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年度財務分析報告總結篇一
? ?大家好：
我受學校委托，向五屆二次教代會作xx年度財務工作報告，請予審議。
一、收入預算執行情況
xx年，我校預算收入1.57億元，實際收入2.72億元，完成年度預算的172.52%。其中：財政撥款1.1億元、上級補助收入278萬元、事業收入1.25億元、其他收入3368萬元。收入總量較上年增加7957萬元，增幅41.43%。
收入增長的主要原因：一是財政撥款增幅較大。撥款總量達1.1億元，比上年增加5252萬元，增長90.40%。包括：(1)基建經費撥款3639.56萬元，包括學校新建圖書館專項補助400萬元和二附院財政專項補助本年形成支出3239.56萬元;(2)國家獎學金、助學金撥款396.60萬元;(3)xx年省部共建專項經費1100萬元指標結轉本年度。二是事業收入增加1753萬元，其中：教育事業收入比上年增加325萬元，達1.01億元;科研事業收入2347萬元，比上年增加1428萬元，增長155.47%。三是上級補助收入增加278萬元，主要是職工增資款。
二、經費支出執行情況
xx年，我校預算支出1.73億元，實際支出3.23億元，完成年度預算的186.71%。支出總量較上年增加1.4億元，增幅77.13%。支出結構為:人員經費支出8788萬元、公用經費支出2.35億元。
(一)人員經費支出情況
1、工資福利支出4844萬元，較上年增加1025萬元，增長26.85%。支出項目包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加786萬元。另外，本年度學校為合同聘用人員購買醫療、養老和失業保險，增加社保支出45萬元。
2、對個人和家庭的補助支出3419萬元，比上年增加942萬元，增長31.39%。支出項目包括離退休人員費用、撫恤金、生活補助、醫療費、助學金、住房公積金、提租補貼等。支出增加主要原因：一是兌現離退休人員工改工資和離休干部陽光津貼，離退休人員支出增加114萬元;二是發放國家獎學金、助學金和經濟困難學生生活補貼397萬元;三是因工改調資后增加了住房公積金的繳費基數，增加支出83萬元;四是醫療費用支出繼續上升;五是因學費收入增加，提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加。
xx年，學校發放住房補貼596萬元，包括住房公積金458.66萬元、提租補貼132.34萬元。
本年度，我校醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元，其中：公費醫療支出259萬元，醫療補助支出124萬元，上解社保部門醫療保險支出209萬元。當年醫療經費撥款288.90萬元，醫療費用超支303萬元，均由學校預算外資金支付，體現了學校對教職工和離退休人員的高度關心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實行陽光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩步上升，充分體現了學校積極落實國家政策，保證教職工和離退休人員政策性經費的及時兌現和發放。
(二)公用經費支出情況
1、商品和服務支出4600萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業管理費、交通費、差旅費、維修(維護)費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經費、福利費等項目支出。其中：水電費798.73萬元(包括校本部642.28萬元和南校區156.45萬元)，較上年減少32.57萬元，降幅3.9%，但支出總量仍較大。勞務費262.14萬元，比上年減少25.5萬元，支出水平持續下降。交通費144.52萬元，差旅費249.17萬元，維修(維護)費587.61萬元，培訓費101.53萬元，招待費118.47萬元，實驗專用材料542.30萬元，工會經費44.10萬元，福利費385.77萬元。
