企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇一
1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面,企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,性命悠關(guān)。“巨人”型企業(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大,保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要,做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
2.人才培養(yǎng),公司要發(fā)展,人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較薄弱,目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間,如何培養(yǎng)人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
3.加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放,員工成本觀念不強(qiáng),各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如:停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過(guò)程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過(guò)剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi),消耗品的浪費(fèi),我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算,讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值,在這方面,我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁,內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來(lái)得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過(guò)去的核心內(nèi)容之一。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇二
按時(shí)完成項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制,并按審計(jì)安排積極做好xx竣工決算審計(jì)配合工作。
2、繼續(xù)做好強(qiáng)化資金計(jì)劃管理。
根據(jù)公司安排,繼續(xù)做好資金管理及債務(wù)償還工作,完善資金調(diào)度安排與編制項(xiàng)目建設(shè)所需資金(月度、季度)計(jì)劃,償債資金月度計(jì)劃編制責(zé)任制度,保證公司資金使用計(jì)劃性。
3、進(jìn)一步完善公司日常費(fèi)用預(yù)算管理工作。
做好20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析及20xx年度日常費(fèi)用預(yù)算編制、半年度預(yù)算執(zhí)行情況分析、年度預(yù)算調(diào)整工作。
做好20xx年度公司個(gè)別財(cái)務(wù)決算報(bào)表及集團(tuán)合并財(cái)務(wù)決算報(bào)表編報(bào)及軟件的填制上報(bào)工作;完成20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)完成情況的自查報(bào)告;按照金融機(jī)構(gòu)要求按時(shí)完成20xx年度季度報(bào)表的編制及提交工作,同時(shí)配合融資部做好報(bào)表的'解釋說(shuō)明工作。
繼續(xù)按月度做好20xx年度公租房租金預(yù)算“收支兩條線”管理工作。
1、繼續(xù)做好財(cái)務(wù)日常工作、固定資產(chǎn)管理工作、稅收管理工作、租金收入管理工作、資金管理及債務(wù)償還工作以及20xx年項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作。
2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)內(nèi)容不斷健全財(cái)務(wù)核算與監(jiān)督體系,進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平。
4、加強(qiáng)與公司外部單位的聯(lián)系,與銀行、稅收部門建立良好的合作,為公司帶來(lái)更多的資源和優(yōu)惠。
5、繼續(xù)配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所按時(shí)完成季度報(bào)表的編制及提交,做好資本市場(chǎng)信息披露工作;配合融資部填報(bào)與債務(wù)監(jiān)測(cè)相關(guān)的各類報(bào)表;參與融資部牽頭的各類金融機(jī)構(gòu)(中介)的調(diào)研或訪談會(huì)議等。
6、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高專業(yè)知識(shí)水平、管理水平和團(tuán)隊(duì)?wèi)?zhàn)斗力。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇三
在年的工作中,我們將對(duì)員工加強(qiáng)管理,研究創(chuàng)新,擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額,控制成本,創(chuàng)造利潤(rùn);加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),堅(jiān)持員工技能培訓(xùn),采取多樣化形式,把學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)與交流技能相結(jié)合,開(kāi)拓視野,豐富知識(shí),全面提升員工整體素質(zhì)、管理水平;建立辦事高效,運(yùn)作協(xié)調(diào),行為規(guī)范的管理機(jī)制,開(kāi)拓新業(yè)務(wù),再上新水平,努力開(kāi)創(chuàng)各項(xiàng)工作的新局面。
二、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)。
1、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元,其中每月均增加萬(wàn)元;其它業(yè)務(wù)收入全年凈增萬(wàn)元,每月均增加萬(wàn)元。
2、客戶流失率為總客戶的%,其中:人為客戶流失力爭(zhēng)降低為零、壞帳回收率為總客戶的%。
3、全年完成業(yè)務(wù)總收入萬(wàn)元,占應(yīng)收款%。
4、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元。
5、委托銀行扣款成功率達(dá)%。
三、工作措施。
1.捕捉信息,開(kāi)拓市場(chǎng),爭(zhēng)當(dāng)業(yè)績(jī)頂尖人。面向市場(chǎng),擴(kuò)展團(tuán)隊(duì)隊(duì)伍,廣泛招納能人之志為我所用。讓安居的業(yè)務(wù)鋪遍全國(guó),獨(dú)占熬頭。
2.抓好基礎(chǔ)工作,實(shí)行規(guī)范管理,全面提高工作質(zhì)量。搞好各類客戶分類細(xì)劃,摸底排查工作。對(duì)客戶進(jìn)行分類細(xì)化管理,是行之有效的工作方法。3月份由分公司經(jīng)理分別按照“分類排隊(duì)、區(qū)別對(duì)待、上門清收”等管理措施,對(duì)所屬客戶進(jìn)行分類,確定清收方案,落實(shí)任務(wù)層層分解,明確目標(biāo)及責(zé)任人,以確保全年既定目標(biāo)任務(wù)的全面完成。
3.加強(qiáng)壞帳清收組織管理工作,繼續(xù)做好呆帳回收及核銷工作。
4.適應(yīng)營(yíng)銷新形勢(shì),構(gòu)建新型的客戶管理模式。一是要實(shí)行客戶分類管理,提供差別化、個(gè)性化服務(wù);二是對(duì)重點(diǎn)客戶進(jìn)行重點(diǎn)管理,尤其要做好重點(diǎn)客戶的后續(xù)服務(wù)工作。
氣,力爭(zhēng)使中間業(yè)務(wù)在較短時(shí)間內(nèi)有較快發(fā)展,走在同業(yè)前面,占領(lǐng)市場(chǎng)。加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的組織領(lǐng)導(dǎo)和推動(dòng)工作。
6.嚴(yán)格客戶的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),杜絕漏收和少收。并進(jìn)一步規(guī)范標(biāo)準(zhǔn),堅(jiān)決執(zhí)行公司規(guī)定的中間業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。杜絕漏收和少收,除特殊情況,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意,任何人無(wú)權(quán)免收和少收,堅(jiān)決做到足額收費(fèi),只有積極拓展收費(fèi)渠道并做到足額收費(fèi),才能完成全年各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入的艱巨任務(wù)。
(1)職工思想教育方面:一是通過(guò)培訓(xùn)教育,樹(shù)立職工愛(ài)崗敬業(yè),敢為人先的創(chuàng)新精神。二是增強(qiáng)職工愛(ài)崗如家,行興我榮,行衰我恥的觀念。三是遵紀(jì)守法教育,以提高全體員工遵紀(jì)守法和自我保護(hù)意識(shí)。
年地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委開(kāi)展紀(jì)檢工作的總體思路是:以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),深入學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀,全面貫徹中央、省、地紀(jì)檢監(jiān)察工作會(huì)議精神,結(jié)合地直機(jī)關(guān)的實(shí)際,積極履行黨章賦予的職責(zé),服從、服務(wù)于地委行署中心任務(wù),維護(hù)黨的紀(jì)律,加強(qiáng)民主監(jiān)督,繼續(xù)推進(jìn)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè)。
(一)進(jìn)一步理順強(qiáng)化機(jī)關(guān)紀(jì)工委工作職能。使機(jī)關(guān)紀(jì)工委充分發(fā)揮機(jī)關(guān)黨員管理、教育、監(jiān)督的職能作用,增強(qiáng)機(jī)關(guān)反腐倡廉工作力度,落實(shí)黨員管理“關(guān)口前移”。
(二)服務(wù)大局,做好地直機(jī)關(guān)紀(jì)工委各項(xiàng)工作。
1、服務(wù)“跨越發(fā)展、強(qiáng)區(qū)升位”和“工業(yè)強(qiáng)區(qū)”大局。找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)和著力點(diǎn),把握職能定位,正確履行職責(zé),認(rèn)真研究解決機(jī)關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)方面存在的突出問(wèn)題,以優(yōu)良的服務(wù)促進(jìn)各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。
2、服務(wù)反腐倡廉工作大局。準(zhǔn)確把握新時(shí)期黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的指導(dǎo)思想、奮斗目標(biāo)和主要任務(wù),按照中央紀(jì)委和省、地紀(jì)委的工作部署和要求,緊密聯(lián)系地直機(jī)關(guān)實(shí)際,明確任務(wù),突出重點(diǎn),以改革的精神,創(chuàng)新的思路,扎實(shí)的舉措,把黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作不斷引向深入。
3、協(xié)助落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)工作。切實(shí)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的任務(wù)分解、責(zé)任落實(shí)、檢查考核;積極推進(jìn)反腐倡廉各項(xiàng)工作,保證懲防體系建設(shè)目標(biāo)任務(wù)完成。
(三)開(kāi)展反腐倡廉教育,進(jìn)一步增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政自覺(jué)性。
1、突出教育重點(diǎn)。認(rèn)真開(kāi)展理想信念、社會(huì)主義榮辱觀、從政道德、黨政紀(jì)條規(guī)、法律法規(guī)和正反面典型教育,挖掘身邊的廉政教育素材,引導(dǎo)黨員干部加強(qiáng)思想改造,加強(qiáng)黨性修養(yǎng),樹(shù)立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀,形成奮發(fā)向上的精神力量,不斷提高思想政治素質(zhì),筑牢拒腐防變的思想道德防線。
