人生天地之間，若白駒過隙，忽然而已，我們又將迎來新的喜悅、新的收獲，一起對(duì)今后的學(xué)習(xí)做個(gè)計(jì)劃吧。計(jì)劃怎么寫才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是我給大家整理的計(jì)劃范文，歡迎大家閱讀分享借鑒，希望對(duì)大家能夠有所幫助。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇一
堅(jiān)持以落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為中心內(nèi)容，以促進(jìn)懲防體系建設(shè)為落腳點(diǎn)，緊緊圍繞我單位的中心工作，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，堅(jiān)決貫徹“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”的方針，結(jié)合教育系統(tǒng)反腐倡廉建設(shè)實(shí)際情況，運(yùn)用科學(xué)的管理方法，增強(qiáng)防范工作的創(chuàng)新性、科學(xué)性和可操作性，以創(chuàng)新的思路和改革的辦法抓好教育、制度和監(jiān)督工作，推動(dòng)懲防體系建設(shè)，針對(duì)權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動(dòng)預(yù)防，超前防范，解決落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制工作中不夠扎實(shí)規(guī)范等問題，使黨風(fēng)廉政建設(shè)落在實(shí)處。
二、工作原則
1、堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局的原則；
2、堅(jiān)持防范管理工作與科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)相結(jié)合的原則；
3、堅(jiān)持全員參與、突出重點(diǎn)的原則；
三、主要內(nèi)容及范圍
根據(jù)兩委文件確定我單位的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作實(shí)施內(nèi)容及范圍包括：全體黨員、干部，重點(diǎn)是中層以上干部、負(fù)責(zé)人事、招生、財(cái)產(chǎn)財(cái)務(wù)、采購、基建工程等的黨員干部。
四、組織領(lǐng)導(dǎo)
成立黨風(fēng)廉政建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組：
組 ?長(zhǎng)：郝衛(wèi)民（中心主任）
組 ?員：馬洪松（工會(huì)主席）王朝暉（活動(dòng)部部長(zhǎng)）尹路（后勤主管）
中心加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作作為重大政治任務(wù)來抓，建立由主任負(fù)總責(zé)，黨政齊抓共管，全體黨員干部共同參與的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制。
五、工作目標(biāo)
通過廉政風(fēng)險(xiǎn)防控，提高黨員干部自覺接受監(jiān)督、主動(dòng)參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，促進(jìn)職責(zé)明確、決策民主、程序公開、規(guī)范管理，對(duì)權(quán)力運(yùn)行實(shí)施有效監(jiān)督原則，使領(lǐng)導(dǎo)班子形成民主、科學(xué)、開拓、進(jìn)取的工作作風(fēng)，全體教職員工形成團(tuán)結(jié)、協(xié)作、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)的工作作風(fēng)。
六、工作措施
（一）組織動(dòng)員，提高認(rèn)識(shí)
2、成立教輔中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組；
3、制定教輔中心廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作方案；
4、召開全體黨員干部會(huì)，傳達(dá) “教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作20xx年總結(jié)及201x年主要任務(wù)”，使黨員干部了解廉政管理工作的重要意義、主要精神和基本內(nèi)容，積極參與到廉政管理工作中。
5、黨員干部積極參加系統(tǒng)內(nèi)組織的有關(guān)教育活動(dòng)。
6、黨員干部簽訂《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任清單》及《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書》，學(xué)習(xí)并完成《兩個(gè)責(zé)任理論測(cè)試題》。
（二）重點(diǎn)崗位，重點(diǎn)防范
2、關(guān)注單位領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部。主要針對(duì)我校的財(cái)務(wù)支出、采購、招生收費(fèi)等方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自審。
（三）完善制度、有力執(zhí)行
進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)防制度的完善，進(jìn)一步完善“三重一大”相關(guān)細(xì)則。明確權(quán)力運(yùn)行每個(gè)階段的工作內(nèi)容以及易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的位置并制定防控實(shí)施；根據(jù)梳理出的各項(xiàng)工作制度和規(guī)定，對(duì)每項(xiàng)規(guī)章制度進(jìn)行現(xiàn)狀分析，對(duì)過時(shí)的制度予以廢止，對(duì)不完善的予以完善，對(duì)未建立的及時(shí)建立。進(jìn)一步完善學(xué)校重大事項(xiàng)決策、重要人事安排、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用四個(gè)方面的制度建設(shè)。
（四）監(jiān)督管理，防控責(zé)任
按崗位的性質(zhì)、權(quán)利、范圍和風(fēng)險(xiǎn)程度以及產(chǎn)生腐敗的可能性大小，審定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防范措施，分出三類風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，一類風(fēng)險(xiǎn)為高風(fēng)險(xiǎn)，二類風(fēng)險(xiǎn)為較高風(fēng)險(xiǎn)，三類風(fēng)險(xiǎn)為較低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，劃分監(jiān)管層次，暢通監(jiān)督渠道，實(shí)施有效監(jiān)管，公開承諾，明示職責(zé)。
（五）適時(shí)考核，及時(shí)修正
節(jié)）、重點(diǎn)抽查（明察暗訪、專項(xiàng)檢查、巡視督導(dǎo)）為主，借助出現(xiàn)問題或舉報(bào)投訴、群眾評(píng)議等反饋信息，及時(shí)警示提醒、責(zé)令整改。提高風(fēng)險(xiǎn)防范功能，優(yōu)化防范措施，不斷完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作機(jī)制，使之更加科學(xué)化、系統(tǒng)化、程序化。
七、工作要求
1、高度重視。積極推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，對(duì)于做好化解風(fēng)險(xiǎn)，做好源頭預(yù)防工作具有重要意義，要從加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)和建立健全懲防體系、推進(jìn)源頭治理的高度，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密安排部署，認(rèn)真組織實(shí)施，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)。
2、完善制度。要結(jié)合本校實(shí)際，制定具有可操作性的工作制度和實(shí)施方案，推動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。要突出重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制度建設(shè)，突出“三重一大”制度執(zhí)行的可操作性。要結(jié)合“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”的查找，防范措施的確立，逐步健全防范腐敗制度體系，做到制度管人、制度管事。
