計(jì)劃是一種靈活性和適應(yīng)性的工具，也是一種組織和管理的工具。通過(guò)制定計(jì)劃，我們可以更加有條理地進(jìn)行工作和生活，提高效率和質(zhì)量。下面是小編為大家?guī)?lái)的計(jì)劃書優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇一
一、總體工作思路
2017年審計(jì)工作的總體思路是：以科學(xué)發(fā)展觀為指引，認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委擴(kuò)大精神，著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)，狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè)，為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。
二、工作目標(biāo)任務(wù)
一審計(jì)項(xiàng)目安排
20_年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加，其中：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng)。具體項(xiàng)目計(jì)劃見附表。
1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)
對(duì)20_年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn)，以預(yù)算執(zhí)行效率、專項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容，關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況，促進(jìn)預(yù)算分配公開透明、科學(xué)規(guī)范，財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。
2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)
根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加,審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估，力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。
二其他審計(jì)工作
1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署，組織開展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。
2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù)，協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門做好查案、辦案工作。
4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。
5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
三、主要工作措施
一轉(zhuǎn)變觀念，著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。
要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開展審計(jì)，用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新，促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí)，增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性，自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局，積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù)，當(dāng)好決策參謀。
二創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目。
要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo)，積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)，全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制，完善審計(jì)工作考核辦法，加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度，重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇，開展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng)，選送1至2人參加_計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn)，并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在_、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。
三夯實(shí)基礎(chǔ)，著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育，使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔，具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格，保持良好的職業(yè)道德，為圓滿完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際，深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定，要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng)，始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng)，增強(qiáng)政治意識(shí)，大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性，以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。
