編寫整改報(bào)告時(shí)，要注重結(jié)構(gòu)的合理安排，使得報(bào)告內(nèi)容清晰、邏輯嚴(yán)密，讀者易于理解和接受。在下面，小編為大家整理了一些整改報(bào)告的寫作技巧和實(shí)用方法，希望能夠幫助大家提高撰寫能力。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇一
根據(jù)你單位對(duì)我局進(jìn)行的20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況下發(fā)的《審計(jì)報(bào)告》（白審財(cái)報(bào)〔20x〕第5號(hào)）中指出的我單位在20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況中存在的問題，我單位積極進(jìn)行了整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于部分排污費(fèi)的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。
整改情況：下一步的預(yù)算經(jīng)費(fèi)安排，我單位將嚴(yán)格按照排污費(fèi)使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，確保資金專款專用。
二、關(guān)于部分排污費(fèi)的征收管理不符合規(guī)定的情況。
1、下達(dá)排污費(fèi)繳納通知單較早，但送時(shí)間較晚；未實(shí)行按季征收、而是一次性送達(dá)及排污費(fèi)繳納通知單無(wú)下達(dá)日期，無(wú)送達(dá)回證日期，無(wú)計(jì)算復(fù)核人簽字的問題。
整改情況：我局于20xx年8月開展排污費(fèi)征收自查自糾后已做了明確規(guī)定，排污費(fèi)的計(jì)算、審核、送達(dá)等環(huán)節(jié)的工作采納7天的辦結(jié)制度，每個(gè)環(huán)節(jié)的辦結(jié)時(shí)間不得超過7天。堅(jiān)決杜絕排污費(fèi)繳納通知單時(shí)間較早，送達(dá)時(shí)間較晚及未按時(shí)征收等現(xiàn)象的發(fā)生。
2、未能完全按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。
整改情況：20xx年7月為規(guī)范排污費(fèi)征收程序，我局明確了計(jì)算，審核、復(fù)核排污費(fèi)人員，嚴(yán)格按照《排污費(fèi)的征收管理程序》的要求按時(shí)申報(bào)，登記審核，申報(bào)核定、計(jì)算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行。
三、關(guān)于以旅行社發(fā)票報(bào)銷差旅費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月19日，繳納了3萬(wàn)元的罰款，今后我單位一定按照審計(jì)要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財(cái)務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。
四、關(guān)于超撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)的情況。
整改情況：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分別歸還了行政2.9萬(wàn)元和1.78萬(wàn)元，合計(jì)4.68萬(wàn)元。今后我單位一定嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范用行政經(jīng)費(fèi)對(duì)工會(huì)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充規(guī)定（暫行）》白府辦通【20xx】81號(hào)文件執(zhí)行，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員對(duì)基礎(chǔ)政策、文件、辦法的學(xué)習(xí)，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。
五、關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。
整改情況：我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點(diǎn)期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，同時(shí)在局職工大會(huì)上進(jìn)行了批評(píng)，出納人員寫了書面檢查，深刻認(rèn)識(shí)到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會(huì)計(jì)和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會(huì)計(jì)制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。
六、關(guān)于加強(qiáng)項(xiàng)目的建設(shè)管理的情況。
整改情況：
1、監(jiān)測(cè)站維修改造和設(shè)備購(gòu)置工程。
2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月開工建設(shè)，該工程將在三個(gè)月內(nèi)建設(shè)完畢。
3、七彩湖排污溝改造項(xiàng)目于20xx年7月驗(yàn)收。
七、關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)資金的使用，提高資金的使用效益的情況。
整改情況：我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計(jì)在20xx年底全部撥付完成。
八、關(guān)于加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的情況。
整改情況：我局已督促財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》和區(qū)政府各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)定，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，規(guī)范憑證歸檔。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇二
我局于20__年9月3日收到《南寧市審計(jì)局審計(jì)報(bào)告--市直部門20__年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)》（南審行審報(bào)〔20__〕1號(hào)），該審計(jì)報(bào)告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)及項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個(gè)問題，并提出了審計(jì)意見。我局高度重視，立即啟動(dòng)審計(jì)整改工作，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行了認(rèn)真研究和分析，并采取相關(guān)措施進(jìn)行整改。現(xiàn)將審計(jì)整改情況報(bào)告如下：
一、第68項(xiàng)問題：預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。
（一）問題具體表現(xiàn)：截至20__年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬(wàn)元，實(shí)際預(yù)算支出金額為331.9萬(wàn)元，公共財(cái)政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達(dá)到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。
（二）問題產(chǎn)生原因：20__年我局全年安排市本級(jí)財(cái)政經(jīng)費(fèi)364.04萬(wàn)元，年底支出318.76萬(wàn)元，支出率為87.56%。20__年7月下達(dá)“20__年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元，村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響，20__年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20__年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達(dá)標(biāo)。
（三）問題整改情況：?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20__年度使用的“20__年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20__年度預(yù)算支出率將達(dá)到91.76%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的.項(xiàng)目支出，要及時(shí)提出處理意見，確實(shí)無(wú)法按預(yù)算支出的，及時(shí)與財(cái)政部門對(duì)接，按程序申請(qǐng)調(diào)整。
二、第189項(xiàng)問題：項(xiàng)目預(yù)算資金執(zhí)行率低。
（一）問題具體表現(xiàn)：20__年南寧市醫(yī)療保障局“20__年中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財(cái)社201號(hào)）”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元，當(dāng)年實(shí)際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項(xiàng)資金執(zhí)行率低于50%。
（二）問題產(chǎn)生原因：20__年7月下達(dá)“20__年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬(wàn)元，其中：用于醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)150萬(wàn)元，重點(diǎn)項(xiàng)目配套資金100萬(wàn)元，村醫(yī)通設(shè)備購(gòu)置63.18萬(wàn)元，上述經(jīng)費(fèi)涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)建設(shè)等政府采購(gòu)的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)保基金監(jiān)管平臺(tái)項(xiàng)目需要按項(xiàng)目建設(shè)程序報(bào)批初步設(shè)計(jì)、招標(biāo)采購(gòu)等影響，20__年度無(wú)法進(jìn)行支出，僅支出13.14萬(wàn)元。
（三）問題整改情況：?jiǎn)栴}正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20__年度使用的“20__年度中央財(cái)政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補(bǔ)助資金”342.99萬(wàn)元安排政府采購(gòu)支出計(jì)劃329萬(wàn)元，年底市財(cái)政支付系統(tǒng)將自動(dòng)回收未支付項(xiàng)目資金。上述政府采購(gòu)目前正在進(jìn)行中，待完成金額支出后20__年度該專項(xiàng)預(yù)算支出率將達(dá)到96.06%。今后我局將強(qiáng)化項(xiàng)目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項(xiàng)目可行性研究、評(píng)審、政府采購(gòu)等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達(dá)，資金就能使用。同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對(duì)情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項(xiàng)目支出，要及時(shí)提出處理意見，確實(shí)無(wú)法按預(yù)算支出的，及時(shí)與財(cái)政部門對(duì)接，按程序申請(qǐng)調(diào)整。
下一步，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計(jì)整改落實(shí)情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會(huì)進(jìn)行公示。今后我局將一如既往支持配合各級(jí)監(jiān)督管理部門的檢查、審計(jì)、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長(zhǎng)效管理機(jī)制，嚴(yán)格落實(shí)各類問題整改，實(shí)現(xiàn)市醫(yī)保機(jī)關(guān)財(cái)經(jīng)管理良性運(yùn)行。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇三
今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會(huì)第50次會(huì)議作了關(guān)于筠連縣2020年度縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作情況的報(bào)告。針對(duì)報(bào)告反映的55個(gè)問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強(qiáng)化跟蹤檢查、重點(diǎn)督查。截至目前，已完成問題整改51個(gè)，正在整改4個(gè)。下一步，將加大整改力度，確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題全部整改落實(shí)到位。
1.資金下達(dá)不及時(shí)，結(jié)存時(shí)間較長(zhǎng)的問題。縣財(cái)政局對(duì)各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金的預(yù)算下達(dá)程序進(jìn)行了修訂和優(yōu)化，截至2022年7月底，縣財(cái)政局農(nóng)業(yè)農(nóng)村股專項(xiàng)資金下達(dá)均在30日內(nèi)完成;結(jié)存超1年以上專項(xiàng)資金已完成支付185.61萬(wàn)元，剩余177.56萬(wàn)元將盡快完成支付。
2.農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金1120萬(wàn)元涉及3個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施的問題。1個(gè)項(xiàng)目已制定實(shí)施方案、2個(gè)項(xiàng)目正在實(shí)施建設(shè)和招標(biāo)采購(gòu)，將按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度撥付資金。
3.暫付款存量消化未達(dá)標(biāo)，增量控制不到位的問題。縣財(cái)政局印發(fā)了《筠連縣財(cái)政局對(duì)外借款管理辦法》，嚴(yán)格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭(zhēng)2022年底暫付款累計(jì)消化達(dá)目標(biāo)要求。
4.縣財(cái)政部分月末庫(kù)款保障水平過低的問題。縣財(cái)政局多措并舉，采取增收、節(jié)支、積極爭(zhēng)取上級(jí)支持等措施，提高庫(kù)款保障水平。
5.績(jī)效目標(biāo)管理未嚴(yán)格落實(shí)，導(dǎo)致項(xiàng)目結(jié)余資金200萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置的問題。縣財(cái)政局已收回巡司鎮(zhèn)項(xiàng)目結(jié)余資金200萬(wàn)元，并將嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理要求。
6.采購(gòu)預(yù)算編制不完整，縣教體局未經(jīng)政府采購(gòu)直接購(gòu)買物業(yè)服務(wù)的問題。一是縣財(cái)政局將通過強(qiáng)化政府采購(gòu)預(yù)算編制管理、加強(qiáng)預(yù)算平臺(tái)一體化建設(shè)等措施進(jìn)一步規(guī)范提升政府采購(gòu)預(yù)算完整和準(zhǔn)確性;二是縣財(cái)政局已派執(zhí)法人員與縣教體局銜接，收集相關(guān)證據(jù)材料后將按政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定予以處理。
7.多付獎(jiǎng)補(bǔ)資金44.13萬(wàn)元的問題。2022年8月11日，縣經(jīng)濟(jì)合作外事局已追回多付獎(jiǎng)補(bǔ)資金44.13萬(wàn)元并繳入縣財(cái)政金庫(kù)。
1.預(yù)決算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面。一是縣衛(wèi)生健康局遠(yuǎn)程會(huì)診中心建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢的問題。已督促建設(shè)單位加快項(xiàng)目建設(shè)，按進(jìn)度撥付項(xiàng)目資金達(dá)80.45%。二是滯留財(cái)政資金2.32萬(wàn)元、未執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度的問題。縣衛(wèi)生健康局已將滯留資金2.32萬(wàn)元上繳縣財(cái)政局，為全體在職職工辦理了公務(wù)卡，并嚴(yán)格要求按規(guī)定使用。三是縣總工會(huì)預(yù)算編制不準(zhǔn)確、未公開預(yù)決算和超預(yù)算列支公車運(yùn)維費(fèi)的問題。縣總工會(huì)召開了專題主席辦公會(huì)議，組織職工認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)決算相關(guān)制度，規(guī)范了預(yù)算資金使用方式。
2.縣總工會(huì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金和違規(guī)發(fā)放值班、加班補(bǔ)助的問題。縣總工會(huì)已將超標(biāo)準(zhǔn)繳存住房公積金13.05萬(wàn)元以及違規(guī)發(fā)放的值班、加班補(bǔ)助2.76萬(wàn)元全部追回存入單位賬戶。
3.縣衛(wèi)生健康局財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。縣衛(wèi)生健康局已對(duì)白條抵庫(kù)的1.31萬(wàn)元進(jìn)行報(bào)賬和收回處理。對(duì)賬實(shí)、賬賬不符的2萬(wàn)元及長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款4.90萬(wàn)元進(jìn)行了清理調(diào)賬處理。
(三)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))人民政府財(cái)政決算審計(jì)主要問題的整改情況。
1.擠占專項(xiàng)資金17.85萬(wàn)元的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)政府已歸墊資金2.50萬(wàn)元、調(diào)賬15.35萬(wàn)元。
2.財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)政府已全面清理相關(guān)借款并建立健全臺(tái)賬登記核算，對(duì)往來(lái)款項(xiàng)、賬表不符等問題進(jìn)行了清理調(diào)賬，規(guī)范了原始憑證。
1.新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)中違反國(guó)庫(kù)集中支付規(guī)定的問題。縣衛(wèi)生健康局等項(xiàng)目單位已撥付直達(dá)資金315.28萬(wàn)元、退回直達(dá)資金專戶73.17萬(wàn)元。縣中醫(yī)醫(yī)院超進(jìn)度撥付資金的問題，縣政府已責(zé)成相關(guān)部門加強(qiáng)管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發(fā)生。
