作為金融中介機構，銀行通過吸收存款和發放貸款，促進資金的流動和再分配，對經濟的運行起著重要作用。銀行是一個較為復雜的金融機構，下面是一些銀行組織與管理相關的內容。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇一
[摘要]當前，我國的利率市場化改革已經進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，商業銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環境的能力。
[關鍵詞]國有商業銀行；利率市場化；對策。
前言。
當前，我國的利率市場化改革已經進行到最關鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學舉行的中國加入wto五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于元旦開始發布，以促進中國金融調控向價格型調控轉變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業銀行形成多方面的影響與挑戰：銀行競爭更加激烈、利率風險凸顯、利差下降、利潤滑坡，等等。商業銀行應當充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構建利率定價與利率風險防控機制與體系，提高應對利率市場化環境的能力。
一、利率市場化改革向縱深發展過程中對國有商業銀行形成的利弊分析。
利率作為資金的價格，對我國金融業的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發揮利率、匯率的杠桿作用，穩步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
（一）正面因素。
目前國有四大商業銀行也擁有利率浮動權，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：
1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當地把握時機應用存款利率上浮，能夠在較短的時間內吸收相當數量的資金以備今后的發展。
2.可以增加獲利能力。合理應用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創造更多的利潤。
3.可以進一步完善信貸準入退出機制。科學地運用利率市場化的杠桿，能夠給優質客戶創造更多收益，同時使質量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。
（二）負面因素。
我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業銀行等金融機構沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風險的思維定式，即使對利率波動風險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調整事實上已經構成了銀行及其他金融機構的利率風險。然而，據調查，銀行等金融機構對頻繁大幅下調利率的風險，有意識地防范和規避者卻寥若晨星。金融機構這種利率風險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預見，利率市場化后，利率風險將是我國金融機構經營的主要風險。
利率市場化后，我國商業銀行等金融機構面臨的利率風險主要有：一是存貸款利差縮小的風險。根據國際利率市場化改革的經驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業銀行的表內業務獲利空間變窄。
目前，我國商業銀行等金融機構仍以傳統的存貸款業務為主，中間業務和其他表外業務不發達，利差收益占銀行機構總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內，商業銀行等金融機構面臨著極大的經營壓力。二是利率波動的風險。利率市場化意味著利率對經濟變數的敏感性大大增強。經濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業銀行面臨利率波動的風險主要表現在：利率敏感性缺口風險，即來自于可重新定價的資產和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風險；利率結構的風險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風險，等等。三是逆向選擇和道德風險。逆向選擇和道德風險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風險在利率管制條件下就已經存在，但是在我國商業銀行改革還不到位，內控機制不健全，缺乏應有風險防范意識，特別是在經濟金融領域里信用缺失較嚴重的條件下，當商業銀行獲得了貸款定價權之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業或高收益、高風險行業；一些不法企業故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風險。
二、國有商業銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析。
（一）確定自身的優勢和劣勢。
國有商業銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業銀行的絕對優勢，即品牌優勢和整體優勢。國有商業銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優質客戶從心理上也更愿意和國有商業銀行打交道。同時，國有商業銀行遍布全國的分支機構和完備的結算網絡也是中小商業銀行無法比擬的。
國有商業銀行的劣勢主要表現在央行的監管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。
利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業競爭中立于不敗之地，只能積極地去應對。筆者認為，國有商業銀行至少應從服務、產品和管理三方面采取對策。
1.服務方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業務收入將是現代化銀行的主要收入來源。國有商業銀行擁有眾多的分支機構和完備的結算網絡，這就為客戶提供了健全的服務設施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務設施恰好為客戶提供了這樣的便利。當然，為了保證我們的服務質量高于中小商業銀行，還必須在服務的內涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
2.產品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協議存款管理辦法》，允許商業銀行辦理主動負債業務，發行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產品。但由于該產品各商業銀行均可使用，我們并不能保證應用該產品就能在同業競爭中取得優勢；同時該產品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產品的趨同性，筆者認為，在產品上應加大組合的力度，將現有的各種金融產品進行科學的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據客戶的不同需求設計組合方式。
3.管理方面。國有商業銀行在資金總體寬裕的情況下，應科學測算自身在某一階段的發展需要的資金量，根據自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當地提高存款利率，但絕不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應單方面地強調去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應一味地以吸收存款的數量作為經營成果最核心的標準。畢竟企業要以利潤為經營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應增長，相反還要不斷發放優惠貸款，中間業務的各種收費又往往作為對客戶的優惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優秀信貸經營者的考評核心，更不能作為唯一標準。
三、結論。
根據以上分析，筆者認為，必須以效益最大化來考評銀行的經營管理者。隨著我國金融市場的不斷開放，今后國有大型商業銀行的主要競爭對手必將由國內中小商業銀行轉為實力更加強大的外資銀行，因而必須徹底改變當前那種以最優惠利率去吸收存款和發放貸款、同時把中間業務收入也當成優惠條件一同放棄的惡性競爭方法，否則不但各家銀行的利潤都難以保證，還會被進入國內市場的外資銀行訴以違反wto約定和不正當競爭等罪名。
應當承認，長期的計劃經濟體制使資金的定價體系成為商業銀行的軟肋。理論上，作為資金價格的利率的市場化是所有金融市場實現真正商業化運作的前提。如果不實質解決資金的定價體系問題，就不可能實現真正意義上的利率市場化。為了用好利率市場化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩步進行，建立一套完善的資金定價體系是國內各商業銀行絕對必要的根本對策。但要做到這一點，恐怕不是任何一家國內商業銀行能夠獨立完成的。央行指導下的基準利率是否能真實反映一定時期內市場資金供求狀況、銀行同業公會如何加大協調作用及信用體系的建設等等，同樣是影響到利率市場化改革能否順利實施的重要因素。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇二
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業務抓起，風險控制從每個環節做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業務流程和環節；將風險管理的規范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統一運用現代化信息技術，通過構建經濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業、區域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業務發展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風險調整后的收益上來，真正實現穩健經營和可持續發展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業務、零售業務、金融機構業務、項目融資業務等業務特點的信用風險評級辦法，根據各類業務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。
(二)深入研究國外商業銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業務發展的關系。
風險控制和業務發展互為表里。風險控制寓于發展之中。根據新巴塞爾協議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監管要求上獲得優惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業務拓展；反之，若風險管理能力達不到監管要求，則必須縮減業務范圍或規模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續健康發展、提高經營效益的保證。所以，在發展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統籌當前和長遠的關系，統籌局部和全局的關系，統籌速度、質量與效益的關系，統籌資本、規模和結構的關系，調整發展戰略，明確市場定位，創新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續發展目前仍能帶來較好收益的對公業務的同時，大力發展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業務、電子銀行、信用卡等業務，確保收益目標的終級實現，構建最具價值創造力的現代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的風險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現風險可控下的利益最大化。
(一)要以業務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數的研究，優化風險預警系統，細化經濟資本分配系數，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數。
股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發展階段制定不同的發展戰略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發揮資源的使用效率，保障經營的良性循環。
(三)加強財務杠桿的統計分析研究。
在傳統的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統內、同業內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發現問題和不足，為經營決策提供服務。
參考文獻：
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[2]金梅紅.商業銀行流動性風險防范對策.合作經濟與科技，20xx，01.
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇三
所謂利率市場化，是指金融機構在貨幣市場經營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業銀行根據資金市場的供求變化來自主調節，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經濟體制、發揮市場配置資源作用的重要內容，是加強我國金融間接調控的關鍵，是完善金融機構自主經營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩步推進利率市場化改革，優化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發行利率；放開了境內外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構貸款利率浮動區間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業銀行貸款利率上限，城鄉信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調整商業銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業銀行可根據具體情況自主確定利率水平和內部定價規則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態向復雜形態轉化的過程，商業銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰。利率風險的加大，將會擴大我國商業銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。利率波動所引發的商業銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產時，須對可能受到利率波動影響的資產和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業銀行有利息損失；如果利率敏感性資產小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。
目前，我國商業銀行由于資本充足率較低，不產生利息的不良資產較多，資產負債結構匹配布合理，利率敏感性資產與負債間相對固定的負缺口較大，資產負債結構原未調整到有利于應對重新定價風險的狀態。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態發生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調整存貸款利率，每次調整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權性風險。
期權性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。一般而言，期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現金流量的權利，而非義務。期權可以是單獨的金融工具，如場內（交易所）交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權和期權性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執行，因此，此類期權性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產生不利影響。
根據我國目前的有關規定，商業銀行的客戶有權提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調整后，都會出現大量提前提款或還款的現象，可見我國商業銀行所承受的期權性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發的市場風險重視不足，沒有專門的內部機構來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業務風險之一，利率風險將滲透其各種業務活動，且將影響其盈利模式。商業銀行必須從經營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構，從產品設計、風險控制等各個業務環節全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發展。
2．發展金融衍生產品市場。
監管部門可以考慮學習國外的先進經驗，采用循序漸進的方式，適時發展金融衍生產品市場來轉移凝聚在我國商業銀行頭上的市場風險。如遠期利率協議、利率期貨和期權、互換和互換期權等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產生不利影響。因此，金融衍生產品市場的發展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業的整體競爭力。
3．大力發展中間業務。
傳統業務的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業銀行特別是國有商業銀行資本金達到《巴賽爾協議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資。總之，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產品定價體系。
利率市場化使我國商業銀行進入自主風險定價時代，產品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業銀行在同業競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業銀行應從傳統的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產奠定基楚。商業銀行應成立專門的機構，確定每一時期的利率定位、利率政策和內部資金轉移價格，建立以效益為中心，高效協作的產品定價機制。
6．加快人才培養。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業隊伍，才能在激烈競爭中生存發展。因此，我國商業銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
銀監會應定期對商業銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監督檢查，對于監管中發現的有關市場風險管理的問題，商業銀行應當在規定的時限內提交整改方案并采取整改措施。銀監會可以對商業銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數等方面的建議。對于在規定的時限內未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業銀行，銀監會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
1．中國人民銀行貨幣政策分析小組，穩步推進利率市場化報告，、1。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇四
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規定,通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據不同的情況向客戶提供不同的授信業務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業的資金需求。例如,企業因為擴大規模而資金不足,這時企業需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業之間的交易能夠順利的進行,實現合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現相互推諉的現象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發揮。目前,我國商業銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業務受理部門可以根據客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據銀行的相關規定嚴格執行。
2、合規性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業務,都需要業務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業務的合規性也必須經過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業是有具有真實的貿易背景、其業務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業務,其合規性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續完善授信管理制度,培育授信合規文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業銀行綜合授信管理研究[d].西南財經大學,.