3、有效監(jiān)督，抓好落實(shí)。要突出重點(diǎn)崗位，把握關(guān)鍵環(huán)節(jié)，全面推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇二
（一）改進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理方式。建立數(shù)據(jù)質(zhì)量服務(wù)提醒機(jī)制，重點(diǎn)開展對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)、土地增值稅項(xiàng)目清算申報(bào)等涉稅數(shù)據(jù)質(zhì)量的校驗(yàn)提醒工作；梳理、整合、完善大集中系統(tǒng)前端邏輯校驗(yàn)規(guī)則，制定前端邏輯校驗(yàn)審核清單并適時(shí)發(fā)布。
（三）完善風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)支撐。依托大集中系統(tǒng)數(shù)據(jù)倉庫和全省第三方數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)管理主題數(shù)據(jù)庫，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)數(shù)據(jù)來源，提高識(shí)別效率；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，有針對(duì)性地補(bǔ)充采集部分涉稅數(shù)據(jù)，為提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力提供數(shù)據(jù)支撐。
（四）完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度。在認(rèn)真研究論證的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善和細(xì)化稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、等級(jí)排序及推送管理機(jī)制，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)任務(wù)管理。
（五）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃管理。加強(qiáng)部門間溝通協(xié)作，充分發(fā)揮各業(yè)務(wù)處室的專業(yè)特長(zhǎng)，從各處室職能角度，結(jié)合政策落實(shí)和年度工作重點(diǎn)，利用歸集加工的內(nèi)外部數(shù)據(jù)，科學(xué)分析全省稅收風(fēng)險(xiǎn)分布的重點(diǎn)地區(qū)、行業(yè)、稅種、事項(xiàng)等，提高風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃與組織稅收收入的契合度。
（六）優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模型和風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。依托各業(yè)務(wù)處室開展對(duì)稅收政策的梳理分析，逐步形成分行業(yè)、分稅種和分特定事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)特征庫；配合各業(yè)務(wù)處室對(duì)全省風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指標(biāo)體系的應(yīng)用情況開展周期性的評(píng)估、清理、優(yōu)化和補(bǔ)充，做好指標(biāo)分類分級(jí)管理與反饋結(jié)果分析，形成風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)動(dòng)態(tài)管理；組織開展全省重點(diǎn)模型和指標(biāo)建設(shè)，擴(kuò)充第三方數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，為風(fēng)險(xiǎn)管理工作提供支撐。
（七）突出人機(jī)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)分析。強(qiáng)化對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的人工分析與驗(yàn)證，努力提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性；研究制定稅源信息反饋管理規(guī)范，將基層分局掌握的稅源信息有效地轉(zhuǎn)化為稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)信息。
（九）完善大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制。全面落實(shí)《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于總局和省局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施意見》，推進(jìn)大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)范、有序、高效開展。
（十）深化大企業(yè)分集團(tuán)和分事項(xiàng)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理。做好總局20xx年相關(guān)企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)工作，同時(shí)對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓、跨境投資、關(guān)聯(lián)交易等重大事項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；繼續(xù)完成總局20xx年8戶企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和總結(jié)反饋階段工作，督促企業(yè)做好整改，適時(shí)將8戶企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作成果推廣到行業(yè)的其他企業(yè)集團(tuán)；做好20xx年省局2戶定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作。
（十一）建立健全大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制。研究建立定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，制定分行業(yè)、分集團(tuán)的大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指引；研究建立大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控測(cè)試指標(biāo)體系，引導(dǎo)幫助大企業(yè)健全內(nèi)控機(jī)制，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（十二）妥善處理大企業(yè)的涉稅訴求。收集了解大企業(yè)涉稅訴求，做好與相關(guān)部門和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，做到規(guī)范受理、認(rèn)真處理、及時(shí)回復(fù)；對(duì)納稅人普遍反映的涉稅問題，要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)并努力實(shí)現(xiàn)稅法適用的確定性和執(zhí)行的統(tǒng)一性。
（十三）加快推進(jìn)大企業(yè)稅收管理平臺(tái)建設(shè)。針對(duì)大企業(yè)的特點(diǎn)，建立大企業(yè)財(cái)務(wù)帳套等信息采集機(jī)制，完善大企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)常態(tài)化報(bào)送管理，強(qiáng)化大企業(yè)第三方數(shù)據(jù)與涉稅情報(bào)采集，形成完整、規(guī)范、統(tǒng)一的集團(tuán)一戶式基礎(chǔ)信息庫；完善現(xiàn)有系統(tǒng)和軟件功能，滿足集團(tuán)名冊(cè)管理、個(gè)性化服務(wù)、遵從評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)協(xié)作等管理需要。