2.制定限制公平競(jìng)爭(zhēng)文件、違規(guī)設(shè)立備選庫(kù)的問題。縣政府出臺(tái)了《筠連縣促進(jìn)建筑產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展十條實(shí)施細(xì)則的通知》(筠府發(fā)〔2020〕14號(hào))，取消了設(shè)置限制性條款限制符合條件的建筑企業(yè)參與公平競(jìng)爭(zhēng)。
3.脫貧攻堅(jiān)政策執(zhí)行方面。一是存在農(nóng)村飲水水質(zhì)檢測(cè)、監(jiān)測(cè)工作不到位的問題。縣脫貧攻堅(jiān)領(lǐng)導(dǎo)小組高度重視，召集相關(guān)單位研究出臺(tái)了《筠連縣集中式飲用水水源地突發(fā)生態(tài)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案》制度，完善行之有效的水質(zhì)檢測(cè)、監(jiān)測(cè)相關(guān)機(jī)制。二是貧困勞動(dòng)力技能培訓(xùn)針對(duì)性不足的問題。縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心要求培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)前開展走訪調(diào)查，充分掌握群眾需求，提高培訓(xùn)精準(zhǔn)性。
4.脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目資金管理方面。一是違規(guī)享受困難、重度殘疾生活補(bǔ)貼的問題。縣民政局立即停發(fā)了違規(guī)享受的補(bǔ)貼，并追回81戶補(bǔ)貼資金4.22萬(wàn)元。二是財(cái)政資產(chǎn)收益項(xiàng)目監(jiān)管不到位導(dǎo)致分紅款未按時(shí)發(fā)放的問題。雙騰鎮(zhèn)尖峰山種養(yǎng)專合社已將分紅款8.40萬(wàn)元發(fā)放到42戶貧困戶手中。同時(shí)，縣鄉(xiāng)村振興局、縣財(cái)政局對(duì)全縣財(cái)政收益扶貧項(xiàng)目進(jìn)行了拉網(wǎng)式檢查，印發(fā)了《筠連縣扶貧資產(chǎn)管理實(shí)施方案(試行)》。
(五)重點(diǎn)專項(xiàng)資金和政府投資項(xiàng)目審計(jì)主要問題的整改情況。
1.就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策執(zhí)行方面。未完成就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)工作青年見習(xí)指標(biāo)任務(wù)、未及時(shí)調(diào)整縣級(jí)就業(yè)資金管理辦法、就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金公示內(nèi)容不完整等問題。一是縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心通過進(jìn)一步加強(qiáng)就業(yè)創(chuàng)業(yè)宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財(cái)政局、縣人力資源社會(huì)保障局修訂完善了《筠連縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金管理辦法》。三是縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心進(jìn)一步完善了就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金公示內(nèi)容，確保公示符合相關(guān)規(guī)定。
2.就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金使用方面。一是就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金90.03萬(wàn)元長(zhǎng)期結(jié)轉(zhuǎn)未使用的問題。縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心已將結(jié)轉(zhuǎn)資金90.03萬(wàn)元繳入縣財(cái)政局。二是超付培訓(xùn)補(bǔ)貼0.98萬(wàn)元的問題。縣就業(yè)訓(xùn)練中心已將培訓(xùn)補(bǔ)貼0.98萬(wàn)元退回到縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心賬戶。三是申報(bào)培訓(xùn)補(bǔ)貼票據(jù)21.68萬(wàn)元不合規(guī)的問題。縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)促進(jìn)中心多次與財(cái)政部門、稅務(wù)部門聯(lián)系，協(xié)商無(wú)獨(dú)立法人單位開具票據(jù)事宜。
3.醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集方面16名重點(diǎn)人群未參保的問題。縣醫(yī)保局已對(duì)未參保的16名重點(diǎn)人群進(jìn)行參保，并聯(lián)合縣財(cái)政等相關(guān)部門出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府補(bǔ)助繳費(fèi)人員基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保工作方案》。
4.醫(yī)療報(bào)銷基金使用方面。一是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)過度醫(yī)療、重復(fù)收費(fèi)的問題。縣醫(yī)保局已收回過度醫(yī)療、重復(fù)收費(fèi)資金24.94萬(wàn)元。二是縣醫(yī)保局對(duì)已結(jié)算票據(jù)重復(fù)報(bào)銷的問題。縣醫(yī)保局已追回重復(fù)報(bào)銷資金3.52萬(wàn)元。
5.政府投資項(xiàng)目審計(jì)方面。一是建設(shè)工程結(jié)算管理水平較低的問題。經(jīng)過備案審核的151個(gè)政府投資建設(shè)項(xiàng)目的業(yè)主單位已根據(jù)備案通知據(jù)實(shí)進(jìn)行工程結(jié)算，避免了2212.51萬(wàn)元財(cái)政資金損失。二是項(xiàng)目建設(shè)管理不到位的問題。縣人民醫(yī)院已將合同約定款項(xiàng)2萬(wàn)元支付給勘察單位，并嚴(yán)格按照《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》履行項(xiàng)目的基本建設(shè)程序。三是資金未直接支付到施工單位，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容未全面確認(rèn)就進(jìn)行竣工驗(yàn)收的問題。縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局正在督促佳樂富農(nóng)副產(chǎn)品專業(yè)合作社加快2017年規(guī)模化大型沼氣工程項(xiàng)目中央預(yù)算內(nèi)基建投資項(xiàng)目整改。
(六)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和自然資源資產(chǎn)審計(jì)主要問題的整改情況。
1.貫徹執(zhí)行重大經(jīng)濟(jì)方針和決策部署方面。一是縣統(tǒng)計(jì)局將建設(shè)項(xiàng)目資金用于工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的問題。縣統(tǒng)計(jì)局已將3.79萬(wàn)元繳入縣財(cái)政統(tǒng)籌使用。二是縣統(tǒng)計(jì)局推動(dòng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))規(guī)范化建設(shè)工作不力造成資金105萬(wàn)元長(zhǎng)期閑置的問題。縣統(tǒng)計(jì)局已督促3個(gè)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))完成規(guī)范化建設(shè)，撥付項(xiàng)目資金9萬(wàn)元;剩余未實(shí)施項(xiàng)目資金96萬(wàn)元已繳入縣財(cái)政統(tǒng)籌使用。三是團(tuán)林苗族鄉(xiāng)“火把節(jié)項(xiàng)目”資金報(bào)賬不及時(shí)的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)細(xì)化了財(cái)務(wù)管理辦法，并召開培訓(xùn)會(huì)，確保報(bào)賬及時(shí)合法合規(guī)。四是督促指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)扶持基金使用不到位的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)已收回產(chǎn)業(yè)扶持基金5萬(wàn)元、收回分紅款1萬(wàn)元。
2.重要發(fā)展規(guī)劃和政策措施制定執(zhí)行效果方面。縣統(tǒng)計(jì)局未嚴(yán)格執(zhí)行網(wǎng)絡(luò)安全管理制度的問題。縣統(tǒng)計(jì)局已建立健全網(wǎng)絡(luò)安全管理制度，保障網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全。
3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范和財(cái)政財(cái)務(wù)管理方面。一是縣人力資源社會(huì)保障局存量資金236.29萬(wàn)元未清理盤活的問題。縣人力資源社會(huì)保障局已將培訓(xùn)管理服務(wù)費(fèi)6.26萬(wàn)元上繳縣財(cái)政，基層就業(yè)保障中心項(xiàng)目的結(jié)余資金230.03萬(wàn)元已上報(bào)縣財(cái)政作為存量資金追減指標(biāo)。二是縣人力資源社會(huì)保障局和縣統(tǒng)計(jì)局財(cái)務(wù)核算不規(guī)范的問題。縣人力資源社會(huì)保障局和縣統(tǒng)計(jì)局已對(duì)往來(lái)長(zhǎng)期掛賬、固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、賬表不符等相關(guān)問題進(jìn)行清理調(diào)賬。
4.自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)方面。一是流轉(zhuǎn)土地備案管理不規(guī)范的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)已明確土地承包管理部門，印發(fā)了《團(tuán)林苗族鄉(xiāng)土地流轉(zhuǎn)合同鑒證制度》《團(tuán)林苗族鄉(xiāng)土地流轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度》，嚴(yán)格按規(guī)定開展農(nóng)村土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)流轉(zhuǎn)的指導(dǎo)及管理工作。二是使用無(wú)牌無(wú)證非全封閉的農(nóng)用三輪車轉(zhuǎn)運(yùn)農(nóng)村生活垃圾的問題。團(tuán)林苗族鄉(xiāng)正在申請(qǐng)購(gòu)買自卸式生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)車。
(一)審計(jì)整改責(zé)任壓實(shí)有差距。部分被審計(jì)單位沒能正確認(rèn)識(shí)審計(jì)查錯(cuò)糾弊，防范風(fēng)險(xiǎn)的作用，沒能把審計(jì)整改作為堵塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對(duì)審計(jì)有抵觸情緒，導(dǎo)致對(duì)審計(jì)整改敷衍塞責(zé)的現(xiàn)象還有發(fā)生。截至目前，團(tuán)林苗族鄉(xiāng)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬的問題未整改完成，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局整改措施不力和整改力度較弱。
(二)審計(jì)整改協(xié)調(diào)機(jī)制作用發(fā)揮不充分。在審計(jì)整改工作中，落實(shí)審計(jì)整改溝通協(xié)調(diào)有差距，相關(guān)部門配合支持不夠，整改工作未形成合力，影響審計(jì)查出問題整改工作實(shí)效。截至目前，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局3個(gè)涉農(nóng)項(xiàng)目未實(shí)施、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容未全面確認(rèn)就進(jìn)行竣工驗(yàn)收的問題未整改完成。
(一)提高審計(jì)整改工作認(rèn)識(shí)。督促被審計(jì)單位進(jìn)一步提高政治站位，從講政治、守規(guī)矩的高度，充分認(rèn)識(shí)落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任的重要性，認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，針對(duì)未完成整改的問題，切實(shí)采取有效措施，全面及時(shí)整改到位。
(二)強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用。將審計(jì)整改結(jié)果作為對(duì)被審計(jì)單位考核的重要依據(jù)，作為考核、任免、獎(jiǎng)懲領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考。強(qiáng)化審計(jì)部門與紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、巡視巡察機(jī)構(gòu)之間的工作聯(lián)動(dòng)，將虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的重要事項(xiàng)列入監(jiān)督檢查、巡視巡察的重要內(nèi)容。
(三)注重健全長(zhǎng)效工作機(jī)制。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真汲取教訓(xùn)，舉一反三，對(duì)同類及相似問題進(jìn)行自查自糾，力爭(zhēng)做到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片”。加強(qiáng)對(duì)屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對(duì)癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發(fā)生。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇四
根據(jù)《雙柏縣審計(jì)局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項(xiàng)目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計(jì)決定》（雙審?fù)稕Q[20__]24號(hào)）文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)審計(jì)存在問題進(jìn)行逐條認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：
一、關(guān)于工程超工期問題的整改情況：
因該項(xiàng)目在建設(shè)過程中，涉及道路開挖、主體結(jié)構(gòu)檢測(cè)，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。場(chǎng)平工程延期97天，主體工程延期971天，縣文化和旅游局將吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，做好協(xié)調(diào)，加強(qiáng)工程進(jìn)度管理，使工程按期完工，及時(shí)投入使用發(fā)揮效益。
二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局組織班子成員和項(xiàng)目工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)合同管理，在今后的建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)和訂立合同中，杜絕類似問題再次發(fā)生。
三、工程可研設(shè)計(jì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額1355000元問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過程中，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目可研設(shè)計(jì)等單位的確定方式，杜絕類似問題再次發(fā)生。
四、未完成施工圖紙及工程量清單范圍內(nèi)的建設(shè)內(nèi)容問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局根據(jù)施工圖紙和竣工驗(yàn)收要求，督促施工單位進(jìn)行了消防設(shè)施、電力設(shè)施等的'建設(shè)安裝，于20__年1月18日通過了竣工驗(yàn)收。
五、建設(shè)單位對(duì)工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管，對(duì)施工單位提供的項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。在該工程消防設(shè)施安裝的工程結(jié)算過程中，組織施工、監(jiān)理和建設(shè)三方實(shí)地核對(duì)工程量，并對(duì)結(jié)算書中數(shù)量和價(jià)格逐一核對(duì)，要求施工單位對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行據(jù)實(shí)結(jié)算。
六、監(jiān)理履職不到位問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé)，杜絕類似問題再次發(fā)生。
七、多計(jì)工程價(jià)款4853219.52元問題的整改情況：
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局已經(jīng)依法依規(guī)予以糾正，主體工程合同價(jià)和結(jié)算價(jià)25910695.09元，已經(jīng)支付13590000元，按照審計(jì)價(jià)21258835.01元，還應(yīng)支付7668835.01元。場(chǎng)地平整合同價(jià)827536.94元，結(jié)算價(jià)889366.87元，已經(jīng)支付500000元，按照審計(jì)價(jià)688007.43元，還應(yīng)支付188007.43元。
八、其他應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)的整改情況：
（一）工程資料管理不規(guī)范、不齊全、不完善的問題。
針對(duì)該問題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目檔案管理，安排人員2人對(duì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。工程檔案正送檔案局驗(yàn)收中。
（二）預(yù)驗(yàn)收整改情況。20__年6月18日體育館主體工。
進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認(rèn)真整改，已經(jīng)全部整改完畢。同時(shí)，加快對(duì)該工程消防設(shè)施進(jìn)行完善，并通過第三方測(cè)試，于20__年11月24日組織對(duì)體育館進(jìn)行第一次消防驗(yàn)收，督促施工單位對(duì)存在問題進(jìn)行認(rèn)真整改，于20__年12月27日通過了消防專項(xiàng)驗(yàn)收，于20__年1月18日組織體育館建設(shè)工程進(jìn)行了竣工驗(yàn)收，并順利通過驗(yàn)收。