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇五
風險分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。風險分散對商業銀行信用風險管理具有重要意義。根據多樣化投資分散風險的原理,商業銀行的信貸業務應是全面的,而不應集中于同一業務、同一性質甚至同一個借款人。商業銀行可以通過資產組合管理或與其他商業銀行組成銀團貸款的方式,使自己的授信對象多樣化,從而分散和降低風險。
(二)風險對沖。
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產收益波動負相關的某種資產或衍生產品,來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。風險對沖對管理市場風險非常有效。近年來由于信用衍生產品的不斷創新和發展,風險對沖策略也被廣泛應用于信用風險管理領域。商業銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。自我對沖是指商業銀行利用資產負債表或某些具有收益負相關性質的業務組合本身所具有的對沖特性進行風險對沖。市場對沖是指對于無法通過資產負債表和相關業務調整進行自我對沖的風險,通過衍生產品市場進行對沖。
(三)風險轉移。
風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。風險轉移可分為保險轉移和非風險轉移。保險轉移是指商業銀行購買保險,以繳納保險費為代價,將風險轉移給承保人。當商業銀行發生風險損失時,承保人按照保險合同的約定責任給予商業銀行一定的經濟補償。在金融風險管理中,以市場風險為代表的投機性風險一般得不到保險,但金融市場創造了類似于保險單的期權合約,使得投資者可以采取風險轉移策略來管理利率、匯率和資產價格波動的風險。
(四)風險規避。
風險規避是指商業銀行拒絕或退出某一業務或市場,以避免承擔該業務或市場風險的策略性選擇。簡單地說就是:不做業務,不承擔風險。在現代商業銀行風險管理實踐中,風險規避可以通過限制某些業務的經濟資本配置來實現。商業銀行首先將所有業務面臨的風險進行量化,然后依據董事會所確定的風險戰略和風險偏好確定經濟資本分配,最終實現為授信領度和交易限額等各種限制條件。
(五)風險補償。
風險補償是指商業銀行在所從事的風險進行價格補償的策略性選擇。對于那些無法通過風險分散的風險,商業銀行可以采取在交易回報的方式,獲得承擔風險的價格補償。商業銀行可以預先在金融資產定價中充分考慮各種風險因素,通過價格調整來獲得合理的風險回報。步步高論文發表網創辦伊始，致力于為各行各業職稱評定客戶提供經濟論文下載、管理論文快速發表、經濟職稱論文發表快速寫作論文寫作指導等服務。
三道防線。
三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度，是商業銀行為防范內部風險設置的內部制衡與監督機制。
對商業銀行如何設置“三道防線”，已無明確的監管要求。但是，經營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在，不但可能形成風險、造成損失，還可能釀成刑事案件，甚至導致商業銀行破產。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇六
隨著商業銀行業務發展和世界各國金融監管的演進，商業銀行都已經或正在開發信用風險評估模型和系統，并在信貸、交易等業務領域的不斷驗證中加以修正，為商業銀行的業務發展和風險控制發揮著越來越重要的作用。本文歸納總結了信用評估機構在銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法．并對銀行間市場完善信用評估提出了具體建議。
全球金融危機對金融機構風險管理理念的最大影響之一就是對交易對手信用風險的重視。金融機構評估對手方信用風險的方法、模型合理與否，關系到評估結果的優劣。本文概要闡述了銀行信用風險計量方面的相關理論依據和基本做法。并對銀行間市場完善授信管理提出了具體建議。
銀行等金融機構信用風險評估方法大致有統計模型、camel模型和專家判斷模型等三種理論依據：
利用統計模型進行信用評估的前提條件是有足夠的數據積累，一般至少需要連續3年的相關數據。
違約概率是預計債務人不能償還到期債務(違約)的可能性。評估結果與違約率的對應關系是國際公認的事后檢驗評級機構評估質量標準的一項最重要的標尺。在商業銀行信用風險管理中，違約概率是指借款人在未來一定時期內不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關義務的可能性。如何準確、有效地計算違約概率對商業銀行信用風險管理十分重要。不同評級機構所設定的違約定義可能不同，所反映同一等級的質量也因此而不同。只有違約定義相同的評級機構，其評級結果才可以進行比較。有了對應違約率的資信等級才能真正成為決策的依據。商業銀行違約概率常用的測度方法主要有兩種：基于內部信用評級歷史資料的測度方法；基于期權定價理論的測度方法。
違約損失率是指債務人一旦違約將給債權人造成的損失數額占風險暴露(債權)的百分比，即損失的嚴重程度。在競爭日益激烈、風險日益加大和創新日新月異的市場環境中，銀行對資產風險的量化和管理顯得越來越重要。傳統的信用風險評估方法因過于簡單、缺乏現代金融理論基礎等原因已經不能適應金融市場和銀行監管的需要。以獨立身份服務于全社會公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評級對銀行內部以信貸資產為主、與銀行自身有著特定聯系的資產組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發類似外部信用評級但又反映內部管理需要的內部信用評級系統，以適應上述市場和內部管理發展的需要。隨著銀行內部評級體系的發展，越來越多的銀行認識到lgd在全面衡量信用風險方面的重要作用，評級體系的結構開始由只注重評估違約率的單維評級體系向既重違約率又重違約損失率的多維評級體系發展。歷史數據平均值法是目前銀行業應用最廣泛最傳統的方法，新巴塞爾資本協定的許多規定也采用這種方法，這種方法以其簡單易操作而獲得歡迎。
camel評級體系是目前美國金融管理當局對商業銀行及其他金融機構的業務經營、信用狀況等進行的一整套規范化、制度化和指標化的綜合等級評定制度。其有五項考核指標，即資本充足性(capitalade．quacy)、資產質量(assetquality)、管理水平(manage—ment)、盈利水平(earnings)和流動性(liquidity)。當前國際上對商業銀行評級考察的主要內容基本上未跳出美國“駱駝”評級的框架。“駱駝”評級體系的特點是單項評分與整體評分相結合、定性分析與定量分析相結合，以評級風險管理能力為導向．充分考慮到銀行的規模、復雜程度和風險層次，是分析銀行運作是否健康的最有效的基礎分析模型。在具體camel模型的指標及其權重選取及校驗過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統計方法。
銀行信用評估的起點是對其財務實力的綜合判斷。應從定量定性兩個角度綜合評估。經營戰略、管理能力、經營范圍、公司治理、監管情況、經營環境、行業前景等要素，無法通過確切數量加以計算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準值，如信用等級、違約和損失數據等的情況下，開發專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點是：符合basel要求．具有透明度和一致性：專家打分卡建模時間短，所需數據不需要特別的多：專家打分卡可充分利用評估人員的經驗。
評估方法應充分考慮風險元素的定量和定性兩個方面，引入大量的精確分析法，并盡可能地運用統計技術。另一方面，不浪費定性參數的判別能力，并用以優化計量模型的預測效能。除camel要素外，還需考慮更多更深入的風險因素。評估要素主要包括品牌價值、風險定位、監管環境、營運環境、財務基本面。
層次分析法(theanlaytichierarchyprocess)簡稱ahp：它是一種定性和定量相結合、系統化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運用經驗、洞察力和直覺。層次分析法的內容包括：指標體系構建及層次劃分；構造成對比較矩陣；相對優勢排序；比較矩陣一致性檢驗。
主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標轉化為少數幾個綜合指標。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡化問題的作用，使得在研究復雜問題時更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個原始指標的復雜關系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內在聯系，得出關鍵指標(即主成分)。
關鍵指標權重和取值標準設定是通過專家在定量分析的基礎上共同討論確定，取值標準是建立指標業績表現同分數之間的映射關系。取值標準的設定應能夠正確區分風險，取值標準應根據宏觀經濟周期、行業特點和周期定期調整，從而反映風險的變化。
模型構造完成后．需要相應財務數據的不斷校驗修改。財務數據可直接向對應機構索取，也可通過第三方數據提供商獲得。直接獲取數據的方式準確性較高，但需對應機構積極配合．且需大量的人力物力用于數據錄入、核對和計算。通過第三方數據提供商獲取數據效率高，但需支付一定費用，且面臨數據不全、數據轉換計算等問題。在違約概率模型的開發過程中，通常遇到模型賴以建造的數據樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經歷，需進行模型的壓力測試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結果．并對模型進行動態調整。
根據完善授信評估模型，撰寫授信評估系統業務需求書．引進或自主開發授信評估系統，提高授信評估效率。授信評估系統還應與會員歷史數據庫、限額管理系統、會員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個環節的操作風險。
銀行間市場會員信用評估水平的提高。可有效防范銀行間市場系統性風險。為防范交易對手信用風險，市場成員需及時、合理、有效地對相應會員銀行或做市商進行信用評估，并根據會員或做市商資信狀況的變化進行動態調整，為其設置信用限額。
根據巴塞爾協議的有關監管要求，國內大中型銀行都已經或正在國際先進授信評估機構的幫助下，開發pd或lgd評估模型。銀行間市場參與者應學習借鑒國內外先進的授信評估方法和模型。在消化吸收先進經驗的基礎上，選擇國際先進咨詢機構作為顧問，構建授信評估方法和模型。
為防止操作風險，提高授信評估工作效率，實現授信評估與機構內部相關系統的連接，銀行間市場參與者需根據授信評估方法、模型、授信資料清單、分析報告模板、建議授信計算公式等內容。撰寫系統開發業務需求書，或引進先進的授信評估系統并進行客戶化改造．或選擇系統開發商進行自主開發授信管理系統。
借助專業授信咨詢機構的培訓。授信評估人員可學習授信評估模型的理念，掌握定性評估時專家判斷的尺度．運用統計方法確定定量和定性因子的最佳模型：掌握數據轉換和根據數據質量或可獲得性調整數據的方法；動態識別模型的表現，包括統計證明和穩定性；熟悉模型的樣本外測試；學會將模型評級映像到外部評級級別和內部、外部pd值等本領。同時增強業務人員對新資本協議的理解，提高內部風險管理體系的適用性，培養出自己的`專業信用風險評估分析隊伍。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇七
在傳統經濟學中，市場上的“經濟人”擁有完全信息是最基本的假設前提之一，但事實上任何一個市場主體都不可能做到擁有完全信息，每一位市場交易參與者總有一些私人專屬信息。信息經濟學就是在否定和批判新古典經濟理論隱含的完全信息假設基礎上建立起來的。創始人斯蒂格勒認為，市場信息的分布是不對稱的，市場交易主體掌握的初始信息總是有限的和有差異的；某些主體擁有較完全的信息而處于信息優勢，另一些主體不擁有則處于信息劣勢。擁有信息優勢的一方，為了獲得更有利于自己的交易條件，可能故意隱瞞某些不利信息，甚至編造虛假的、歪曲的信息，這種機會主義行為勢必引發契約風險，使市場主體的經濟行為存在較大的不確定性，在信息不對稱的條件下，這種不確定性始終存在，決定了市場主體的有限預期，也就意味著風險的存在。20世紀80年代以來，經濟學家開始引入信息非對稱理論研究金融市場，他們認為，與產品市場和生產要素市場相比，金融市場的信息不對稱性更為突出。美國經濟學家斯蒂格利茨和韋斯的研究證明，金融機構的產生源于信息不對稱與不完全。市場上的借款人與貸款人眾多，貸款人對于借款人將借款用于投資項目的風險和收益信息缺乏了解，僅憑自身難以實現資金的有效投放和收回，這就催生了金融中介。銀行憑借其專業性技術優勢和信息渠道，可以在一定程度上防止由于借款人和貸款人之間信息不對稱產生的逆向選擇和道德風險。但信息不對稱和不完全使得金融市場上的逆向選擇和道德風險總是存在，受認知能力、信息成本、運作效率等一系列因素的制約，再專業的銀行也難以對所有借款人的資信能力和還款意愿進行絕對準確和有效地篩選與監督。在現實交易中，商業銀行面對著眾多風險程度不一的客戶，相關決策只能依賴其所占有和運用的信息。銀企之間信息不對稱是普遍存在的現象。信息不對稱所引發的逆向選擇、道德風險和不完全契約使得銀行在整個信用風險博弈過程中處于明顯的不利地位。