2、豐富教育形式。結(jié)合機(jī)關(guān)文化建設(shè),大力開(kāi)展“廉政文化建設(shè)進(jìn)機(jī)關(guān)”活動(dòng),推廣“單位有精神、科室有理念、個(gè)人有航標(biāo)”的做法,引導(dǎo)機(jī)關(guān)黨組織積極開(kāi)展“讀廉書、觀廉片、寫廉文、唱廉歌、聽(tīng)廉課、上廉網(wǎng)、做廉題”活動(dòng);建好地直機(jī)關(guān)工委機(jī)關(guān)黨建網(wǎng)-黨風(fēng)廉政建設(shè)專欄。
3、創(chuàng)新教育機(jī)制。一是堅(jiān)持黨員黨性定期分析制度,組織開(kāi)展黨員廣泛的談心談話活動(dòng),在和諧的機(jī)關(guān)氛圍中提高廉政教育的感染力;二是配合工委黨務(wù)干部、入黨積極分子的培訓(xùn)培養(yǎng),加強(qiáng)對(duì)機(jī)關(guān)黨務(wù)干部、入黨積極分子的廉政教育;三是配合地紀(jì)委、工委將黨紀(jì)黨規(guī)等納入中心組學(xué)習(xí)的主要內(nèi)容,列入機(jī)關(guān)黨員日常教育培訓(xùn)計(jì)劃。
(四)加強(qiáng)監(jiān)督檢查,保障政令暢通。
1、健全監(jiān)督機(jī)制。在認(rèn)真執(zhí)行民主生活會(huì)、重大事項(xiàng)報(bào)告、述職述廉、誡免談話等黨內(nèi)監(jiān)督制度的基礎(chǔ)上,做好機(jī)關(guān)黨務(wù)公開(kāi)工作,健全黨內(nèi)情況通報(bào)制度,暢通黨內(nèi)信息渠道,落實(shí)好黨員知情權(quán)、參與權(quán)、選舉權(quán)、監(jiān)督權(quán)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇四
【內(nèi)容摘要】:隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實(shí)施,鐵路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境正在發(fā)生深刻的變化,對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提出了許多新的課題和要求。本文針對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題,積極探索,指出了當(dāng)前鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題,提出了當(dāng)前鐵路運(yùn)輸企業(yè)規(guī)范和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理的具體對(duì)策,從而更好更快的規(guī)范鐵路運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理,完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)的管理機(jī)制,規(guī)范鐵路運(yùn)輸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為,促進(jìn)企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
【目錄】。
摘要??????????????????????????????1。
一、鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容和基本任務(wù)????????????3。
二、財(cái)務(wù)管理在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中的必要性及意義???????????3。
(一)財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的直接組織者和反映者????3。
(二)財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)?????????4。
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)集約型經(jīng)營(yíng)的需要?????4。
(四)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的宗旨和性質(zhì)決定了財(cái)務(wù)管理的中心地位?????4。
三、鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題???????????????5。
(一)企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng),財(cái)務(wù)成本過(guò)于龐大??????????????5。
(二)應(yīng)付檢查多,牽扯精力大??????????????????5。
(三)企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小,財(cái)務(wù)監(jiān)控職能弱化????????????5。
四、完善鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的對(duì)策???????????????5。
(一)企業(yè)管理以財(cái)務(wù)管理為中心?????????????????5。
(二)加強(qiáng)成本控制,提高資金使用率???????????????6。
企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和鐵路跨越式發(fā)展的全面實(shí)施,鐵路企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部條件有了進(jìn)一步的改善,鐵路建設(shè)的規(guī)模也日趨擴(kuò)大,截至2009年底,我國(guó)鐵路運(yùn)營(yíng)里程達(dá)到8.6萬(wàn)公里,超過(guò)俄羅斯,躍居世界第二。在這種新形勢(shì)下,如何加強(qiáng)企業(yè)的自我改造、自我控制、自我發(fā)展,理順企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)機(jī)制,調(diào)動(dòng)廣大鐵路職工的積極性和創(chuàng)造性,是目前鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員所面臨的重大問(wèn)題,這對(duì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理提出了許多新的課題和要求。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)的性質(zhì)決定其財(cái)務(wù)管理是利用價(jià)值形式,按照客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律和有關(guān)法規(guī)組織企業(yè)資金活動(dòng),協(xié)調(diào)企業(yè)各方面經(jīng)濟(jì)關(guān)系,促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作。它涉及籌資、投資、成本費(fèi)用、日常資產(chǎn)、利潤(rùn)分配的分析、預(yù)測(cè)、決策、控制、考核、評(píng)價(jià)等一系列工作,是一項(xiàng)綜合性的管理活動(dòng)。
隨著改革不斷深入,鐵路運(yùn)輸業(yè)已從生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型行業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型行業(yè)。企業(yè)管理人員和財(cái)務(wù)管理人員必須樹(shù)立與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理概念截然不同的一系列新概念,學(xué)習(xí)、探討、應(yīng)用先進(jìn)可行的財(cái)務(wù)管理辦法。樹(shù)立資金的使用觀念、貨幣時(shí)間觀念、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值觀念、機(jī)會(huì)成本觀念、通貨膨脹等觀念,講求節(jié)約資金成本,強(qiáng)化投資回報(bào)意識(shí),重視資金運(yùn)營(yíng)效率和資產(chǎn)增值,使企業(yè)處于最佳的運(yùn)營(yíng)狀態(tài)。為此,鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、鐵道部、鐵路局有關(guān)基本建設(shè)和鐵路運(yùn)營(yíng)的法律、法規(guī)、規(guī)章制度;依法、合理、及時(shí)籌集基本建設(shè)和擴(kuò)大運(yùn)營(yíng)的資金;做好資金的預(yù)算編制、執(zhí)行、控制工作,嚴(yán)格控制成本,杜絕資金損失和浪費(fèi);加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)管,保證資金安全、完整;及時(shí)編制財(cái)務(wù)決算,做到數(shù)字準(zhǔn)確,內(nèi)容完整。
二、財(cái)務(wù)管理在鐵路運(yùn)輸企業(yè)中的必要性及意義。
(一)財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的直接組織者和反映者。
財(cái)務(wù)管理是在價(jià)值目標(biāo)下對(duì)實(shí)物目標(biāo)的管理,具有目的明確,量化準(zhǔn)確,反饋及時(shí)和控制有效等特點(diǎn),它要對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面、綜合地核算和監(jiān)督,還要對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和控制,力求以較少的投入,獲2取較大的經(jīng)濟(jì)效益,所以是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的直接組織者。
保值是國(guó)有企業(yè)生存的基本要求,增值是國(guó)有企業(yè)發(fā)展壯大的前提條件。這一根本性的轉(zhuǎn)變決定了企業(yè)的根本宗旨必然要獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo),歸根結(jié)底是一個(gè)價(jià)值指標(biāo),是眾多物量指標(biāo)價(jià)值的集中體現(xiàn),而價(jià)值管理的主體部門是財(cái)務(wù)部門,鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的好壞,最終要通過(guò)財(cái)務(wù)成果和財(cái)務(wù)狀況來(lái)反映,因而財(cái)務(wù)部門是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的反映者。
(二)財(cái)務(wù)管理是鐵路運(yùn)輸企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。
財(cái)務(wù)部門既是制定政策和實(shí)施決策的參與者,是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的參謀部,又是為企業(yè)聚財(cái)、理財(cái)?shù)穆毮懿块T。只有財(cái)務(wù)工作質(zhì)量高,賬算得準(zhǔn),方案擺得清,決策才有準(zhǔn)確的量化基礎(chǔ)。由此可以說(shuō),企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策失誤,首先是財(cái)務(wù)管理失誤。
(三)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和實(shí)現(xiàn)集約型經(jīng)營(yíng)的需要。
在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,市場(chǎng)成為配置資源的最有效的方式,鐵路運(yùn)輸企業(yè)已經(jīng)不再是運(yùn)輸業(yè)界的龍頭老大,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。追求以最小的投入,達(dá)到經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化,獲取最大的利潤(rùn)是財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)。強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理是適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要。