雙柏縣文化和旅游局。
20__年1月19日。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇五
xxxxxx：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇六
20__年8月29日，州十三屆人大常委會(huì)第三十八次會(huì)議聽取和審議了州政府《關(guān)于20__年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并就進(jìn)一步加大審計(jì)監(jiān)督力度提出了審議意見。對(duì)審計(jì)揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務(wù)副州長(zhǎng)于11月1日主持召開全州審計(jì)機(jī)關(guān)人財(cái)物管理改革推進(jìn)暨全州20__年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題督促整改視頻會(huì)議，專門部署了審計(jì)整改工作，要求各縣（市）、各有關(guān)部門高度重視審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不折不扣、堅(jiān)決嚴(yán)肅地逐項(xiàng)整改，并通過建章立制的方式，著力構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制切實(shí)提高政府工作整體管理水平。
州審計(jì)局按照州人大常委會(huì)審議意見和州委州政府的有關(guān)要求，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的監(jiān)督力度，督促被審計(jì)單位提升審計(jì)整改效果。
有關(guān)部門和單位認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定，積極采納審計(jì)意見和建議，及時(shí)執(zhí)行審計(jì)整改工作方案，采取有效措施，推進(jìn)審計(jì)整改工作取得實(shí)效。
州財(cái)政局高度重視審計(jì)查出的問題，多次召開黨組會(huì)和局務(wù)會(huì)進(jìn)行專題研究，并部署了具體的工作措施落實(shí)審計(jì)整改情況。
1.對(duì)涉及部門上年結(jié)余未編入本年預(yù)算的問題，州財(cái)政承諾下一步將嚴(yán)格審核，嚴(yán)格結(jié)余資金使用管理，監(jiān)督并配合部門做好部門預(yù)算編制工作，采取措施完善部門預(yù)算編制工作。
2.應(yīng)繳未繳土地出讓收入和未及時(shí)上繳土地出讓收入的問題。州財(cái)政局將積極協(xié)商州國(guó)土局采取有效辦法，督促有關(guān)單位和土地受讓人繳納應(yīng)繳未繳的土地出讓收入。
3.應(yīng)繳未繳財(cái)政收入。已將資金繳入國(guó)庫(kù)。
4.其他財(cái)政管理方面。一是建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)未按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理，擬按規(guī)定全部納入財(cái)政社會(huì)保障基金專戶管理；二是未及時(shí)清理形成閑置資金的暫存款,已作為結(jié)余資金繳入國(guó)庫(kù)。
審計(jì)了州檢察院、州國(guó)資委、州食藥監(jiān)局、州工商局4個(gè)部門20__年預(yù)算執(zhí)行情況，從審計(jì)情況看，上述部門預(yù)算執(zhí)行情況良好，“三公”經(jīng)費(fèi)支出規(guī)模均有下降，降幅超30%以上。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.預(yù)算編報(bào)和執(zhí)行還不夠嚴(yán)格。個(gè)別單位存在擠占項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，自行安排以前年度結(jié)余、改變會(huì)計(jì)科目核算以及項(xiàng)目未實(shí)施導(dǎo)致預(yù)算未執(zhí)行問題。已制定整改措施，將擠占的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)歸還原資金渠道，按預(yù)算項(xiàng)目安排撥付資金給相關(guān)部門，同時(shí)對(duì)改變科目核算資金進(jìn)行調(diào)賬處理。
2.往來(lái)款和結(jié)余資金未及時(shí)清理。相關(guān)單位進(jìn)行了清理，上繳了結(jié)余資金，并撤銷長(zhǎng)期未使用銀行賬戶1個(gè)。
3.固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。主要是少列固定資產(chǎn)和未及時(shí)核銷已處置的固定資產(chǎn)。已將未入賬的固定資產(chǎn)全部入賬，已將未及時(shí)核銷的`固定資產(chǎn)報(bào)州財(cái)政局作核銷處理。
二、政策措施貫徹落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問題的整改情況。
根據(jù)省審計(jì)廳的統(tǒng)一部署，今年1至6月全州審計(jì)機(jī)關(guān)重點(diǎn)對(duì)財(cái)政扶貧資金、扶貧生態(tài)移民工程建設(shè)項(xiàng)目和個(gè)別縣以工代賑建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，審計(jì)查出主要問題整改情況如下：
（一）財(cái)政扶貧資金存在的問題及整改情況。
1.相關(guān)政策措施未能及時(shí)貫徹落實(shí)。一是個(gè)別縣扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金用于公司注冊(cè)資金，已按要求轉(zhuǎn)作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)扶貧貸款風(fēng)險(xiǎn)金。二是6個(gè)縣20__年財(cái)政扶貧項(xiàng)目未按時(shí)立項(xiàng)，5個(gè)縣已按要求進(jìn)行立項(xiàng)批復(fù)。三是部分項(xiàng)目實(shí)施未按要求實(shí)行利益聯(lián)結(jié)，已按要求與農(nóng)戶簽訂利益聯(lián)結(jié)機(jī)制協(xié)議書。
2.財(cái)政扶貧項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢，大量資金結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余未能及時(shí)發(fā)揮效益。財(cái)政扶貧項(xiàng)目存在實(shí)施進(jìn)度較慢、請(qǐng)款進(jìn)度緩慢、未及時(shí)支付工程建設(shè)項(xiàng)目款等情況，未能及時(shí)有效發(fā)揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，按進(jìn)度支付工程款。
3.項(xiàng)目實(shí)施過程中存在擅自調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施規(guī)模、未按規(guī)定時(shí)限審批、未及時(shí)組織有關(guān)部門或?qū)＜覍?duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證的情況等。相關(guān)縣市正在積極向上申報(bào)。
（二）扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況。
1.項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。3個(gè)縣20__年扶貧生態(tài)移民工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較慢。涉及縣正在采取措施加快進(jìn)度。
2.相關(guān)政策執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)不到位。個(gè)別縣20__－20__年度扶貧生態(tài)移民工程均按每戶每人0.70萬(wàn)元發(fā)放住房補(bǔ)助，未執(zhí)行每戶每人1.2萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，擬結(jié)合財(cái)政扶貧資金整合試點(diǎn)進(jìn)行整改。
3.8個(gè)縣20__-20__年扶貧生態(tài)移民工程住房閑置的問題。目前，2個(gè)縣已安排搬遷對(duì)象入住，6個(gè)縣正采取積極措施，加快安排入住。
4.個(gè)別縣扶貧生態(tài)移民住房銷售收入未納入預(yù)算管理。已繳入縣財(cái)政，納入預(yù)算管理。
（三）以工代賑項(xiàng)目存在的主要問題及整改情況。
個(gè)別縣存在資金計(jì)劃下達(dá)滯后，項(xiàng)目進(jìn)展較慢，6個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃開工建設(shè)，存在項(xiàng)目資金滯留，個(gè)別項(xiàng)目未按合同約定的內(nèi)容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進(jìn)度，并按工程進(jìn)度撥付進(jìn)度款。
20__年州審計(jì)局對(duì)臺(tái)江和劍河兩縣20__年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，從審計(jì)的情況來(lái)看，兩縣均組織完成了當(dāng)年的財(cái)政收入任務(wù)，財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長(zhǎng)，在財(cái)政支出方面統(tǒng)籌兼顧，確保了重點(diǎn)支出需要。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
（一）財(cái)政決算事項(xiàng)處理不夠規(guī)范。一是隨意調(diào)整預(yù)算支出科目，將按審計(jì)要求進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理，杜絕此類問題的再次發(fā)生；二是未計(jì)提被征地農(nóng)民社會(huì)保障資金和農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金，除臺(tái)江縣擬用3-5年時(shí)間，從土地出讓收入中逐年消化，補(bǔ)足少提的被征地農(nóng)民就業(yè)和社會(huì)保障資金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金外，劍河縣已在審計(jì)后全額計(jì)提以上專項(xiàng)資金。
（二）財(cái)政收入未及時(shí)足額收繳。一是應(yīng)繳未繳財(cái)政收入的問題，已全額上繳；二是應(yīng)收未收財(cái)政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時(shí)上繳上級(jí)收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目及其他專項(xiàng)審計(jì)及整改情況。
（一）教育資金審計(jì)整改情況。
20__年，州審計(jì)局對(duì)10個(gè)縣（市）和州工業(yè)學(xué)校20__年度教育資金的管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.教育資金投入不到位。一是2個(gè)縣（市）欠征教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加；二是4個(gè)縣（市）未按規(guī)定從土地收益金中提取教育經(jīng)費(fèi)；三是7個(gè)縣未落實(shí)地方配套資金等。
2.教育資金管理、使用不夠規(guī)范。一是9個(gè)縣及個(gè)別職校設(shè)立賬外賬；二是6個(gè)縣及個(gè)別職校公款私存；三是9個(gè)縣及個(gè)別職校違規(guī)發(fā)放教職工津補(bǔ)貼等。
3.工程建設(shè)管理方面存在的問題。工程建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)或招標(biāo)、未經(jīng)批準(zhǔn)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目、不按合同約定支付工程款等管理不規(guī)范問題。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補(bǔ)教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內(nèi)管理，同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，對(duì)公款私存資金進(jìn)行了清理，對(duì)違規(guī)發(fā)放的津補(bǔ)貼已組織力量進(jìn)行了清退。此外，對(duì)工程管理方面存在的問題，督促相關(guān)單位完善工程項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)，對(duì)超預(yù)算、超規(guī)模建設(shè)和擅自調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目向有關(guān)主管部門進(jìn)行了申報(bào)，目前正在清理和追回多支付的工程款工作中。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況。
審計(jì)了全州20__年城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)等情況，延伸審計(jì)了81個(gè)相關(guān)單位、1707戶家庭，對(duì)123個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目的開工、工程建設(shè)和質(zhì)量管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
1.安居工程目標(biāo)任務(wù)未全面完成。
（1）14個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的棚戶區(qū)改造開工建設(shè)任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的72.75%，目前正在積極加快開工進(jìn)度。
（2）11個(gè)縣（市）未按時(shí)完成上級(jí)下達(dá)的農(nóng)村危房改造任務(wù)，占上級(jí)下達(dá)任務(wù)總數(shù)的7.62%,目前正在積極加快工程進(jìn)度。
（3）有關(guān)政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣保障性住房安置點(diǎn)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)進(jìn)展較慢，正在積極加緊加快配套設(shè)施建設(shè)進(jìn)度。
2.落實(shí)相關(guān)政策有偏差。22戶保障對(duì)象不符合住房保障待遇享受條件，未按規(guī)定退出，已停止發(fā)放租賃補(bǔ)貼。
3.資金管理和使用不夠規(guī)范。一是3個(gè)縣未按規(guī)定從土地出讓收入中計(jì)提保障性安居工程建設(shè)資金，已計(jì)提8.7%，剩余資金督促相關(guān)縣進(jìn)行清算計(jì)提；二是3個(gè)縣投資建設(shè)的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算，未實(shí)行“收支兩條線”管理，正在督促相關(guān)縣進(jìn)行清算整改。
4.住房運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范。一是個(gè)別縣45套保障性住房被擠占臨時(shí)用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個(gè)別縣已建成的保障性住房長(zhǎng)期閑置未發(fā)揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個(gè)縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬(wàn)元，其余正在督促整改追繳中。
5.安居工程質(zhì)量管理方面存在的問題。個(gè)別縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校公租房建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)理履職不到位，已督促監(jiān)理公司認(rèn)真履行工作職責(zé)。
綜上所述，全州審計(jì)工作得到了各級(jí)政府及部門的高度重視，進(jìn)一步推動(dòng)了審計(jì)監(jiān)督職能的發(fā)揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續(xù)加強(qiáng)管理，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的規(guī)章制度。在下一步工作中，我們將會(huì)同有關(guān)部門進(jìn)一步加大力度查處問題，繼續(xù)跟蹤整改落實(shí)，當(dāng)好公共財(cái)政“衛(wèi)士”，充分發(fā)揮保障我州經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能作用。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇七
今年將督促有關(guān)部門提前做好專項(xiàng)資金項(xiàng)目準(zhǔn)備工作，爭(zhēng)取2015年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報(bào)。
目前仍欠繳國(guó)土出讓收入391。
14個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳10200萬(wàn)元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬(wàn)元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國(guó)土出讓收入欠款清繳調(diào)度會(huì)，要求欠款單位盡快繳清所欠國(guó)土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
2015年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行"收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)"征管模式。從2015年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。
至2015年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局"暫存款"的10830。
今年以來(lái)，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬(wàn)元，從20xx年10月起，市級(jí)國(guó)土出讓收入將納入市財(cái)政國(guó)庫(kù)管理局財(cái)政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局國(guó)土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會(huì)出現(xiàn)。
至2015年12月，存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬(wàn)元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無(wú)法進(jìn)行收入確認(rèn)而影響了及時(shí)上繳。以上"待查收入"已于20xx年6月底前完成收入確認(rèn)并全額上繳國(guó)庫(kù)作政府性基金收入，已整改落實(shí)到位。