信息的不對稱性從發生時間上可以劃分為事前不對稱和事后不對稱，即不對稱可能發生在當事人簽約之前，也可能發生在簽約之后。事前信息不對稱指信息優勢方對信息劣勢方采取的對后者不利的交易決策，信息劣勢方為規避交易風險做出的決策反而會引發信息優勢方的機會主義行為，最終導致市場失靈，被稱為“逆向選擇”。商業銀行在做出信貸決策前要掌握大量信息，包括產業政策、貨幣政策、財政政策、經濟形勢分析等宏觀信息，以及企業經營狀況、管理水平、市場開發、技術創新、產品競爭力等微觀信息。借款人也需要了解商業銀行的資金實力、貸款利率、授信政策、風險控制措施等信息。一方面，作為金融機構，商業銀行的政策、規定、流程以及資金實力等許多信息是公開透明的，企業獲知與熟悉的成本較低，并且可以據此對自身情況進行快速調整。另一方面，受成本、效率與渠道等約束因素的限制，銀行對借款人經營情況、管理效率、財務狀況、信用水平、風險偏好、借款目的以及融資項目風險收益對比等信息的掌握卻不一定完全（許多情況下只能根據借款人提供的資料來被動獲取）。為了順利融得資金，借款人總會傾向于向銀行提供對自己有利的信息，隱瞞不利信息甚至還會編造虛假信息。這使得銀行往往難以對相關信用風險做出準確判斷，無法確定與風險狀況最適宜的貸款利率，也無法對眾多借款人進行正確比較和選擇；只能根據歷史經驗和數據按借款人的平均資信狀況、貸款項目違約概率來確定一個平均貸款價格（或在一定幅度內根據各種已知因素予以調整）。按照風險與收益對應原則，高風險對應高收益，但在信貸市場信息不對稱和不完全的情況下，商業銀行提高借款人的貸款利率，不僅不能彌補信息不對稱帶來的損失，可能還會進一步降低貸款項目質量，導致“逆向選擇”行為，即風險越高、信用越差的'借款人越有可能獲得資金，風險偏低、信用越好的借款人反而較難獲得資金，也就是經濟學上的“檸檬市場”現象。具體講，隨著銀行貸款利率的提高，只有高風險高收益的客戶能夠接受而繼續申請借款，而許多信用良好的則會因借款成本超過預期拒絕借款，退出信貸市場；潛在的不良貸款風險恰恰來自于那些最積極尋求貸款的客戶，也正因為他們選擇的是高風險、高收益的項目才能支付高額貸款利息，但最終可能導致貸款違約概率遠遠超過銀行的預計。“逆向選擇”的存在使不良貸款發生的概率增大，銀行利益受到嚴重影響。為彌補損失銀行會繼續提高平均利率，但這一行為只會使“逆向選擇”問題進一步惡化，高風險借款人占比上升，貸款違約概率加大，銀行面臨的信用風險急劇增大。為規避風險，銀行可能會走向另一個極端，停止發放任何具有較大不確定性后果的貸款。因此，“逆向選擇”在導致金融市場無效率的同時，也嚴重扭曲了金融市場結構。
侵占對方利益而產生的違約風險，被稱為“道德風險”。市場中的任何主體都是追求利益最大化的理性“經濟人”，在委托與代理關系中，代理人為追求自身利益最大化，有可能利用其擁有的信息優勢而做出損害委托人利益的行為，形成經濟學意義上的“道德風險”。在金融活動中，由于商業銀行不會直接參與借款人的經營，對貸款資金投放項目的進展程度、可能取得的收益以及面臨的風險等方面的信息缺乏全面了解，處于信息劣勢，而且對于借款人的經營活動缺乏有效控制措施，難以保證借款人忠實履行借貸契約約定的內容。借款人則有可能違反承諾，或者不努力作為，降低投資項目的收益率等，放大商業銀行面臨的信用風險。這種由于借款人不道德行為的發生而使銀行遭受利益損失的風險，就是商業銀行面臨的“道德風險”。“道德風險”會影響商業銀行不良貸款的發生概率。在貸款發放之前,借款人的經營行為非常謹慎，若發生失敗，損失將由自己承擔。但在獲取貸款之后,借款人投機的可能性會大大增加；如果成功，將獲取超額收益，如果失敗，血本無歸，也不過是無法歸還貸款，最終的損失將由銀行來承擔。在實際信貸行為中，“道德風險”可能表現為多種形式：一是借款人違反貸款合同約定，自行改變貸款資金用途。如借款人沒有將貸款資金用于約定好的投資項目，而是用于投機性交易或其他高風險項目。二是借款人不作為，對貸款資金的使用情況不負責任，降低貸款資金的增值收益，影響其自身的償債能力。三是借款人故意隱瞞資金收益，逃避償債義務。如借款人利用商業銀行對于貸款資金投資項目具體情況的不了解，采取多種措施轉移、隱匿投資收益，謊稱投資失利，拖欠或逃避償債義務。由于信貸契約僅僅約定了一種承諾，不同借款人承諾的可靠性不同，同一借款人承諾的可靠性也會隨時變化，商業銀行憑借掌握的有限信息很難進行準確的判斷和比較，只能通過提高貸款利率來彌補可能產生的損失。但隨著對所有借款人實際貸款利率的增加，相對應發生不良貸款的可能性也會增加，較高的貸款利率只能使借款人的投機傾向加重，“道德風險”問題更加突出，而真正優質的借款人卻逐漸退出市場，“逆向選擇”也進一步惡化；無論哪種情況，都會導致商業銀行貸款的平均質量不斷下降，金融風險加劇。正如明斯基所言：“金融危機，實際上是因嚴重的“逆向選擇”和“道德風險”而使得金融市場不能有效地將資源引導至那些有較高生產率的投資項目，從而發生崩潰的現象”。
現實生活中絕大部分契約是不完全的，不可能在契約中準確界定簽約當事人的責權利，不能準確描述與契約行為有關的未來所有可能出現的狀況及各種狀況下契約各方的責任、義務。因此，契約的履行必然存在風險。商業銀行與借款人之間的資金借貸行為通過簽訂借貸契約來進行，債權債務關系、性質、特征等要素在借貸契約中得到明確。信用風險主要來源于信息不對稱造成的機會主義或惡意毀約行為，一種是受信息獲取來源、成本限制，商業銀行對借款者做出錯誤判斷，借款者沒有預想的償還能力所致。一種是借款者有償還能力，但為獲取更多收益而故意毀約所致。這些風險在很大程度上源于信貸契約的不完全，因為商業銀行在設計信貸契約的過程中，不可能預測到所有未來可能發生的情況，也不能明確各種不確定因素對銀行產生的影響，商業銀行的努力并不能消除風險，只能盡可能地將風險降低。可以說，借貸契約的不完全性導致和加劇了商業銀行的信用風險，而且風險會隨著契約不完全程度的變化而變化，契約的不完全性越強，借款者毀約的可能性也就越大，進而借貸契約糾紛的可能性和事后處理成本也就越高。
五、結論。
（一）信息對防范信用風險至關重要。
但由于信息的有限性、稀缺性和獲取成本的高昂性，商業銀行要獲得最大效用，就必須在收集信息過程中堅持集中管理與分散管理相結合、收益與成本相權衡的原則。
（二）商業銀行應結合自身戰略導向、風險管理資源分布等情況。
加大投入，加快方法模型的研究、設計、開發和應用，提高風險管理中定量技術的占比。建設功能強大、內容齊全的數據庫和信息分析系統，為識別、區分客戶資質提供強大的信息基礎和技術支撐。
（三）商業銀行應建立完善的信息傳遞機制。
形成自上而下與自下而上相結合的良性循環，確立清晰的方向和路徑，將定期與不定期、專題與常規傳遞結合起來。管理層根據所掌握的信息和溝通的結果，及時對信用風險管理政策、制度、機制、流程的合理性、健全性、銜接性和環境適應性進行動態改進，通過最大程度消除內部信息不對稱來降低外部信息不對稱。
（四）商業銀行應完善內部治理結構。
優化委托代理關系，降低二者利益不一致帶來的效率損失，將組織內代理者的剩余控制權與剩余索取權盡可能趨于一致，從而形成各部門、各層級對借款人有效的監督合力。
（五）商業銀行應在契約中設計有效的激勵約束契約條款。
利用懲罰或者獎勵手段，增大違約成本并使其遠遠高于相應的收益，使借款者按照商業銀行所期望的方向行動，并督促那些具有償付能力的借款者無法自愿毀約。
（六）此外還應不斷優化商業銀行的外部經營環境。
大力培育信用文化體系，形成趨同的價值觀念和正確的輿論導向；以社會成員信用信息的記錄、整合和應用為重點，建立覆蓋全社會的整體系統，使失信主體的特定行為轉化為對社會整體的失信行為；借助法律來規范和調節交易各方的信用行為和關系，盡可能將所有的失信行為納入懲戒范疇并細化、可操作化執行條款。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇八
從我國上市公司中小板中選取了80家制造業中小企業作為樣本，其中20家為st企業（高風險企業）60家非st企業（低風險企業），我國制造業中中小企業約占99.08%，中小企業中制造業約占92.42%，截止2010年底，中小企業版上市公司共有531家，其中制造業325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業企業都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業因素的影響，80家中小企業都選擇制造業企業。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學、金屬、設備、醫藥、生物制品等制造業行業，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業的財務數據是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個樣本，數據均來自上市公司的2013年年報及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網。
（二）指標的選擇。
（三）主要方法的應用。
1、主成分分析法主成分分析法是一種簡化數據集的統計方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個相關變量指標轉換成另一組不相關的綜合指標的降維處理技術。在實際處理中，只挑選幾個方差最大的主成分，從而達到簡化系統結構的目的。本文主要選取了五大類39個指標，而其中部分指標之間存在一定的聯系，為了消除指標之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標，最終進入了logit模型。
模型。
（1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財務比率的變量來預測公司破產或違約的概率，然后根據銀行、投資者的風險偏好程度設定風險警戒線，以此對分析進行風險定位和決策。在巴塞爾新資本協議中，將違約概率作為衡量信用風險的核心內容之一，而且，經研究發現，信用等級與違約概率存在著明顯的對應關系，即較低的信用等級對應著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風險存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風險非線性這一特點，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯合正態分布這一假設,且自變量可以連續、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風險很難進行正態分布的假設，所以，基于這兩點而言，此模型對于信用風險測量有其適用性。
（2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對模型參數進行估計。logit分布函數的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對數的底數2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業財務狀況與企業違約之間的關系，因此，p作為因變量即為貸款企業的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業財務指標的函數，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個財務指標經過主成分分析法最終得到的部分指標。
（四）具體應用。
首先進行主成分分析，將五類財務指標分別進行主成分分析，現以償債能力指標的17個因子為例，其他指標的主成分提取方法相同，只給出結論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個主成分進入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個因子分別為資產負債率，速動比率，長期資產適合率以及負債結構比率。其余四類指標通過kmo和bartlett的檢驗，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產收益率，主營業務利潤率，總資產周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產增長率，資產的經營現金流量回報率，現金流量結構比率。所以，最終選擇了12個變量進入logit模型，這12個因子分別為x1到x12:資產負債率，速動比率，長期資產適合率，負債結構比率，總資產收益率，主營業務利潤率，總資產周轉率，存貨周轉率，凈利潤增長率，凈資產增長率，資產的經營現金流量回報率，現金流量結構比率。