經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式由粗放型經(jīng)營(yíng)向集約型經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變,是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的內(nèi)在要求,集約型經(jīng)營(yíng)要求企業(yè)不斷地、全面地加強(qiáng)各種專業(yè)管理,如生產(chǎn)管理、經(jīng)營(yíng)管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理和財(cái)務(wù)管理等。這些專業(yè)管理的有機(jī)結(jié)合,構(gòu)成整個(gè)企業(yè)的管理活動(dòng),而財(cái)務(wù)管理是整個(gè)企業(yè)管理活動(dòng)的基礎(chǔ),是企業(yè)管理的中心環(huán)節(jié)。這是財(cái)務(wù)管理的基本職能所決定的。抓好財(cái)務(wù)管理,可以帶動(dòng)鐵路運(yùn)輸企業(yè)全面的科學(xué)管理,促進(jìn)企業(yè)走向集約經(jīng)營(yíng)。
首先,企業(yè)是作為一種以盈利為目標(biāo)的經(jīng)濟(jì)組織而存在的,為追求資本保值增值而組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)只要是合法經(jīng)營(yíng),依法納稅,盈利越多,則說(shuō)明對(duì)社會(huì)貢獻(xiàn)越大。其次,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,鐵路運(yùn)輸企業(yè)盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),是以良好的財(cái)務(wù)狀況為基礎(chǔ)的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,盈利并不能代表企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的全部?jī)?nèi)容;對(duì)盈利的追求,不能忽視財(cái)務(wù)狀況的安全性,相反,應(yīng)以良好的財(cái)務(wù)狀況為基礎(chǔ)和前提條件。鐵路運(yùn)輸企業(yè)不僅重視資本的盈利性,即盡可能多地獲取長(zhǎng)期、穩(wěn)定、實(shí)在的利潤(rùn),而且要重視資本的流動(dòng)性,即保持最佳的資3本結(jié)構(gòu),提高資產(chǎn)利用效率。現(xiàn)代企業(yè)制度與我國(guó)傳統(tǒng)企業(yè)制度的主要區(qū)別之一就是所有者要求其投入的資本能夠保值增值。所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的評(píng)價(jià)取舍標(biāo)準(zhǔn),不是看你生產(chǎn)了什么,生產(chǎn)了多少,而是資本是否實(shí)現(xiàn)了最大限度的增值。因此,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,是鐵路運(yùn)輸企業(yè)生存、發(fā)展的重中之重。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)具有線路長(zhǎng)、站點(diǎn)多、承載貨物量大的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。在財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)上,它又具有資產(chǎn)總額大、資金占用多、資本回報(bào)率低等特點(diǎn)。鐵路企業(yè)在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期以鐵老大自居,一統(tǒng)運(yùn)輸市場(chǎng),而如今面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的大潮,也不可避免地出現(xiàn)了這樣或那樣的不適。
(一)企業(yè)負(fù)債經(jīng)營(yíng),財(cái)務(wù)成本過(guò)于龐大。由于企業(yè)規(guī)模小、資金分散,經(jīng)營(yíng)主要考貸款支持,導(dǎo)致企業(yè)資金使用成本過(guò)高,致使很多企業(yè)難以盈利。此外由于企業(yè)財(cái)務(wù)成本支出大,效益低,部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)處于維持階段。
(二)應(yīng)付檢查多,牽扯精力大。鐵路運(yùn)輸企業(yè)每年都要接受工商、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)、鐵道部以及其他一些部門的執(zhí)法檢查,有時(shí)一天幾家同時(shí)檢查,少則3~5天,多則半個(gè)月,上上下下都要應(yīng)酬,接待費(fèi)用支出必然隨之增大,財(cái)務(wù)費(fèi)用也隨之增加。此外單位財(cái)務(wù)人員數(shù)量本來(lái)就很緊張,這樣頻繁的檢查也必然加大財(cái)務(wù)人員的工作量,從而分散財(cái)務(wù)人員的精力。
(三)企業(yè)數(shù)量多規(guī)模小,財(cái)務(wù)監(jiān)控職能弱化。目前,鐵路運(yùn)輸企業(yè)的數(shù)量較多,規(guī)模小,單位專業(yè)財(cái)務(wù)人員數(shù)量缺乏,人員間分工不明確,致使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能弱化,對(duì)財(cái)務(wù)管理和支出無(wú)法實(shí)施有效控制。
隨著我國(guó)資本市場(chǎng)的不斷發(fā)展和完善,鐵路企業(yè)改革也在持續(xù)進(jìn)行。鐵路運(yùn)輸企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作也必須有改革,以適應(yīng)鐵路企業(yè)改革,實(shí)現(xiàn)鐵路企業(yè)的財(cái)務(wù)目標(biāo)。
經(jīng)濟(jì)越發(fā)展,對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)工作的要求越高。現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理,以實(shí)現(xiàn)最佳經(jīng)濟(jì)效益為最終目的,以現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為對(duì)象,通過(guò)對(duì)經(jīng)濟(jì)過(guò)程的預(yù)測(cè)、決策、規(guī)劃、控制,責(zé)任考核評(píng)價(jià)。在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的主題,必須自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧,自我約束、自我發(fā)展。
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的近一步發(fā)展,政府對(duì)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的直接干預(yù)越來(lái)越少,而主要采取宏觀調(diào)控的間接辦法引導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。一個(gè)沒(méi)有嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理的企業(yè)必然是無(wú)效率的企業(yè),必然是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗的企業(yè)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)財(cái)務(wù)管理的中心要求是實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。國(guó)有資產(chǎn)的保值增值要求資產(chǎn)以價(jià)值量的形式進(jìn)行流動(dòng),使企業(yè)資金的使用更趨于復(fù)雜,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是開(kāi)放的,企業(yè)與企業(yè)之間,產(chǎn)業(yè)與產(chǎn)業(yè)之間,既相互競(jìng)爭(zhēng),又相互滲透甚至兼并。因此,以財(cái)務(wù)管理為中心是國(guó)有資產(chǎn)保值增值的要求。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)認(rèn)真健全財(cái)會(huì)各項(xiàng)制度,制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度與辦法。以提高經(jīng)濟(jì)效益為目標(biāo),對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程全方位核算和監(jiān)督的經(jīng)營(yíng)管理型財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。建立健全會(huì)計(jì)核算體系,建立健全財(cái)會(huì)規(guī)章制度,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和資金的運(yùn)用情況進(jìn)行綜合分析,制定整改措施,促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的增長(zhǎng)。
鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)規(guī)范設(shè)置財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),并按運(yùn)輸行業(yè)特點(diǎn)分別設(shè)置收入會(huì)計(jì)、成本費(fèi)用會(huì)計(jì)、稅收會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、往來(lái)會(huì)計(jì)崗位,配實(shí)、配強(qiáng)會(huì)計(jì)人員,嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《交通運(yùn)輸企業(yè)會(huì)計(jì)制度》要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營(yíng)者也要更新觀念,徹底擺脫就算賬而算賬的狹隘思想,堅(jiān)信數(shù)字里面出效益,充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性,向管理要效益,提升企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)加強(qiáng)成本控制,提高資金使用率。
近幾年來(lái),鐵路運(yùn)輸行業(yè)面臨空前嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)形勢(shì),運(yùn)輸市場(chǎng)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)給我們帶來(lái)的沖擊,貨資短缺,客流下降,是制約運(yùn)輸生產(chǎn)發(fā)展的外部因素;從內(nèi)部看,要實(shí)現(xiàn)由粗放經(jīng)營(yíng)向集約化經(jīng)營(yíng)的轉(zhuǎn)變,需要改革措施的配套和完善,任務(wù)尚很艱巨。鐵路運(yùn)輸企業(yè)成本增長(zhǎng)過(guò)快,資金嚴(yán)重不定,經(jīng)營(yíng)困難,缺乏自我發(fā)展能力。面對(duì)嚴(yán)峻的發(fā)展形勢(shì),鐵路運(yùn)輸行業(yè)必須進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作,建立企業(yè)扭虧增盈機(jī)制,實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的穩(wěn)步增長(zhǎng)。這就要求鐵路企業(yè)必須牢牢抓住機(jī)遇,把握市場(chǎng)需要,正確認(rèn)識(shí)和處理降低成本同時(shí)增加產(chǎn)量之間的關(guān)系。要一手抓運(yùn)輸結(jié)構(gòu)的調(diào)整,努力增加運(yùn)輸收入,另一手加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理,嚴(yán)格控制成本。貫徹“生產(chǎn)和節(jié)約并重”的原則,不能只顧控制成本,不重視市場(chǎng)份額的增加。也不能只考慮增運(yùn)增收,忽視了成本管理。必須開(kāi)源與節(jié)流并重,達(dá)到增運(yùn)增收,切實(shí)提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
成本管理是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵,實(shí)現(xiàn)低成本、高效率是企業(yè)成本管理的目標(biāo)。而傳統(tǒng)的成本管理常側(cè)重于追求規(guī)模效益,管理基礎(chǔ)薄弱,主要表現(xiàn)在:一是各項(xiàng)定額管理、原始記錄不健全;二是計(jì)量基礎(chǔ)工作不到位,水、電、汽等浪費(fèi)嚴(yán)重;三是生產(chǎn)用料大手大腳;四是只重視生產(chǎn)過(guò)程成本管理,忽視供應(yīng)過(guò)程成本管理,致使采購(gòu)成本居高不下;五是員工成本意識(shí)淡薄,感受不到市場(chǎng)壓力,導(dǎo)致企業(yè)管理的協(xié)調(diào)成本過(guò)高,管理效率低下;六是部分企業(yè)管理者因謀取私利或小團(tuán)體利益,任意調(diào)整或編造成本資料,造成成本信息失真等等。這些落后的管理方式和陳舊的觀念已難以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的經(jīng)濟(jì)環(huán)境,所以我們必須采用發(fā)展的眼光,與時(shí)俱進(jìn)地去研究成本管理方法,不斷提高成本管理水平。