四立足實(shí)際，著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。
堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念，立足自身實(shí)際，以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè)，促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手，繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課，年內(nèi)組織召開1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)，積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇二
1、接收有關(guān)部門委托（或按年度審計(jì)工作計(jì)劃），確定具體審計(jì)項(xiàng)目。
2、組成審計(jì)小組，并確定審計(jì)小組組長(zhǎng)（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）。
3、對(duì)被審計(jì)單位（人），進(jìn)行必要的了解和調(diào)查。主要了解該單位工作（經(jīng)營(yíng)）性質(zhì)、工作（經(jīng)營(yíng)）范圍，組織結(jié)構(gòu)，人員情況，財(cái)務(wù)核算特點(diǎn)（包括主要賬號(hào)的設(shè)置情況），以前對(duì)該單位的審計(jì)情況等。
4、確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制訂審計(jì)工作計(jì)劃方案，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。
5、編制審計(jì)通知書，被審計(jì)單位承諾書，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審閱批準(zhǔn)。
6、下發(fā)審計(jì)通知書，并召開由審計(jì)處領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)小組成員和被審計(jì)單位有關(guān)人員參加的進(jìn)點(diǎn)會(huì)。
7、將審計(jì)通知書抄送財(cái)務(wù)處，由財(cái)務(wù)處提供被審計(jì)單位有關(guān)財(cái)務(wù)資料（包括賬簿的電子文檔）。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇三
2018年我市應(yīng)急管理工作的總體思路是：深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和_以來(lái)中央全會(huì)精神，緊緊圍繞市委、市政府中心工作，以《市“十二五”時(shí)期突發(fā)事件應(yīng)急體系建設(shè)規(guī)劃》為抓手，突出抓好應(yīng)急平臺(tái)建設(shè)、應(yīng)急宣講團(tuán)組建、專業(yè)人員培訓(xùn)和應(yīng)急物資保障等重點(diǎn)工作，深入推進(jìn)預(yù)案編修演練、隊(duì)伍擴(kuò)充管理、信息搜集研判、事前預(yù)警預(yù)測(cè)、事件聯(lián)動(dòng)處置等基礎(chǔ)性工作，全面推進(jìn)應(yīng)急管理各項(xiàng)工作加速、提升、增效。
整合公安、衛(wèi)生、信訪、安監(jiān)等應(yīng)急聯(lián)動(dòng)單位優(yōu)秀宣講人才，組建應(yīng)急宣講團(tuán)，結(jié)合不同時(shí)期公共安全形勢(shì)，增強(qiáng)宣講內(nèi)容的實(shí)用性、趣味性、互動(dòng)性，有針對(duì)性地深入到企業(yè)、學(xué)校、村居等基層單位，普及突發(fā)事件應(yīng)對(duì)常識(shí)，教授應(yīng)急避險(xiǎn)和自救互救技能，同時(shí)，結(jié)合防災(zāi)減災(zāi)日、應(yīng)對(duì)法宣傳日等主題宣傳活動(dòng)，進(jìn)一步豐富宣傳手段和宣傳形式，不斷提升公眾應(yīng)急應(yīng)對(duì)能力。
一是請(qǐng)進(jìn)來(lái)，年內(nèi)結(jié)合“科學(xué)發(fā)展大講堂”、“市長(zhǎng)學(xué)法日”活動(dòng)，邀請(qǐng)國(guó)內(nèi)應(yīng)急專家、教授舉辦專題講座，對(duì)全市各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部、應(yīng)急專業(yè)人員進(jìn)行培訓(xùn);二是走出去，組織應(yīng)急辦人員到周邊兄弟區(qū)市、國(guó)內(nèi)先進(jìn)城市學(xué)習(xí)經(jīng)驗(yàn)、拓展視野，派遣應(yīng)急辦人員到市政府應(yīng)急辦掛職鍛煉，提升業(yè)務(wù)水平;三是深下去，利用全市政府系統(tǒng)辦公室主任會(huì)議，對(duì)全市應(yīng)急專業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，確保基層應(yīng)急工作的高效推進(jìn)。