（十四）加強(qiáng)涉稅舉報(bào)日常管理。按照《江蘇省地方稅務(wù)局關(guān)于稅收違法行為檢舉管理工作有關(guān)問題的通知》要求，加強(qiáng)對(duì)檢舉信息的研究、分析與運(yùn)用，推進(jìn)涉稅舉報(bào)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理的融合，規(guī)范稅收違法行為檢舉受理、處理、告知等各環(huán)節(jié)管理。
（十五）提升涉稅舉報(bào)信息化管理水平。編寫涉稅舉報(bào)信息化管理需求，開發(fā)稅收違法行為檢舉管理工作平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)不同部門、不同層級(jí)間檢舉案件轉(zhuǎn)辦、交辦、督辦的流程化處理，推進(jìn)涉稅舉報(bào)資料電子化檔案管理，提高管理效率。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇三
截至自查之日，我行個(gè)人貸款余額為49xx萬元，其中“隨薪貸”余額2xxx萬元，其他個(gè)人貸款余額20xx萬元(包括不良貸款余額1x萬元)。為強(qiáng)化對(duì)不良貸款存量的管理和控制，我行嚴(yán)格按照《中國(guó)xx銀行信貸業(yè)務(wù)管理辦法的通知》和《中國(guó)xx銀行xx分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的通知》的要求，及時(shí)采取有效措施以防止不良貸款的增長(zhǎng)，并積極組織業(yè)務(wù)人員通過上門催收、電話催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元。“隨薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過程嚴(yán)格按照《x銀x辦發(fā)(20xx562號(hào))》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行，不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
根據(jù)pcrm、cfe相關(guān)文件要求，我行及時(shí)更新新用戶和清理冗余用戶，到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實(shí)際，我行針對(duì)性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)，全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。
由于我行人員不足，尚不存在專門的客戶經(jīng)理，大堂經(jīng)理和客戶維護(hù)人員。對(duì)此，我行根據(jù)《客戶關(guān)系營(yíng)銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負(fù)責(zé)，維護(hù)重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
我行根據(jù)上級(jí)產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件，及時(shí)傳達(dá)至每一位員工，并根據(jù)《xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務(wù)管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但由于基金行情等原因，從xx年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。由于我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以取得相關(guān)資格證書。
在自查過程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中有個(gè)別客戶存在尚未填寫《個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷》等資料，保管也尚不完善。對(duì)此，以采取積極的補(bǔ)救措施。貴重金屬業(yè)務(wù)尚未開辦。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我行在個(gè)人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等諸多問題。對(duì)此，我行將及時(shí)根據(jù)制度要求進(jìn)行整改，并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇四
以科學(xué)發(fā)展安全發(fā)展為統(tǒng)領(lǐng)，以認(rèn)真貫徹《安全生產(chǎn)法》、《_關(guān)于堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展安全發(fā)展促進(jìn)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)的意見》(國(guó)發(fā)［20xx］40號(hào))為主線，以《生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全培訓(xùn)規(guī)定》(總局3號(hào)令)、《安全生產(chǎn)培訓(xùn)管理辦法》(總局44號(hào)令)、《江蘇省安全生產(chǎn)培訓(xùn)監(jiān)督管理實(shí)施細(xì)則》為依據(jù)，以提高全區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員能力素質(zhì)為重點(diǎn)，周密籌劃、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，精心組織形式多樣的培訓(xùn)教育活動(dòng)，大力宣傳安全生產(chǎn)法規(guī)知識(shí)，傳授安全生產(chǎn)監(jiān)管方法，努力培養(yǎng)一批作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精通、嚴(yán)格執(zhí)法的安全生產(chǎn)管理人員，夯實(shí)全區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)管工作基礎(chǔ)。
二、培訓(xùn)工作目標(biāo)
三、培訓(xùn)主要任務(wù)
根據(jù)全區(qū)年度安全生產(chǎn)總體工作安排及上級(jí)關(guān)于開展安全培訓(xùn)的文件指示要求，今年，區(qū)安監(jiān)局將主要組織以下各類人員參加培訓(xùn)。
一是嚴(yán)密組織街道機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人和安全監(jiān)察監(jiān)管人員業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。按照安全生產(chǎn)“一崗雙責(zé)”要求和監(jiān)管執(zhí)法能力需求，組織開展好領(lǐng)導(dǎo)干部和安全監(jiān)管人員培訓(xùn)教育工作，力求通過培訓(xùn)教育，使全區(qū)領(lǐng)導(dǎo)干部和安全生產(chǎn)監(jiān)管人員熟悉掌握安全生產(chǎn)方針政策、法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范和監(jiān)管監(jiān)察執(zhí)法程序等。根據(jù)市局要求，及時(shí)組織相關(guān)監(jiān)管人員參加執(zhí)法能力培訓(xùn)班。嘗試采用外送委培、考察學(xué)習(xí)、專題研討等方式進(jìn)行安全監(jiān)管監(jiān)察業(yè)務(wù)培訓(xùn)，著力提升全區(qū)監(jiān)管執(zhí)法人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和履職盡責(zé)能力，加快培養(yǎng)更多的安全生產(chǎn)監(jiān)管行家里手，為全區(qū)安全生產(chǎn)工作提供人才支持和智力保障。