1.抓成本管理轉(zhuǎn)軌變形,用目標(biāo)管理加強(qiáng)成本控制。
在以往的成本管理中;我們往往只注重事后核算與分析,用公式表示就是“收入一成本一稅金=利潤(rùn)”,用這種方法進(jìn)行管理,只能是被動(dòng)的、滯后的事實(shí)管理。當(dāng)前,隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的需要,成本已成為企業(yè)進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)初始時(shí)必須考慮的問(wèn)題,客觀上要來(lái)企業(yè)成本管理工作必須由過(guò)去的事后核算分析轉(zhuǎn)到事前預(yù)測(cè)、事前控制的軌道上來(lái),要進(jìn)行成本預(yù)測(cè),決策和計(jì)劃,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的超前性目標(biāo)成本管理,用公式表示就是:“收入一利潤(rùn)—稅金=成本”。這就是說(shuō)在進(jìn)行各項(xiàng)活動(dòng)之前,要考慮利潤(rùn),規(guī)劃成本,確定成本目標(biāo),圍繞目標(biāo)進(jìn)行成本管理工作,也就是在年初,根據(jù)下達(dá)的全年生產(chǎn)任務(wù),技術(shù)指標(biāo)、費(fèi)用支出,通過(guò)調(diào)查了解,結(jié)合歷年實(shí)際及下達(dá)計(jì)劃數(shù)額,科學(xué)合理的測(cè)算各個(gè)部門的支出,并以目標(biāo)成本的形式確定下來(lái),不鞭打快牛,將有限的錢用到刀刃上。其他各項(xiàng)工作都緊緊圍繞總目標(biāo),按實(shí)施方針進(jìn)行,為完成奮斗目標(biāo),對(duì)各項(xiàng)工作都依次經(jīng)過(guò)計(jì)劃、實(shí)施、檢查、督促四個(gè)階段,將指標(biāo)分解到科室、劃分責(zé)任區(qū)、落實(shí)責(zé)任人、科目負(fù)責(zé)人,以降低成本費(fèi)用,提高經(jīng)濟(jì)效益。這樣工作起來(lái)按部就班,各負(fù)其責(zé),秩序井然,互相之間配合默契,上下目標(biāo)一致,能有效改變?nèi)蹦难a(bǔ)哪的傳統(tǒng)做法,改變緊的緊、松的松、鞭打快牛的被動(dòng)局面。
2.實(shí)行全員全過(guò)程的成本控制。
因?yàn)槌杀臼蔷C合性很強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo),它牽扯到企業(yè)各個(gè)部門和廣大職工的工作成績(jī),要想降低成本,提高效益,就必須充分調(diào)動(dòng)每個(gè)部門和每位職工關(guān)心成6本,控制成本的主動(dòng)性和積極性。采用專門方法,實(shí)現(xiàn)成本的全過(guò)程管理,對(duì)偏離目標(biāo)部分進(jìn)行適中調(diào)整,實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的動(dòng)態(tài)管理.在加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員專業(yè)成本管理的基礎(chǔ)上,我們采用了指標(biāo)到人,要求管理室、汽車班、收入室等有關(guān)科室和個(gè)人:人人、事事、時(shí)時(shí)都要按計(jì)劃或標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行成本控制,充分調(diào)動(dòng)每個(gè)人的積極性、創(chuàng)造性和主動(dòng)性,形成一個(gè)人人關(guān)注成本管理的良好氛圍。我們通過(guò)采用“內(nèi)部代金券”、“差旅費(fèi)登記卡”等方法隨時(shí)掌握成本支出情況。
3.加強(qiáng)資金管理,努力提高資金運(yùn)用效率。
資金是企業(yè)的血液,資金管理作為財(cái)務(wù)管理的中心環(huán)節(jié),滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面,企業(yè)從資金的籌集,投資項(xiàng)目的確定,資金的日常管理,成本的核算到經(jīng)濟(jì)利益的分配等都需要有效的管理。只有科學(xué)地運(yùn)用財(cái)務(wù)管理的工具和手段,鐵路運(yùn)輸企業(yè)才能合理地運(yùn)用資金,獲取持續(xù)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益,防止財(cái)務(wù)危機(jī)的出現(xiàn)。而當(dāng)前,部分鐵路運(yùn)輸企業(yè)在資金管理和使用方面還存在不少問(wèn)題。如,大量使用現(xiàn)金結(jié)算,現(xiàn)金管理不規(guī)范,財(cái)務(wù)手續(xù)不完備;資金管理混亂,沒(méi)有資金成本觀念,缺乏系統(tǒng)科學(xué)的財(cái)務(wù)決策,經(jīng)營(yíng)形勢(shì)好時(shí),大量投入資金,盲目擴(kuò)張,一旦經(jīng)營(yíng)狀況不佳,就出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī),企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)行;資金組織和使用無(wú)計(jì)劃,籌資渠道狹窄,無(wú)法通過(guò)負(fù)債獲取財(cái)務(wù)杠桿利益,存在發(fā)展上的供血不足等。以上情況勢(shì)必會(huì)影響鐵路運(yùn)輸企業(yè)資金的運(yùn)用效率,所以如何使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳效果是財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn),也是資金管理追求的基本目標(biāo)。為此,財(cái)會(huì)人員一是要認(rèn)真學(xué)習(xí)金融部門關(guān)于現(xiàn)金收付的管理辦法,規(guī)范支付現(xiàn)金行為,堵死現(xiàn)金管理的漏洞;二是進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)算控制,按照“以收定支,與成本費(fèi)用匹配”的原則,采用零基預(yù)算的編制方法編制現(xiàn)金流量預(yù)算,按收付實(shí)現(xiàn)制來(lái)反映現(xiàn)金流入流出,并制定出分時(shí)段動(dòng)態(tài)現(xiàn)金流量預(yù)算,進(jìn)行日常現(xiàn)金流的控制,管理人員還要逐步從對(duì)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)注轉(zhuǎn)移到對(duì)現(xiàn)金流量的關(guān)注上來(lái);三是要使資金來(lái)源和資金運(yùn)用得到有效配合,不用營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行大額固定資產(chǎn)投資,以免造成資金周轉(zhuǎn)困難;四是鐵路運(yùn)輸企業(yè)還要學(xué)會(huì)用負(fù)債去經(jīng)營(yíng),根據(jù)運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),制定適合企業(yè)自身的一個(gè)合理的負(fù)債比率,既不能形成負(fù)擔(dān),又要滿足發(fā)展的需要;既要借債,又不能太多,以形成合理的資本結(jié)構(gòu),促進(jìn)鐵路運(yùn)輸企業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。
(三)建立科學(xué)的會(huì)計(jì)人員管理政策。
會(huì)計(jì)人員的合理配備是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵,科學(xué)的人力資源管理政策能確保執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度的人員具有勝任能力和正直性。
1.鐵路運(yùn)輸企業(yè)必須建立統(tǒng)一的人力資源管理政策,對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、業(yè)績(jī)考評(píng)、晉升、淘汰、薪酬待遇等人事管理制度,保證確保企業(yè)員工具備和保持正直、誠(chéng)實(shí)、公正、廉潔的品質(zhì)與應(yīng)有的專業(yè)勝任能力。
2.建立科學(xué)合理的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。確保企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)人員的配備符合權(quán)責(zé)對(duì)應(yīng)原則和不相容職務(wù)相分離等企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的相關(guān)原則。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是鐵路運(yùn)輸企業(yè)辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的職能部門,會(huì)計(jì)人員是直接從事會(huì)計(jì)工作的人員。建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備與工作要求相適應(yīng)、具有一定素質(zhì)和數(shù)量的會(huì)計(jì)人員,是做好會(huì)計(jì)工作,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用的重要保證。鐵路運(yùn)輸企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身單位規(guī)模、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理的要求設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員,強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn),提高會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。鐵路運(yùn)輸企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)和會(huì)計(jì)后續(xù)教育,強(qiáng)調(diào)對(duì)財(cái)會(huì)人員相關(guān)執(zhí)業(yè)技能的培訓(xùn),著力培養(yǎng)他們的專業(yè)素質(zhì),改變以往相對(duì)單一的知識(shí)結(jié)構(gòu),拓寬他們的視野,把他們培養(yǎng)成既懂會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅務(wù)、財(cái)務(wù)管理,又懂金融、計(jì)算機(jī)的復(fù)合型人才。要對(duì)他們進(jìn)行崗位輪換,使他們熟練內(nèi)部會(huì)計(jì)控制各個(gè)環(huán)節(jié)的工作,從而加強(qiáng)他們的執(zhí)業(yè)能力,使他們成為受過(guò)良好職業(yè)教育、訓(xùn)練有素、具備足夠?qū)I(yè)勝任能力的專業(yè)人士。
【參考文獻(xiàn)】。
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首先,非常感謝學(xué)院給我這次畢業(yè)設(shè)計(jì)的機(jī)會(huì),使我能夠?qū)⑷晁鶎W(xué)的知識(shí)真正做到學(xué)以致用,這對(duì)我是一次新的突破,使我勇于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,獨(dú)立思考。
感謝三年來(lái)我的每一位任課老師的辛勤教導(dǎo)和無(wú)私的奉獻(xiàn),正是應(yīng)為有了各位老師的教導(dǎo),我大學(xué)三年來(lái)才有了進(jìn)步,也正是應(yīng)為有各位老師的辛勤教導(dǎo),我才能在畢業(yè)的時(shí)候有能力能夠獨(dú)立自主的進(jìn)行畢業(yè)論文的設(shè)計(jì)和寫作。
感謝我的畢業(yè)論文指導(dǎo)老師***老師!在畢業(yè)論文寫作的過(guò)程中,我一直得到***老師的悉心教誨和指點(diǎn),使我對(duì)課題逐漸有了清晰的思路。***老師嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的治學(xué)態(tài)度和勤奮忘我的工作熱情是我學(xué)習(xí)的榜樣,在此表示誠(chéng)摯的敬意。
同時(shí)還要感謝在論文寫作過(guò)程中給予我?guī)椭母魑煌瑢W(xué)。最后,衷心感謝在百忙之中評(píng)閱論文和參加答辯的各位老師!