2、其他資本性支出1.88億元，主要包括：房屋建筑物購建1.35億元，其中：和平苑3棟職工住宅樓投入3117萬元，校本部研究生公寓樓、圖書館等項目投入3285萬元，南校區學生宿舍、教學樓、實驗樓等項目投入3855萬元，二附院醫療綜合樓基建投入3240萬元。專用設備購置3057萬元，主要是招生規模擴大后,為進一步改善實驗和教學條件，學校增加經費投入，建成70萬元的大學生外語自主學習中心，完成130萬元校園二級子網的升級和改造等建設任務;同時中央與地方共建專項資金1100萬元的投入，改善了學校基礎實驗室的裝備條件?；A設施建設1167.39萬元，主要用于實驗室和基礎設施的修繕與改造。
xx年度，全校實現收入2.72億元，發生支出3.23億元，年度超支5136萬元，均為基本建設形成的負債。截至xx年底，學校各類貸款余額為2.54億元。
xx年，在校黨委、行政的正確領導下，財務管理工作以科學發展觀為統領，貫徹落實學?！笆晃濉卑l展規劃，服務于“教學研究型大學”的辦學定位要求，多方籌集辦學資金，全面改善辦學條件，努力提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。
一、完善財務運行機制，不斷適應財務管理工作新形勢。
一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質量。重點是加強往來款項的清理工作。二是加強專項經費管理，發揮校級財務的監督作用。財務處會同教務、審計部門對教學單位xx年度教學經費使用情況進行專項檢查，確保教學運行經費的有效使用，提高辦學效益。同時，啟動了財政撥款5萬元以上的科研課題項目經費的財務收支檢查工作，強化科研經費監督。
二、健全財務管理制度，保證財務工作健康有序運行
為加強往來款項管理，學校專門制定了《往來款項管理辦法》，規范往來款項的使用、清理、結算等行為，提高資金使用效益。還制定了《xx大學貫徹教育部、財政部關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見的實施意見》，完善財務管理制度和監督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業持續健康發展。
三、加強財務預算管理，增強依法理財意識。
年度預算安排圍繞學校中心工作，堅持全面完整、科學規范、保證重點、績效預算、適度負債的原則，按照部門預算的要求，認真編制預算方案，重點向教學科研傾斜，為提高教學質量、加強學科學位點建設、實施人才強校戰略、改善校園環境提供財務保障。加強預算執行，對支出實行分類管理，支出安排上做到有預算安排、有支出標準、有制度依據，維護預算的嚴肅性和權威性;堅持勤儉節約、從緊必需的原則，嚴格控制消費支出。對部門發放給個人的福利費、勞務費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提高資金使用效益。
四、多渠道籌集辦學資金，為學校事業發展提供財務保障
一是積極爭取財政專項資金。全年共爭取上級財政專項撥款5310萬元，為我?！白龃笞鰪姟碧峁┝吮匾呢斦С?。包括：財政部中央與地方共建特色優勢學科實驗室專項資金500萬元、教育部共建實驗室專項資助760萬元、省發改委新圖書館建設經費300萬元、省政府二附院醫療綜合樓財政專項投入3750萬元。二是積極爭取科研經費，全校獲準立項的科研項目經費達2500多萬元，創學?？蒲许椖拷涃M投入新高。各類自然基金、“863”、“973”和國家“十一五”支撐計劃項目撥款共計1623萬元，充分體現了我校在承擔國家高層次科技項目的能力不斷增強。三是利用銀行貸款6500萬元，保證研究生公寓樓、新圖書館和南校區四期工程等項目的建設資金需求。
為降低籌資風險，學校去年成功申請建行1億元10年期的項目貸款，以逐步置換現有1年期的流動資金貸款，貸款結構得到優化，實現了流動資金貸款為主向項目貸款為主的結構性轉變，減輕了償債壓力。同時，強化與銀行的聯系，在國家銀根緊縮的環境下，實現了部分貸款在國家基準利率基礎上的下浮，為學校節約了經費。
五、完善困難學生資助體系，幫助家庭貧困學生完成學業