二是組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人和安全生產(chǎn)管理人員參加培訓(xùn)。_《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》(國(guó)發(fā)［20xx］23號(hào))及《_關(guān)于堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展安全發(fā)展促進(jìn)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)的意見》(國(guó)發(fā)［20xx］40號(hào))中明確要求：企業(yè)主要負(fù)責(zé)人、安管人員、特殊工種人員一律嚴(yán)格考核，按規(guī)定持證上崗，職工必須全部經(jīng)過培訓(xùn)合格后上崗。凡存在不經(jīng)培訓(xùn)上崗、無證上崗的企業(yè)，要依法停業(yè)整頓。因此，組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人和安管人員參加培訓(xùn)是貫徹落實(shí)_指示要求的重要舉措。一季度，區(qū)安監(jiān)局?jǐn)M對(duì)全區(qū)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位主要負(fù)責(zé)人、安全生產(chǎn)管理人員持證上崗情況，分行業(yè)種類進(jìn)行調(diào)研統(tǒng)計(jì)，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位從業(yè)人員培訓(xùn)情況進(jìn)行執(zhí)法檢查，并建立完善相關(guān)培訓(xùn)臺(tái)帳資料。二季度至四季度，區(qū)安監(jiān)局將根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位各類人員培訓(xùn)情況，積極協(xié)調(diào)有關(guān)行業(yè)主管部門，分行業(yè)、分批次、分片區(qū)組織相關(guān)人員參加取證培訓(xùn)和年度復(fù)訓(xùn)。督促指導(dǎo)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位自行開展安全培訓(xùn)。
三是組織特種作業(yè)人員持證上崗培訓(xùn)。根據(jù)國(guó)家安監(jiān)總局發(fā)布的《特種作業(yè)人員安全技術(shù)培訓(xùn)考核管理規(guī)定》(總局第30號(hào)令)確定的11類51個(gè)特種作業(yè)工種類別，結(jié)合我區(qū)特種作業(yè)工種分布和培訓(xùn)資質(zhì)規(guī)定范疇，積極調(diào)查、登記和組織未取得上崗操作證的特種作業(yè)人員開展安全專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)和復(fù)審培訓(xùn)，堅(jiān)決消除特種作業(yè)人員無證上崗現(xiàn)象，切實(shí)提高特種作業(yè)人員安全作業(yè)技能和持證上崗率。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇五
近年來個(gè)體稅收增長(zhǎng)很快，占整個(gè)稅收的比重逐年上升。個(gè)體稅收征管已成為稅收工作的重要內(nèi)容。相對(duì)于個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展態(tài)勢(shì)而言，現(xiàn)行個(gè)體稅收征管已經(jīng)落后于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，個(gè)體稅收征管水平亟待提高。
一、現(xiàn)行個(gè)體稅收征管中存在的問題
（一）稅收征管基礎(chǔ)薄弱，稅源監(jiān)控水平較低。一是應(yīng)稅個(gè)體工商戶家底很難弄清，納稅戶數(shù)難于掌握。在一定時(shí)期、一定范圍內(nèi)工商登記戶數(shù)常常大于稅務(wù)登記戶數(shù)。二是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模難以把握，“雙定”定額的真實(shí)性差。缺乏有效的稅收監(jiān)控手段和辦法，“雙定”難度越來越大，“雙定”定額相對(duì)于經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出總體下降趨勢(shì)。
（二）稅收征管難度大。個(gè)體稅收呈現(xiàn)出規(guī)模龐大、稅源零星分散、交易頻繁、流動(dòng)性強(qiáng)、開業(yè)停業(yè)變化快、不建立帳務(wù)，不懂法律，或利用稅收法制不健全千方百計(jì)偷、逃稅款等特點(diǎn)，使其個(gè)體稅收征管難度極大，征管效益受到較大的局限。
（三）征管力量薄弱。由于國(guó)稅、地稅分設(shè)，行政管理人員增加，有限的稅收征管力量更加分散化，征管力量薄弱的矛盾更加突出，稅收征管的力度更加弱化，無法形成征管優(yōu)勢(shì)，致使稅收在一定程度上有流失現(xiàn)象。與此同時(shí)，由于稅收政策性強(qiáng)，實(shí)踐中具體操作難度大。理論上，征與不征、征多與征少都體現(xiàn)了黨和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策，事關(guān)一定時(shí)期的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。但在實(shí)際的個(gè)體稅收征管中，由于起征點(diǎn)調(diào)高，對(duì)稅收優(yōu)惠政策的執(zhí)行操作難度較大，稅收優(yōu)惠往往具備一定的條件限制，“應(yīng)稅”與“非稅”臨界點(diǎn)在實(shí)際工作中難于明顯劃分，優(yōu)惠對(duì)象把握困難。隨著個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷變化，稅收優(yōu)惠對(duì)象變更頻繁，稅務(wù)部門難于應(yīng)對(duì)。同時(shí)，稅收優(yōu)惠的執(zhí)行，增加了對(duì)非稅收優(yōu)惠對(duì)象依法征收的難度。
（四）發(fā)票使用、管理水平較低。除增值稅專用發(fā)票外，稅務(wù)部門對(duì)現(xiàn)行普通發(fā)票的運(yùn)用、管理水平較低，發(fā)票使用還沒有涵蓋所有的社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域及社會(huì)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的各個(gè)環(huán)節(jié)，假發(fā)票現(xiàn)象嚴(yán)重，行政事業(yè)費(fèi)收據(jù)不斷侵蝕發(fā)票應(yīng)用領(lǐng)域，對(duì)填開發(fā)票的比對(duì)力度不夠，“以票管稅”的制衡機(jī)制尚需進(jìn)一步完善。
（五）稅收征管力度難以到位，“費(fèi)擠稅”現(xiàn)象嚴(yán)重。一是由于對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)估計(jì)不足，輕視了對(duì)個(gè)體稅收的征管，為“費(fèi)大于稅”的國(guó)民收入分配格局創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。二是從全國(guó)來看，個(gè)體稅收的征管力度總體上是受稅收收入任務(wù)、稅收征管效益調(diào)控的，征管力度難以到位，“費(fèi)大于稅”的狀況沒能得到改善。在個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)支出中，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所租賃費(fèi)支出普遍大于繳納稅收數(shù)額的1——10倍以上。相當(dāng)部分地方，個(gè)體工商戶就是繳納的工商管理費(fèi)、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)許可費(fèi)等，都大于所繳納的稅收數(shù)額。
（六）稅收工作的社會(huì)參與性不強(qiáng)。由于稅收法制建設(shè)的滯后，“依法誠(chéng)信納稅”缺乏激勵(lì)制約機(jī)制，涉稅相關(guān)職能部門在稅收征管活動(dòng)中應(yīng)負(fù)的職責(zé)缺乏“剛性”約束。由此造成，稅務(wù)機(jī)關(guān)在稅收征管工作中主要靠部門的孤軍奮戰(zhàn)，難于形成社會(huì)綜合征管合力。
二、存在問題的原因分析
一是對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展估計(jì)不足，對(duì)個(gè)體稅收的重視不夠。脫胎于傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的思想意識(shí)，各級(jí)稅務(wù)部門對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)地位的認(rèn)識(shí)長(zhǎng)期停留在“居于社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充地位”之上，受各種經(jīng)濟(jì)成份稅收征管投入與產(chǎn)出比的比較，使個(gè)體稅收沒得到應(yīng)有的重視。
二是稅收法制建設(shè)滯后，稅收征管缺乏創(chuàng)新性。受落后的稅收觀念的長(zhǎng)期影響，社會(huì)對(duì)依法加強(qiáng)個(gè)體稅收征管與大力發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的認(rèn)識(shí)一直存在偏頗，相對(duì)于國(guó)外完善的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制而言，我國(guó)稅收法制建設(shè)有滯后現(xiàn)象。同時(shí)，受稅收法制建設(shè)滯后的影響，個(gè)體稅收征管中存在的問題長(zhǎng)期得不到及時(shí)有效解決，加之個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅猛，以至個(gè)體稅收征管中存在的問題越累越多。由于稅務(wù)部門對(duì)個(gè)體稅收重視不夠，對(duì)個(gè)體稅收征管發(fā)展目標(biāo)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)的科學(xué)規(guī)劃，加之對(duì)個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的規(guī)律缺乏系統(tǒng)性、前瞻性的研究，在如何與時(shí)俱進(jìn)創(chuàng)新個(gè)體稅收征管方面缺乏有效的探索。