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇五
本學(xué)期財(cái)務(wù)工作以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)各級(jí)基礎(chǔ)教育工作會(huì)議精神,學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃。真正樹(shù)立后勤為教育。
教學(xué)。
服務(wù)的思想,加大力度抓好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作。科學(xué)抓好后勤管理工作,提高資金使用效率,為全面提高教育教學(xué)水平,創(chuàng)造良好的辦學(xué)條件和辦學(xué)環(huán)境。
二、工作要點(diǎn)。
1、加強(qiáng)收費(fèi)管理。認(rèn)真學(xué)習(xí)上級(jí)關(guān)于收費(fèi)的文件精神,嚴(yán)格按照上級(jí)文件規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。認(rèn)真做好義務(wù)教育階段學(xué)校收費(fèi)工作,為學(xué)校完成任務(wù)創(chuàng)造條件。
2、加強(qiáng)預(yù)算資金管理。嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”,嚴(yán)格按上級(jí)文件規(guī)定開(kāi)支經(jīng)費(fèi),不亂開(kāi)支、亂發(fā)資金、補(bǔ)貼。認(rèn)真編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算,根據(jù)預(yù)算理支,堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧”,保證重點(diǎn)“量入而出,保持平衡”的原則,決不編制赤字預(yù)算,消赤保平努力遏制學(xué)校負(fù)債的增長(zhǎng),實(shí)行民主理財(cái),人人參與管理,增加經(jīng)費(fèi)收支透明度,實(shí)施“陽(yáng)光工程”定期在校務(wù)公開(kāi)欄里公布資產(chǎn)負(fù)債表,收入、支出財(cái)務(wù)報(bào)表,定期公開(kāi)主要領(lǐng)導(dǎo)公務(wù)經(jīng)費(fèi)使用情況及學(xué)校大宗物品采購(gòu),大中型維修支出,分發(fā)揮學(xué)校紀(jì)律作用,在紀(jì)檢人員的嚴(yán)格監(jiān)督下,提出不合理收支和審核意見(jiàn),公布與眾。堅(jiān)持勤儉辦學(xué)方針,切實(shí)加強(qiáng)支出管理,學(xué)校一切支出做到票據(jù)齊全,有經(jīng)辦、見(jiàn)證、審人簽字,手續(xù)規(guī)范,報(bào)銷合理。同時(shí),在2009年實(shí)現(xiàn)了九項(xiàng)“零增長(zhǎng)”的基礎(chǔ)上繼續(xù)嚴(yán)格控制日常水電費(fèi)、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等一切非建設(shè)性開(kāi)支。
3、重視食堂管理。食堂工作人員要持證上崗,食堂要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)衛(wèi)生制度,消滅四害、生熟器具分開(kāi)。做好清洗、清毒。飯菜要新鮮衛(wèi)生。杜絕假冒偽劣、腐爛、變質(zhì)或超過(guò)保質(zhì)期及“三無(wú)”食品進(jìn)入食堂,確保廣大師生用膳安全。杜絕發(fā)生食物中毒。
4、加強(qiáng)學(xué)習(xí)。經(jīng)常組織學(xué)習(xí)有關(guān)財(cái)務(wù)工作的文件資料,以提高管理水平、業(yè)務(wù)水平,工作計(jì)劃《學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃》。經(jīng)常組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī),樹(shù)立正確的人生觀、價(jià)值觀,提高思想政治素質(zhì),在與錢、物打交道時(shí),要做到“常在河邊走,就是不濕鞋。”認(rèn)真組織人員學(xué)習(xí)《學(xué)校總務(wù)工作職責(zé)》、《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》,不斷明確職責(zé)和提高管理水平,掌握科學(xué)的管理知識(shí),端正服務(wù)態(tài)度,樹(shù)立服務(wù)育人的觀點(diǎn),做到以身作則,厲行節(jié)約,堅(jiān)持原則,推動(dòng)學(xué)校的整體工作。
5、切實(shí)落實(shí)學(xué)校安全保衛(wèi)工作。加強(qiáng)對(duì)學(xué)校教學(xué)樓和教師宿舍的電線、玻璃、瓦片、人字架進(jìn)行檢查、維修。把安全隱患消滅在萌芽狀態(tài)之中。按時(shí)開(kāi)門,按時(shí)關(guān)門。節(jié)假日安排教師護(hù)校,加強(qiáng)防盜、防火工作,保護(hù)好學(xué)校的財(cái)產(chǎn),重點(diǎn)保護(hù)好多媒體教室各科室的貴重物品。
6、加強(qiáng)學(xué)校固定資產(chǎn)管理,克服重錢輕物的現(xiàn)象。嚴(yán)格執(zhí)行教育局《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的若干規(guī)定》,凡購(gòu)置價(jià)值在500元以上的一般設(shè)備和價(jià)值在800元以上的專用設(shè)備都要列入學(xué)校固定資產(chǎn)帳,全面建立完善的固定資產(chǎn)帳目,做到不漏登,不錯(cuò)登,帳物相符,克服重“錢”輕“物”的思想。并進(jìn)行定期的清查、盤點(diǎn),及時(shí)做好固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓工作,確保學(xué)校財(cái)產(chǎn)不流失。不斷完善學(xué)校校產(chǎn)管理制度,嚴(yán)格學(xué)校財(cái)產(chǎn)出借,回收手續(xù),加強(qiáng)維修,充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效益,不浪費(fèi)教育資源。
7、有計(jì)劃,合理使用資金,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案。
三、管理制度。
1、校產(chǎn)管理制度。
(1)教室財(cái)產(chǎn)管理。
班主任必須重視本班校產(chǎn)的管理,做好學(xué)生愛(ài)護(hù)公物的思想工作。學(xué)生桌、椅不得亂刻、亂畫,若有損失或丟失,要按價(jià)賠償。教室里的窗簾、錄音機(jī)、要專人負(fù)責(zé)(在領(lǐng)取時(shí)填寫好領(lǐng)物憑證),期末要清查,若有損壞要賠償。教室里的日光燈要愛(ài)護(hù),不能開(kāi)長(zhǎng)明燈,教室里的玻璃實(shí)行承包制度,非自然損壞班級(jí)要負(fù)責(zé)賠償。配合學(xué)校期中、期末兩次校產(chǎn)檢查,班級(jí)必須根據(jù)校產(chǎn)保管清單做好預(yù)查工作。
各處室要按時(shí)關(guān)好電燈、飲水機(jī)、電風(fēng)扇,下班要關(guān)好門窗。期中、期末要根據(jù)校產(chǎn)保管清單進(jìn)行兩次財(cái)產(chǎn)自查,損壞或失落馬上報(bào)總務(wù)處。實(shí)驗(yàn)室、圖書室、體育器材室由該室專人保管,具體管理制度由各室另訂,學(xué)校在每學(xué)期末對(duì)各室的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清查,學(xué)校對(duì)無(wú)故損失要賠償。
(1)學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入,應(yīng)交出納員開(kāi)具收據(jù),由學(xué)校統(tǒng)一收入金額并解繳財(cái)政結(jié)算中心,不得公款私存,設(shè)立“小金庫(kù)”。
(2)出納人員在規(guī)定范圍數(shù)額內(nèi)收付現(xiàn)金,定期向財(cái)政結(jié)算中心教育分中心報(bào)帳結(jié)算支出。
(3)嚴(yán)格實(shí)行校長(zhǎng)一支筆審批制度,出納按規(guī)定手續(xù)收付現(xiàn)金。學(xué)校財(cái)務(wù)要做好校長(zhǎng)的參謀,把好學(xué)校經(jīng)濟(jì)關(guān)。校內(nèi)要經(jīng)常性開(kāi)展集體會(huì)審制度,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)反饋,及時(shí)糾正。
(4)學(xué)校公款一律不得出借。
四、月份工作安排。
一月份:認(rèn)真做好2011年財(cái)務(wù)年報(bào)工作;及時(shí)規(guī)范建好新年度帳;。
二月份:認(rèn)真實(shí)施規(guī)范收費(fèi)的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范收費(fèi)管理,所收款項(xiàng)及時(shí)解繳財(cái)政結(jié)算中心;。
六--七月份:做好學(xué)生代辦費(fèi)、期末結(jié)算工作,及時(shí)結(jié)算,及時(shí)上報(bào)審批,及時(shí)清退;。
八月份:做好開(kāi)學(xué)收費(fèi)準(zhǔn)備工作,規(guī)范收費(fèi)。
九月份:做好10-11學(xué)年初的報(bào)表統(tǒng)計(jì)工作,及時(shí)上報(bào)匯總;檢查學(xué)校收費(fèi)是否規(guī)范,是否及時(shí)解繳,有無(wú)“亂收費(fèi)”和“私設(shè)小金庫(kù)”現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正;做好固定資產(chǎn)年度調(diào)整工作,做好財(cái)產(chǎn)清查和核對(duì)工作。
十--十一月份:認(rèn)真完成2011年部門預(yù)算工作。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)糾正;。
十二月份:做好年度結(jié)帳、轉(zhuǎn)帳準(zhǔn)備工作,結(jié)算并清退學(xué)生代收費(fèi)等服務(wù)性收費(fèi)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇六
財(cái)務(wù)管理科學(xué)化,核算規(guī)范化,費(fèi)用控制全理化,強(qiáng)化監(jiān)督度,細(xì)化工作,切實(shí)體現(xiàn)財(cái)務(wù)管理的作用。使得財(cái)務(wù)運(yùn)作趨于更合理化、健康化,更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里,我會(huì)借改革契機(jī),繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度,提高自身業(yè)務(wù)操作能力,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的職能作用,積極完成全年的各項(xiàng)工作計(jì)劃,以最大限度地報(bào)務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻(xiàn)。
1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實(shí)際情況,進(jìn)行業(yè)務(wù)核算,做好財(cái)務(wù)工作。
2、做好本職工作的同時(shí),處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。
3、做好正常出納核算工作。按照財(cái)務(wù)制度,辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù),努力開(kāi)源結(jié)流,使有限的經(jīng)費(fèi)發(fā)揮真正的作用,為公司提供財(cái)力上的保證。加強(qiáng)各種費(fèi)用開(kāi)支的核算。及時(shí)進(jìn)行記帳,編制出納日?qǐng)?bào)明細(xì)表,匯總表,月初前報(bào)交總經(jīng)理留存嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。
4、財(cái)務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅(jiān)持原則,秉公辦事,做出表率。
5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作。
在xx年里,我會(huì)謹(jǐn)記財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和工作人員的職業(yè)操守,嚴(yán)格保守公司的賬目秘密。在自己的工作領(lǐng)域里認(rèn)真工作,積極的為公司發(fā)展出謀劃策,實(shí)現(xiàn)我在公司中工作的價(jià)值。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇七
財(cái)務(wù)管理模式是集團(tuán)公司管理模式的重要組成部分,科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理模式,對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)以及集團(tuán)總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起著非常重要的作用。今天本站小編給大家整理了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作總結(jié),希望對(duì)大家有所幫助。
