（2）安全生產部必須及時的調查居民對公司提出的不滿意見和改進建議，情況屬實，立即整改，并給予提出有用信息的居民適當的獎勵。
在各個溝通環節中，凡需有回復的意見或問題，溝通雙方必須明確反饋的時限，在規定時限內給予回復。
公司任何一級員工，其提出的可行性建議經公司采納后，可由總經理批準給予獎勵。
1、《外部聯系對象清單》。
2、《外部聯系和內部溝通記錄》。
內部會計管理制度（專業22篇）篇二十二
敬告：當你準備進入成品倉庫時，請務必認真閱讀進入成品倉庫須知之規定。凡進入成品倉庫者，或違規被處罰者，均視為已經閱讀并接受進入成品倉庫須知之一切規定。
一、原則上，任何人員未經倉庫管理人員允許，不得擅自進入成品倉庫。違者每人每次處罰50元。
二、所有進入成品倉庫人員，嚴禁在倉庫內吸煙，嚴禁攜帶火種及易燃易爆物品，嚴禁攜帶有毒有害有異味物品，嚴禁攜帶液體及潮濕物品，非倉庫管理人員嚴禁隨意開關用電設備。違者每人每次處罰100元。
三、盜竊行為認定：成品未辦理出庫手續（即出庫單）而被帶出倉庫大門，即構成盜竊行為。內盜行為，按盜竊物品價值的10倍但最低罰金不低于500元的標準處罰。內外勾結的盜竊行為，可加重處罰。對所有盜竊行為，公司保留訴諸法律解決的權利。
四、未經倉庫管理人員允許時，任何人不得揭開封箱條，不得撕開包裝箱（袋），不得觸摸搬動成品箱子（袋），不得品嘗偷吃成品，不得私帶私藏成品。違者以盜竊行為論處。
五、入庫工人和裝車工人，在入庫或者裝車結束后，不得在成品庫內閑坐休息。違者每人每次處罰50元。
六、倉庫管理人員對可能違規的人員及行為應立即制止；對已經違規的.人員立即處罰，對不聽勸阻故意違規、惡意違規的人員，可以加倍處罰。
所有處罰以現金收繳送達財務部。凡有拒交罰金的，倉庫管理人員應立即報告行政辦公室主任，請保衛人員協助收繳罰金。
倉庫管理人員對以上違規行為不予制止的，或違規后不予處罰的，以瀆職行為論處，并對倉庫管理人員每人每次處罰20元。