主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個(gè)方面：一是工程在建、項(xiàng)目未完工或已完工但未辦理結(jié)算形成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度過慢形成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余；四是待付的往來(lái)資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項(xiàng)目完工結(jié)算后形成的專項(xiàng)凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。今年7至8月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理；二是及時(shí)清理零星指標(biāo)；三是加強(qiáng)往來(lái)資金清算；四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時(shí)，擬在編制2015年部門預(yù)算時(shí)，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財(cái)政收回統(tǒng)籌安排。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項(xiàng)目；對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上年度指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回；有正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費(fèi)，對(duì)撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回。
高效運(yùn)行。至10月底止，除根據(jù)《湖南省非稅收入管理?xiàng)l例》第二章第十一條規(guī)定保留"郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶"，并更名為"郴州市財(cái)政局非稅收入專戶"，加蓋國(guó)庫(kù)部門印章外，審計(jì)報(bào)告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個(gè)非稅收入專戶已實(shí)現(xiàn)非稅與國(guó)庫(kù)共管，8個(gè)土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進(jìn)行中，預(yù)計(jì)本月可完成，市本級(jí)財(cái)政專戶歸口管理已整改到位。
這項(xiàng)工作得到了上級(jí)財(cái)政部門的充分肯定，在今年9月全省財(cái)政專戶整改工作通報(bào)中，兩個(gè)市受到省廳的表?yè)P(yáng)，郴州市是其中之一。
一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從2015年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費(fèi)將列入公共財(cái)政預(yù)算，不再?gòu)幕痤A(yù)算中列支；二是根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于取消部分非稅收入項(xiàng)目省級(jí)分成的通知》（湘財(cái)綜20xx17號(hào)）規(guī)定，自20xx年7月1日起取消"兩項(xiàng)基金"上繳省級(jí)部分。今后將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)程序，積極開展項(xiàng)目調(diào)研活動(dòng)，加大對(duì)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行《郴州市本級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金使用管理辦法》的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
一是推行預(yù)算績(jī)效管理。堅(jiān)持績(jī)效優(yōu)先理念，強(qiáng)化部門預(yù)算支出主體責(zé)任。從2015年起凡是向市本級(jí)財(cái)政申報(bào)50萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，必須同步申報(bào)績(jī)效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時(shí)同步批復(fù)績(jī)效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時(shí)同步跟蹤績(jī)效目標(biāo)。對(duì)沒有按時(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評(píng)價(jià)結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，實(shí)行基本建設(shè)計(jì)劃申報(bào)，促進(jìn)預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機(jī)結(jié)合。三是完善政府采購(gòu)預(yù)算編制。加強(qiáng)政府采購(gòu)方式審批，在批復(fù)政府采購(gòu)預(yù)算時(shí)一并批復(fù)政府采購(gòu)方式。四是加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項(xiàng)資金，逐步淡化專項(xiàng)資金"基數(shù)"的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，形成合力，集中財(cái)力辦大事，提高專項(xiàng)資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
一是加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的科學(xué)研判，密切關(guān)注財(cái)稅政策的調(diào)整，切實(shí)將研判結(jié)果及財(cái)稅政策變更對(duì)我市財(cái)政的影響納入到財(cái)政收入管理中。同時(shí)，積極跟蹤"營(yíng)改增"改革后續(xù)政策，實(shí)時(shí)掌握該項(xiàng)改革對(duì)財(cái)稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財(cái)政收入全面、真實(shí)、合理，努力做到財(cái)政收入管理精細(xì)化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強(qiáng)預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時(shí)批復(fù)年度市級(jí)部門預(yù)算，及時(shí)將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金監(jiān)管，把專項(xiàng)資金使用情況作為財(cái)政監(jiān)督和績(jī)效評(píng)價(jià)的重中之重，綜合運(yùn)用國(guó)庫(kù)集中支付、政府采購(gòu)、專項(xiàng)檢查等監(jiān)管手段，對(duì)專項(xiàng)資金使用實(shí)行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項(xiàng)資金使用效益。四是積極推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從2015年起財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項(xiàng)性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評(píng)價(jià)相互制衡的管理機(jī)制。
一是嚴(yán)格預(yù)算評(píng)審。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政、審計(jì)和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程預(yù)算控制管理有關(guān)問題的通知》（郴財(cái)辦〔20xx〕12號(hào)），明確預(yù)算控制價(jià)的約束作用，對(duì)不執(zhí)行預(yù)算控制價(jià)管理的政府投資項(xiàng)目建設(shè)工程，財(cái)政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計(jì)機(jī)關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強(qiáng)重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)行審計(jì)全程跟蹤審計(jì)，控制建設(shè)成本。三是建立投資項(xiàng)目資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度。由市財(cái)政局牽頭，組織專家和中介機(jī)構(gòu)成立資金績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)小組，對(duì)項(xiàng)目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)審，為項(xiàng)目建設(shè)決策提供依據(jù)。四是建立投資項(xiàng)目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計(jì)局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理違法違規(guī)事項(xiàng)。
一是建立審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度。各單位主要負(fù)責(zé)人是審計(jì)整改的第一責(zé)任人，也是問責(zé)和責(zé)任追究的重點(diǎn)對(duì)象，問責(zé)的主要內(nèi)容要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員責(zé)任。二是建立審計(jì)整改結(jié)果報(bào)告制度。被審計(jì)單位要在一定時(shí)間內(nèi)，向政府、人大報(bào)告整改落實(shí)情況，并逐步公告被審單位審計(jì)整改結(jié)果，對(duì)拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制。在一定時(shí)間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)決定、采用審計(jì)報(bào)告意見與建議以及處理審計(jì)移送事項(xiàng)的結(jié)果情況；進(jìn)一步建立健全審計(jì)結(jié)論落實(shí)反饋制度和審計(jì)回訪制度，確保審計(jì)提出的意見和建議得以落實(shí)，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。第2篇：鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)整改報(bào)告xxxxxx：
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)（決）算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
年初，***審計(jì)局對(duì)我縣社會(huì)保障資金的歸集、管理、使用情況進(jìn)行了全面審計(jì)。針對(duì)財(cái)務(wù)管理及資金運(yùn)行中存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，我們對(duì)審計(jì)整改工作進(jìn)行了全面的安排部署和落實(shí)，現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
市審計(jì)局反饋意見后，縣政府及時(shí)召開常務(wù)會(huì)議，專門聽取了財(cái)政、地稅、民政、社保中心、殘聯(lián)等部門關(guān)于整改任務(wù)情況的工作匯報(bào)，再次分析了問題產(chǎn)生的根源。縣長(zhǎng)李麗同志進(jìn)一步重申了審計(jì)整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時(shí)限要求，把抓審計(jì)整改、促落實(shí)工作與縣委開展的"治慢"工程結(jié)合起來(lái)。同時(shí)，為確保審計(jì)整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計(jì)整改落實(shí)的全部工作。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對(duì)審計(jì)整改工作非常重視，立即著手落實(shí)，并把"抓落實(shí)、促發(fā)展、干到位"的工作總原則融入審計(jì)整改工作的全過程。整改詳情如下：
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇八
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審計(jì)全年的工作量創(chuàng)出了多年以來(lái)的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計(jì)的項(xiàng)目數(shù)是10余個(gè)，20**年是13個(gè)，今年累計(jì)已完成項(xiàng)目達(dá)20個(gè)，還有4個(gè)項(xiàng)目在審，預(yù)計(jì)今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績(jī)大增的主要背景是各級(jí)政府和蚌山區(qū)高度重視審計(jì)工作，從省到市均下發(fā)了加強(qiáng)審計(jì)工作的文件，對(duì)全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對(duì)這個(gè)巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動(dòng)腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴(kuò)充隊(duì)伍，確保完成當(dāng)年審計(jì)任務(wù)。
今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對(duì)蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計(jì)局完成了區(qū)委書記和區(qū)長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個(gè)時(shí)期審計(jì)工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計(jì)全覆蓋、審計(jì)整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任，審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)4年計(jì)劃，計(jì)劃用4年左右的時(shí)間完成對(duì)一屆政府所有審計(jì)對(duì)象輪審一次的任務(wù)。對(duì)全區(qū)共70家經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)被審計(jì)單位進(jìn)行了分類，分為重要、一般、不重要的a、b、c三大類，這是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計(jì)計(jì)劃和力量時(shí)將依據(jù)被審計(jì)單位的種類投入不同的審計(jì)力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對(duì)重點(diǎn)目標(biāo)的關(guān)注。
按計(jì)劃完成了2名編外審計(jì)人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運(yùn)轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級(jí)審計(jì)局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實(shí)省市經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作上的重大突破和創(chuàng)新。
出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅(jiān)持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項(xiàng)目我局申報(bào)的是“建立投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的選擇制度”。我們的工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項(xiàng)目中介機(jī)構(gòu)的方法，合理確定中介費(fèi)用。工作措施是通過公開招標(biāo)建立工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)庫(kù)，形成選擇咨詢機(jī)構(gòu)的規(guī)范制度。現(xiàn)在這個(gè)招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價(jià)咨詢單位的中介庫(kù)，該庫(kù)已正常運(yùn)轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機(jī)構(gòu)和確定中介費(fèi)用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。
上半年對(duì)20**年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要審計(jì)了區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計(jì)了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對(duì)20**年度支持發(fā)展財(cái)政獎(jiǎng)扶資金、一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)報(bào)告提出8個(gè)問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬(wàn)元。
區(qū)局針對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容制定相應(yīng)的審計(jì)重點(diǎn)。在部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，提出了招商局三公經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重超預(yù)算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項(xiàng)資金審計(jì)中三個(gè)專項(xiàng)每個(gè)都發(fā)現(xiàn)了2-3個(gè)問題，并提出了整改建議。審計(jì)規(guī)范了部門財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項(xiàng)資金管理制度，清除了隱患。