一個(gè)企業(yè)的快速成長(zhǎng),離不開(kāi)科學(xué)高效的企業(yè)管理。作為企業(yè)管理的基礎(chǔ)和核心,財(cái)務(wù)管理更是對(duì)企業(yè)的發(fā)展有著重要的引領(lǐng)和助推作用。長(zhǎng)期以來(lái),我們高度重視財(cái)務(wù)管理工作。我們采用國(guó)際領(lǐng)先的財(cái)務(wù)管理理念和運(yùn)行系統(tǒng),建立了科學(xué)高效的財(cái)務(wù)管理體系,保證了集團(tuán)公司的健康、穩(wěn)定、高速發(fā)展。
我們集團(tuán)的管理以財(cái)務(wù)管理為核心,財(cái)務(wù)管理以資金和成本管理為重點(diǎn)。每年度,集團(tuán)各部門共同參與年度管理計(jì)劃的制定,從銷量到產(chǎn)量,從產(chǎn)品成本到各項(xiàng)費(fèi)用,做出詳細(xì)而具有可行性的計(jì)劃,報(bào)請(qǐng)董事會(huì)批準(zhǔn)后,成為整個(gè)集團(tuán)公司共同奮斗的目標(biāo)。這些目標(biāo)被細(xì)分成不同的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(kpi),與各部門的業(yè)績(jī)考核掛鉤。財(cái)務(wù)部每個(gè)月負(fù)責(zé)將實(shí)際數(shù)據(jù)及各項(xiàng)指標(biāo)與年度計(jì)劃進(jìn)行詳細(xì)比對(duì),找出原因,在月度總結(jié)會(huì)上通報(bào)給高層管理人員及各部門負(fù)責(zé)人。對(duì)于出現(xiàn)的問(wèn)題,要求各相關(guān)部門立即拿出解決方案,并在下個(gè)月度會(huì)議上反饋問(wèn)題解決的措施和效果。這樣就使管理計(jì)劃不脫離現(xiàn)實(shí)情況,更具有可行性。整個(gè)財(cái)務(wù)管理都以計(jì)劃為導(dǎo)向,任何的投資、開(kāi)支都必須有據(jù)可循。雖然嚴(yán)格但是不失靈活性,一旦市場(chǎng)發(fā)生意外情況,我們會(huì)及時(shí)調(diào)整計(jì)劃和策略,以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化。
下面就從三個(gè)方面介紹一下我們集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作:
一、規(guī)范固定資產(chǎn)投資。
固定資產(chǎn)投資是企業(yè)的重大支出,只有通過(guò)嚴(yán)格規(guī)范的管控,才能確保資金安全、準(zhǔn)確地使用在各個(gè)關(guān)鍵項(xiàng)目上。在這方面,我們通過(guò)“事前周密計(jì)劃、事中嚴(yán)格控制、事后認(rèn)真核查”的方式,實(shí)現(xiàn)了對(duì)投入的有效控制和管理。
集團(tuán)公司設(shè)有投資決策委員會(huì),負(fù)責(zé)對(duì)重大投資項(xiàng)目的決策與管理。每年年初,由投資決策委員會(huì)確定當(dāng)年的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃。之后,每月召開(kāi)一次投資委員會(huì)審批會(huì)議,會(huì)上,各部門提出下個(gè)月固定資產(chǎn)的采購(gòu)申請(qǐng),委員會(huì)根據(jù)年度投資計(jì)劃和實(shí)際需求情況對(duì)各項(xiàng)申請(qǐng)做出批示。只有經(jīng)投資委員會(huì)批準(zhǔn)的項(xiàng)目,方可在erp系統(tǒng)中建立內(nèi)部訂單并分配相應(yīng)核準(zhǔn)的投資金額。然后,采購(gòu)部進(jìn)行初步詢價(jià),將詢價(jià)結(jié)果通知各申請(qǐng)部門。申請(qǐng)部門將初步詢價(jià)結(jié)果通過(guò)ebp系統(tǒng)再次向主管上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批。批準(zhǔn)后ebp系統(tǒng)自動(dòng)向erp系統(tǒng)傳輸獲批的采購(gòu)申請(qǐng),采購(gòu)部門根據(jù)獲批的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行采購(gòu)。當(dāng)固定資產(chǎn)到達(dá)后,除了日常入庫(kù)工作,每個(gè)月投資管理人員都會(huì)向申請(qǐng)部門核實(shí)資產(chǎn)實(shí)際使用情況,以便及時(shí)資本化。月底結(jié)束,投資管理人員會(huì)準(zhǔn)備詳細(xì)的投資計(jì)劃和實(shí)際情況的分析表,以供高層管理人員了解投資計(jì)劃的執(zhí)行情況。
二、加強(qiáng)流動(dòng)資金管理。
為了減少庫(kù)存對(duì)資金的占用,我們嚴(yán)格控制庫(kù)存的周轉(zhuǎn)天數(shù),建立起庫(kù)存的合理儲(chǔ)備量。對(duì)于原材料,我們按照采購(gòu)周期,核算出應(yīng)有的安全庫(kù)存量,并錄入erp系統(tǒng)。公司計(jì)劃員每周將生產(chǎn)計(jì)劃錄入系統(tǒng),并每日運(yùn)行mrp,系統(tǒng)會(huì)根據(jù)實(shí)際耗用需求及庫(kù)存情況進(jìn)行分析,一旦庫(kù)存低于安全庫(kù)存時(shí),自動(dòng)產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng),通知采購(gòu)部及時(shí)補(bǔ)充庫(kù)存。對(duì)于產(chǎn)成品,我們集團(tuán)根據(jù)不同公司的業(yè)務(wù)性質(zhì),制定了相應(yīng)的管理要求。例如輸送帶業(yè)務(wù),一般產(chǎn)品都是按需生產(chǎn),在接到銷售訂單后開(kāi)始排產(chǎn),讓產(chǎn)成品庫(kù)存量保持在非常低的水平。輪胎業(yè)務(wù),雖然做不到按需生產(chǎn),但是我們也是在建立安全庫(kù)存的前提下,盡可能降低庫(kù)存和周轉(zhuǎn)天數(shù)。
通過(guò)努力,我們的原材料周轉(zhuǎn)天數(shù)從原來(lái)的35天降低到28天,產(chǎn)成品的周轉(zhuǎn)天數(shù)也由原來(lái)的30天,降低到21天,這樣大大減少了資金占用,提高了資金使用效率。在應(yīng)收賬款的管理上,我們有專門的系統(tǒng)與erp系統(tǒng)對(duì)接,每個(gè)月定時(shí)自動(dòng)從erp系統(tǒng)取數(shù),按不同銷售渠道分別計(jì)算出應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)。控制人員每月對(duì)不同銷售渠道的周轉(zhuǎn)天數(shù)波動(dòng)情況進(jìn)行分析。發(fā)現(xiàn)有異常情況,及時(shí)與銷售部門協(xié)調(diào)溝通,以找到應(yīng)對(duì)方案,及時(shí)降低周轉(zhuǎn)天數(shù)。其中,業(yè)績(jī)最為突出的是集團(tuán)下屬輪胎公司配套市場(chǎng)的應(yīng)收賬款。這個(gè)市場(chǎng)的慣例賬期一般都比較長(zhǎng)。我們通過(guò)努力,以小幅折扣換取更短的收款期限,付款方式也從商業(yè)承兌改變?yōu)殂y行承兌。由于銀行承兌的流通性和變現(xiàn)能力都較商業(yè)承兌大大提高,這樣一來(lái),通過(guò)背書和貼現(xiàn),我們應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)由原來(lái)的220天大幅縮短到80天。資金的安全和成本的節(jié)約已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)小幅折扣帶來(lái)的損失,這給企業(yè)帶來(lái)了很大的收獲。
對(duì)于應(yīng)付賬款,我們通過(guò)周轉(zhuǎn)天數(shù)與資金預(yù)測(cè)相結(jié)合的方式進(jìn)行控制。每個(gè)月我們都會(huì)根據(jù)銷售現(xiàn)金回流預(yù)測(cè)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)需求,結(jié)合到期賬款情況等做出資金需求計(jì)劃,并相應(yīng)做出最低成本的籌資計(jì)劃。另一方面,應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)也是采購(gòu)部的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(kpi)之一。根據(jù)年度計(jì)劃要求,他們會(huì)改善付款條件和方式,以達(dá)到年度的目標(biāo)。目前,通過(guò)采購(gòu)部的努力,20%的付款方式能通過(guò)承兌匯票進(jìn)行。
三、強(qiáng)化運(yùn)行成本控制。
在成本控制方面,我們主要是從料、工、費(fèi)、廢品率等方面進(jìn)行嚴(yán)格管理。我們密切關(guān)注主要原材料的價(jià)格,每月做出價(jià)格趨勢(shì)變動(dòng)圖,一旦發(fā)現(xiàn)價(jià)格趨于下降,我們會(huì)及時(shí)調(diào)低安全庫(kù)存量,反之,則調(diào)高安全庫(kù)存量,從而降低原材料成本。對(duì)于原材料消耗,研發(fā)部通過(guò)sms系統(tǒng)及時(shí)錄入最新的配方,erp系統(tǒng)根據(jù)原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)和最新配方,核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。當(dāng)生產(chǎn)實(shí)際消耗數(shù)量輸入系統(tǒng)后,自動(dòng)分析出原材料消耗的數(shù)量差異和配方調(diào)整差異,以供生產(chǎn)、研發(fā)和財(cái)務(wù)共同研究,及時(shí)加以控制和調(diào)整。對(duì)于維修、動(dòng)力等主要加工費(fèi),我們每月跟蹤產(chǎn)品的加工費(fèi)率變動(dòng),一旦發(fā)現(xiàn)異常,及時(shí)要求生產(chǎn)部立找出原因,制定措施。對(duì)于生產(chǎn)的廢品率,我們通過(guò)先進(jìn)的pcs系統(tǒng),隨時(shí)掌握在制品、產(chǎn)成品入庫(kù)數(shù)及廢品情況。質(zhì)控部每天通報(bào)每一批次、班次的廢品情況,財(cái)務(wù)部做出相應(yīng)的成本分析,并發(fā)送相關(guān)部門。通過(guò)這些方式,實(shí)現(xiàn)了對(duì)成本的有效控制,廢品率由原來(lái)的6%下降至2%,產(chǎn)品的成本也下降了10%左右。
對(duì)于運(yùn)輸費(fèi)用,我們實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)管理。按照費(fèi)用性質(zhì),我們將其區(qū)分為變動(dòng)費(fèi)用和固定費(fèi)用。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用部分,我們根據(jù)每種車型的最大運(yùn)輸量,制定每次運(yùn)輸?shù)淖罴蜒b載方案,測(cè)算出每批運(yùn)輸?shù)淖畹统杀尽?duì)固定費(fèi)用部分,主要通過(guò)嚴(yán)格的投資控制,來(lái)降低固定費(fèi)用。
對(duì)于市場(chǎng)部費(fèi)用,也實(shí)行單獨(dú)立項(xiàng)管理。年初高層市場(chǎng)部管理人員會(huì)配合當(dāng)年銷售的需要核準(zhǔn)市場(chǎng)部費(fèi)用預(yù)算。成本控制員會(huì)分項(xiàng)以內(nèi)部訂單形式錄入erp系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí),市場(chǎng)部人員需要先通過(guò)ebp軟件向市場(chǎng)部管理人員申請(qǐng)批準(zhǔn),一旦獲批后,系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)采購(gòu)?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后,成本控制員會(huì)按內(nèi)部訂單分項(xiàng)分析費(fèi)用的使用情況,及時(shí)和市場(chǎng)部人員溝通計(jì)劃執(zhí)行情況,以避免超支出現(xiàn)。
對(duì)于其他的費(fèi)用,我們一般是以成本中心為單位來(lái)進(jìn)行控制。每個(gè)成本中心對(duì)當(dāng)年的費(fèi)用做出詳細(xì)的預(yù)算,經(jīng)高層審批后錄入erp系統(tǒng)。每次實(shí)際發(fā)生費(fèi)用時(shí),各部門人員仍要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的ebp審核系統(tǒng)的批準(zhǔn),一旦獲批后,系統(tǒng)自動(dòng)傳輸?shù)絜rp系統(tǒng)并產(chǎn)生采購(gòu)申請(qǐng)。當(dāng)采購(gòu)?fù)瓿桑到y(tǒng)收貨并完成發(fā)票校驗(yàn)后,成本控制員每個(gè)月對(duì)各部門費(fèi)用使用情況做出差異分析表。對(duì)于超支項(xiàng)目和部門,財(cái)務(wù)部要求其立即采取措施,在其他項(xiàng)目上將超支部分彌補(bǔ)過(guò)來(lái)。通過(guò)這一系列的嚴(yán)格控制,讓每一個(gè)人員都有成本控制的意識(shí),將企業(yè)的管理計(jì)劃深入人心,成為每一個(gè)員工的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(kpi)。
科學(xué)規(guī)范、務(wù)實(shí)高效的財(cái)務(wù)管理,夯實(shí)了企業(yè)管理的基礎(chǔ),使企業(yè)堵塞了管理漏洞、規(guī)避了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、增強(qiáng)了核心競(jìng)爭(zhēng)力,為集團(tuán)的高速成長(zhǎng)提供了強(qiáng)有力的支撐和保障。在未來(lái)的發(fā)展中,我們將繼續(xù)創(chuàng)新理念、規(guī)范程序、健全流程,使集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)現(xiàn)更高層次上的跨越提升,為華勤集團(tuán)打造全球知名的大型跨國(guó)企業(yè)作出更大的貢獻(xiàn)!