出臺(tái)《市應(yīng)急物資管理辦法》，繼續(xù)豐富儲(chǔ)備形式，拓寬儲(chǔ)備種類，保障應(yīng)對(duì)各類突發(fā)事件的需要。把應(yīng)急避難場(chǎng)所建設(shè)納入城市規(guī)劃，充分利用現(xiàn)有資源，在廣場(chǎng)、公園、人防工程等公共場(chǎng)所設(shè)置必要的基本生活設(shè)施，儲(chǔ)備一定數(shù)量的應(yīng)急物資，拓展應(yīng)急避難功能。年內(nèi)，建成應(yīng)急辦應(yīng)急物資儲(chǔ)備庫(kù)，重點(diǎn)采購(gòu)一批現(xiàn)場(chǎng)指揮保障裝備，實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)配使用，確保赴現(xiàn)場(chǎng)處置人員安全。
，完善編修與演練互促機(jī)制嚴(yán)格落實(shí)《市突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案管理辦法》，抓好到期市級(jí)預(yù)案的編修工作，逐一編制操作手冊(cè)，提高預(yù)案實(shí)用性和可操作性，同時(shí)，指導(dǎo)各基層單位做好預(yù)案編修工作，不斷完善應(yīng)急預(yù)案體系;將全市提報(bào)的136項(xiàng)演練列入年度計(jì)劃，建立應(yīng)急預(yù)案演練評(píng)估指標(biāo)體系，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重要環(huán)節(jié)，深入基層開展督評(píng)活動(dòng)，提升演練實(shí)效，檢驗(yàn)應(yīng)急預(yù)案，進(jìn)一步完善編修與演練互促機(jī)制。
積極推進(jìn)綜合性應(yīng)急隊(duì)伍建設(shè)，以應(yīng)急救援大隊(duì)三中隊(duì)建設(shè)為契機(jī)，配齊配強(qiáng)隊(duì)員與器械，提升綜合救援能力;補(bǔ)充和優(yōu)化專業(yè)隊(duì)伍類別，熟練掌握救援技能，提升專業(yè)處置能力。健全應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加強(qiáng)資源共享，確保突發(fā)事件妥善處置。
進(jìn)一步規(guī)范政務(wù)值班制度，采取實(shí)地檢查與電話抽查相結(jié)合的方式，每月抽查20個(gè)單位，按季度進(jìn)行通報(bào)，督促政務(wù)值班制度的落實(shí)。嚴(yán)格執(zhí)行每周三800兆聯(lián)調(diào)制度，加強(qiáng)對(duì)全市公共安全信息的搜集、匯總、研判，規(guī)范信息報(bào)告時(shí)限、內(nèi)容、程序，提升應(yīng)急信息掌控報(bào)送能力。
扎實(shí)做好現(xiàn)有4處市級(jí)基層示范單位動(dòng)態(tài)管理，進(jìn)一步提升創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)，申報(bào)省級(jí)示范單位，同時(shí)，積極推廣創(chuàng)建經(jīng)驗(yàn)，發(fā)揮示范帶動(dòng)作用，不斷擴(kuò)大示范單位覆蓋面，年內(nèi)，重點(diǎn)培育一批新增基層示范單位，積極做好對(duì)上申報(bào)和經(jīng)驗(yàn)推廣工作。
對(duì)列入年度工作要點(diǎn)的各項(xiàng)工作，市政府應(yīng)急辦將通過(guò)專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)核查、跟蹤督查等方式抓好推進(jìn)落實(shí)，及時(shí)通報(bào)工作進(jìn)度，確保年度工作要點(diǎn)的全面高效完成。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇四
所謂金融租賃就是當(dāng)出現(xiàn)租賃需求時(shí)，資金或者資產(chǎn)的出租人就會(huì)根據(jù)需求方和供貨方的評(píng)價(jià)和選擇，從供貨方處所取得的資金或者物品按照約定的合同和要求出租給需求方使用，并同時(shí)向需求方收取事先確定的費(fèi)用。由此可見，金融租賃不僅可以是資金領(lǐng)域的租賃，同時(shí)也是對(duì)資產(chǎn)的租賃，將資金和資產(chǎn)相結(jié)合所產(chǎn)生的新型融資形式，實(shí)現(xiàn)了金融在各個(gè)領(lǐng)域之間的流通，為經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的不斷發(fā)展提供了支持，加大了資本的流通速度和范圍，為企業(yè)創(chuàng)造更大經(jīng)濟(jì)效益提供了便利。
(二)金融租賃的特點(diǎn)
1. 金融租賃所涉及到的交易人較為復(fù)雜，在一次金融租賃活動(dòng)中至少會(huì)涉及到出租方、供貨方以及承租方三個(gè)主體。
2. 金融租賃一般的租賃時(shí)間都較為長(zhǎng)久，極少存在時(shí)間較短的金融租賃，通常設(shè)備的租賃都會(huì)與設(shè)備的使用壽命相等，屬于一種中長(zhǎng)期的投資。
3. 由于金融租賃涉及到的主體較多且主體之間的性質(zhì)不同，所以在一次金融租賃活動(dòng)中至少需要簽訂兩份合同。一個(gè)是出租方與供貨方的合同，這個(gè)合同確保了可以獲得投資;另一個(gè)是出租方與承租方的合同，這個(gè)合同確保了租賃活動(dòng)可以獲得投資的利益。
4. 當(dāng)租賃合同生效后，該合同各方就不能在執(zhí)行過(guò)程中隨意停止履行，只能終結(jié)或者雙方自愿解除。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇五
董事會(huì)和總裁辦對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作給予了高度的重視和支持， 明確 內(nèi)部審計(jì)的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯(cuò)糾弊、促進(jìn)管理” ，并要求各受 審單位（部門）要以高度負(fù)責(zé)的精神，正視問(wèn)題，積極整改。為了強(qiáng) 化公司管理監(jiān)督體系，促進(jìn)公司各項(xiàng)制度的落實(shí)，進(jìn)一步提高公司的 經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮審計(jì)部門在公司管理中的作用，今年下半年，集 團(tuán)公司進(jìn)一步明確了審計(jì)部部門職責(zé)，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計(jì) 部根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理情況制訂了審計(jì)工作計(jì)劃，確定重點(diǎn)監(jiān)督、審計(jì) 的項(xiàng)目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和工作指引，內(nèi)部審計(jì) 工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進(jìn)一步的加強(qiáng)。