全面貫徹國家助學貸款新政策、新機制，按時繳納風險補償金，與校國家助學貸款辦公室和經辦銀行積極配合，認真做好國家助學貸款的各項工作，加快貸款發放進度。xx年，銀行為我校1343名同學發放國家助學貸款856萬元。本年度，學校還發放2885人獎學金283萬元，資助家庭貧困學生2460人共332萬元，幫助家庭困難學生度過經濟難關。
六、嚴格執行政府采購制度，全面推行政府采購工作
xx年，我校進一步加大政府采購項目執行力度，全年完成政府采購項目總額達1154萬元，節約經費約83萬元。由于政府采購執行情況好，省教育廳一次性獎勵我校10萬元。自行采購方面，財務處配合總務、設備、審計等部門，依法參與招投標活動。
七、關注民生工程，提高教職工的福利待遇
近年來，為加快發展，學校基本建設投入較大，但涉及職工福利等民生問題，學?？偸侨ΡＵ?。xx年，學校在以下方面積極關注民生問題：一是在財政撥款未到位情況下，提前兌現xx年工改工資;二是認真落實國家政策，按照每人每月1000元的標準兌現離休干部陽光津貼;三是進一步提高教職工的年終津貼發放水平，在職人員平均水平較上年增加910元，退休人員平均水平較上年增加766元;四是及時調整工改后醫療保險和住房公積金的繳費基數;五是提高住房提租補貼，從xx年7月1日起按工改后的工資標準3%的比例增加房補，該項目已于本月兌現。六是為全校職工的身體健康提供資金保障，全年醫療經費支出592萬元，比上年增加90萬元。七是保障幼兒園和附屬小學正常運轉，解決職工子弟學前教育和小學教育。
八、認真開展資產清查和核實工作，加強往來款項的管理
為貫徹落實財政部《關于開展全國行政事業單位資產清查工作的通知》精神，自xx年3月份開始，歷時近半年時間，對學校的基本情況、財務情況及資產情況進行了一次全面清查。為保證資產清查工作順利進行，學校專門成立了資產清查工作領導小組，下設6個清查工作組，具體負責組織實施全校資產清查工作。在全校各部門的支持和配合下，各工作組按照資產清查的規定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資產清查工作。進入資產核實工作階段以后，又制定了《資產核實工作方案》，并結合學校相關工作需要，成立了資產核實工作領導組和3個工作組，負責報廢設備、已交付未決算基建工程和往來款項專項清理工作。截至到年底，清理已交付未決算基建項目12項近1.9億元，清理暫付款2000萬元。通過資產清查工作，摸清了家底，促進了資產管理工作，進一步推動了資產的優化配置和有效利用。
“十一五”期間，隨著辦學規模的進一步擴大，高校財務管理的內涵與外延發生了很大變化，客觀上對高校財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業全面協調可持續發展，確?！笆晃濉蹦繕撕腿蝿盏膶崿F，結合xx-xx年度財務工作的實際情況，我們對學校財務工作中存在的問題進行了認真分析，在今后的學校財務工作中應當重點關注。
教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作若干意見》，是“十一五”期間高等學校財務改革與管理的綱領性文件，在加強高校財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產管理、財務風險管理和內部控制管理等方面都提出了一系列的管理意見，對促進高等學校發展、加強高等學校財務管理具有重要的指導意義。學校要進一步貫徹落實文件精神，以科學發展觀統領學校財務工作全局，充分認識財務工作在學校教育改革、發展和穩定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務管理工作，為學校教育事業的持續健康發展提供有力財務保障。
二、加大增收節支力度，努力提高資金使用效益
根據學校收入的主要來源渠道，為增加學校收入，建議：一要進一步爭取上級主管部門的.支持，增加財政專項撥款;二要適度擴大招生規模，主要是增加二級學院招生人數，努力增加教育事業收入;三要進一步加大科研課題申報力度，努力提升科研事業收入總量。支出管理方面，一要進一步加強預算管理，強化預算約束，維護預算的嚴肅性、權威性。二要加強項目支出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費性支出，提高資金使用效益。