回顧過(guò)去一年:公司經(jīng)營(yíng)走過(guò)了艱難的歷程,作為財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人,沒(méi)將財(cái)務(wù)工作進(jìn)行到位,沒(méi)有充分有效地去進(jìn)行財(cái)務(wù)部管理及協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部整體工作,沒(méi)有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司管理中的作用,本人深感愧疚,愧對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)給予的平臺(tái)及同事們的熱忱支持。深深體會(huì)到財(cái)務(wù)部門作為公司的一個(gè)主要職能監(jiān)督部門,當(dāng)好家、理好財(cái),更好地服務(wù)企業(yè)是財(cái)務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé),在公司加強(qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等等方面負(fù)有很大的義務(wù)與責(zé)任。現(xiàn)就部門工作總結(jié)如下:
一、過(guò)去的一年中,財(cái)務(wù)部認(rèn)真的完成了總經(jīng)辦交辦的各項(xiàng)事宜,比如融資手續(xù)的辦理,公司證照的變更、年檢、辦理,與各大廠商的業(yè)務(wù)資料等及臨時(shí)交辦的各項(xiàng)事宜,但由于事務(wù)煩多,往往重視了這頭卻忽視了那頭,沒(méi)能全方位地進(jìn)行管理,雖然事務(wù)能完成,但總體上未能及時(shí)給總經(jīng)辦帶來(lái)有用的可支配的各種信息,使得總經(jīng)辦的抉擇總是遲后于發(fā)生的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
二、在上年的稅務(wù)工作中財(cái)務(wù)部克服了許多困難,通過(guò)積極參加銀行、財(cái)政、稅務(wù)等各大部門舉辦的納稅、會(huì)計(jì)教育培訓(xùn)以及查閱稅務(wù)資料,探索稅收稽核的重點(diǎn)等,順利通過(guò)了xx年增值稅繳納工作。通過(guò)學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高了每月納稅申報(bào)工作的質(zhì)量,并且熟練掌握了統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局、稅務(wù)局、商務(wù)局、經(jīng)貿(mào)局、外管局等各項(xiàng)報(bào)表的填制工作。
三、分公司財(cái)務(wù)工作:分公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)通過(guò)分公司上傳的日?qǐng)?bào)表進(jìn)行分析控制,日常費(fèi)用開(kāi)支趨于正常,各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支均能先核批后支付。分公司財(cái)務(wù)活動(dòng)在大的方向有序地進(jìn)行,分公司財(cái)務(wù)人員也能積極配合財(cái)務(wù)工作,但在分公司的控制上沒(méi)有實(shí)地進(jìn)行過(guò)內(nèi)審,下一步的工作中將安排定期到分公司進(jìn)行全面賬務(wù)審查。
四、在實(shí)際工作過(guò)程中,我們部門時(shí)時(shí)與銷售部顏洪、羅應(yīng)府進(jìn)行溝通,銷售部門都完全配合做好當(dāng)中存在的問(wèn)題,財(cái)務(wù)也完全配合了銷售部做好了財(cái)務(wù)部門應(yīng)做和不應(yīng)做的,使兩部門之前的銜接越來(lái)越緊密。銷售部門,特別是銷售員在開(kāi)具銷售單上出現(xiàn)了好幾次嚴(yán)重錯(cuò)誤,將銷售價(jià)款少寫,后來(lái)查賬時(shí)財(cái)務(wù)部出納已將全款收回,未給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。在劉會(huì)琴的認(rèn)真學(xué)習(xí)下,使裝飾部財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理正常地開(kāi)展,裝飾部的眾多小商品核算也能清晰、明確,各往來(lái)業(yè)務(wù),成本費(fèi)用均能準(zhǔn)確核算,但在今后的實(shí)際工作中還有待加強(qiáng)財(cái)務(wù)部與裝飾部的溝通,使工作更能有序地開(kāi)展。
五、財(cái)務(wù)部主要現(xiàn)狀:1、業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足、業(yè)務(wù)不夠熟練,都是初涉或非專業(yè)人員,另外就是本身的事務(wù)煩多,這無(wú)疑是對(duì)加強(qiáng)全面財(cái)務(wù)管理工作的弊端,2、對(duì)日常辦公應(yīng)用軟件各功能不掌握,3、專業(yè)勝任力不強(qiáng),4、但能積極配合處理各方面財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)部其他事項(xiàng),5、對(duì)于公司債權(quán)債務(wù)的清理催收力度不夠大。
6、未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算,不能及時(shí)提供公司經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)狀況,未定期或不定期組織對(duì)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)進(jìn)行的分析評(píng)價(jià)會(huì)議,未深入開(kāi)展公司財(cái)務(wù)的分析評(píng)價(jià)、發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的弊端,7、公司財(cái)務(wù)管理的首位是加強(qiáng)對(duì)公司資產(chǎn)的管理,特別是流動(dòng)性最強(qiáng)的貨幣資金,但在過(guò)去一年里沒(méi)有對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的管理,沒(méi)有專門的制度進(jìn)行約束,形成了一種隨意性的做法,但商品車輛財(cái)務(wù)部門指定由何媛媛全面進(jìn)行管理,監(jiān)督公司商品車收發(fā)數(shù)量的完整性、完好性,另外:公司應(yīng)指定專門人員對(duì)公司的商品車負(fù)責(zé),8、公司各種檔案未能健全地進(jìn)行管理。
六、“一份耕壇一份收獲”,針對(duì)存在的問(wèn)題,特別是公司出納現(xiàn)金帳的賬款不符,嚴(yán)重影響了整個(gè)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性,讓我切切實(shí)實(shí)看到了財(cái)務(wù)管理的許多薄弱之處,作為財(cái)務(wù)部的主要責(zé)任人,我負(fù)有不可推卸的責(zé)任。xx年工作重點(diǎn)將放在加強(qiáng)貨幣資金、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)分析上,使財(cái)務(wù)工作及時(shí)、準(zhǔn)確、有效、有用地完成,工作計(jì)劃如下:
(3)、加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)建設(shè),充分發(fā)揮財(cái)務(wù)職能部門的作用;。
(8)、繼續(xù)并充分與各部門、分公司財(cái)務(wù)部交流學(xué)習(xí),使整個(gè)財(cái)務(wù)工作的開(kāi)展更加緊密有序進(jìn)行。
七、思路決定出路,行動(dòng)決定結(jié)果。今后財(cái)務(wù)部開(kāi)展工作的思路是:以發(fā)展的理念進(jìn)行工作,根據(jù)公司的具體情況及公司領(lǐng)導(dǎo)將公司在整個(gè)市場(chǎng)中的定位變化,不斷學(xué)習(xí)、不斷更新思路、不斷創(chuàng)新思維來(lái)適應(yīng)工作需要及開(kāi)展財(cái)務(wù)部工作。
回顧過(guò)去一年,財(cái)務(wù)部略表看法:1、公司未明確具體銷售政策,使得產(chǎn)品銷售價(jià)格及利潤(rùn)空間起伏不定,從一定程度上不可進(jìn)行控制,影響了公司的盈利水平,2、公司信息化建設(shè)不夠,也就不能更好的服務(wù)于消費(fèi)者及更好地達(dá)到消費(fèi)者需求、期望,在一定程度上影響了公司銷售,3、公司業(yè)務(wù)宣傳不夠,在一定程度上影響了公司銷售,4、公司的全面管理工作不夠,影響了公司的盈利能力,5、對(duì)員工的影響力不夠(學(xué)習(xí)培訓(xùn)等),不能讓員工素養(yǎng)形成良好的、積極向上的氛圍,影響了銷售及盈利能力。
上半年以來(lái),財(cái)務(wù)部門在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下,在其他部門的積極配合下,全體財(cái)務(wù)人員共同努力,以企業(yè)效益為中心,圍繞公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和重點(diǎn)工作,及時(shí)準(zhǔn)確完成財(cái)務(wù)核算工作,真實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度,以成本為中心、資金為紐帶,為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。
一、認(rèn)真完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作,嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法規(guī),認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格按照公司有關(guān)規(guī)定程序和審批權(quán)限辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。每月按時(shí)按質(zhì)完成憑證編制審核,按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)狀況。實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。
二、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),特別是防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。公司財(cái)務(wù)人員按時(shí)納稅申報(bào),及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款,定期與國(guó)稅地稅業(yè)務(wù)及稅務(wù)代理進(jìn)行溝通,認(rèn)真聽(tīng)取對(duì)方意見(jiàn)和建議,確保稅務(wù)工作更快速、更有效的完成。
三、積極做好匯算清繳工作在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向稅務(wù)局報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,及時(shí)完成匯算清繳。報(bào)送資料包括年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)。