三是缺乏競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，在一定程度上影響了個(gè)體稅收征管人員的工作積極性。
三、提高個(gè)體稅收征管水平的對(duì)策
（一）樹立科學(xué)的發(fā)展觀，提高對(duì)個(gè)體稅收的認(rèn)識(shí)。按照建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的要求，統(tǒng)籌企業(yè)稅收與個(gè)體稅收征管，正確處理加強(qiáng)個(gè)體稅收征管與大力發(fā)展個(gè)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，“以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心”，改變稅收征管中相對(duì)的“一手（企業(yè)稅收）硬、一手（個(gè)體稅收）軟”的格局，努力營(yíng)造公平的稅收發(fā)展環(huán)境。
（二）強(qiáng)化管理，不斷增強(qiáng)對(duì)個(gè)體稅源的監(jiān)控能力。一是強(qiáng)化戶籍管理，建立健全納稅人戶籍管理制度。二是堅(jiān)持屬地征管原則，將街道、門牌號(hào)標(biāo)示出的納稅戶名稱、行業(yè)、征管情況分類管理。根據(jù)不同行業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、納稅人的納稅意識(shí)、以往的申報(bào)納稅記錄、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模等綜合情況，將個(gè)體工商戶進(jìn)行分類。依據(jù)不同類型的個(gè)體工商戶，相應(yīng)地采取有效的征管辦法和措施，進(jìn)而掌握個(gè)體稅收征管的主動(dòng)權(quán)。
（三）充分發(fā)揮發(fā)票對(duì)稅收征管的促進(jìn)作用，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票的管理監(jiān)控。一是積極推進(jìn)《發(fā)票管理辦法》向《發(fā)票法》的轉(zhuǎn)換，解決增值稅專用發(fā)票與普通發(fā)票管理上的混亂問題。二是不斷深化財(cái)政體制改革，努力縮小行政事業(yè)性收費(fèi)范圍，嚴(yán)格規(guī)范行政性收費(fèi)與經(jīng)營(yíng)性服務(wù)的范圍，切實(shí)解決行政事業(yè)費(fèi)收據(jù)對(duì)發(fā)票使用范圍的大量侵蝕問題。三是通過對(duì)發(fā)票管理的立法，加大對(duì)各種發(fā)票違章、違法行為的打擊力度，增大發(fā)票違章、違法的成本，有效遏制當(dāng)前利用發(fā)票進(jìn)行偷稅漏稅的勢(shì)頭。四是倡導(dǎo)、鼓勵(lì)消費(fèi)者在購買商品或提供服務(wù)時(shí)積極索取發(fā)票，以利于稅務(wù)部門不斷擴(kuò)大和提高利用發(fā)票對(duì)個(gè)體稅收進(jìn)行有效監(jiān)控的范圍和質(zhì)量。五是著力提高發(fā)票的科技含量，增大制作假發(fā)票的難度。六是借鑒增值稅專用發(fā)票管理經(jīng)驗(yàn)，加大對(duì)開具發(fā)票與取得發(fā)票之間的比對(duì)力度，嚴(yán)厲打擊“頭大尾小”犯罪行為。
（四）依法治稅，嚴(yán)厲打擊各種稅收違法亂紀(jì)行為。正確面對(duì)個(gè)體稅收征管難度大、稅收流失時(shí)有發(fā)生的問題，從實(shí)現(xiàn)稅收可持續(xù)發(fā)展的高度，深刻認(rèn)識(shí)加大對(duì)個(gè)體工商戶稅務(wù)違法違章行為打擊的極端重要性。一是堅(jiān)持依法治稅，實(shí)現(xiàn)實(shí)體法與程序法的統(tǒng)一，嚴(yán)格規(guī)范征納雙方的行為，逐步提高對(duì)個(gè)體稅收的監(jiān)控水平。二是要加快稅收立法步伐，提高違章違法的處罰標(biāo)準(zhǔn)，以增大涉稅違法違章的成本。三是加大查處、執(zhí)行力度，嚴(yán)厲打擊偷抗稅行為。從機(jī)制上克服“以補(bǔ)代罰、以罰代刑”的作法，提高稅法的威懾力，努力規(guī)范稅收秩序，營(yíng)造公平、和諧的稅收環(huán)境。
（五）著力構(gòu)建個(gè)體稅收征管制約的長(zhǎng)效機(jī)制。一是利用信息技術(shù)，借鑒對(duì)增值稅專用發(fā)票的管理機(jī)制，建立起包含所有普通發(fā)票管理的發(fā)票管理信息系統(tǒng)，提高對(duì)發(fā)票的管理水平，增強(qiáng)發(fā)票對(duì)個(gè)體工商業(yè)戶依法納稅的監(jiān)控能力。二是密切與技術(shù)監(jiān)督局、工商局等部門的配合，逐步擴(kuò)大諸如稅控加油機(jī)、稅控收款機(jī)等稅控設(shè)備的應(yīng)用領(lǐng)域，配合發(fā)票管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建起加強(qiáng)個(gè)體稅收征管制約的長(zhǎng)效機(jī)制。
（六）強(qiáng)化稅收業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)個(gè)體稅收征管人員的業(yè)務(wù)技能。采取委培、自學(xué)、集中學(xué)習(xí)、輔導(dǎo)講座、崗位練兵、以熟帶生、參觀學(xué)習(xí)等多種方式進(jìn)行培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容除稅收、涉稅相關(guān)法律法規(guī)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)外，還應(yīng)包括政治經(jīng)濟(jì)理論、語言表達(dá)、公務(wù)經(jīng)濟(jì)文書寫作等，以提高受訓(xùn)人員綜合素質(zhì)，不斷增強(qiáng)稅務(wù)人員搞好個(gè)體稅收征管的本領(lǐng)。要優(yōu)化稅務(wù)經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，加大對(duì)培訓(xùn)的投入力度，確保培訓(xùn)工作的真正開展。培訓(xùn)工作應(yīng)堅(jiān)持制度化、經(jīng)常化、規(guī)范化、機(jī)制化，始終保持稅務(wù)人員素質(zhì)的與時(shí)俱進(jìn)。
（七）加強(qiáng)對(duì)個(gè)體稅收的調(diào)查研究，著力提高個(gè)體稅收征管水平。加強(qiáng)個(gè)體稅收征管不可能畢其功于一役。要將個(gè)體稅收工作作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程來抓，圍繞“依法征稅，應(yīng)收盡收”的工作目標(biāo)，綜合運(yùn)用各種征管手段，提高個(gè)體稅收征管的質(zhì)量效率。同時(shí)，講求征管工作的連續(xù)性、系統(tǒng)性、科學(xué)性、合理性，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)個(gè)體稅收征管情況的調(diào)查研究，分析不同類別個(gè)體工商業(yè)戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，努力把握其發(fā)展的規(guī)律性，增強(qiáng)征管工作的創(chuàng)造性，要加強(qiáng)不同地區(qū)個(gè)體稅收征管經(jīng)驗(yàn)的交流，相互取長(zhǎng)補(bǔ)短，促進(jìn)個(gè)體稅收征管水平的共同提高。
二0一五年六月二十一日
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇六
某某國(guó)稅局：
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊(cè)資金1000萬元。
我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。
我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅wang站查詢，查詢信息與票面均一致。
不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。
營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。
不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。