結(jié)合公司的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理情況，今年以來(lái)，在董事會(huì)的正確指 導(dǎo)下，審計(jì)部結(jié)合各子公司的具體情況，有重點(diǎn)、分階段地開展了日 常監(jiān)審和專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計(jì)事項(xiàng)基本按計(jì)劃完成，全年共完成審計(jì)事項(xiàng) 146 項(xiàng)。其中， 對(duì)各子公司進(jìn)行半年度審計(jì) 1 項(xiàng)，共查問(wèn)題 213 個(gè)；半年度后續(xù)審計(jì) 1 項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)半年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)進(jìn)行了整改情況復(fù)查，各子公司加權(quán)* 均匯總落實(shí)率為 81%，整改情況較好；后續(xù)整改跟進(jìn) 1 項(xiàng)，重點(diǎn)對(duì)未 整改落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤，除 6 個(gè)問(wèn)題因特殊情況未完成外，其余問(wèn) 題均已整改完畢；進(jìn)行采購(gòu)審計(jì) 85 項(xiàng)，工程項(xiàng)目審計(jì) 57 項(xiàng)。所有 審計(jì)事項(xiàng)均及時(shí)出具了審閱意見（或?qū)徲?jì)報(bào)告） ，充分發(fā)揮了內(nèi)部審 計(jì)的監(jiān)督、服務(wù)職能。
1、 工程項(xiàng)目審計(jì)
根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南》及《集團(tuán)基建審計(jì)制度》 ，審計(jì)部分 別對(duì) xx 項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)人員從項(xiàng)目審批程序、造價(jià)控 制、合同管理等方面入手，對(duì)上報(bào)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確 重點(diǎn)進(jìn)行了審查和抽查；必要時(shí)，審計(jì)人員與相關(guān)工程管理單位一道 對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研，盡量以最佳性價(jià)比提出審計(jì)意見。從本年度的`工程 審計(jì)情況來(lái)看，我公司目前普遍存在的問(wèn)題是：工程管理制度不太健 全、子公司上報(bào)的文件資料自控性不強(qiáng)或內(nèi)容不完善，很難滿足全面 審計(jì)的要求；大部分申報(bào)項(xiàng)目難于進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、現(xiàn)場(chǎng)管控全靠現(xiàn)場(chǎng) 各級(jí)人員自律進(jìn)行；加之目前審計(jì)部無(wú)工程造價(jià)專業(yè)人員，審計(jì)部很 難獲取各子公司當(dāng)?shù)囟~基價(jià)， 同時(shí)隱蔽工程的實(shí)際情況也無(wú)法進(jìn)行 核實(shí)，給審計(jì)工作帶來(lái)了一定的難度。
2、采購(gòu)審計(jì)
為檢查和驗(yàn)證各子公司在財(cái)務(wù)內(nèi)控、基建工程、采購(gòu)物流、制度 執(zhí)行、資產(chǎn)盤點(diǎn)等方面的執(zhí)行情況，在董事會(huì)安排下，審計(jì)部從各子 公司 （部門） 抽調(diào)人員組成審計(jì)工作組、 制定了審計(jì)方案并經(jīng)批準(zhǔn)后， 于 20xx 年 x 月 x 日至 x 月 x 日，對(duì)集團(tuán)內(nèi) xxxx 進(jìn)行了 xx 審計(jì)。審 計(jì)工作組共發(fā)現(xiàn) x 個(gè)問(wèn)題，分別提出審計(jì)建議并發(fā)送至責(zé)任單位，責(zé) 任單位均進(jìn)行了自糾自查并書面回復(fù)。此次審計(jì)，對(duì)規(guī)范各子公司經(jīng) 營(yíng)管理、提升集團(tuán)管理水*起到了一定的促進(jìn)作用。
4、 年度后續(xù)審
5、 后續(xù)審計(jì)跟蹤
xx 月 xx 日至 xx 月 xx 日，后續(xù)審計(jì)工作組對(duì)后續(xù)審計(jì)中五個(gè)子 公司未整改的事項(xiàng)進(jìn)行了逐項(xiàng)落實(shí)，除 xx 公司實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)外， 其余子公司均為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，本次落實(shí)整改率為 xx%；至本期止，整 個(gè)半年度審計(jì)匯總加權(quán)*均落實(shí)率為 xx%。因特殊情況而未落實(shí)的事 項(xiàng)， 各子公司均對(duì)未落實(shí)的原因進(jìn)行了情況說(shuō)明， 審計(jì)部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計(jì)、后續(xù)審計(jì)、后續(xù)審計(jì)跟蹤的審計(jì)過(guò)程來(lái)看，各子 公司已開始漸漸適應(yīng)了集團(tuán)審計(jì)，從對(duì)審計(jì)工作的不認(rèn)同到認(rèn)同、不 理解到理解，集團(tuán)審計(jì)部的管控職能已逐步得到體現(xiàn)。