全年共完成15個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，分別是殘疾人聯(lián)合會(huì)原理事長(zhǎng)付達(dá)宏、文廣體旅局原局長(zhǎng)張志良、招商局原局長(zhǎng)紀(jì)麗雅、人口計(jì)生委原主任顧有秀、人力資源和社會(huì)保障局原局長(zhǎng)梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長(zhǎng)徐會(huì)、紅旗三小現(xiàn)任校長(zhǎng)鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)夏長(zhǎng)云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長(zhǎng)孫勇、工商聯(lián)原**涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長(zhǎng)（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長(zhǎng)彭德利同志。通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題26個(gè)，提出建議31項(xiàng)，涉及不規(guī)范金額532萬(wàn)元。今年審計(jì)既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時(shí)上交等較為嚴(yán)重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎(jiǎng)金和福利費(fèi)發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實(shí)際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對(duì)嚴(yán)重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了匯報(bào)，與財(cái)政和主管單位進(jìn)行了溝通，監(jiān)督被審計(jì)單位徹底整改，同時(shí)改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)最大的突破是在我區(qū)審計(jì)歷史上首次實(shí)施了7項(xiàng)任中審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)了任中審計(jì)的突破，標(biāo)志著我區(qū)審計(jì)在深度和廣度上又大大前進(jìn)了一步，這是實(shí)現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的無(wú)死角、全覆蓋。
根據(jù)市審計(jì)局的部署，全年分三次完成了20**年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目，出具了3份報(bào)告。重點(diǎn)審計(jì)了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟(jì)振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級(jí)工程6項(xiàng)政策措施的落實(shí)情況。報(bào)告全面評(píng)價(jià)了20**年區(qū)政府國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績(jī)，追蹤報(bào)告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個(gè)問題，對(duì)此提出了3項(xiàng)建議。這次審計(jì)有力促進(jìn)了政府各單位全面及時(shí)落實(shí)國(guó)家重大政策措施，加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
根據(jù)審計(jì)計(jì)劃對(duì)燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項(xiàng)目征地拆遷情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。主要調(diào)查了補(bǔ)償安置政策的落實(shí)情況、拆遷工作的組織實(shí)施情況、拆遷資金的管理情況，對(duì)戶籍等相關(guān)證件進(jìn)行了審核。審計(jì)發(fā)現(xiàn)了一個(gè)居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬(wàn)元。
繼續(xù)開展了投資項(xiàng)目決算審計(jì)工作，沒有自主審計(jì)項(xiàng)目，全部項(xiàng)目進(jìn)行了委托。委托造價(jià)咨詢公司對(duì)包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個(gè)項(xiàng)目的工程決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)報(bào)審金額2988萬(wàn)元，核定工程款2722萬(wàn)元，核減工程款266萬(wàn)元，核減率8.9%。
1、上半年實(shí)施并完成20**年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)項(xiàng)目，繼續(xù)選擇若干部門和專項(xiàng)資金進(jìn)行延伸審計(jì)。
2、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的若干專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
3、實(shí)施并完成市審計(jì)局組織實(shí)施的貫徹落實(shí)國(guó)家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計(jì)項(xiàng)目。
4、實(shí)施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項(xiàng)專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目。
5、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，開展大約15項(xiàng)街道或部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目；
6、及時(shí)完成投資審計(jì)工作。根據(jù)此項(xiàng)工作“項(xiàng)目分散、難以計(jì)劃”的情況，在日常審計(jì)工作中見縫插針安排投資審計(jì)，保證當(dāng)年的項(xiàng)目在當(dāng)年完成。
7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計(jì)任務(wù)。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇九
自去年9月__×對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對(duì)“三重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進(jìn)行整改落實(shí)工作。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：
1、高度重視，明確責(zé)任。
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整改。
2、明確方向，制定措施。
針對(duì)檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng)目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”
重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中，是否堅(jiān)持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。
4、存在的不足和下一步打算。
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施。
1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層次、講實(shí)效、有針對(duì)性的深入開展普法教育。
4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十
**人民政府：
自收到********x區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)某某同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在"預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)"方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。
1、加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理。對(duì)專項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。
2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購(gòu)置費(fèi)、招待費(fèi)、車輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開支，堅(jiān)決制止鋪張浪費(fèi)。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷入帳。
3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和增強(qiáng)建立健全內(nèi)部控制制度的認(rèn)識(shí)，根據(jù)會(huì)計(jì)法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計(jì)制度、崗位責(zé)任制度；建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度；審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對(duì)策。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十一
貴局洞審經(jīng)報(bào)(2019)3號(hào)審計(jì)報(bào)告已于2019年1月9日收悉。報(bào)告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進(jìn)行認(rèn)真對(duì)照整改，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下：
一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費(fèi)結(jié)算不規(guī)范問題整改。
針對(duì)報(bào)告指出的接待費(fèi)未當(dāng)日結(jié)算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《落實(shí)公務(wù)接待“三嚴(yán)四禁”規(guī)定實(shí)施細(xì)則》和區(qū)紀(jì)委有關(guān)公務(wù)接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話，重申報(bào)銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。
(二)合作經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)營(yíng)服務(wù)補(bǔ)助未提供發(fā)票問題整改。
我社2017年撥付2015年度各服務(wù)社和服務(wù)體運(yùn)營(yíng)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助，由于2015年申請(qǐng)撥項(xiàng)目2017年才撥付，歷經(jīng)時(shí)間較長(zhǎng)，部分申請(qǐng)單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營(yíng)服務(wù)社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人已在項(xiàng)目單位入賬，另外幾家村級(jí)服務(wù)社只是工作平臺(tái)沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進(jìn)行撥付補(bǔ)助，項(xiàng)目開支發(fā)票在各村報(bào)銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對(duì)我單位巡察時(shí)也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在2018年開始停止該項(xiàng)服務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。
(三)重大決策未經(jīng)黨組會(huì)議決議問題整改。
我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司2017年2月對(duì)臨近保質(zhì)期的煙花446。
件進(jìn)行削價(jià)處理。原價(jià)5.76萬(wàn)元，處理價(jià)3.56萬(wàn)元，降價(jià)2.2萬(wàn)元。在2016年12月的社務(wù)會(huì)議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組研究。今后我社將嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)的集體決策制度和黨組對(duì)重大事項(xiàng)監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財(cái)、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號(hào)文件修改完善黨組議事規(guī)則。
二、下屬公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。
2016年2月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購(gòu)煙花56000元銷售90090元已入賬。當(dāng)年未按時(shí)將已銷商品成本計(jì)入當(dāng)期損益，現(xiàn)我社已督促公司財(cái)務(wù)人員在2019年1月31日2號(hào)憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。
(二)銷售未確認(rèn)收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問題整改。
農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)已在2018年12月31日第26號(hào)憑證對(duì)該筆業(yè)務(wù)做收入處理并繳納了相關(guān)稅費(fèi)。
(三)庫(kù)存商品采購(gòu)未提進(jìn)項(xiàng)稅款整改。
根據(jù)審計(jì)報(bào)告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財(cái)務(wù)人員已在2019年1月31日1號(hào)憑證補(bǔ)提了進(jìn)項(xiàng)稅款。
(四)庫(kù)有商品采購(gòu)未取得發(fā)票入賬問題整改。
針對(duì)審計(jì)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，落實(shí)2016年4月至9月購(gòu)進(jìn)農(nóng)藥26775元發(fā)票補(bǔ)開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍(lán)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務(wù)部門多次對(duì)接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對(duì)方企業(yè)無(wú)法開具原來(lái)的貨物和品名的發(fā)票，因此無(wú)法補(bǔ)開發(fā)票。下一步我社將加強(qiáng)下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規(guī)范明確商品采購(gòu)發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。
三、
其他問題整改(一)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬清理問題整改。
我社在1月9日收到貴局審計(jì)報(bào)告，在2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號(hào))。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會(huì)提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會(huì)議確定同意后組織實(shí)施。
根據(jù)審計(jì)報(bào)告我社已對(duì)盤盈打印機(jī)一臺(tái)進(jìn)行估價(jià)，已在2019年1月31日1號(hào)憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。
非常清晰的架構(gòu)。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十二
20**年9月，****審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。根據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔20**〕60號(hào))和《審計(jì)決定書》(紅審決〔20**〕25號(hào))提出的問題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了認(rèn)真的整改和落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)于增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計(jì)通知書，到審計(jì)組進(jìn)駐，再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，給予密切配合。認(rèn)真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證，及時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通，堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書》下達(dá)后，我校及時(shí)召開有關(guān)人員會(huì)議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)認(rèn)真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改。
學(xué)校食堂20**年購(gòu)買的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套，培訓(xùn)中心20**年購(gòu)買的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支，學(xué)校20**年購(gòu)買數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái)，共計(jì)價(jià)值人民幣94760元，財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計(jì)組的意見，我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)真清理，查實(shí)產(chǎn)品類型、型號(hào)，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的整改。
對(duì)**x0年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元，將**x0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
對(duì)**x0年學(xué)校基本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。根據(jù)審計(jì)組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財(cái)務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改。
學(xué)校根據(jù)審計(jì)組的意見，對(duì)**x7年、**x8兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