不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。
我公司將在稅收專項(xiàng)檢查納稅自查中，及時(shí)、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。
為貫徹落實(shí)《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理引導(dǎo)(試行)》(國(guó)稅發(fā)(20**)90號(hào))和《大企業(yè)稅收服務(wù)和管理規(guī)范(試行)》(國(guó)稅發(fā)(20**)71號(hào))特制定我單位稅收自查自糾實(shí)施方案。
一、自查自糾工作的總體目標(biāo)和基本步驟
總體目標(biāo)：通過開展稅收自查自糾工作，引導(dǎo)企業(yè)樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，測(cè)評(píng)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)和隱患，依法處理和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)提高稅收遵從度。
二、組織機(jī)構(gòu)
為組織實(shí)施好自查自糾工作成立領(lǐng)導(dǎo)組
組 長(zhǎng)：(廠長(zhǎng))
副組長(zhǎng)：(書記兼副廠長(zhǎng))
(副廠長(zhǎng))
(副廠長(zhǎng))
成 員：(財(cái)務(wù)部主任)
(副總)
(副總)
(物資供應(yīng)部主任)
(審計(jì)部主任)
(稅務(wù)專責(zé))
(成本、固定資產(chǎn))
(材料管理)
(審核)
(發(fā)票管理、出納)
辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)部，辦公室主任 ***兼任。
三、自查自糾工作的主要要求
(一)自查范圍。
按照國(guó)稅局要求重點(diǎn)自查增值稅、所得稅及其他涉及稅種。
(二)自查時(shí)間安排。
20**年6月1日前為自查準(zhǔn)備、部署階段;6月1日至6月25日為自查實(shí)施階段;6月26日至6月30日為自查結(jié)果上報(bào)階段。
(三)自查工作要求。
自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組按國(guó)稅局統(tǒng)一要求，負(fù)責(zé)制定自查工作方案。明確人員安排、職責(zé)分工、工作進(jìn)度、內(nèi)部監(jiān)督等任容，形成完善的自查工作實(shí)施意見并傳達(dá)相關(guān)人員，加強(qiáng)對(duì)自查工作培訓(xùn)和輔導(dǎo)，組織協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門、各層級(jí)共同落實(shí)稅收風(fēng)險(xiǎn)自查，確保自查工作進(jìn)度和質(zhì)量。根據(jù)國(guó)稅局大企業(yè)稅收管理處統(tǒng)一下發(fā)的《企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)自查提綱》，結(jié)合自身情況和特點(diǎn)，對(duì)照稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，自查20xx至20xx納稅年度涉及的全部國(guó)稅稅種涉稅事項(xiàng)的合規(guī)性。
按照《自查提綱》所列舉的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)照有關(guān)稅收法律法規(guī)和政策規(guī)定，逐項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真自查，并查找相應(yīng)的證據(jù)、資料和說明等附件，礎(chǔ)。
(四)對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋。
本次自查工作中反應(yīng)出的稅收政策、征管方面有待商榷的問題，應(yīng)
形成自查工作底稿，為全面真實(shí)、完整準(zhǔn)確的自查工作報(bào)告奠定基及時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估督導(dǎo)小組聯(lián)系，申請(qǐng)最大化解決。
(五)認(rèn)真搞好整改
要將整改工作貫穿于自查工作的全過程，堅(jiān)持邊自查，邊整改，邊建立長(zhǎng)效機(jī)制。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題，明確整改重點(diǎn)，制定整改措施。要總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，端正思想，完善內(nèi)部管理制度，為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。
第一，個(gè)人貸款業(yè)務(wù)方面
截至自查之日，我行個(gè)人貸款余額為49xx萬元，其中“隨薪貸”余額2xxx萬元，其他個(gè)人貸款余額20xx萬元(包括不良貸款余額1x萬元)。為強(qiáng)化對(duì)不良貸款存量的管理和控制，我行嚴(yán)格按照《中國(guó)xx銀行信貸業(yè)務(wù)管理辦法的通知》和《中國(guó)xx銀行xx分行個(gè)人信貸業(yè)務(wù)管理實(shí)施細(xì)則的通知》的要求，及時(shí)采取有效措施以防止不良貸款的增長(zhǎng)，并積極組織業(yè)務(wù)人員通過上門催收、電話催收等方式減少現(xiàn)有不良貸款，截至自查之日共收回不良貸款利息xx萬元。“隨薪貸”業(yè)務(wù)從受理、審查到發(fā)放全過程嚴(yán)格按照《x銀x辦發(fā)(20xx562號(hào))》等相關(guān)規(guī)則制度執(zhí)行，不存在資金發(fā)放方式、資金用途等違規(guī)行為。
第二，客戶管理系統(tǒng)方面
根據(jù)pcrm、cfe相關(guān)文件要求，我行及時(shí)更新新用戶和清理冗余用戶，到目前為止我行在客戶管理系統(tǒng)中共有4名操作人員。根據(jù)我行實(shí)際，我行針對(duì)性的組織操作人員進(jìn)行集體討論、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，通過培訓(xùn)，全體系統(tǒng)操作人員都能較為熟練的運(yùn)用相關(guān)的功能模塊。
第三，客戶關(guān)系維護(hù)方面
于我行人員不足，尚不存在專門的客戶經(jīng)理，大堂經(jīng)理和客戶維護(hù)人員。對(duì)此，我行根據(jù)《客戶關(guān)系營(yíng)銷管理工作指引》要求指派專門兼職人員負(fù)責(zé)，維護(hù)重要客戶和貴賓客戶。并組織全體員工進(jìn)行培訓(xùn)，以保障為客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
第四，基金代銷業(yè)務(wù)合規(guī)方面
我行根據(jù)上級(jí)產(chǎn)品發(fā)行文件和產(chǎn)品銷售文件，及時(shí)傳達(dá)至每一位員工，并根據(jù)《xx銀行證券投資基金代理銷售業(yè)務(wù)管理辦法》等通知積極組織宣傳銷售，但 于基金行情等原因，從xx年到目前為止尚未銷售成功，故不存在操作風(fēng)險(xiǎn)。于我行目前暫無人員取得基金銷售資格，現(xiàn)正組織人員學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，以取得相關(guān)資格證書。
第五，個(gè)人理財(cái)及貴金屬方面
在自查過程中我行發(fā)現(xiàn)以前銷售個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品中有個(gè)別客戶存在尚未填寫《個(gè)人投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力評(píng)估問卷》等資料，保管也尚不完善。對(duì)此，以采取積極的補(bǔ)救措施。貴重金屬業(yè)務(wù)尚未開辦。
通過自查，發(fā)現(xiàn)我行在個(gè)人金融相關(guān)業(yè)務(wù)方面還存在規(guī)章制度執(zhí)行不到位、業(yè)務(wù)受理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管理不完善等諸多問題。對(duì)此，我行將及時(shí)根據(jù)制度要求進(jìn)行整改，并在以后的工作中杜絕類似不合規(guī)、不完善、有漏洞、有風(fēng)險(xiǎn)的情況發(fā)生。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇七
（一）時(shí)間：每季10日前稽核統(tǒng)計(jì)股對(duì)上季度本局業(yè)務(wù)經(jīng)辦情況進(jìn)行抽查。
（二）20xx年度日常監(jiān)督重點(diǎn)：