除了上文提到的商業銀行對中小企業進行定量評級的方法以外，在對信用風險進行評級時，還需要對宏觀、行業、區域等系統性的風險進行研究。因為每個企業都處于一定的宏觀經濟環境之中，一個國家或者地區的整體發展快慢以及穩定性對每個行業和企業造成的影響程度是不同的。對于信用風險評級人員而言，應該隨時關注宏觀經濟環境變化對受評對象產品和服務的要求、原料供給、盈利能力、資產質量等方面的影響，并判斷宏觀經濟形勢及宏觀調控政策對企業獲取現金流能力的影響及程度，從而為分析企業償債能力奠定基礎。此外，要關注行業因素所帶來的信用風險，行業內的企業之間處于一種相對聯系的緊密狀態，一旦發生行業系統性信用風險，就意味著行業內一部分企業將會出現信用風險。要重點關注行業的生命周期，因為處于不同行業生命周期的企業信用風險是不同的。處于起步期的行業收益低，風險高，處于成熟期的行業業務發展和收益相對比較穩定，信用風險相對下面具體闡釋一下各項指標的評定標準：
1、宏觀因素打分標準國家鼓勵的產業主要包括生物制藥產業，新能源新材料產業，智能工程、以及稀有的有色金屬行業等等，這些產業的得分最高，相應的也可以得到國家政策的支持和相應的稅收優惠。例如房地產的開發、污染較強的一般化工產業為國家限制的產業，而對能源過度浪費，對環境污染較為嚴重的企業，是國家明令禁止的行業，對這類企業的貸款要非常慎重。具體可以參照國家出臺的相關規定。
2、行業發展周期打分標準每個行業都有自己的生命周期，一般將行業劃分為四個生命周期：起步期、成長期、成熟期和衰退期。在企業的起步期,企業的規模可能會比較小，在這個時期，行業產品的開發相對比較緩慢，利潤率比較低，但市場增長率還是比較高的。一旦進入成長期，企業將擁有高的增長率，而在該階段對現金的需求量也是非常大的。當增長率降到較正常的水平時，企業便進入了成熟期，該階段是一個相對穩定的階段，相對來說信用風險也相對較低。而一旦行業進入衰退期，市場增長率將嚴重下降，此時的信用風險將相對較高，因為此行業可能會不復存在或被并入另一行業，所以，一定要對處于衰退期的企業信用風險高度關注。
3、行業進入障礙打分如果一個行業越容易進入，說明該行業的獲利能力就越容易被削弱，新進入行業的企業會對現有的行業構成威脅，削弱現有企業產生財務回報率的能力、分割市場份額甚至激化市場競爭。新進入者的威脅力度和數量在很大程度上取決于各種進入壁壘的高度，當然，壁壘的高度與眾多因素相關，包括規模經濟、客戶的忠誠度、資本金的投入、轉換成本等等，所以，越是進入壁壘高的企業，其信用風險相對較低，因為其存在的競爭相對較小，存在一定的規模，擁有一定的資本金，財務狀況也相對穩定。
4、企業信譽打分銀行可以通過函證的方式向其他企業詢問該企業在與其合作中是否誠信，并通過銀行系統查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺查詢該公司是否有其他違約記錄、欠費記錄。
5、企業的核心競爭能力包括對領導者的能力、研發能力、市場占有率的綜合打分，這里最重要的是對領導者能力的考察，因為中小企業主要是由所有者自主決策、直接管理，企業所有者在企業日常經營和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個人的信用觀念和信用行為直接影響到企業的信用決策和信用行為，因此，中小企業的信用風險具有較高的個人相關性。應重點關注領導者的能力以及其對風險的偏好。有些企業領導者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩，有些時候為了降低風險甚至放棄了高收益，而還有一類領導者喜歡冒險，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風險的項目，最后一類是相對風險中立的，他們不回避風險，也不追求風險，而是采取了一個折中的態度。所以銀行應該重點關注的是喜歡冒險的這一類領導，因為其冒險風格可能會使其面臨很高的信用風險。
6、企業的經營管理能力首先要看其公司各項制度是否健全、內部控制是否嚴謹，對內部控制能力的考察主要關注五個方面的內容：組織結構是否合理，責權的分配是否得當，人力資源的政策、企業的文化以及社會責任。如果一個企業有著自己長久以來的企業文化，對員工給予激勵、晉升的機會，員工將對企業有很高的忠誠度，會更好的為企業帶來價值。此外，企業在追求自身利益的同時，也應關注其社會責任，即要做到安全生產、保證產品質量、保護環境、節約資源、促進就業、員工保護等等。所以，如果一個企業擁有好的內部控制，其信用風險也會大大降低。
7、企業的業務關系包括與供應商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標獲取只要可以采用抽查部分供應商、客戶進行問卷調查的方式。
信用風險評級體系的建立對商業銀行信貸審批、限額管理、貸款定價、績效考核以及監管資本的節約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結合的方法，建立了專門針對于中小企業信用風險評級的體系。
一方面，通過主成分分析法以及logit模型的建立，使得商業銀行在對中小企業評級時擁有了可靠的依據，上文已經通過對80家中小企業的主要財務指標進行了實證檢驗，最終得出結論，在對中小企業進行信用風險進行評級時，應重點關注資產負債率、速動比率、長期資產適合率、負債結構比率、總資產收益率、主營業務利潤率、總資產周轉率、存貨周轉率、凈利潤增長率、凈資產增長率、資產的經營現金流量回報率和現金流量結構比率這12個因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對一些無法量化的指標通過專家打分進行分析，具體包括宏觀行業的指標分析，中觀行業的指標分析以及微觀企業因素的指標分析。最終，綜合考慮定性指標和定量指標，得出該企業最后的信用風險評級。信用評級起源于美國，隨著人們對信用風險評級重要性的不斷了解，信用評級體系也在不斷發展。從評級方法上來看，國外對中小企業評級總體上也采用了定性分析與定量分析相結合的方法，并向風險度量模型方向發展。目前國外提出的度量風險的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應用依賴大量的數據庫信息，所以我國商業銀行在對這些模型的使用上存在很大的局限性，因為我們沒有強大完善的數據庫作為支撐。商業銀行信用風險評級在我國只有十幾年的發展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個相對成熟的信用風險評級體系尚未建立，中國銀監會近日出臺了《商業銀行資本管理辦法》,要求商業銀行建立信用風險內部評級體系，從2013年1月1日開始實施，2018年底全面達標，所以，應該重視商業銀行信用風險評級體系的研究，并結合我國的國情，建立適合我國的中小企業商業銀行信用風險評級體系。
未來我國中小企業商業銀行信用風險評級的發展趨勢包括以下幾個方面：
第一，風險越來越重視對宏觀、行業、區域等系統性風險因素的分析。
第二，將定性分析與定量分析結合，隨著我國數據庫系統的不斷完善，一些專業化模型將不斷涌現。
第三，更加重視企業現金流分析，因為現金是企業生命的血液，現金流可以實現企業的流動性、賦予企業發展能力。第四，銀行在業務決策中更加注重發揮信用風險內部評級的作用。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇九
信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一，加強商業銀行的信用風險是商業銀行經營管理的中心之一，針對當前次貸危機發展蔓延的情況下我國商業銀行信用風險增大的可能性進行了相關分析，并就如何加強商業銀行信用風險管理提出了一些對策和建議。
對于還沒有到期的存量貸款資產，應密切監測企業的生產經營情況，應根據不同的情況進行不同的處理。如果企業生產的是沒有什么市場的產品。生產落后，應同意其破產，并進行破產清算以保全銀行資產或減少損失；如果企業很有發展潛力，只是出現了暫時的資金困難，銀行應允許其提出貸款展期申請，甚至于對其新增貸款以幫助其度過難關，企業救活了，銀行的資產也就安全了，這是個雙贏的結果；對于一些其它的特殊的企業，銀行可采取增加抵押和擔保的方式降低信用風險。
對于即將發放的新貸款，銀行應嚴格執行貸款審批條件，加強銀行的內控制度和強化外部監管，做好貸前調查和審查，加強對商業銀行風險管理過程及方法的監督、檢查和引導，建立完善的銀行內部風險評估體系。應主動積極爭取支持國家建設的大型項目貸款融資，對于國家出臺的降低貸款條件和支持中小企業發展的政策，銀行應在國家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細則，對于數額比較大的貸款，應組織銀團貸款以分散信用風險。
我國商業銀行信用風險管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現在兩個方面：一是信息科技支持落后，我國商業銀行要不斷的加大對信息系統的投入。使得信息管理延伸到商業銀行業務管理的各個方面，建立起功能強大的信息數據庫，實行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時效性和準確性；二是信用風險管理制度建設落后，必須加強制度建設，構建一個全方位、全過程的高效、規范的信用風險管理體系，信用風險管理體系應該包括信用風險管理組織體系、政策體系、決策體系、評價體系等內容，其中尤其是要加強信用風險管理組織體系建設，建立起高效并且相互監督的信用風險管理組織體系是提高我國商業銀行信用風險管理效率的關鍵。
信用風險管理事前預防效果最好，實行謹慎的貸款政策，但是，過于謹慎的貸款政策在減小了信貸風險的同時也降低了商業銀行的利潤。其次是信用風險管理的事中監測，一旦監測到某種貸款信用風險過大，立即采取有效措施進行分散和轉移。一旦信用風險發生，雖說進行事后的補償是必須的，但已發生了很大的損失。所以，建立自己的信用風險實時監測系統和預警系統，是商業銀行信用風險管理的內在要求。
我國的商業銀行雖然進行了改革，也取得了很大的成就，但與國外的商業銀行相比，在資本結構中，我國的商業銀行國有股或集體股獨大，導致所有人缺位，銀行的領導也是由政府任命的，銀行內部按照行政級別管理，貸款的發放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責任不強。易受政府控制和影響，這會導致銀行的信用風險增大，我國本世紀初兩三年銀行壞賬比例很大，國有企業貸款不還，就是因為銀行承擔了政府進行經濟改革的成本。
銀企關系的維護既是商業銀行營銷的重要部分，也是商業銀行信用風險管理的重要手段。良好的銀企關系管理對降低商業銀行信用風險有以下幾點作用：首先，商業銀行對企業的經營管理情況很熟悉，在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風險管理的第一關；其次，有利于商業銀行對貸款信用風險的實時動態監測，提高了信用風險的事中管理效率；再次，有利于商業銀行對信用風險的正確處理，一旦企業出現經營困難，商業銀行會根據具體情況做出不同的決定，如果企業有良好的發展前景，商業銀行會允許企業對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業度過難關；最后，良好的銀企關系意味著銀行與企業資金往來密切，企業通過銀行辦理的資金業務多。將會使得企業信用違約的可能性大大降低。
我國的國有商業銀行處于壟斷地位，并且企業資本短缺。一方面銀行與一般企業相比占有優勢地位，并不注重銀企關系的開發，坐等企業向其公關來提供貸款，一旦企業出現經營危機。銀行不分具體情況，嚴格要求企業還貸，致使企業破產，銀行也發生很大的損失，現在由于競爭的加劇以及銀行營銷觀念的轉變，我國的商業銀行也開始注意銀企關系的建設與維護了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經營不善的國有企業貸款，導致大量的不良資產，銀行承擔了國家經濟改革的成本，最近幾年。隨著我國商業銀行的成功上市，這種情況有所好轉，但銀行的信貸政策依然受國家的宏觀經濟政策控制，勢必會增大信用風險的發生。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十
一、利率市場化前后商業銀行客戶關系管理的基本背景黨的十六大報告中指出:“穩步推進利率市場化改革,優化金融資源配置,加強金融監管,防范和化解金融風險,使金融更好地為經濟和社會發展服務.”