三、銀行貸款規模較大，存在一定的財務風險
到xx年底，學校的貸款規模已達2.54億元，全年支付的貸款利息高達2208萬元。與辦學規模相比，我校貸款總量已處于較高的負債水平，給財務運轉和辦學效益提高帶來了壓力。逐漸增加的債務負擔，使得學校的財務風險在逐步積聚。根據我?，F有的財務收支狀況，當前的貸款規模已處于較高風險水平，需要引起高度重視。學校既要抓住機遇，促進發展，又要做好償債準備，防范風險，最大限度地發揮貸款資金的效益。要堅持“適度負債，風險可控，注重效益”的原則，根據學校財力和建設需要，合理安排貸款投向，嚴格控制貸款規模。同時，要逐步調整貸款結構，增加中長期的項目貸款比重，縮減短期的流動資金貸款，減輕資金籌措與貸款償還的壓力，積極防范財務風險。
一、完善財務制度，確保學校事業健康發展
xx年，根據教育部、財政部《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》的要求，按照事權和財權相統一的原則，建立《xx大學經濟責任制》，將分別建立校領導和各部門、各單位行政負責人的經濟責任制，以及各級財務主管、財務人員的經濟責任制，構建多層次的經濟責任體系，將財經工作的任務和責任層層分解落實到校內各部門、各單位直至個人。建立健全學校經濟責任制，是貫徹實施《高教法》、提高管理水平和避免財經工作失誤的必然要求和有效途徑。經濟責任制的內容應貫穿于學校財經工作的全過程;結合財政部《行政事業單位國有資產管理辦法》和安徽省相關政策的要求，修訂學?！秶匈Y產管理條例》，完善資產管理制度，盤活存量資源，合理配置校內教育資源，形成有利于國有資產的保值增值機制，努力提高資產使用效益。
二、多渠道籌集辦學資金，努力保障建設發展需要
一是積極爭取財政專項資金投入。認真做好xx年中央與地方共建項目的申報工作，努力爭取中央財政的支持;結合學校基本建設經費短缺的現狀，積極爭取省財政的基本建設專項撥款支持。二是依法組織事業收入。通過加強學生收費管理工作、加大學生欠交學費的催交力度、推進國家助學貸款的發放進度等途徑，確保學校及時足額地收取學費和住宿費，按期實現事業收入預算。三是努力拓展其他融資渠道。如繼續調整貸款結構，適量增加中長期貸款，努力保障學校事業發展。
三、加強內部控制，有效防范控制財務風險
xx年，我們將進一步建立健全以內部控制為核心、實行不同崗位的內部牽制制度。包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全管理;強化貸款風險意識，按期償還貸款，合理控制貸款規模，調整債務結構，逐步增加項目貸款比重，減輕資金籌措與貸款償還的壓力;加強經濟合同管理，明確經濟合同的簽訂權限和程序，防范因合同簽訂失誤而可能引發的經濟糾紛和財務風險。通過完善內控制度，樹立風險意識，有效防范財務風險。
四、加強會計基礎工作，推進財會信息化建設
繼續做好資產核實清理工作，推進暫付款等往來款項和已交付使用未決算基本建設項目的清理工作，及時辦理項目財務決算和資產交付手續，增加學校資產總量;充分利用現代信息技術，全面推進財務管理的信息化和網絡化，更新現行財務軟件，實行財務計劃的ic卡管理，提高預算管理水平和工作效率;在此基礎上，建立財務信息基礎數據庫，利用校園網絡平臺，增強財務信息共享程度，逐步實現財務預算(計劃)、職工工資和學生交費等信息的網上查詢。
五、加強二級財務管理，切實發揮校級財務的監督作用。
逐步建立健全會計委派人員的選拔聘用制度、業務考核制度、崗位輪換制度、重大事項報告制度等，強化對會計委派人員的后續管理和業務指導，強化財務監督。同時，對二級財務機構實施財務檢查和會計稽查，發現問題，及時糾正，充分發揮校級財務機構的監督和業務管理作用。
各位代表、同志們，xx年是我校實施“十一五”規劃的關鍵一年，我們將在校黨委和行政的正確領導下，繼續堅持和發揚勤儉辦學、艱苦奮斗的優良傳統，求真務實，開拓創新，為學校事業發展做好財務保障!
謝謝大家!