一是加大財(cái)務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺(tái)了《財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國(guó)家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財(cái)務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購(gòu)、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實(shí)現(xiàn)了制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)，規(guī)范人財(cái)物管理權(quán)力的正確運(yùn)行。
二是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)。新增1名財(cái)務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)經(jīng)法規(guī)。推行會(huì)計(jì)電算化管理。
三是實(shí)行報(bào)賬“一支筆”審批制。單據(jù)報(bào)銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級(jí)主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，實(shí)行科學(xué)民主決策，確保財(cái)務(wù)狀況平穩(wěn)良好運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻(xiàn)。
特此報(bào)告。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十三
根據(jù)市委、市人大、市政府關(guān)于做好20__年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認(rèn)真研究，及時(shí)梳理，積極開展整改工作。現(xiàn)將整改落實(shí)情況報(bào)告如下。
一、整改部署推進(jìn)情況。
一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任分工。局領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開專題討論部署會(huì)議，由責(zé)任科室負(fù)責(zé)人、局屬單位負(fù)責(zé)人成立整改工作組負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確整改要求，落實(shí)整改任務(wù)，全力以赴做好做實(shí)審計(jì)整改工作。二是對(duì)整改臺(tái)賬進(jìn)行分類處理，制定整改方案，進(jìn)一步細(xì)化整改措施，明確責(zé)任人和完成時(shí)限，實(shí)行整改銷號(hào)制度，對(duì)已整改到位的問題準(zhǔn)備好銷號(hào)材料，經(jīng)市審計(jì)局以及其它相關(guān)部門認(rèn)定后再銷號(hào);對(duì)短時(shí)間內(nèi)難以整改到位的問題，持續(xù)跟進(jìn)，直至銷號(hào)。三是加強(qiáng)監(jiān)督管理，完善制度建設(shè)。對(duì)照原因剖析做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，進(jìn)一步完善部門內(nèi)控制度，特別是加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理并按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理。同時(shí)我局以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，整改工作精準(zhǔn)指導(dǎo)我局生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目的規(guī)范化建設(shè)，達(dá)到了“一審二改三推動(dòng)四完成”的效果。
20__年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出涉及我局問題共9個(gè)，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項(xiàng)制度規(guī)定。具體整改情況如下：
1、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行指標(biāo)支出完成率低于10%且全年無(wú)支出”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)12)。
我局高度重視，未支出資金全部列入下年預(yù)算管理，同時(shí)加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)及資金支出。20__年9月，市財(cái)政局下達(dá)我局20__年中央大氣污染防治資金495萬(wàn)元，包括__市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目200萬(wàn)元和加油站三次回收治理補(bǔ)貼項(xiàng)目295萬(wàn)元。目前支出情況如下：__市大氣污染排放清單編制項(xiàng)目中標(biāo)金額為196.8萬(wàn)元，已于20__年2月23日支付第一筆項(xiàng)目款98.4萬(wàn)元，20__年9月7日支付第二筆項(xiàng)目款39.36萬(wàn)元;20__年1月11日通過專家驗(yàn)收評(píng)審，現(xiàn)已向市財(cái)政局申請(qǐng)重新下達(dá)資金支付第三筆項(xiàng)目款59.04萬(wàn)元，預(yù)計(jì)4月份支出;關(guān)于加油站三次回收治理補(bǔ)貼，按照省廳工作安排，20__年底前，完成汽油年銷售量20__噸及以上加油站三次油氣回收設(shè)施安裝改造與在線監(jiān)測(cè)聯(lián)網(wǎng)，其余加油站在__年6月底前全部完成，20__年底前我市汽油年銷售量20__噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請(qǐng)治理補(bǔ)貼，預(yù)計(jì)5月份支出。
2、關(guān)于“未及時(shí)向所屬各單位批復(fù)預(yù)算”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)15)。
我局現(xiàn)已高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，并在20__年、20__年預(yù)算執(zhí)行工作中嚴(yán)格按預(yù)算法規(guī)要求及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù)。
3、關(guān)于“未執(zhí)行公務(wù)車一車一卡加油制度”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)28)。
我局局屬單位__市海洋環(huán)境監(jiān)測(cè)中心對(duì)存在問題已完成整改，該中心已于20__年6月辦理了公務(wù)加油卡，并制定公務(wù)用車管理規(guī)定，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)用車一車一卡加油制度，規(guī)范公務(wù)用車管理。
4、關(guān)于“未及時(shí)支付4個(gè)項(xiàng)目資金1932.05萬(wàn)元”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)95)。
我局積極推進(jìn)4個(gè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和結(jié)算，進(jìn)一步提高履約意識(shí)，營(yíng)造良好營(yíng)商環(huán)境，具體進(jìn)展如下：
項(xiàng)目1：__市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20__年)拖欠尾款1734.60萬(wàn)元。該項(xiàng)目已完成竣工驗(yàn)收，編制了結(jié)算報(bào)告，并已行文向市財(cái)政局申請(qǐng)竣工結(jié)算，已跟建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，約定完成竣工結(jié)算后支付項(xiàng)目尾款。
項(xiàng)目2：__空氣自動(dòng)監(jiān)測(cè)子站修復(fù)項(xiàng)目拖欠尾款0.97萬(wàn)元。因支付時(shí)存在事權(quán)與財(cái)權(quán)不統(tǒng)一問題，造成支出拖延，該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目3：固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)系統(tǒng)項(xiàng)目拖欠尾款99.76萬(wàn)元。該項(xiàng)目我局已于4月15日完成支出。
項(xiàng)目4：__學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目拖欠尾款96.72萬(wàn)元。該項(xiàng)目為20__年大氣污染防治項(xiàng)目的子項(xiàng)目之一，現(xiàn)已通過驗(yàn)收，目前我局已與__學(xué)校揮發(fā)性有機(jī)物自動(dòng)監(jiān)測(cè)設(shè)備項(xiàng)目中標(biāo)方__科技(__)股份有限公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，該公司同意待20__年大氣污染防治項(xiàng)目整體驗(yàn)收并通過財(cái)務(wù)結(jié)算后才支付驗(yàn)收款(尾款)。
5、關(guān)于“35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完成，其中25個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)竣工結(jié)算”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)96)。
35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目均已完成整改，35個(gè)建設(shè)項(xiàng)目中的34個(gè)項(xiàng)目為__市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(__年)的子項(xiàng)目，第35個(gè)項(xiàng)目為輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目。
(1)__市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目一期(20__年)已于20__年1月15日竣工驗(yàn)收，并編制了項(xiàng)目竣工結(jié)算報(bào)告報(bào)市財(cái)政局審批，后因項(xiàng)目一期(20__年)竣工驗(yàn)收及結(jié)算工作未完成被退回。市財(cái)政局意見：項(xiàng)目一期作為一個(gè)整體，雖因資金緊張分割開標(biāo)，但必須待項(xiàng)目全部竣工驗(yàn)收方可結(jié)算。目前，項(xiàng)目一期已編制竣工結(jié)算報(bào)告，并報(bào)市財(cái)政局審核。
(2)輻射安全監(jiān)管與應(yīng)急能力建設(shè)項(xiàng)目已于20__年8月13日完成招標(biāo)采購(gòu)工作，現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收、尾款撥付等全部工作(該項(xiàng)目是純?cè)O(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目，不需要竣工結(jié)算)。
6、關(guān)于“22個(gè)項(xiàng)目未開展實(shí)施”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)97)。
“十三五”期間未開展實(shí)施的22個(gè)項(xiàng)目，有20個(gè)由我局牽頭實(shí)施，其中11個(gè)項(xiàng)目在“十四五”期間繼續(xù)實(shí)施，已分別納入__市環(huán)境監(jiān)測(cè)體系設(shè)備購(gòu)置項(xiàng)目(二期)、__市20__年大氣污染防治系統(tǒng)平臺(tái)項(xiàng)目、20__年專項(xiàng)資金項(xiàng)目和__市生態(tài)環(huán)境大數(shù)據(jù)平臺(tái)升級(jí)改造項(xiàng)目中繼續(xù)實(shí)施;有9個(gè)項(xiàng)目因涉及機(jī)構(gòu)改革、重復(fù)建設(shè)等問題，經(jīng)市政府專題會(huì)議議定后不再實(shí)施。
7、關(guān)于“機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備使用率不高”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)98)。
我局局屬單位__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站根據(jù)市交警支隊(duì)報(bào)送的定期函送的藍(lán)天保衛(wèi)戰(zhàn)聯(lián)合整治行動(dòng)排班表，制定工作計(jì)劃，自20__年7月15日起，定期使用移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備開展路檢路查工作，并根據(jù)省污染防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于加強(qiáng)超標(biāo)排放機(jī)動(dòng)車管控執(zhí)法工作的意見》加強(qiáng)聯(lián)合執(zhí)法。利用遙感監(jiān)測(cè)超標(biāo)數(shù)據(jù)聯(lián)合公安交警支隊(duì)開展機(jī)動(dòng)車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時(shí)做好設(shè)備的`日常維修保養(yǎng)，將移動(dòng)式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感監(jiān)測(cè)設(shè)備與固定式機(jī)動(dòng)車尾氣遙感設(shè)備、便攜式監(jiān)測(cè)設(shè)備配合使用，切實(shí)提高監(jiān)測(cè)設(shè)備的使用率。
8、關(guān)于“1個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)采購(gòu)不規(guī)范，涉嫌串通投標(biāo)”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)99)。
我局局屬單位__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已開展三方面整改工作。一是20__年5月27日監(jiān)測(cè)站責(zé)令中標(biāo)單位__公司就審計(jì)提出有關(guān)問題做出書面解釋，并于20__年7月12日約談__科技有限公司、__科技咨詢有限公司、__生態(tài)建設(shè)有限公司、__科技有限公司等4家涉嫌串通投標(biāo)的公司以及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)__項(xiàng)目管理有限公司主要負(fù)責(zé)人。二是局屬單位__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站制定《__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》，完善采購(gòu)與招標(biāo)制度，今后將要求招標(biāo)代理公司做好股份關(guān)系審查工作，避免出現(xiàn)串通投標(biāo)等問題。三是我局督促監(jiān)測(cè)站今后加強(qiáng)政府采購(gòu)工作的監(jiān)管，并舉一反三，組織全局干部職工學(xué)習(xí)《采購(gòu)法》《民法典》等相關(guān)法律法規(guī)，提高意識(shí)，加強(qiáng)管理，防止類似事情再次發(fā)生。
9、關(guān)于“1個(gè)單位執(zhí)行政府采購(gòu)政策不嚴(yán)格，存在以不合理?xiàng)l件對(duì)供應(yīng)商實(shí)行差別待遇或排斥潛在供應(yīng)商等影響公平競(jìng)爭(zhēng)的行為”問題的整改情況(臺(tái)賬序號(hào)100)。
我局局屬單位__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站已制定《__市生態(tài)環(huán)境監(jiān)測(cè)站采購(gòu)與招標(biāo)管理辦法》。今后，委托采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)編寫采購(gòu)文件，監(jiān)測(cè)站認(rèn)真審核，規(guī)范采購(gòu)需求，科學(xué)設(shè)置評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，避免再次出現(xiàn)類似問題。
三、整改中存在的主要問題。
(一)政府采購(gòu)法律法規(guī)學(xué)習(xí)認(rèn)知不足。
我局工作人員存在慣性思維，缺乏對(duì)政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件的系統(tǒng)了解，尤其是對(duì)新出臺(tái)的政策法規(guī)沒有及時(shí)跟進(jìn)組織開展學(xué)習(xí)，在政府采購(gòu)活動(dòng)中沒有嚴(yán)格貫徹落實(shí)文件精神。
(二)政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)管缺失。
我局政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度不完善，已制定的部分政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補(bǔ)充，在督促制度執(zhí)行落實(shí)方面監(jiān)管不到位，長(zhǎng)效機(jī)制尚未完全建立。
(三)政府采購(gòu)審核把關(guān)不嚴(yán)。
我局對(duì)項(xiàng)目建設(shè)，特別是招投標(biāo)文件的審核管理存在薄弱環(huán)節(jié)，如缺乏專業(yè)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍、體制機(jī)制不健全、審核把關(guān)責(zé)任心不強(qiáng)等。
(四)預(yù)算管理意識(shí)薄弱。
我局在預(yù)算管理方面存在法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)，預(yù)算編制不科學(xué)，執(zhí)行不到位問題，未按有關(guān)要求加強(qiáng)項(xiàng)目管理，出現(xiàn)指標(biāo)下達(dá)后支出進(jìn)度慢或無(wú)支出現(xiàn)象。
四、下一步工作計(jì)劃。
審計(jì)報(bào)告對(duì)我局工作有重要的指導(dǎo)意義，我局將以此次審計(jì)為契機(jī)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，切實(shí)做好整改，舉一反三強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)管，確保履職盡責(zé)。
一是我局安排專人持續(xù)跟進(jìn)并完成支付4個(gè)項(xiàng)目1932.05萬(wàn)元支付工作。二是強(qiáng)化依法采購(gòu)意識(shí)，系統(tǒng)學(xué)習(xí)招標(biāo)采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度、政策文件，邀請(qǐng)專家定期對(duì)我局進(jìn)行政府采購(gòu)方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化依法依規(guī)實(shí)施政府采購(gòu)的意識(shí)。三是加大內(nèi)部監(jiān)管力度，以法律為準(zhǔn)繩，以制度為依據(jù)，以專家意見為參考，建立健全政府采購(gòu)內(nèi)部監(jiān)督管理制度，嚴(yán)格履約驗(yàn)收和妥善保存政府采購(gòu)文件。四是提高政府采購(gòu)信息公開程度，嚴(yán)格按照《政府采購(gòu)信息公告管理辦法》等規(guī)定，認(rèn)真做好招標(biāo)信息發(fā)布工作，切實(shí)提高政府采購(gòu)信息公開程度。
(二)加強(qiáng)預(yù)算、批復(fù)、三公經(jīng)費(fèi)全流程管理。