作者：李建營作者單位：北京市商業銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號：f8關鍵詞：
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十一
論文摘要：在當前的國內外的經濟金融背景下，商業銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經營管理的重中之重。本文分析了我國商業銀行信貸資產風險管理存在的問題，提出了加強我國商業銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業銀行在信貸資產風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經濟發展的支持力度，也導致了基層金融機構經營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業銀行發放一筆貸款要經過調查人、調查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統按不同權限上報，雖然在審批信貸業務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態資料來分析，很難準確判斷貸款發放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業銀行防范金融風險時或國有商業銀行自己也正在采取各種辦法防范內部的風險時，會出現一種社會現象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態，銀行內的“惜貸”現象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發貸款發放，從而影響經濟的發展，最終也影響銀行發展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業需要取得新貸款以發展生產，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產管理公司內部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監控存在漏洞。雖然信貸業務風險的監控是全過程的，但銀行不可能監控到貸款的每一個環節，比如銀行貸款進入企業生產環節后就很難監控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業決策者、經營者的行為，因為他們操縱著企業生產、經營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監控比較難、比較薄弱的環節。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優秀的企業，離不開卓越的文化。
商業銀行也是一種企業，應當具有自身的企業文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業銀行重要的企業文化內容之一，必須滲透到每一個信貸從業人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統一“經營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經營風險”的信貸文化，首先要求一家商業銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內部信用評級制度。
建立內部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業銀行要充實行業和客戶數據庫，構建管理信息系統、風險控制系統和決策支持系統。除了資產負債情況、盈利能力和現金流量等因素外，還要考慮經濟周期的影響、行業特點、市場競爭態勢、管理水平、產權結構等的影響。銀行內部要加快數據集中，主要是全國數據集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統，將各家商業銀行的數據集中起來，強化數據統計分析。銀行可以利用標準的統計方法統計出不同信用等級和不同行業的違約率、違約后的損失率、經濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協議所要求的參數值，并根據統計結果定期分析動態變化，逐步積累經驗值，并對關鍵統計參數進行壓力測試，逐步向內部評級法過渡，實現內部評級和外部評級相結合。目前，我國商業銀行已產生對專業評級機構評級的強烈需求。在商業銀行內部評級水平不高、專業人員不足的情況下，商業銀行可以考慮將某些重點行業、重點企業、重點項目的評級委托給專業機構，或與專業機構共同進行評級，以充分發揮商業銀行人員了解客戶和項目、專業機構人員在行業和評級技能方面的優勢，形成信息、資源和專業技術共享，實現規模效益。
2.3完善內控制度建設，規避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業務的組織除了有縱向的總行、分行的專業線管理之外，進一步強調橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產生的風險進行監測而應參與信貸業務的全過程。從發放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發展的根本大計，而且是有效防范信貸資產風險，使之在激烈的國內外金融市場競爭中立于不敗之地。商業銀行現行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調動信貸經營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經營決策激勵約束機制應有利于銀行經濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現在銀行和信貸人員身上，對信貸經營人員賦以一定范圍的權力，在規定的范圍內，由信貸經營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發生初期體現的收益不可等同認為后期不會出現虧損或風險，因此信貸經營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十二
摘要：伴隨我國經濟的發展并結合我國水利工程建設的實際，我們應該不斷完善水利工程建設及管理技術標準，以適應我國新時期水利工程建設事業的發展。
伴隨著經濟建設的發展，我國近年來興建了一大批河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程。我國的水利行業不斷發展，尤其是我國成為wto的一員，新的發展形勢要求建設更加符合這些標準的技術標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發展。本文從我國現行水利工程建設及管理技術的標準進行分析，揭示現行體系中存在的問題，并總結建設適應新時期發展的水利工程建設及管理技術新標準，以便更好地完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。逐步改變現行體系缺項多、起點較低、技術工藝不配套等現狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發展。
1、我國現行標準體系的簡介。
我國現行水利工程建設與管理技術標準主要由《水利技術標準體系表》、《水利技術標準匯編》、《水利部建設與管理司負責的標準項目現狀表》中的相關水利工程建設管理標準及工程建設所采用的國家標準、、建設項目環境保護及機電設備的安裝等方面的施工標準。水利工程管理標準根據工程類別進行分類，包括了對我國水利工程管理的綜合技術、河道堤防工程項目管理、水庫大壩工程建設項目管理、水閘工程項目管理等。
2、我國現行標準體系中存在的問題。
我國現行的水利工程與管理技術標準體系中，一共有163項技術標準。其中綜合類標準為19項、水利工程建設類標準為102項、水利工程管理類標準為42項，三者分別占標準總數的12％、62％、26％。另外，我國現行的標準體系中，強制性標準106項，推薦性標準23項。因此，在水里工程建設與管理技術標準體系中強制性的標準占主要部分。在水利工程建設標準中，施工質量檢驗類的標準有6項，驗收及評定類的標準有14項。因此，在目前我國水利工程建設與管理技術的現行標準體系中，涉及工程建設的安全及環境標準的只有2項，明顯較少。同時，對于驗收及評定的標準只有14項，其中10項都是評定類的標準，驗收標準明顯不足。
3、建設水利工程建設與管理技術標準新體系。
從對我國現行的水利工程建設及管理技術標準的分析中可以看出：現行體系主要以強制性標準為主，推薦性標準為輔，這種體系標準不適應我國加入wto協定的相關要求。因此，在建設水利工程建設與管理技術標準新體系中，我們應該后對現行體系中的強制類標準做出一定的修改。并且，應按照國家相關法規來修改并組編強制類標準較低的水利工程建設及管理技術標準。
其次，對于加入wto后，現行水利工程建設與管理技標準中出現的結構不合理、不配套的項目建設標準要予以修改。進一步按照水利工程建設的需要來配套相關的施工技術標準。同時，建立配套的施工技術標準并符合我國相關行業的標準。伴隨我國經濟建設的進一步發展，市場不斷完善，我國發布新的《建設工程質量管理條例》，對于水利工程質量的建設與評定做出了新的規范。水利建設行業等建設行業要實現驗評分離，嚴格實施好工程驗收標準。第三，對于我國水利工程建設及管理技術標準中技術內容相對比較陳舊的部分要加以修改。由于我國現行體系標準是在上世界八九十年代編制的，，應該把這些工程建設施工的新技術、新成果及時的反應上去，以更好的配合水利工程建設的需要。同時，對于水利工程建設與管理標準中缺少與環境安全及衛生等方面的內容加以補充。
第四，重新整合并編制相關強制性的工程建設標準。我國發布《建設工程質量管理條例》之后，為了加強水利工程建設的質量與管理，工程建設與管理部門應該對我國現行的工程建設標準中的強制類標準加以認真審核并從“安全、環保、質量”等方面考慮，全面貫徹實施相關標準。并對零散不完整等條文進行填充，完善水利工程建設標準的匯編。水利工程建設與管理技術新體系的建設一定要符合國家現行法規的要求，并且新體系的核心內容要以我國法律、法規、wto／tbt協定為基礎依據。
第五，加快對水利工程建設標準的修訂。水利工程建設作為一項特殊的工程建設項目，加強對水利工程建設與管理，提高對水利工程管理的標準制訂，不斷促進我國水利工程建設的發展。同時，由于水利工程建設是利國利民的必然舉措。因此，通過新體系的建設確保水利工程建設的.質量及技術標準，是我國建設的水利工程有標準可依，適應新時期的發展。同時，作為我國國民經濟的基礎設施水利工程建設項目能夠有效的保障我國江、河、湖、庫等安全；保護人民的生命及財產安全。
綜上所述，建設適應新時期發展的水利工程建設及管理技術新標準體系能夠更好的完善我國水利工程建設的標準，配套相關水利工程管理項目標準。改變現行體系缺項多、起點較低、技術工藝不配套等現狀，使新時期的水利工程建設及管理得到更快更好的發展。
4、結論。
水利工程建設與管理技術標準新體系的建立一定要嚴格遵守相關的wto協議，深化建設標準以適應我國加入wto后水利工程建設的需要。同時，新的體系建設還能促進我國水利工程建設及管理技術標準與國際接軌，促進我國工程建設標準“國際化”。并且，隨著我國經濟建設的進一步發展，我國對于河道堤防、水庫、水閘、大壩等水利工程建設的標準也在不斷提高，需要新的標準進行有效的管理并保障工程建設的質量。同時，我國的建設水利工程中出現的新技術、新工藝、新的經驗也應加入到新的標準體系中以更好的適應行業的不斷進步與發展。尤其是在我國成為wto一員之后，新的發展形勢要求建設更加符合這些標準的技術標準體系來促進我國水利工程建設的進一步發展。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十三
摘要：
隨著經濟全球化的發展，我國的經濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產是我國銀行業的主要收入及主要來源，信貸資產占據總資產的比例高達70%。信貸業務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經營的好壞。本文從我國商業銀行的角度出發，對銀行信貸風險規避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫改；基本醫療衛生制。
中國銀行業監督管理委員會于20xx年xx月3xx日發布《貸款風險分類指引》，要求我國商業銀行根據風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業監督管理委員會有通過了《商業銀行貸款損失準備管理辦法》《商業銀行理財產品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經濟形勢越來越復雜，理財產品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監管當局和社會各界的關注。中國銀監會于20xx年xx月出臺了《關于規范商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規范投資于“非標準化債券資產”的理財業務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規避貸款規模及貸款相關監管規則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業銀行和股份制商業銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數據可以看出20xx年我國商業銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩定的狀態。
1、內部環境對策。
理性合理擴大銀行經營。合理的擴大經營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續發展能力。加強銀行內部治理的合理性。我國商業銀行要加強對信貸業務以及不良資產的監管力度，完善銀行內部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業務的執行能力的關鍵就在于銀行內部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業務的控制流圖。科學的風險預警體系應該是幫助加強監控銀行信貸資產的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統，分析子系統和報警子系統和中心控制子系統實現了商業銀行信貸業務和管理科學、合理發展。此外，通過完善銀行風險預警系統，也可以根據信用風險指數，綜合分析操作風險的動態變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規避風險。加強信貸業務流程監控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經營過程中，規模擴大，業務拓展，忽略了信貸風險和風險監控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經濟環境下，風險監控應放在首位，若監管不嚴格，制度不完善，貸款業務規模再大也是徒勞，最終會產生不良資產而產生重大信貸風險。
2、外部環境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據的劃分以及各個市場的監控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據的規劃，并調研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調研市場可以從各個方面考慮如規模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經營和擴大營銷。調整資本監管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協議的基本框架，將逆周期因素考慮到協議里來。
具體操作就是保證銀行有穩定的資本充足率的同時，在巴塞爾協議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經濟環境發生重大變化時，有能力來應對突發狀況，有能力繼續經營。調整直接融資和間接融資比例。我國各個行業企業的融資業務發展急速，大部分企業都依靠銀行的信貸款給企業融資提供幫助，這導致銀行的資產中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業乃至金融市場對短期融資融券的業務開展較少，應多關注短期融資融券的發行速度、額度的全面提升，企業也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業的自身直接融資比重，調整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業銀行為企業提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區分和風險控制的工作。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十四
［提要］在《新巴塞爾協議》頒發之前，商業銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發后，商業銀行的定位發生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業銀行穩定的發展，我國商業銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業銀行風險管理現狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業銀行在不斷進步，但同國外的商業銀行對比，發展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業的風險管理人才。然而，外部環境對商業銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監管部門對銀行的監管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業銀行更好的發展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業銀行的治理結構不健全，有許多的商業銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業銀行有股東大會、董事會和監事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業銀行對比，發展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發揮作用。有些商業銀行不能較好地處理業務和風險管理之間的關系，在其發展業務的時候，沒有注重對風險的管理。在發展銀行業務時，沒有把風險管理同發展業務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業務，減少業務的發展，從而使商業銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業銀行從業人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業資格的考試和嚴格的專業訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業銀行應該加大力度解決銀行從業人員的選拔標準和要求，及對員工的專業培訓和激勵措施，從而提高銀行從業人員風險管理的能力與水平，培養高素質專業人才，提高專業人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會監管的能力，監事會主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發揮獨立董事對會議的監督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監督，選拔優秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養優秀人才。我國商業銀行影響最大的主要是信用風險，而商業銀行風險人員現在屬于培育期的狀態，目前應當循序漸進。我國的商業銀行可以通過風險比較集中的對公業務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業務。通過對個人業務，其他業務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業資格考試的科學性、規范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業務與職能風險的從業人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監督與評估，雙方共同負責管理。興業銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業應把風險管理的意識融入到企業管理的各個角落，拓展企業文化的包含面，把企業文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業上下具有生機活力的企業文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優秀的風險管理的文化，對商業銀行發展有利的溝通與協作，形成了商業銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業銀行的健康穩定發展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩固的根基。銀行從業人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業銀行的迅速發展，也開始比較厚愛優秀人員，我們還需要堅持長期培養、挖掘人才，并不斷補充后續的儲備力量，保持團隊的穩定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發展，發揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現代金融信息，20xx.11.