6、日常監(jiān)控
1） 車輛費(fèi)用監(jiān)控
xx 月份開始，審計(jì)部依據(jù)《車輛費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》要求對(duì)各 子公司提供的《車輛費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表》《百公里油耗統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行分析工 、 作，現(xiàn)該工作由于所獲取的相關(guān)分析資料較有限，雖然只是停留在較 淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費(fèi)用管理工作。 財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用的監(jiān)控 xx 月份開始，審計(jì)部依據(jù)《費(fèi)用監(jiān)控審計(jì)辦法》收集、整理、 分析三項(xiàng)費(fèi)用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合 審計(jì)部的工作，審計(jì)部將從初步的分析階段逐步過(guò)渡到監(jiān)控階段。
1、審計(jì)人員崗位職責(zé)的建立
根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)要求和部門職責(zé)的重新調(diào)整， 我們進(jìn)一步明確了部 門各工作崗位的崗位職責(zé)，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工 作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由 于審計(jì)工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和 配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。
2、 已建立的審計(jì)基本制度
檔案是企業(yè)的寶貴財(cái)富，也是審計(jì)工作的起始點(diǎn)。認(rèn)真做好審計(jì) 資料收集和及時(shí)歸檔工作，既是審計(jì)工作的基本要求，也是集團(tuán)公司 發(fā)展的歷史見證。審計(jì)檔案資料包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作 底稿、審計(jì)證據(jù)、審閱意見、審計(jì)報(bào)告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計(jì)檔 案的基礎(chǔ)性工作，促使審計(jì)工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化，今年下半年，審計(jì) 部對(duì)上述主要的審計(jì)檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。在具體的工作中，除 了要求審計(jì)人員保存好相關(guān)資料外，對(duì)與審計(jì)工作相關(guān)的電話記錄、 文件收發(fā)等詳細(xì)記載，做到有據(jù)可查。
4、 審計(jì)人員專業(yè)技能培訓(xùn)
內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)。為 進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力，xx 月份開始，我們組 織召開 xx 會(huì)，明確和部署工作重點(diǎn)，探討審計(jì)方法，組織審計(jì)人員 進(jìn)行內(nèi)審工作經(jīng)驗(yàn)分享及內(nèi)審知識(shí)的學(xué)習(xí)；xx 月份，審計(jì)部組織了 xx 的專題講座。通過(guò)這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計(jì)人員開拓了視野，找到 了差距，明確了目標(biāo)，對(duì)審計(jì)工作、審計(jì)質(zhì)量、審計(jì)成果利用都有了 更高層次的認(rèn)識(shí)。
5、 審計(jì)人員自律情況
xx 制度的建立健全與有效運(yùn)行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā) 展的必要條件和審計(jì)工作的前提， 審計(jì)人員在工作中能夠嚴(yán)格遵守公 司的各項(xiàng)規(guī)章制度、嚴(yán)格遵守《審計(jì)人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基 本符合 《國(guó)際內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》 中關(guān)于對(duì)審計(jì)人員的道德規(guī)范要求。
在過(guò)去的一年中，雖然內(nèi)部審計(jì)工作取得了一定的成績(jī)，但仍存 在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計(jì)部畢竟是一個(gè)內(nèi)部監(jiān) 管部門，個(gè)別子公司對(duì)本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計(jì) 部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計(jì)部 xx 專業(yè)人員，對(duì) xx 監(jiān)督 檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無(wú)法做到全過(guò)程監(jiān)管； 三是在 xx 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時(shí)才去介入，審計(jì)工作略 顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
融資租賃內(nèi)審工作計(jì)劃篇六