1、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)繳費(fèi)基數(shù)的調(diào)整：受理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整申請(qǐng)，是否嚴(yán)格執(zhí)行政策法規(guī)；是否執(zhí)行初審（錄入）和復(fù)審（監(jiān)督）、領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可等程序；是否存在對(duì)已退休人員違規(guī)調(diào)整繳費(fèi)基數(shù)的行為；提交審核申報(bào)的資料是否真實(shí)、齊全并完整歸檔。
2、數(shù)據(jù)信息管理：是否對(duì)數(shù)據(jù)的修改、維護(hù)等操作有明確的權(quán)限，堅(jiān)持不相容崗位相互分離制度；業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)修改是否有業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門授權(quán)；數(shù)據(jù)修改記錄和手續(xù)是否完整、合規(guī)，并定期存檔備查；有關(guān)數(shù)據(jù)及相關(guān)資料是否及時(shí)備份，并建立數(shù)據(jù)遠(yuǎn)程備份機(jī)制。
3、單位增減人員的辦理：辦理人員增減時(shí)所收集的資料是否真實(shí)、齊全或有效；是否有初審（錄入）和復(fù)審（監(jiān)督）崗位，且復(fù)審不能對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，只能回退；辦理減少人員時(shí)，若參保單位或人員有欠費(fèi)的，是否要求完成清欠。
4、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)和個(gè)人賬戶記賬：核查個(gè)人賬戶歷年記賬本金、利息計(jì)算是否符合邏輯關(guān)系，是否正確無誤；核查系統(tǒng)中個(gè)人賬戶繳費(fèi)記賬數(shù)額是否與征繳部門發(fā)出的繳費(fèi)計(jì)劃、基金財(cái)務(wù)部門基金實(shí)際到賬數(shù)值保持邏輯對(duì)應(yīng)關(guān)系，有無擅自更改繳費(fèi)基數(shù)、記賬金額的現(xiàn)象；個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)變化或發(fā)生稽核補(bǔ)繳以往年度社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，是否及時(shí)、準(zhǔn)確更新個(gè)人賬戶繳費(fèi)及記賬信息；核查業(yè)務(wù)股室是否定期與參保單位或個(gè)人核對(duì)年度繳費(fèi)信息，重點(diǎn)核查個(gè)人繳費(fèi)人員繳費(fèi)基數(shù)是否和省里規(guī)定的檔次一致。
5、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系跨統(tǒng)籌地區(qū)轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出：核查轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出材料是否齊全、是否符合轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出條件；核查申請(qǐng)人的參保繳費(fèi)憑證和《接續(xù)信息表》上記載的基本信息和賬戶信息是否一致；核查轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出人員歷年繳費(fèi)工資基數(shù)、繳費(fèi)年限、個(gè)人賬戶記賬額是否準(zhǔn)確、完整；核查業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)是否按照規(guī)定程序辦理轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)出手續(xù)。
6、退休人員待遇審核發(fā)放：核查退休人員養(yǎng)老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執(zhí)行是否到位；核查養(yǎng)老金發(fā)放計(jì)劃是否符合經(jīng)辦、審核、領(lǐng)導(dǎo)簽字的程序要求，對(duì)用人單位養(yǎng)老金發(fā)放情況進(jìn)行環(huán)比、跨年同期對(duì)比、重點(diǎn)核查部分養(yǎng)老金異常增長(zhǎng)情況是否真實(shí)、準(zhǔn)確；核查養(yǎng)老金直發(fā)后業(yè)務(wù)部門與金融機(jī)構(gòu)、與待遇領(lǐng)取個(gè)人之間的各項(xiàng)經(jīng)辦操作是否符合內(nèi)控管理規(guī)定，是否采取必要措施確保數(shù)據(jù)傳輸準(zhǔn)確、安全。
7、基金財(cái)務(wù)管理：核查基金管理部門是否與開戶銀行簽定社保基金存儲(chǔ)優(yōu)惠利率協(xié)議，是否按優(yōu)惠利率計(jì)息，確保基金的保值增值；是否建立業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、銀行自動(dòng)對(duì)賬制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)對(duì)賬日清月結(jié)；基金支付業(yè)務(wù)是否匹配業(yè)務(wù)計(jì)劃單據(jù)，支付結(jié)果是否與業(yè)務(wù)支付計(jì)劃一致；二次以上支付業(yè)務(wù)是否與發(fā)放失敗數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后，財(cái)務(wù)才可辦理二次支付處理。
（三）抽查方式：養(yǎng)老保險(xiǎn)信息系統(tǒng)實(shí)時(shí)查詢、檔案室紙質(zhì)檔案查閱、實(shí)地問詢等。
（四）抽查程序：抽查相關(guān)記錄；填寫日常監(jiān)督記錄表；對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑似問題經(jīng)稽核統(tǒng)計(jì)股負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后交予相關(guān)股室確認(rèn)，確認(rèn)沒有問題的應(yīng)提交書面說明，有問題的提交整改意見并落實(shí)。
（一）自查階段（8月30日前完成）
1、成立自查評(píng)估小組。6月底前完成。本局抽調(diào)專人組成自查評(píng)估小組。
2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對(duì)照本股室相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查，填寫相關(guān)表格，對(duì)內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進(jìn)行全面自查，并將自查情況報(bào)自查評(píng)估小組。
3、自查評(píng)估小組抽查。8月底前完成。自查評(píng)估小組對(duì)各股室相關(guān)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度和執(zhí)行情況進(jìn)行抽查，作好相關(guān)記錄，并經(jīng)相關(guān)股室確認(rèn)，在抽查中發(fā)現(xiàn)問題的要報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，并提交整改意見，要求相關(guān)股室整改并落實(shí)，根據(jù)股室自查和自查評(píng)估小組的抽查情況形成自查報(bào)告。
（二）迎接市處抽查階段（9月1日到10月20日前完成）
對(duì)照市處評(píng)估方案要求，準(zhǔn)備相關(guān)材料，統(tǒng)籌安排，迎接市處抽查，對(duì)抽查中發(fā)現(xiàn)的問題要重新核實(shí)，積極整改。
稅收風(fēng)險(xiǎn)工作思路和計(jì)劃篇八
第一條 為了深入推進(jìn)稅源管理的科學(xué)化、專業(yè)化、精細(xì)化，進(jìn)一步完善稅收管理機(jī)制，轉(zhuǎn)變稅源管理方式，不斷提高納稅遵從度，切實(shí)防范、控制和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，提高稅收征管的質(zhì)量和效率，在實(shí)施稅源專業(yè)化管理的基礎(chǔ)上制定本辦法。
第二條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理是國(guó)稅機(jī)關(guān)和國(guó)稅工作人員，按照一定的方法和規(guī)則，確定稅收風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，識(shí)別納稅人風(fēng)險(xiǎn)特征，根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)特征的類型、多少、偏差程度等，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序，并根據(jù)納稅人風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)形成的情形等，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)的有效防范、控制和化解。