年度財務分析報告總結篇二
;xx醫院年度財務分析報告
隨著新的一年的來臨， xx醫院2017年度財務工作已接近尾聲，財務科在衛生局，財政局及醫院領導的指導下，各項工作有條不紊的開展著，已按照新《醫院會計制度》、《醫院財務制度》的要求編制了年度財務報表報送縣衛生局，縣財務局?，F根據本年度開展工作情況制作工作總結，以便在新的年度繼續發揚2017年取得成就，不斷發現并改善工作中的不足之處，使我院財務工作緊跟醫院發展的需要，為醫院做好服務。同時，根據2017年度會計報表編制財務分析報告，供領導參考后做出適合醫院經濟業務實際狀況的改進決策，使醫院持續、健康、快速的發展。
一、財務工作總結
在2017年度工作中， xx醫院能夠嚴格執行《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國審計法》《醫院會計制度》和《醫院財務制度》等相關法律法規，醫院財務管理制度進一步完善，并根據政策法規變動情況及時更新，實行“統一領導，集中管理”的財務管理體制，建立了完善的內部監督制度和經濟責任制，并能嚴格的執行，并已按時完成各項賬務工作，并編制出了各月、季度、年度財務報告及相關分析報告，無“小金庫”事件發生，財務科各個崗位工作人員已配齊，并進行了不定期培訓，財務
工作不斷完善。
在2017年度中，醫院重大經濟事項決策均有財務科人員參與及監督，各級崗位能夠按照職責權限對各自工作環節認真負責。2017年我院獲得全縣急救中心建設的資格，并得到縣委政府的大力支持；投資58萬元用于綜合樓供氧終端及婦產科吊塔的實施安裝；投資38萬購入500kw發電機一臺，用于綜合樓供電；投資180萬元用于購買心臟彩超一臺；投入190萬購置電子胃腸鏡一臺；投入60萬元購置外科用超聲刀一臺；投資30萬元購置血液透析機6臺；投資12.6萬元用于配置手術室清洗工作站；投資6.2萬元購置嬰兒洗浴中心設施；以租賃方式引進德國西門子16層螺旋ct一臺；投資15萬元購置xgq-50f型洗衣機一臺，用于病床物品的清洗。以上設備的引進使我院醫療服務能力得到增強。
2017年度我院各項流動資產、固定資產嚴格按照《事業單位財務準則》《醫院財務制度》的要求進行管理，年底已對各項流動資產、固定資產進行實地盤點，確保國有資產不發生人為因素的流失，醫院所有收入日清月結，所有支出均經過院長的審批后才能支付，多余的備用現金及時送存銀行，醫院結余資金首先用于醫療業務項目的投資，確保資產的保值增值。
在2017年度，我院所有的醫藥收費項目，嚴格按照的規定收費，藥品耗材采購均采用網上招標方式，并嚴格執行
各環節審批程序，購進價格在100元及以下的加成5%,購進價格在100以上1000以下的加成4%，購進價格在1000元以上的加成3%，但單項材料加價額最高不超過300元。并根據國家有關規定調整價格，準確維護醫療價格數據庫信息，患者如有投訴和疑問，均得到及時答復，患者對我院滿意度不斷提高。
2017年度，我院人員經費得到持續合理的控制，全院職工316名，其中管理人員7名，醫務人員71名，護理人員119名，醫技人員35名，藥劑人員15名，工勤人員53名，其他基本技術人員16名，全年發放政策性工資850萬元，獎勵性績效工資325萬元，社會保障費155萬元，政策性工作的發放嚴格參照縣人事局批復的檔案工資為標準，聘用人員參照在編人員標準發放，實行同工同酬，獎勵性績效工資的發放嚴格控制在年初預算指標之內，綜合績效考核突出，醫德醫風、技術能力、服務質量和數量等，體系了公平公正，提高職工工作積極性。
2017年我院財務工作也有做得不足的地方，由于我院財務人員綜合素質還不算太提高，審計缺乏專業工作人員，工作一直未有開展，不符合《中華人民共和國審計法》的相關重要求，在今后工作中，財務科將吸取教訓，不斷改進，一方面，進引具有相關資質人才，另一方面，鼓勵財務科各工作人員參加相關資質考試，不斷學習審計知識，爭取早日填
補審計工作漏洞，另外，預算管理工作還需加強，按照上年度財務狀況，制定新一年的預算方案，并將預算逐級分解，責任落實到科室和個人，定期進行預算執行情況監管，對執行結果進行分析評價，及時調整，保障各科室順利完成年初制定目標。
二、財務科指標分析
（一）收入指標分析，
2017年度我院總收入6133萬元，同比增長31%，其中，財政基本補助收入294萬元，同比增長17%,財政項目補助收入260萬元，同比增長144%，醫療業務收入5574萬元，增長28.7%。