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十五
摘要：商業銀行的平穩運行與健康發展是整個社會經濟穩定發展的基石。加強商業銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩定和協調發展的需要，也是提高商業銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業作為高風險行業，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優秀商業銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發展，多樣化的融資渠道使商業銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業銀行信貸業務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環境下，研究我國商業銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業銀行遭受資金損失的可能性。貸款業務是銀行的主要業務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業績負責，又要對風險管理負責，但在現行偏重對經營業績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現有的貸款審批制度來看，并沒有真正規避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監管制度存在的問題。
一是貸后監控流于形式。在我國商業銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環節，卻經常忽略對貸后監管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業務人員片面追求信貸營銷業績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環節，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環節卻缺乏有效措施來監控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現為我國商業銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執行1988年財政部頒發的《關于國家專業銀行建立呆帳準備金的暫行規定》，雖經歷數次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業務部門特別是一些基層業務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業務多風險自然就大，風險管理會限制其業績的實現。二是缺乏專業人才。貸款風險管理是一項系統工程，它不僅以現代管理學、經濟學、數理統計學的知識為基礎，而且還引入了系統工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質。而我國商業銀行缺乏對相關專業人員的培養，致使我國商業銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規模和行業制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監管制度。
一是實行信貸資產多級分類。《巴塞爾新資本協議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監管部門的要求，目前我國商業銀行普遍執行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業務具體執行人員兩部分內容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優先股、次級債券等。另外，還可以通過發行長期次級金融債券補充我國商業銀行附屬資本是提高資本充足率最為現實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
參考文獻：
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十六
摘要:隨著全球銀行業的迅猛發展，我國商業銀行面臨的競爭環境日漸復雜，銀行風險管理的重心一直是信用風險管理。信用風險作為一種古老的風險，是銀行業所面臨的最大風險。對于承擔信用風險的商業銀行來說，將信用風險控制在一定范圍內則成為其生存之根本。所以，提升我國商業銀行信用風險管理水平成為了亟待解決的課題。
一、我國商業銀行目前的經營現狀。
我國目前已形成以國有股份商業銀行為主體，其他金融機構相互并存的多層次金融體系，但銀行業仍存在很多問題亟待解決。通過對比國內外商業銀行的盈利能力，我國仍然處于落后。存款一直是銀行資金的重要來源，然而近來存款增長趨緩，銀行增加負債的難度越來越大。近幾年來，雖然經濟有所發展，銀行存款絕對額逐年提高，但從增長率上看卻不斷下滑。
二、研究信用風險的必要性。
風險管理是商業銀行的生命線，是關乎到商業銀行經營成敗的根本因素，而我國商業銀行的風險主要表現為信用風險。所以，信用風險管理水平的不斷提高是銀行長遠發展的重中之重。
(一)有效控制信用風險能夠改善銀行的資產質量。
提高銀行資產周轉速度，提高銀行資產利用率。目前來看，銀行貸款、融資將仍是銀行的主營業務，不良貸款極易發生資金量斷裂，后果便是銀行較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實支付這部分資金的利息及其它相關費用。另外風險管理方面的問題，包括風險管理的認識程度存在的相應的差距，缺乏科學有效的風險度量模型和管理工具，信用風險的度量未能實現動態評級等。
(二)有效控制信用風險是社會資源的優化配置重要保證。
銀行有效的處理信用風險，能夠使貨幣資金向急需貨幣資金的部門流動，達到資源的合理利用與分配，減少資源的浪費，提高資源利用率，同時有效控制信用風險為銀行等金融機構營造寬松安全的交易環境，使投資者更放心地進行交易，進而保證了金融機構經營目標的順利實現。
(三)有效控制信用風險更有助于社會整體經濟的穩定發展。
銀行要聯系存款者和貸款者，起著資金流通中轉站的重要作用。銀行若能有效地處理信用風險，便可以減小對社會各機構的波及效應，同時能對經濟的發展起到有效地推動作用。
(一)信用風險阻礙了完善市場經濟的進程。
信用在當前經濟中占有重要的地位，信用風險對市場的危害更不能忽視，它會破壞和阻礙國民經濟的正常發展，由于信用風險的存在，會使擁有資金的銀行不敢向外放款，而有些企業擁有良好發展前景的項目，卻因為沒有資金運作無法開發，造成市場經濟的低效萎靡。另外有些企業在初期成功貸款，在后期卻不能及時還款，導致銀行直接受損，盡管會有相應的固定資產抵押，但這畢竟給銀行帶來不便，給其他需要資金的客戶帶來潛在不便。市場主體的信用缺失和不足嚴重破壞了市場秩序，直接影響了市場體系的健康成長，成為制約市場機制發展的基礎性障礙。
(二)信用風險影響經濟整體發展。
信用體系的不足使信用風險有了存在的空間，信用風險給商業銀行本身、貸款企業，甚至經濟整體都帶來不利的影響。總體上來講，我國資金相當寬裕，國家貨幣供應量大幅增長，民間資本和外匯儲備也比較充盈。但是由于信用體系不夠完善，這些資金都處于無處可投的尷尬境地。銀行出于自身貸款安全的考慮，對于一些企業設置了較高的貸款門檻，例如有的中小型民營企業，由于規模不大，聲望不高，當他們需要資金周轉時，很難籌集到資金，這就出現了企業資金緊張，告貸無門的情況。企業無法獲得需要的資金，也就不能及時地擴大規模和調整產品結構，進而無法獲得利潤，無法擴大企業規模帶動行業經濟。另外國有銀行的不良資產的積累，增加了企業的生產成本和投資風險，其他商業銀行對于向外貸款做的更加保守和謹慎。由于信用風險較大，信用交易無法做到拉動經濟增長、刺激消費和擴大就業，這也就影響了經濟整體的發展。
(三)信用風險妨礙商業銀行自身發展。
信用風險是最重要的風險，風險不能完全消除，但是可以減小，如果一個銀行信用風險過大，會直接影響銀行資金的正常周轉，銀行資金周轉不靈，會直接導致資金鏈斷裂，銀行將直接面臨破產的威脅。另外，信譽是銀行生存的資本，一旦銀行的信用風險變大，會直接影響銀行在客戶心中的形象，為規避風險，減少個人損失，一些客戶會減少自己的在該銀行的儲蓄，這直接影響到了銀行的發展。
從世界銀行對全球銀行業危機的研究報告中可以看出，導致銀行破產的最常見原因便是信用風險，一個客戶失信不會使銀行倒閉，但多個客戶就會對銀行產生較嚴重的影響。對于商業銀行來說，挑戰與競爭不斷增強，這在警示我們必須要不斷提高信用風險管理，但只有認清信用風險形成的原因，才能從源頭上有效控制風險。
(一)信息不對稱。
市場客觀存在信息不對稱。著名的有成本狀態核查理論認為:內部投資人擁有的信息是私人信息，外部投資人只有付出一定的成本才能獲得這種信息，這種成本就是實施狀態核查的成本。當完全掌握信息需要的狀態核查成本高于充分信息帶來的收益時，充分信息就不符合經濟人的理性。在銀行信貸中，借款人比銀行擁有更多的相關信息，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來傷害和損失的可能。尤其在信貸市場中，銀行相對處于信息劣勢一方，無法獲取足夠多的信息，銀行對企業的信貸決策都以占有的信息為基礎，銀行在對信息掌握不足的情況下可能會做出不利于自己的決定，決定的結果就是很容易產生信用風險。這種銀行與企業信息不對稱的借貸活動擾亂了金融秩序，使信貸市場資金融通的效率低下，并且極易導致整個信貸市場的.崩潰，甚至直接引發信用危機和金融危。例如，美國爆發了次貸危機，表面原因是房產泡沫破滅，購房者不能償還房貸引發資金鏈斷裂，并產生危機。但根本原因可以說是信息不對稱。
(二)銀行內部缺乏強效有力的監督制約機制。
我國商業銀行信用風險管理的組織機構尚不健全，近年來隨著金融業經營的發展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現了如虛假個人消費、惡意透支、關聯企業騙貸、票據欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個共同的現象，就是有著銀行內部人員的參與，即銀行企業內外勾結，工作人員工作懈怠。之所以會有這種現象，就是因為銀行內部監督制約機制有問題，由于缺乏強有力的監督機制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。缺乏有力的監督機制最嚴重的后果可以使銀行直接倒閉，例如眾所周知的巴林銀行。
信用風險評級是商業銀行應對信用風險的一個重要手段，對有效防范信用風險有重要作用。由于我國目前的信用風險評級制度不夠完善，致使商業銀行的信用評級中存在漏洞，使不法分子有機可乘。首先，目前我國的商業銀行信用評級通常劃分了四到五級，這種級別太少，所參考的數據太單調，不能完全將客戶的信貸情況展示給銀行，銀行在不是很了解客戶的情況下貸款出去，這無疑給自己增加了風險。其次，銀行對于客戶的信用評級不夠及時，目前我國商業銀行一般兩年評定一次，兩次評級時間間隔太長，現在的金融市場并不是很穩定，對于一些長期貸款的企業客戶，銀行不及時了解他們的財務情況和信用等級，這無形中增加了自己的風險，一旦這些企業經營情況發生變化，商業銀行只能作為壞賬處理。最后，銀行的信貸員為了自己的私人利益，人為操縱客戶信用等級，不做深入調查分析，硬性的把拉來的客戶將次級調整為好級，猶如自己給自己裝了炸彈，一旦這些客戶實際信用評級很差，那么最后受損的只能是銀行自己。
面對我國商業銀行在信用風險管理中存在的主要問題，依據“新資本協議”框架和相關原則的指導，輔之以各種現代信用風險管理技術，逐步實現從定性管理到定量管理的轉變，為有效提高信用風險管理應從如下幾個方面進行改進。
(一)銀行加強自身的監管。
商業銀行自身應制定相應的監管懲罰措施，同時加強內部人員學習教育，提高員工素質，提高工作效率。對于那些監守自盜的內部人員給予嚴厲的懲罰，加大懲罰力度，不但采取經濟處罰，而且采取行政措施，使違規問題從根本上得到解決。設立監管部門，監督工作人員的情況，對于銀行的信貸客戶制定嚴格的審查步驟，從源泉上杜絕可以給銀行帶來信用風險的一切可能。
(二)健全有效的失信懲罰機制。
對于貸款人的違約，應通過行政立法的手段進行有效的控制，同時還應該完善有關的懲罰機制，各有關執法部門應積極配合，做到嚴格執法，使欺詐交易者為自己的失信行為支付高昂的成本，從而建立有效的失信懲罰機制。一旦發現交易中的失信行為，就要以非常嚴厲的手段從經濟上予以懲罰，讓其為失信付出相應代價，這樣提高了失信行為的成本，也就相應減少失信帶來的經濟收益，從而使失信獲利毫無意義。另外監督部門應該及時查處失信行為，只要發現就要立即制止失信行為，使之不能繼續產生危害，從而對未來可能產生的失信行為事先予以阻止。失信懲罰機制不能只停留在工作表面，相關工作人員應建立完善的信息記錄檔案，對于那些有失信懲罰記錄的單位或個人，當他們再次辦理銀行業務時，要有相應的限制方案，比如貸款利率提高，透支額度減少，存款利率降低等等。這樣就要求銀行本身完善好自己的管理機制，這加重了銀行自身的負擔，但減少了信用風險的發生率。
(三)建立科學的信用評級制度。
信用風險評級是銀行信貸風險管理中心環節，而目前的信用評級制度存在漏洞，因此銀行必須完善目前的制度，減少不必要的損失。首先對于那些客戶的評級，銀行可以在內部評定，結果由銀行自己掌握，并決定是否為其辦理銀行業務，不需要向外部媒體報道評定的結果，這樣不僅減少向外披露的費用，而且可以降低評級中所含水分的程度。其次，建立科學評級標準，這里可以借鑒外國的評級觀念，對于客戶信用等級評價不僅僅簡單地度量客戶的信用狀況，而且包括授信審批、授信定價、呆帳準備、授信組合和管理監控等，即將信用等級評價工作融入到整個信貸業務流程框架之中。再次，對于信貸營銷政策制度，不能將其孤立地看待，應該與客戶信用風險評級結果聯系起來看待，使整個信貸流程有融合為一個有機整體，從而真正發揮評級制度的作用。最后，要建立強有力的內部控制稽核制度和全面的評級級別，對于客戶的信用情況調查要做到真實可信，客觀公正，減少因為信息不對稱帶來的信用風險，并且要讓每一個銀行客戶都有相應的級別，對此銀行要做出詳細的劃分，針對每個信用級別的客戶都有相應的貸款數量的限制，在貸款初期就降低信用風險的發生率。我國商業銀行起步和發展都較晚，導致銀行在信用風險管理方面經驗不足，加之科學技術水平的落后，加劇了我國商業銀行在信用風險管理上的不足。這些因素制約了我國銀行業的發展。但我國商業銀行已經意識到這個問題的重要性，加強了這方面的建設，本文提出一些應對當前商業銀行信用風險的措施:銀行加強自身的監管，建立科學的信用評級制度，建立良好的信用文化，健全有效的失信懲罰機制，相信在不久的將來，我國商業銀行的信用風險管理一定會邁上一個新的臺階。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十七
1.信用風險概率分布的厚尾現象。與市場風險相比，信用風險一個重要的特點就在于其概率分布。通常我們認為市場風險的概率分布可以被假定為正態分布，因為市場價格的波動(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側，而遠離期望值的極端情況發生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對稱的。盡管嚴格說來現實中可能存在肥尾現象，但這種鐘形的正態分布的假設在許多情況下都反映了市場風險的基本特征。然而。信用風險的分布卻與此不同。對于無抵押貸款，其風險特征是在貸款安全收回(通常可能性大)的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風險轉化為實際損失(通常可能較小)，這種損失要比利息收益大得很多。
2.道德風險在信用風險的形成中起重要作用。不同于市場風險的第二個特點是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對稱現象，即交易對方對交易的信息是不對等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會產生所謂的道德風險的問題。道德風險稱為信用風險的一個重要原因。而對于市場風險，除非有非法內幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對等的。基本不存在信息不對稱的問題，因此，道德風險在市場風險的形成過程中的作用沒有信用風險那樣突出。