第三條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程分為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)排序、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)反饋四個(gè)環(huán)節(jié)，各環(huán)節(jié)循環(huán)往復(fù)，為全封閉式循環(huán)流程。稅收風(fēng)險(xiǎn)管理堅(jiān)持持續(xù)改進(jìn)方針，因地制宜，因時(shí)制宜，將各種風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)化引入稅收風(fēng)險(xiǎn)管理全過程，不斷從不同層面和角度優(yōu)化、更新稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和方向，以達(dá)到專業(yè)化管理目標(biāo)。
臺(tái)和晉中國(guó)稅稅收管理員信息化工作平臺(tái)及第三方信息等在信息歸集、過程規(guī)范和統(tǒng)計(jì)分析等方面的優(yōu)勢(shì)，又要發(fā)揮稅收管理人員在掌握納稅人信息和實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)方面的優(yōu)勢(shì)，實(shí)行“人機(jī)結(jié)合”，切實(shí)提高稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的效能。
第五條 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)分析的工具和方法，確定風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、辯識(shí)納稅人稅收風(fēng)險(xiǎn)特征的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。
第六條 分局各部門，應(yīng)積極組織開展稅收風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別工作。
政策法規(guī)部門應(yīng)結(jié)合本地區(qū)納稅人的實(shí)際情況，定期實(shí)施政策分析，從政策制定和執(zhí)行過程中存在不完善的角度，分析現(xiàn)行政策對(duì)本地區(qū)稅收流失的影響，和今后一個(gè)時(shí)期稅收風(fēng)險(xiǎn)分布的基本情況。政策分析應(yīng)對(duì)有重大稅收政策調(diào)整，適時(shí)組織實(shí)施。
納稅評(píng)估科應(yīng)運(yùn)用數(shù)據(jù)信息對(duì)比分析的方法，對(duì)納稅人和扣繳義務(wù)人納稅申報(bào)（包括減免緩抵退稅申請(qǐng)）情況的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出定性和定量的判斷，并進(jìn)一步采取征管措施并及時(shí)向稅源管理部門反饋，以降低各類風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。應(yīng)定期組織實(shí)施案例分析，分別選擇一定數(shù)量的稅收管理案例，分析納稅人稅款流失與納稅人某些特征之間的關(guān)系，研究稅收風(fēng)險(xiǎn)在本地區(qū)的分布規(guī)律。
2納稅申報(bào)（包括減免緩抵退稅申請(qǐng)）中可能存在的偏離稅收政策、法律法規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并按照風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行排序，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)指明方向和重點(diǎn)。
納稅服務(wù)科要利用在稅務(wù)登記、稅款征收、發(fā)票繳銷和違章處理等方面獲得的可能引起稅收流失的風(fēng)險(xiǎn)信息，尋找防范的途徑。
稅源管理科應(yīng)發(fā)揮征管一線的優(yōu)勢(shì)，實(shí)施基礎(chǔ)分析。根據(jù)日常管理中掌握的情況，分析轄區(qū)范圍內(nèi)稅收風(fēng)險(xiǎn)的分布情況和主要特點(diǎn)，鼓勵(lì)稅務(wù)人員分析、尋找、提供新的稅收風(fēng)險(xiǎn)特征。
各部門的政策分析、稅收分析、案例分析和經(jīng)驗(yàn)分析應(yīng)形成書面分析報(bào)告，通過聯(lián)席會(huì)議互通信息，分析動(dòng)態(tài)、交流情況，研究問題、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，為把握規(guī)律提供平臺(tái)。
第七條 稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的信息源主要是納稅人報(bào)送信息、稅務(wù)機(jī)關(guān)采集信息、社會(huì)舉報(bào)的信息和第三方提供信息。相關(guān)部門應(yīng)加強(qiáng)信息源質(zhì)量的管理，提高所獲源信息的充分性和準(zhǔn)確性，并積極拓展第三方信息的獲取渠道，不斷提高第三方提供信息在稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別源信息中的比重。
第八條 稅源專業(yè)化管理各部門對(duì)照指標(biāo)體系，運(yùn)用推理分析、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等方法，尋找稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，以稅收風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生造成稅收流失的嚴(yán)重程度為主要評(píng)價(jià)因素，對(duì)掌握的納稅人信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排序。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度因地制宜地調(diào)整不同的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)析方法，提高分析水平。
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第九條 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指根據(jù)納稅人不同的稅收風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)形成的情形及原因等情況，按照一定的規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，以防范、控制和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。
第十條 納稅評(píng)估科、稅源管理科和納稅服務(wù)科是稅收風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的執(zhí)行部門。
第十一條 稅收風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)反饋是分析、比較已實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)的契合程度，以此來評(píng)判風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)定和應(yīng)對(duì)全過程的科學(xué)性、合理性。根據(jù)評(píng)價(jià)反饋情況，及時(shí)更新、優(yōu)化、完善，不斷健全整個(gè)稅收風(fēng)險(xiǎn)管理體系，達(dá)到防范、應(yīng)對(duì)、抵御、化解稅收風(fēng)險(xiǎn)的目的。
第十二條 各風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)部門在應(yīng)對(duì)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將應(yīng)對(duì)結(jié)果反饋回?cái)?shù)據(jù)分析中心，數(shù)據(jù)分析中心根據(jù)收集到的信息調(diào)整數(shù)據(jù)分析的方向和重點(diǎn)。實(shí)現(xiàn)了稅收風(fēng)險(xiǎn)管理成果及時(shí)共享。
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