2017醫療業務收入中，掛號收入7.9萬元，增長28%，床位收入142.5萬元，增長10%，診查收入126萬元，增長124%，檢查收入700萬元，增長10%，化驗收入625萬元，增長32%，治療收入501萬元，增長28%，手術收入428萬元，增長17%，護理收入232萬元，增長172%，衛生材料收入397萬元，增長39%，藥品收入2412萬元，增長27%。
從以上收入指示中可看出，我醫院財政撥款收入增長比例較高，說明政府對我院工作比較重視，醫療業務中，診查收入、護理收入增長率很高，均在100%以上，其次化驗收入，衛生收入增長率較高，增長率在30%以上，治療收入增長28%，手術收入增長17%，有較大增長潛力。
2017年度，我院藥品收入占業務收入比例43.28%，符合衛生部藥品收入比例不超過47%的規定。藥品全年綜合加成率10.54%，比較適中。從以上數據看出，我院醫療業務收入大部分來自非藥品收入，已擺脫了傳統的“醫藥養醫”的經營模式。
（二）成本費用指標分析
2017年度，我院醫療成本5108萬元，按性質分類分為以下幾方面：人員經費1567萬元（其中工資850萬元，獎勵性績效工資326萬元，社會保障費155萬元），衛生材料費785萬元，藥品費2182萬元，固定資產折舊費289萬元，其他費用284萬元，可看出，2017年度我院藥品費占全部醫療成本比例為42.7%，而我院2017年度藥品收入占醫療業務收入為43.28%，2017年度藥品費在2016年度基礎上增長27%，藥品收入增長率為27%，因此藥品費邊際收益率為零，而藥品收入占用新農合、醫保統籌基金比例較大。2017年固定資產折舊費為289萬元，僅占醫療成本5.7%，因此從增收節支角度上看，應采取措施適當控制藥品費成本，增加固定資產投資，利用有限的資金創造更多的收益。
（三）償債能力分析
1、流動比例指標分析
2017年初我院流動資產總額為2553萬元，流動負債總額756萬元，2017年初流動比例為3.38；2017年末流動資
產總額2368萬元，年末流動負債總額為659萬元，年末流動比例為3.59。一般認為，合理的最低流動比例是2，這是因為流動資產中變現能力最差的存貨金額占流動資產總額的一半，剩下的流動性較大的流動資產至少要等于流動負債，短期償債能力才會有保證，我院年初、年末流動比例均大于2，說明我院短期償債能力較強。
2、速動比率分析
2017年初我院速動資產總額為2194萬元，年初流動負債為756萬元，年初速動比例為2.9,2017年末我院速動資產總額為2024萬元，年末流動負債為659萬元，2017年末速動比例為3.07。一般情況下，速動比率越大，短期償債能力越強，由于通常認為存貸占了流動資產的一半左右，因此剔除存貨影響的速動比率至少是1。速動比率過低，面臨償債風險，但速動比率過高，會因占用現金及應收款項過多而增加我院的機會成本。我院年初、年末速動比例均大于1。說明我院短期償還能力較強。
3、資產負債率分析
2017年初，我院負債總額為756萬元，年初資產總額為6662萬元，2017年初我院資產負債率為11%，2017年末，我院負債總額為659萬元，年末資產總額為7461萬元，2017年末我院資產負債率為8.9%，一般認為當資產負債率高于50%時，表明資產來源主要依靠的是負債，財務風險較大，
當資產負債低于50%時，表明資產對負債的保障能力較高，我院年初、年末資產負債率均低于50%，說明我院長期償債能力較強。
（四）運營能力分析
2017年初我院資產總額為4757萬元，其中流動資產2390萬元，固定資產2367萬元，2016年末我院資產總額為6855萬元，其中流動資產2952萬元，固定資產3903萬元。2017年末，我院資產總額為7373萬元，其中流動資產2368萬元，固定資產5005萬元，2016年我院完成醫療業務凈收入4331萬元，2017年我院完成醫療業務凈收入5574萬元，2016年我院平均總資產為5806萬元，2017年我院平均總資產為7114萬元，2016年我院總資產周轉率為0.75次，2017年我院總資產周轉率為0.96次，從以上計算可知，我院2017年總資產周轉率比2016年增快，說明我院總資產賺取收入的能力2017年比2016年增強，運營能力逐年增強。
（五）發展能力分析
1、資產增長率分析
2016年初我院資產總額為4757萬元，其中，流動資產2390萬元，固定資產2367萬元，2016年末我院資產總額為6855萬元，其中流動資產2952萬元，固定資產3903萬元，2017年末我院資產總額為7373萬元，其中流動資產2368萬元，固定資產5005萬元，2016年總資產增長額為2098萬元，