一是嚴(yán)格按照規(guī)定，高度重視預(yù)算批復(fù)工作，充分認(rèn)識(shí)到預(yù)算的嚴(yán)肅性，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算法規(guī)意識(shí)，每年度及時(shí)向所屬單位進(jìn)行預(yù)算批復(fù);二是針對(duì)預(yù)算管理存在的問題，細(xì)化預(yù)算編制，提高預(yù)算編制科學(xué)性。進(jìn)一步制定和完善部門預(yù)算管理內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行管理，按照項(xiàng)目完成進(jìn)度按時(shí)支付資金，著力提升預(yù)算編制、支付精確化管理;三是嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規(guī)范管理。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十四
各位委員：
20__年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)定，組織開展了20__年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì)向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對(duì)查出問題抓好整改工作。
市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)。
市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問題單位的整改落實(shí)情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對(duì)查出問題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。
市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。
從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái)政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。
現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下：
一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況。
（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面。
1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況。
市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。
在編制20__年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。
2.關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況。
針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。
3.關(guān)于新菜地開發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況。
市財(cái)政局已于20__年11月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬(wàn)元,因該飯店20__年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。
（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。
1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。
市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好20__年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。
市財(cái)政局從20__年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。
2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況。
市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問題，已于20__年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問題，已于20__年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi)285.13萬(wàn)元，已于20__年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。
市科技局已于20__年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。
3.關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。
在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。
制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬(wàn)元、市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。對(duì)19__年至19__年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。
另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。
市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20__年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú)法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。
市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元，已于20__年12月收回。
市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20__年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租金收入12.27萬(wàn)元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。
（三）稅收征管方面。
1.關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況。
截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74％。
余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于20__年4月前征繳入庫(kù)。
2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41萬(wàn)元的糾正情況。
截至目前底為止，20__年度開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)2658.6萬(wàn)元；20__年以前開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù)6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。
3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)元企業(yè)稅款，已于20__年初全額入庫(kù)。
市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收入庫(kù)，避免此類問題再次發(fā)生。
（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面。
市科技局20__年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年來(lái)通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20__年6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。
2.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問題的糾正情況。
截至20__年2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付20__萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。
3.關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。
20__年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中20__年前的貸款4690.5萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn)元（截至20__年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。
整改期間已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。
為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。
（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面。
1.關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況。
部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬(wàn)元的問題，已上繳財(cái)政。
2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況。
市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問題，已于20__年底歸還了520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元，將由蔬菜種子公司20__年6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。
市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等7個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。
武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問題，已于20__年4月全部收回。
市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn)元，市江堤加固工程管理辦公室已于20__年11月全部整改收回。
3.關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況。
原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。
市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬(wàn)元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于20__年2月收回。
沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。
4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正情況。
在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于20__年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。
5.關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的糾正情況。
長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn)元問題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問題,已于20__年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬(wàn)元的問題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金已全部收回。
（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面。
1.部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況。
對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。
蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí)施意見的通知》，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán)格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。
2.虛列財(cái)政支出的糾正情況。
黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi)用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元，年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20__年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。
蔡甸區(qū)20__年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出,虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。
3.對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻繁的糾正情況。
蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問題進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。
（七）國(guó)有企業(yè)改制方面。
市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責(zé)成市國(guó)資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。
1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況。
中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn)元的問題，市審計(jì)局已于20__年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。
江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20__年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號(hào)4.34畝土地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。20__年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20__年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。
20__年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。
2.武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況。
武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元的問題。在審計(jì)查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。
武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問題。其中，瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于20__年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。
3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況。
東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問題，在審計(jì)調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。
4.武漢自動(dòng)化儀表廠改制中存在問題的糾正情況。
對(duì)武漢自動(dòng)化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等負(fù)債1144萬(wàn)元納入評(píng)估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬(wàn)元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。
5.洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的糾正情況。
對(duì)洪山商場(chǎng)瞞報(bào)欠稅200萬(wàn)元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20__年6月底前將所欠的200萬(wàn)元稅款上繳國(guó)庫(kù)。
6.武漢制藥機(jī)械廠改制中存在問題的糾正情況。
武昌區(qū)武漢制藥機(jī)械廠188名職工未領(lǐng)到補(bǔ)償金的問題已全部解決。
截至20__年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補(bǔ)償費(fèi)已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補(bǔ)償費(fèi)。
（八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面。
1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項(xiàng)資金的糾正情況。
市教育局挪用教育費(fèi)附加449.19萬(wàn)元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬(wàn)元、彌補(bǔ)機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)70.19萬(wàn)元。
經(jīng)審計(jì)公布后，市教育局非常重視，已按審計(jì)決定接受了處理，同時(shí)細(xì)化了教育費(fèi)附加的預(yù)算，嚴(yán)格了預(yù)算管理的規(guī)定和程序。
市外經(jīng)局挪用外貿(mào)專項(xiàng)資金36.16萬(wàn)元用于局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)開支的問題。已按程序報(bào)市財(cái)政局列入20__年部門預(yù)算，并將擠占資金歸還原渠道。
市人防辦擠占人防“結(jié)建費(fèi)”70萬(wàn)元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項(xiàng)目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準(zhǔn)，從省“結(jié)建費(fèi)”中抵還70萬(wàn)元借款。
在市政府的督促和協(xié)調(diào)下，市民政局已收回存入沌陽(yáng)信托投資公司的救災(zāi)捐贈(zèng)款本金540萬(wàn)元。市監(jiān)察局、市審計(jì)局對(duì)有關(guān)涉嫌人員的違紀(jì)違法問題進(jìn)行延伸審計(jì)，立案查處。