摘要：內(nèi)控審計(jì)作為保障企業(yè)有效完成組織目標(biāo)，落實(shí)內(nèi)部控制體系的重要防線，其重要性日益突出，內(nèi)控審計(jì)體系的建設(shè)成為我國(guó)企業(yè)當(dāng)前的重要課題。為此，結(jié)合實(shí)際，對(duì)企業(yè)如何改善風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)模式，構(gòu)建一個(gè)合理完善符合企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀和需求的內(nèi)控審計(jì)體系提出些許構(gòu)想和建議。
關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向；內(nèi)控審計(jì)體系建設(shè)
中圖分類號(hào)：f83
文i標(biāo)識(shí)碼：a
doi：
1引言
隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的到來(lái)，市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，各方外部環(huán)境的不確定性導(dǎo)致企業(yè)面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。合理保證企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理也應(yīng)運(yùn)而生。內(nèi)部控制審計(jì)作為一種保障企業(yè)有效完成組織目標(biāo)，落實(shí)內(nèi)部控制體系的企業(yè)內(nèi)在機(jī)制，其重要性不言而喻。企業(yè)為了在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以生存發(fā)展，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制審計(jì)成為必然。內(nèi)部審計(jì)自上世紀(jì)80年代開始，進(jìn)入了以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的全新內(nèi)審領(lǐng)域，其基于企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告確定審計(jì)方向和審計(jì)重點(diǎn)，將風(fēng)險(xiǎn)分析滲透到審計(jì)的整個(gè)流程中。將風(fēng)險(xiǎn)概念融入審計(jì)中，加速了內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展。
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控審計(jì)體系建設(shè)已經(jīng)得到西方發(fā)達(dá)國(guó)家的普遍重視和廣發(fā)的發(fā)展與運(yùn)用，相比較而言我國(guó)企業(yè)在這方面的建設(shè)依然處于探索階段。我國(guó)企業(yè)雖然已經(jīng)開始意識(shí)到管控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)生存發(fā)展的重要性，但就目前情況而言，大多數(shù)企業(yè)仍然只停留在事后審計(jì)，并沒(méi)有針對(duì)性的存在一套行之有效的內(nèi)控審計(jì)體系，同時(shí)，學(xué)術(shù)界對(duì)于內(nèi)控審計(jì)的研究也沒(méi)有可觀的成果。因此，基于前沿的理論基礎(chǔ)，并結(jié)合相關(guān)的具體實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，構(gòu)建一套科學(xué)完整的以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控審計(jì)體系是我國(guó)企業(yè)當(dāng)前面臨的重要課題。這不僅可以提升企業(yè)的價(jià)值，同時(shí)也能夠推動(dòng)我國(guó)內(nèi)部控制審計(jì)的發(fā)展。
2內(nèi)控審計(jì)體系建設(shè)的發(fā)展歷程
風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)作為近幾年新發(fā)展起來(lái)的一種審計(jì)模式，已經(jīng)引起了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的普遍重視，并在現(xiàn)實(shí)實(shí)踐當(dāng)中得到廣泛應(yīng)用。與之相對(duì)應(yīng)的審計(jì)理論體系和審計(jì)方法也得到了理論界和實(shí)務(wù)界的高度重視，引起國(guó)內(nèi)外學(xué)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)展開了更為深入的探討與研究。
二十世紀(jì)九十年代，iia公布的“基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部審計(jì)的新定義”以及“內(nèi)部審計(jì)職業(yè)準(zhǔn)則新框架”中著重突出了內(nèi)部審計(jì)是通過(guò)系統(tǒng)規(guī)范的方法以達(dá)到完善公司的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、公司治理，進(jìn)而達(dá)到實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值提升的最終目標(biāo)。隨后，其又多次對(duì)《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》的具體內(nèi)容做出修訂和完善，而多次修改中仍然強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)部控制審計(jì)，這在一定程度上也奠定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)審基礎(chǔ)，使得其成為了審計(jì)發(fā)展的總體趨勢(shì)。