其中流動資產增長額為562萬元，固定資產增長額為1536萬元，2017年我院總資產增長額為516萬元，其中，流動資產增長額為-584萬元，固定資產增長額為1102萬元。2016年我院總資產增長率為44%，其中，流動資產增長率為23.5%，固定資產增長率為64.89%，2017年我院總資產增長率為7.5%，其中流動資產增長率為-19.78%，固定資產增長率為28.23%。2016年、2017固定資產均實現增長，雖然2017年流動資產出現降低，但降低部分轉入固定資產投資，資產總額實現增長。
2、資本保值增值率分析
2016年初我院凈資產總額3947萬元，2016年末我院凈資產總額為6098萬元，2017年末，我院凈資產總額為6831萬元，2016年我院資本保值增值率為154%，2017年我院資本保值增值率為112%，由以上數據可知，我院2016年、2017年均實現資本保值增值，但2017年資本保值增值率比2016年有所降低。
（六）現金流量分析
2017年我院業務活動產生的現金流入5776萬元，現金流出4766萬元，2017年業務活動產生的現金流量凈額為1010萬元，2017年我院投資活動產生的現金流入為71萬元，現金流出為1916萬元，2017年我院投資活動產生現金流量凈額為-1845萬元，2017年我院籌資活動現金流入100萬元，
現金流出為54萬元，2017年我院籌資活動產生的現金流量凈額為46萬元。2017年我院現實現金凈增加額為-79萬元。由于我院2017年度投資全部為對內的固定資產投資，且處于投資初期，收回固定資產投資業務較少，投資現金流出遠大于收回投資現金流入，受此影響，2017年我院現金凈增加額為負，說明我院新增投資還未完全轉化為收益，在今后一段時間內醫療業務將持續受到投資的正面影響，經濟業務發展潛力比較可觀。
總體來說，2017年我院具有較高的收入增長速度和支出增長速度，且收入增長速度大于支出增長速度，短期、長期償債能力均很強，無財務風險，運營能力比上年度有所增加，資產實現了保值增值，醫院應趁此時機，制定一系列籌資計劃，增加投資，同時合理調整支出預算方案，讓資金充分發揮效益，使醫院經濟實力得到不斷增強。
xx醫院財務科 2017年10月27日
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1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，占%； 萬元，占%； 萬元，占%。
4、 財務部職能及各崗位職責
財務部職能（略）
財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。
財務部各崗位職責（略）
1、 主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發生制確認；收入費用按權 責發生制確認；成本結轉采用先進先出法。
2、 主要稅收政策
主要稅種、稅率主 要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應交增值稅的x%。
享受的稅收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得稅。
（一） 財務管理制度（略）
（二） 內部控制制度
1、 內部會計控制規范——貨幣資金
2、 內部會計控制規范——采購與付款
3、 物資管理制度
4、 產成品管理制度
5、 關于加強財務成本管理的若干規定
“應收賬款”分析應 收賬款余額：年初x萬元，期末x萬元，余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“其他應收款”分析 其他應收款余額：年初x萬元，期末x萬元。余額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。
“預付賬款”（無）
“存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在制品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。
“長期債權投資”（無）
“長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面余額x萬元。
年度財務分析報告總結篇四
財務分析報告是企業依據會計報表、財務分析表及經營活動和財務活動所提供的豐富、重要的信息及其內在聯系。下面小編為大家帶來的是2016醫院年度財務分析報告范本，歡迎閱讀參考!