3.信用風險承擔者對風險狀況及其變化的了解更加困難。信息不對稱的另外一個結果表現為授信對象信用狀況的變化不如市場價格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對信用風險的了解不如對市場風險那樣及時、深入。授信者對受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長期業務了解有關信息：二是外部信息評級機構公布的評級信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業務范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業，對于眾多的中小公司則不能提供相應的信用信息。這一特點造成了計算兩個或更多企業間信用風險的相關系數遠比計算兩個市場產品價格相關系數困難得多。
4.信用風險的非系統性特征。信用風險的非系統性特征明顯，而市場風險則表現出較強的系統性特征，尤其是利率和匯率風險。盡管系統因素是對所有交易對手都產生影響的因素，如經濟周期、利率匯率變動等。但商業銀行交易對手的還款能力主要取決于很多與交易對手相關的非系統因素，如交易對手財務狀況、經營能力、還款意愿等。
5.信用風險的觀察數據不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產品的流動性差，缺乏二級交易市場，而對于市場風險而言，各種金融產品發達的二級市場為觀察市場風險的變化提供了大量的數據，從而使得運用各種數理模型來衡量市場風險成為可能;其次，二級市場的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場風險的變化因而能得到及時的反映。但信用產品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發生前采用賬面價值，因而其價格數據難以反映信用風險的變化;再次，由于上述信息不對稱的原因，直接觀察信用風險的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長，即便到期出現違約，其頻率也遠比市場風險的觀察數據少。
商業銀行風險監管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補：
(一)風險水平類指標包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標，以時點數據為基礎，屬于靜態指標。
1、流動性風險指標衡量商業銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比例、核心負債比例和流動性缺口率，按照本幣和外幣分別計算。
2、信用風險指標包括不良資產率、單一集團客戶授信集中度、全部關聯度三類指標。
3、市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。
4、操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
(二)風險遷徙類指標衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變為后四類貸款的金額與正常類貸款之比，關注類貸款遷徙率為關注類貸款中變為不良貸款的金額與關注類貸款之比。
2、不良貸款遷徙率包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級類貸款遷徙率為次級類貸款中變為可疑類貸款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變為損失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
(三)風險抵補類指標衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。
1、盈利能力指標包括成本收入比、資產利潤率和資本利潤率。成本收入比為營業費用加折舊與營業收入之比，不應高于45%;資產利潤率為稅后凈利潤與平均資產總額之比，不應低于0.6%;資本利潤率為稅后凈利潤與平均凈資產之比，不應低于11%。
2、準備金充足程度指標包括資產損失準備充足率和貸款損失準備充足率。資產損失準備充足率為一級指標，為信用風險資產實際計提準e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應提準備之比，不應低于100%;貸款損失準備充足率為貸款實際計提準備與應提準備之比，不應低于100%，屬二級指標。
3、資本充足程度指標包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風險加權資產之比，不應低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風險加權資產之比，不應低于8%。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十八
風險管理文化不是一蹴而就的，需要一個長期持續的積淀過程。目前應將觀念變革作為風險管理體制和機制改革的先導，大力倡導和宣傳價值最大化、資本約束、全面風險管理、風險與收益平衡、內控優先等先進理念，營造風險管理文化的良好氛圍，每個崗位、每個人做每項業務都要考慮風險因素，堅持風險防范從我做起、風險管理從每項業務抓起，風險控制從每個環節做起。將風險管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個員工的基本信條和共識；將風險管理的理念滲透到各個部門、各個崗位、各個業務流程和環節；將風險管理的規范變成員工的自覺意識和行動，形成前中后臺風險管理、協調一致的良好運作機制。
1.設立垂直管理的專職風險管理部門，建立獨立的風險評級或評審機制，保證內部評級的獨立性、公正性和真實性。
2.引進先進的風險管理方法和技術，建立系統、透明、文件化的內部控制體系，形成風險管理平臺，建立明確的風險映射關系。
3.統一運用現代化信息技術，通過構建經濟分析、數理統計和金融工程等方面的模型與方法，從行業、區域、產品、客戶等多維度對銀行所面臨的信用風險進行全面、動態、標準化評級和預警，全面提高風險防范能力。
(三)樹立正確的風險觀念。
要盡快在全行系統樹立如下風險觀念:一是樹立銀行是經營風險的企業的觀念，要真正認識到風險防范不僅是管理層和風險管理部門的事情，也是每個部門、每個分支機構、每個員工共同的責任，并將這種風險意識自覺地落實到各自的操作規范和行為方式中。二是樹立風險調整收益的觀念，在經營管理過程中，貫穿風險調整收益的思想，正確處理好業務發展與風險控制的關系，將前臺與后臺、下級行與上級行統一到風險調整后的收益上來，真正實現穩健經營和可持續發展。三是樹立正確的競爭觀念，依靠提高工作效率和服務水平爭取優質客戶，有意識地避免銀行間不惜一切代價的無原則的惡性競爭。四是樹立銀行不是“當鋪”的觀念，不過分強調和依賴第二還款來源，著重分析項目本身的經濟效益，考察項目本身是否有可靠的還款來源。
股份制改革使得國有商業銀行風險管理面臨內外部雙重壓力，不僅要接受國際標準、國際投資者和國內外監管部門的檢驗，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國有商業銀行風險文化落后、風險管理基礎薄弱的壓力。在面臨壓力的同時，商業銀行也應認識到，股份制改革將使國有商業銀行的資產質量明顯提高，信貸資產已按國際慣例重新分類、計算風險損失，風險管理的重點將發生重大轉變，正是夯實基礎、建立風險管理長效機制的極好時機。
(一)對新巴塞爾協議的風險資產計量方法進行系統研究，按新巴塞爾協議中資產分類的標準及風險等級級數的要求，分別制定適合公司業務、零售業務、金融機構業務、項目融資業務等業務特點的信用風險評級辦法，根據各類業務的特點采用模型評價與專家判斷相結合的方式評定信用風險等級，建立基本符合新資本協議要求的信用風險內部評級體系和風險資產計量模型。
(二)深入研究國外商業銀行資本分配方法，盡快提出符合國有商業銀行實際的現階段的資本分配方法，并在內部評級工程完成后，采用統一的風險資產計量模型，提高資本分配的科學性。
(三)從以存貸比約束信貸規模向以資本約束風險資產余額的方式轉變，迫使分支機構要么調整資產結構、減少高風險資產，要么通過增加收益轉增“虛擬”資本。
(四)考慮信用資產在其壽命期間信用質量會發生變化這一事實，通過分析客戶信用等級及其在還款期限內的轉移概率，計算預期損失及非預期損失，計算還款期限內的收益。
三、正確處理風險與收益的關系。
(一)認識到風險與業務發展的關系。
風險控制和業務發展互為表里。風險控制寓于發展之中。根據新巴塞爾協議，風險管理水平高的銀行將在資本充足率的監管要求上獲得優惠待遇，對風險加權資產的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進行業務拓展；反之，若風險管理能力達不到監管要求，則必須縮減業務范圍或規模，以增強經營風險的資本保障能力。因此，有效的風險防范和控制是持續健康發展、提高經營效益的保證。所以，在發展的進程中，我們既要著手解決當前問題，又要統籌當前和長遠的關系，統籌局部和全局的關系，統籌速度、質量與效益的關系，統籌資本、規模和結構的關系，調整發展戰略，明確市場定位，創新金融手段和方式，在有效控制風險，繼續發展目前仍能帶來較好收益的對公業務的同時，大力發展預期收益好的個人高端客戶，以及經營風險相對較小的中間業務、電子銀行、信用卡等業務，確保收益目標的終級實現，構建最具價值創造力的現代股份制銀行。
(二)正確處理風險與收益的關系。
風險與收益的基本關系是：收益與風險相對應。也就是說，風險較大的業務，其要求的收益率相對較高；反之，收益率較低的投資，風險相對較小。但是，絕不能因為風險與收益有著這樣的基本關系，就盲目地認為風險越大，收益就一定越高。風險與收益相對應的原理只是揭示風險與收益的這種內在本質關系：風險與收益共生共存。風險和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當的風險為代價，風險的暴露必須以相應的收益作補償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長總是伴隨著風險的產生和加大，風險的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對應的，但又是不對稱的。
主要表現在:第一，風險總是隨著收益的增長悄然產生，并不是在確定收益目標時就表現出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時風險是已知的、可察覺的、可控的，有時是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對的，而風險的產生是客觀的相對的。總是風險的變化決定收益的高低，而不是收益決定風險的大小。第三，風險是外在的環境和影響因素，而收益則是既定的目標和結果。
四、科學的把握財務杠桿，實現風險可控下的利益最大化。
(一)要以業務增長與風險相適應為原則把握財務杠桿尺度。
結合實踐，加強風險計量參數的研究，優化風險預警系統，細化經濟資本分配系數，從而進一步完善經濟資本預算管理方法，完善以資本為核心的風險和效益約束機制，為盡力提高財務杠桿提供可靠的保證。
(二)要在風險成本與風險收入相匹配的基礎上維持較高的財務杠桿系數。
股本凈回報率公式告訴我們，資產凈回報率較高，財務杠桿系數的杠桿作用較大；反之，若資產凈回報率遠低于1%，財務杠桿系數的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財務杠桿系數如何與資產凈回報率相匹配的問題，從而針對各個發展階段制定不同的發展戰略，以促進風險成本與風險收入的匹配，充分發揮資源的使用效率，保障經營的良性循環。
(三)加強財務杠桿的統計分析研究。
在傳統的財務分析基礎上，將財務杠桿情況作為財務報告分析的一個重要內容，全面進行系統內、同業內的對比分析，以便客觀揭示財務和風險狀況，及時發現問題和不足，為經營決策提供服務。
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2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇十九
利率市場化主要包括利率結構、利率決定、利率傳導和利率管理的市場化。由市場供求來決定金融機構在市場經營融資的利率水平，也就是將利率的調控權交給金融機構，在此過程中，商業銀行將承擔很大的信用風險，使商業銀行信用風險的防范面臨著巨大的挑戰。因此，在利率市場化的背景下，完善商業銀行信用風險的法律防范十分緊迫。
商業銀行信用風險是由銀行在進行貸款業務時，由于借款人的違約行為而帶來的損失可能性。商業銀行信用風險產生于利率市場化之前，因此，面臨利率市場化的未知性和激烈的競爭市場壓力，使商業銀行信用風險的程度大大加深，主要表現在利率水平的不確定性和市場壓力兩個方面。利率市場化背景下，商業銀行可以根據自身資金狀況和市場供求對利率水平進行調整，利率的不穩定性使客戶為了提高收益，在銀行業務的選擇中更加靈活，導致銀行利率變動時面臨著不確定性風險。而在固定的市場份額中，銀行之間為了爭奪客戶資源，存在不擇手段，對客戶信息了解度不夠或者采用不合理的收益來誘惑客戶，不僅使利率水平增加了不穩定性，還使商業銀行在客戶心中的信譽度嚴重降低。
目前，商業銀行信用風險法律防范中存在的問題可以分為內在、外在及相關配置中的問題。對于內在問題，主要體現在商業銀行信用風險內部防控體系和程序等方面，利率市場化之前，我國利率水平一直由人民銀行進行決定，商業銀行已經習慣于原來的市場利率變化模式，尚未形成完善的`商業銀行信用風險防范理念，在一些商業銀行中，即使建立了相關的防控部門，但由于職責不夠明晰，缺乏相應的防控程序和信息交流機制，導致銀行內部信用風險防范制度存在著較多問題。對于外在因素，目前主要體現在外部監管機構中，監管方式較為落后，缺乏創新理念，不適應現代化的監管需要，尚未從原來的監管方式中轉變過來，導致監管機構在商業銀行信用風險防控中無法充分發揮其職能。對于商業銀行信用風險防控體系的配套設施中，不僅沒有健全的社會信用體系，而且違約懲罰機制中失信成本過低，導致商業銀行信用風險的法律防范形同虛設，很難起到防范的作用。
要想商業銀行信用風險的防控在利率市場化的情況下能夠完善，必須要先建立完善的內部防范體系。首先要提高管理層人員的風險防范意識，加強銀行內風險管控理念的宣傳，建立完善的風險防控信息反饋機制，促進商業銀行信用風險防控的建設。然后制定健全的信用風險防控程序，細化銀行業務中風險防控步驟，同時建立完善的信息交流機制，加強對借款人信息的管理。最后，明確內部信用風險防范部門的職責，使其能夠在利率市場化的形勢下能夠充分發揮其防控作用。
(二)設置健全的外部監管制度，完善相應的法律法規。
首先，要創新信用風險的監管理念，盡快制定《金融穩定法》及修改以物抵債的有關法規，為維護金融穩定，促進商業銀行信用風險法律防范制度體系的完善，創造寬松的法律環境。其次，要明確央行和相關監管機構對商業銀行信用風險管控中的權限，完善相關政策，使央行能夠發揮其宏觀調控的作用，加大監管機構對信用風險監管力度，提高監管效率。最后，針對利率市場化的特點，對信用風險監管方式進行革新，通過法律的穩定性明確機關機構的權利和責任;并建立完善的信用風險監管體系，將事前防范、事中監督引導、事后治理能夠有效連接起來，實現信用風險監管的整體化。
首先要建立健全的社會信用體系，制定相關的法律法規，對社會信用系統的建設、運行以及操作要有法律法規規范，然后聯合相關行業機構建立服務員客戶的數據群，不斷修改及完善征信管理辦法。最后，要制定相關的規章制度加強對債務人違約的懲罰力度，提高失信成本，執法部門嚴格執法，使金融市場的失信行為得到有效的控制，從而保障商業銀行信用風險的法律防范力度。
四、結語。
綜上所述，在利率市場化背景下，商業銀行信用風險的法律防范措施的完善需要從多個方面進行努力，首先要完善商業銀行信用風險內部的管控體系，使商業銀行內部能夠加強信用風險的防范力度和防范效率;然后加強商業銀行信用風險外部的監管力度，制定相關的監管制度和出臺相應的法律法規，培養符合當前金融形勢的監管理念，促進利率市場化改革的有效發展。最后通過構建健全社會信用系統、加大違約失信成本來進一步完善商業銀行信用風險的法律防范體系，促進我國金融市場的健康有序地發展。
［參考文獻］。
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇二十