3.關(guān)于公款私存、設(shè)立賬外賬和小金庫(kù)的糾正情況。
市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費(fèi)”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等支出的問題，已將余額36萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)。
市教育局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)教育國(guó)際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語(yǔ)言測(cè)試中心和建筑設(shè)計(jì)室的相關(guān)收支未納入局機(jī)關(guān)統(tǒng)一核算，形成賬外資金179.58萬(wàn)元的問題。市教育局已按審計(jì)決定作了賬務(wù)調(diào)整，31萬(wàn)元罰款已上繳國(guó)庫(kù)；并將教育國(guó)際交流服務(wù)中心等單位財(cái)務(wù)收支納入了部門預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一管理。
市房產(chǎn)信息測(cè)繪中心將單位繳納的購(gòu)房款17.71萬(wàn)元以個(gè)人存折方式存放的問題。該中心在審計(jì)期間主動(dòng)整改，已將上述購(gòu)房款轉(zhuǎn)入單位賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行核算。
4.對(duì)市白蟻防治研究所違反財(cái)務(wù)制度規(guī)定，以假發(fā)票套取現(xiàn)金，違反財(cái)政管理規(guī)定亂支濫用等問題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設(shè)立的“規(guī)劃管理費(fèi)”的提取和支付，完善了財(cái)務(wù)管理的.辦法，健全內(nèi)部控制制度，對(duì)原所長(zhǎng)已作出免職處理。
5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實(shí)驗(yàn)幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線的規(guī)定，預(yù)算外資金未納入財(cái)政專戶，坐收坐支共468.48萬(wàn)元的問題，已整改到位，按規(guī)定全部將預(yù)算外資金納入了財(cái)政專戶管理。
二、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的原因。
近幾年來(lái)，市政府非常重視加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作，不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)部門預(yù)算、收支兩條線、政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的改革進(jìn)程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財(cái)、依法行政的觀念，在建立責(zé)任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。
從20__年度審計(jì)查出問題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問題的原因主要在于：有些部門和單位對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作認(rèn)識(shí)不高、重視不夠，實(shí)際工作中放松了管理，對(duì)已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力，執(zhí)法不嚴(yán)；有些部門和單位受部門和小團(tuán)體利益的驅(qū)使，在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績(jī)觀，只講政績(jī)，不講法紀(jì)，只顧眼前利益，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮，盲目鋪攤子上項(xiàng)目，工作作風(fēng)不實(shí)；另外體制上的不合理，轉(zhuǎn)軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監(jiān)督的缺位，使有些深層次的問題一時(shí)還難以解決。
通過對(duì)這次審計(jì)查出問題的整改和原因分析，市政府將進(jìn)一步要求各部門、各單位提高對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)管理的認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化行政責(zé)任追究，在宏觀經(jīng)濟(jì)管理和運(yùn)行中，進(jìn)一步完善制度、健全體制、規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格程序，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)工作的制約與監(jiān)督，真正實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源配置權(quán)和執(zhí)行權(quán)運(yùn)行的公開、公平和公正。
三、加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理意見的落實(shí)情況。
市政府十分重視審計(jì)工作報(bào)告中對(duì)加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算管理的意見的落實(shí)，已責(zé)成市財(cái)政、審計(jì)、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門認(rèn)真研究，并采取了如下一些具體措施。
（一）關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政分配和預(yù)算編制管理工作。
市政府高度重視部門預(yù)算和細(xì)化預(yù)算的編制工作，近年來(lái)采取了一系列的措施，促進(jìn)了全市部門預(yù)算的全面推開。為進(jìn)一步完善預(yù)算編制管理，提高財(cái)政資金分配的透明度，市財(cái)政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20__年市直部門預(yù)算編制工作的通知》中明確要求：
第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預(yù)算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》（財(cái)綜〔20__〕53號(hào)），做到按政策規(guī)定應(yīng)收盡收，按管理規(guī)定全額繳入金庫(kù)或財(cái)政專戶，實(shí)事求是地編列非稅收入計(jì)劃。
第二，市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總。
第三，市計(jì)委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預(yù)算分配職能的部門，要認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格按照專項(xiàng)資金的性質(zhì)和編制程序，切實(shí)組織好專項(xiàng)資金預(yù)算編制工作。
（二）關(guān)于強(qiáng)化專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益方面。
為了加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金的管理，用好用活財(cái)政資金，促使財(cái)政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財(cái)政局已制定《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理的通知》，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金專戶管理。
在規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)上，擬定了《武漢市財(cái)政專項(xiàng)資金管理暫行辦法》，規(guī)定市財(cái)政部門負(fù)責(zé)對(duì)專項(xiàng)資金的審核、分配、批復(fù)、下達(dá)和監(jiān)督管理；各職能主管部門負(fù)責(zé)財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)、預(yù)算草案編制、資金使用計(jì)劃的制定和管理，以進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，提高資金使用效益。
（三）進(jìn)一步深化“收支兩條線”改革，理順財(cái)政管理關(guān)系。
市政府組織市財(cái)政、審計(jì)局和市國(guó)資辦于20__年下半年聯(lián)合對(duì)有關(guān)部門房產(chǎn)及國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)情況進(jìn)行了調(diào)查。為進(jìn)一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調(diào)查的基礎(chǔ)上制發(fā)了《關(guān)于切實(shí)做好全市行政事業(yè)單位國(guó)有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占用費(fèi)征管工作的通知》，進(jìn)一步強(qiáng)化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應(yīng)納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財(cái)政管理，規(guī)范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。
（四）加大稅收征管力度，堅(jiān)持依法治稅。
市地稅局從加強(qiáng)管理入手，
一是大力清繳欠稅，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和金融支付結(jié)算工具，拓寬納稅申報(bào)和稅款繳庫(kù)渠道。
加強(qiáng)對(duì)收入的統(tǒng)計(jì)分析和預(yù)測(cè)，分析各主要稅種、稅目收入增長(zhǎng)和相關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)之間的關(guān)系，進(jìn)一步強(qiáng)化組織收入動(dòng)態(tài)管理，切實(shí)提高稅收征管水平。
二是強(qiáng)化監(jiān)督，穩(wěn)步推進(jìn)稅收?qǐng)?zhí)法責(zé)任制。
市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20__年度收入目標(biāo)及征管質(zhì)量考核獎(jiǎng)懲辦法》，改變單一強(qiáng)調(diào)稅收計(jì)劃的考核模式，強(qiáng)化對(duì)稅收征管質(zhì)量從申報(bào)率、入庫(kù)率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報(bào)）處罰率和欠稅增減率等六項(xiàng)綜合考核，以明確過錯(cuò)責(zé)任、追究程序和處理辦法。
三是切實(shí)加強(qiáng)減免緩?fù)硕惞芾怼?/p>
嚴(yán)格按照稅法規(guī)定的管理權(quán)限、范圍、程序和時(shí)限辦理減免緩?fù)硕悓徟坏眠`規(guī)越權(quán)審批。改變稅收征管中存在的人為調(diào)節(jié)稅收收入進(jìn)度的現(xiàn)象。四是制定了《市局關(guān)于對(duì)個(gè)人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調(diào)整核實(shí)征收工作的通知》，進(jìn)一步規(guī)范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時(shí)完整入庫(kù)。
（五）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)存在的預(yù)算管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財(cái)政收入等問題，已引起區(qū)委區(qū)政府的高度重視。
為維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性，真實(shí)準(zhǔn)確的反映各區(qū)的財(cái)力狀況，四個(gè)區(qū)都制定了相關(guān)加強(qiáng)財(cái)政管理的措施。
一是發(fā)揮各區(qū)的資源優(yōu)勢(shì)和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，向內(nèi)使勁，集聚財(cái)力；
二是深化改革，廣辟財(cái)源；
三是加強(qiáng)管理，科學(xué)執(zhí)政；四是量入而出，樹立正確的政績(jī)觀。
市委、市政府為支持四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展，出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)區(qū)級(jí)(域)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見》，提出了支持遠(yuǎn)城區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，要求市財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政規(guī)范管理的監(jiān)督檢查，尤其重視對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，以加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高上級(jí)財(cái)政撥付資金的使用效益。
（六）市人大非常重視政府投資建設(shè)項(xiàng)目的監(jiān)督工作，已將《武漢市政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》列入20__年市人大的立法計(jì)劃。
為加大政府投資建設(shè)項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)管力度，從組織上保證重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目必審制度的推行，市政府決定由市審計(jì)局負(fù)責(zé)組建市重點(diǎn)項(xiàng)目投資審計(jì)中心，以增強(qiáng)審計(jì)力量，擴(kuò)大審計(jì)監(jiān)督的覆蓋面，更好地履行對(duì)政府投資項(xiàng)目的管理和監(jiān)督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。
薪酬審計(jì)問題整改報(bào)告范文（15篇）篇十五
自收到山亭區(qū)審計(jì)局對(duì)我鎮(zhèn)《某某同志任__鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的報(bào)告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員認(rèn)真檢討了我鎮(zhèn)在日常財(cái)務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費(fèi)”方面還存在未按財(cái)經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政所對(duì)這次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)非常重視，立即組織相關(guān)人員針對(duì)存在的問題再次進(jìn)行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報(bào)如下：
針對(duì)存在的具體問題逐一整改。
一、對(duì)于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認(rèn)真細(xì)致的分析，存在的問題堅(jiān)決予以糾正。虛列的財(cái)政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目；擠占截留的村級(jí)轉(zhuǎn)移支付已列明計(jì)劃，并逐步按計(jì)劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對(duì)專項(xiàng)資金已單獨(dú)核算，今后不在擠占挪用或直接彌補(bǔ)經(jīng)費(fèi)的不足；對(duì)農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時(shí)足額上繳。
二、對(duì)于財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強(qiáng)了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶；對(duì)庫(kù)存白條進(jìn)行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個(gè)人借款以下了催款通知書，限期收回；對(duì)業(yè)務(wù)費(fèi)已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支；固定資產(chǎn)已按照《行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳；加強(qiáng)完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支；應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅已足額補(bǔ)繳入庫(kù)。
三、對(duì)部門收費(fèi)存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費(fèi)所得全部上繳鎮(zhèn)財(cái)政，并加強(qiáng)了對(duì)部門收費(fèi)的管理，堅(jiān)決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對(duì)停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實(shí)，經(jīng)黨委會(huì)研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財(cái)力。
在積極整改的同時(shí)，認(rèn)真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：
一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)《財(cái)會(huì)基礎(chǔ)知識(shí)》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化思想訓(xùn)練，提高財(cái)會(huì)人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
四是加強(qiáng)對(duì)鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財(cái)政加強(qiáng)對(duì)預(yù)算外收費(fèi)票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費(fèi)票證領(lǐng)、銷、存和登記、報(bào)告制度。收取算外資金時(shí)，必須使用省級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項(xiàng)目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅(jiān)決禁止亂收費(fèi)，同時(shí)也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。