市民政局:
本年度實現賬面收入x.27萬元，比上年度的x.09萬元減少了10%。其中主營業務收入x.27萬元，其他業務收入x萬元，分別比去年減少了10%和20%。在主營業務收入中，門診收入x.3萬元，比去年增加了8%，其中xx門診收入8.42萬元，比去年的x.75萬元增加了25%;住院收入x.94萬元，比去年下降了19%，較去年相比，主要是本年減少了手外住院收入。本年度其他收入總額為x萬元，其中:防疫站收入為x.47萬元，比去年x.73萬元增加了16%，房租及利息收入x.8萬元。
本年度共發生成本費用x.51萬元，比上年度x.10萬元減少了7%，主要表現在:1、本年度藥品消耗x.88萬元，衛生材料消耗x.69萬元，分別比去年的x.86萬元和x.6萬元下降了12%和20%，主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達到x.71萬元，與去年持平。醫療收入達到x.56萬元，比去年減少了15%。2、本年度工資獎金及社會保障費x.18萬元,比上年度x.44萬元增加支出x.74萬元,增加了1%。3、本年度發生能源費支出36萬元。其中:耗電22.8萬度21.4萬元，用汽962.3噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上年度增加了9.5萬元。4、本年度計提房屋設備折舊x.3萬元，與上年基本持平。5、全年還發生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復印費5.5萬元，購辦公用品及消耗用物資7.2萬元，招待費支出x.9萬元，計量強檢醫療廢水監測證件年審等1.4萬元，寬帶網及醫?？ㄊ褂觅M,軟件服務費4.85萬元，門診及住院票據費1.48萬元，刷卡手續費1.38萬元，汽車加油保養保險養路費5萬元，垃圾清運費0.38萬元，購工裝及醫用圖書報刊費1.2萬元等。6、本年計提董事長基金x.89萬元，推銷上年待攤費用x萬元。
1、ct后續維護費，移機費x.78萬元。2、廣告宣傳及招牌制作費x.4萬元。3、設備維修及汽管安裝.維修.保養.改造費x.5萬元。4、醫療賠償支出x.83萬元。5、支付碎石及手外科上年度提成x.76萬元。6、門診房屋改造裝修支出x.5萬元。7、防水處理改造工程x.04萬元。8、本年度新增設備投資x.1萬元。主要購置了高頻利浦刀，嬰兒高壓氧艙，胎心多普勒，痔瘡吻合器及刺激儀，心電監護儀等。
本年度實現利潤總額x.76萬元，加年初的分配結余x.64萬元，期末賬面未分配利潤為x.4萬元。
本年度賬面現金及銀行存款余額x.42萬元，除定期存款戶x萬元外，實際可用貨幣資金x.42萬元。本年共發生現金及銀行存款流入x.45萬元。其中經營活動總流入為x.34萬元，占71%，收到銀行存款利息流入x.75萬元。在經營活動總流入中,銷售藥品及醫療服務收入x.2萬元，占經營流入的x.5%，其他流入為1.5%.主要為財局06~xx年防疫活動經費x.02萬元。本年度發生現金流入x.29萬元。其中:經營活動流出x.25萬元，占87.6%;固定資產購置投資支出x.1萬元，占3.1%;房屋改造支出x.5萬元，占10.2%;污水處理工程投入12.04萬元，占2.2%;在經營流出中用于購買藥品及材料支出x.65萬元,占經營流出的42%;用于職工方面支出x萬元,占經營流出的53.5%;ct維護以及移機支出x.78萬元。
1、加強物資管理,進一步做好物資的計劃,采購,銷售和庫存工作。2、加強醫療專用設備的安全使用和維護管理。3、進一步建立健全財務管理管理,將財務核算進一步的細分化,精確化,努力降低財務風險。4、加強財務監督及控制職能,進一步協調科室與財務關系,做好住院結算和門診收費工作的管理。5、加強往來賬目的管理,及時清欠回收資金,以加速資金周轉,提高資金的利用率。6、繼續發揚我院勤儉節約的優良傳統，節能降耗，努力降低成本，調動員工積極性，為在新的一年再創輝煌作出努力。
xx醫院
20xx年3月10日