金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產品”，通常由傳統金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產品，概念與之相對應，建立在基礎產品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產品變動。金融衍生工具是虛擬產品，這里的基礎產品即包括現貨金融產品，又包括金融衍生工具，體現了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產生于二十世紀七十年代，當時國際經濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產生，40多年的實際案例表明，它的發展，與金融市場秩序、通信行業的發展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業銀行是我國國民經濟的重要組成，在銀行業不斷發展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業銀行的市場競爭力，增大了市場經營效益，拓寬商業銀行的業務領域。我國商業銀行的金融衍生工具業務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協議。
二、我國商業銀行金融衍生工具運用現狀和風險。
在最近幾年里，國家對商業銀行給與一定的政策支持，在商業銀行順利發展的同時又健全了我國的經濟體系，推動了我國經濟的健康發展，提升了金融衍生工具的發展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經驗，金融衍生工具日益創新，品種多樣，產品經營領域不斷擴大，在快速發展的過程中，各種由于機制不健全方面引發的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業銀行運營風險控制在最小范圍內，下面我們來認識下金融衍生業務幾種風險。
(一)信用風險。
信用風險在這里主要是商業銀行金融衍生工具的業務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現，信用道德規范不到位，必然導致商業銀行影響的正常經營，甚至嚴重時會惡性循環，導致金融危機。
(二)市場風險。
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產品價格等，現階段我國商業銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業銀行的金融衍生產品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產的威脅。社會經濟的發展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯動效應的。
此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規范、數據信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業銀行普遍面臨的挑戰。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數據分析層面上，很少針對業務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業銀行經營發展的嚴重后果，我國的商業銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經營情況，經濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調查，認真進行金融衍生工具的業務經營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩定的心態，平穩經營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務管理制度，規范業務具體操作流程。
運用金融衍生工具的商業銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發展規律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統的評估機制和對財務管理制度的執行情況進行跟蹤，確保每個環節都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規范和完善。
(三)注重人才內生力量培養，組建專業團隊。
金融工具的風險都具有專業特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域對金融衍生工具運用的人才較多，國內商業銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發達國家的運營模式，吸取經驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰經驗的人加入到操作團隊中，優勢互補，加強合作，構建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點。
金融衍生工具作為社會主義市場經濟體系不可缺少的風險規避產品，它的業務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業務水平產生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統的研究，一旦失誤，都將產生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業銀行在現有的業務水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結束語。
經濟全球化進程日益加快，世界經濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經營、進而健康發展成為我國商業銀行的共同關注點。針對經營品種的共性，認真分析風險產生的原因，從源頭控制風險，在各個環節和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規避風險的作用發揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業務操作時，綜合考察了執行者的理論、經驗、心態、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執行者的正確操作，帶給企業的是提高效益、健康發展，企業發展帶動的是社會整體進步，經濟繁榮。總之，如何正確運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業銀行穩定健康發展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環境，為我國商業銀行經濟繁榮以及金融衍生工具的發展獻策獻力!
2023年商業銀行信用風險管理的論文范文（21篇）篇二十一
當前的商業銀行發展中，業務全面化經營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現嚴重的后果導致資產產業鏈的斷裂發生巨額虧損等。因此對我國商業銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業銀行安全穩固經營。
一、我國商業銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業銀行是經營貨幣的企業，既然是企業只是經營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產損失和經營虧損的情況存在，但商業銀行也比企業寬泛很大，如果商業銀行因為管理經營不善會比一般企業風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業因為經營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規定的時間內歸還商業銀行的貸款，那么商業銀行就會出現不良貸款或經營虧損的現象，鈴聲客戶存在商業銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現不能支付的情況;無法保障銀行的后續資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業銀行的破產。如果商業銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發生，經營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業銀行的性質決定的，商業銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業銀行具有間接生產性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現經營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業銀行首先是貨幣經營的特殊性質企業，起到了信用中介的智能，客戶資源在經營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業銀行中的經營和業務活動和社會商業組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯系，商業銀行因為經營管理不善發生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業門面關閉或者銀行破產，嚴重會引起國家和地區的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現代管理中存在的風險。因為商業銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發達的前提下，企業主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產值都集中在國有企業中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發。但因為我國商業銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現出的狀況有:第一，注重銀行的經營管理模式，沒有對利潤和資產有客觀的認識。在商業化改革加強的進程中，各個行業的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發展的指導思想，注重存款不注重商業運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業務形式以及相關的規模。二是。沒有明確現代銀行的長短期經營目標，在資產質量上有明顯的表現。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業務發展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業務人員的為難，其實控制風險和創造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發展業務，業務范圍越大風險越大，讓業務發展進入停滯狀態，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發生時無法及時預防和解決。商業銀行分險管理是一個完善系統的流程管理過程，制度需要完善在風險發生之前、當時和事后有妥善的后續制度條例。我國的商業銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監督防范的必須性，容易對風險管理產生懈怠和不重視。我國商業銀行的風險管理機制大多數依托于業務部門進行相互監督和管理，缺乏專業的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經理來管控工作導致無論是現有的稽核部門還是相關業務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發揮對其余業務部門的管理監督職能。
(三)風險管理技術和信息系統建設落后。
因為我國商業銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數方法的對財務數據進行單一簡單的對賬分析和相關比例數據進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數據記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數據得出妥善的處理結果和累計管理經驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統建設方面，數據量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現在極速變化的市場經濟需求，缺乏必備的基礎數據資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數據資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續開展一系列的管理措施。風險管理數據的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監控模型，及時預測風險發展的可能性，嚴重制約影響了商業印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統一安排選舉出經營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監督和管理銀行保證風險管理的監督。銀行要想持續發展走向上市持續盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數據的積累，更新數據信息庫，可以根據強有力的數據輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區的監督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統計分析，不至于盲從盲斷，有數據支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統計，有效計算出違約數目和違約次數以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業銀行想達到長治久安，必須從企業內部素質良好的企業文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異常現象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發生可能從根源扼殺。擁有優質資金和良好經營狀態的銀行必然必備現金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經營過程中可能發生的風險。國際優秀銀行中擁有專業的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優秀的風險管理技術和洞察潛在風險發生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經營安全，提升銀行的風險監督管理水平。
我國商業銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現有的發展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現我國商業銀行的經營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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