四、規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。xx年公司實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)在會(huì)計(jì)核算上較上年有了很大的變化,財(cái)務(wù)部門根據(jù)變化對(duì)會(huì)計(jì)核算科目及成本中心做了相應(yīng)調(diào)整,將班組核算進(jìn)行細(xì)化設(shè)置,費(fèi)用分?jǐn)傄策M(jìn)一步細(xì)化管理,各部門的費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)一步明細(xì)化,成本核算水平有了很大的提高,及時(shí)為公司領(lǐng)導(dǎo)提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),針對(duì)平時(shí)會(huì)計(jì)核算和報(bào)表編制中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。
五、監(jiān)督控制生產(chǎn)成本,完善成本核算。財(cái)務(wù)部門今年進(jìn)一步改進(jìn)計(jì)算每個(gè)生產(chǎn)單元的成本,完善生產(chǎn)單元的計(jì)算項(xiàng)目,根據(jù)生產(chǎn)部門提供的物料清單及相關(guān)單據(jù),將材料消耗、人工費(fèi)、電費(fèi)、折舊等項(xiàng)目分?jǐn)偟矫總€(gè)生產(chǎn)單元,月底財(cái)務(wù)按生產(chǎn)單元、生產(chǎn)周期進(jìn)行明細(xì)核算結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、銷售成本,使每一生產(chǎn)單元的產(chǎn)品成本更準(zhǔn)確,為下一年度銷售定價(jià)提供數(shù)據(jù)。
六、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)部要求財(cái)務(wù)人員認(rèn)真做好財(cái)務(wù)常規(guī)工作,如核算每月的物資采購(gòu)入庫(kù);確認(rèn)銷售收款工作;審核每日費(fèi)用報(bào)銷、記賬和票據(jù)管理工作;及時(shí)填報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表資料和稅務(wù)申報(bào)資料;整理裝訂每月財(cái)務(wù)憑證等。在這最平常最繁瑣的工作中,財(cái)務(wù)人員能夠妥善處理各項(xiàng)工作,合理安排各項(xiàng)工作次序,及時(shí)為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供有力的支持和配合,滿足了各部門對(duì)財(cái)務(wù)的工作要求。
對(duì)日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握,能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證,從會(huì)計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存,從經(jīng)濟(jì)。
合同。
的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集,都實(shí)現(xiàn)了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。按照檔案管理制度的要求對(duì)公司財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行整理、裝訂、歸檔,使得財(cái)務(wù)部門成為公司的信息庫(kù)。
七、合理運(yùn)用國(guó)家稅務(wù)優(yōu)惠政策,與國(guó)、地稅部門溝通協(xié)調(diào)增值稅及營(yíng)業(yè)稅附加稅費(fèi)的減免、納稅申報(bào)等相關(guān)事宜,使公司在xx年及時(shí)的享受到了國(guó)家增值稅及營(yíng)業(yè)稅附加稅費(fèi)減免的優(yōu)惠政策。
八、根據(jù)統(tǒng)一部署和要求,我公司會(huì)計(jì)檔案保管員對(duì)需要銷毀的1995年及以前年度的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行了認(rèn)真的梳理,并編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。
九、加強(qiáng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程管理、控制與監(jiān)督。每個(gè)季度主持并召開(kāi)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì),剖析公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的問(wèn)題,為公司領(lǐng)導(dǎo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提供財(cái)務(wù)參考數(shù)據(jù)。
第二部分。
崗位職責(zé)。
明確人員各崗位的職責(zé)權(quán)限合理分工細(xì)化財(cái)務(wù)部各崗位的具體工作提高人員的專業(yè)技術(shù)水平、做好成員的團(tuán)結(jié)合作。
二、做好公司201x年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作以及xx年度財(cái)務(wù)決算。
三、繼續(xù)做好會(huì)計(jì)核算及成本控制。強(qiáng)化班組核算,做好全年切塊費(fèi)用的控制使用,有效控制成本支出,降低成本,增加公司利潤(rùn)。
四、做好資金管理及資產(chǎn)管理。通過(guò)內(nèi)部管理控制,合理籌措,統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金,加大對(duì)庫(kù)存積壓物資及不良資產(chǎn)的報(bào)廢及處置力度,積極盤活存量資產(chǎn)。
五、強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理職能,積極參與公司經(jīng)營(yíng)決策。合理開(kāi)展各部門的費(fèi)用管理,稅收籌劃,收支控制,為公司領(lǐng)導(dǎo)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)提出合理化建議。
六、做好財(cái)務(wù)分析工作。及時(shí)利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),采用科學(xué)的分析方法,對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況、營(yíng)運(yùn)能力和財(cái)務(wù)成果進(jìn)行分析,客觀的評(píng)價(jià)公司業(yè)績(jī)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇八
一、樹(shù)立正確服務(wù)思想:
根據(jù)財(cái)務(wù)工作要求,結(jié)合我校的具體情況,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī),加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭(zhēng)取資金,改善辦學(xué)條件,使之達(dá)到新的辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開(kāi)與財(cái)務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn),校務(wù)公開(kāi)實(shí)施方案,物品采購(gòu)的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見(jiàn),日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作,會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過(guò)程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)審核小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入全面審查。
4、抓好財(cái)務(wù)公開(kāi)。學(xué)校在每學(xué)期開(kāi)學(xué)前,對(duì)面向?qū)W生的所有收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管。凡是學(xué)校的各種預(yù)算外收入,結(jié)算資金,物品采購(gòu)和重大支出項(xiàng)目,學(xué)校都將其列入財(cái)務(wù)監(jiān)管范圍,每學(xué)期初對(duì)收費(fèi)情況作一次內(nèi)部審核。學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出均有一支筆審批、并有相關(guān)經(jīng)手人驗(yàn)收人簽字。學(xué)校能采取切實(shí)有效的措施,嚴(yán)格控制招待費(fèi)支出。學(xué)校重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)由校長(zhǎng)同學(xué)校財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組集體討論決定、決策。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇九
關(guān)鍵字:財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,公司,財(cái)務(wù)管理,工作計(jì)劃,隨著公司各類管理軟件的陸續(xù)實(shí)施,在工作中更加要求我們自身的規(guī)范化、細(xì)化工作流程,達(dá)到協(xié)調(diào)、高效、準(zhǔn)確的工作目的。為了能搞好的完成本職工作,配合好公司oa、sap等軟件的應(yīng)用,對(duì)以后工作做了幾點(diǎn)安排:一、做好本職工作,在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)方便,每天按照業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的真實(shí)數(shù)據(jù)記錄各類報(bào)表,做到實(shí)時(shí)錄入、實(shí)際錄入使各類數(shù)據(jù)都有依可查,使各類收付款都真實(shí)體現(xiàn):二、細(xì)化、細(xì)心、細(xì)致工作流程,公司業(yè)務(wù)不斷的開(kāi)展種類的增多,嚴(yán)格按照公司規(guī)定,規(guī)范一切工作流程,把好每項(xiàng)業(yè)務(wù)自己經(jīng)手的環(huán)節(jié),不出現(xiàn)任何紕漏,以免給公司造成損失。
三、
不斷提高自我,發(fā)展思路,公司不斷的發(fā)展,盡快熟悉每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程,協(xié)調(diào)部門內(nèi)部以及其他部門之間的溝通,使各項(xiàng)業(yè)務(wù)明細(xì)、準(zhǔn)確、有序及時(shí)的開(kāi)展和完成。
四、加強(qiáng)對(duì)各類原始數(shù)據(jù)的整理,做到日?qǐng)?bào)表、月報(bào)表、季度報(bào)表及時(shí)編報(bào),確保與各個(gè)客戶往來(lái)明細(xì)的準(zhǔn)確。
五、熟練應(yīng)用sap,進(jìn)一步熟悉、掌握sap的各個(gè)流程。六、配合做好日常費(fèi)用的收支統(tǒng)計(jì),使各類支出明了。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十
新的一年里,將具體的工作計(jì)劃劃分為四方面的內(nèi)容:
1.現(xiàn)金為王。資金猶如血液運(yùn)行于企業(yè)的每一個(gè)層面,企業(yè)資金緊張尤其是資金鏈斷裂就象人體失血,性命悠關(guān)。“巨人”型企業(yè)的破產(chǎn)倒閉讓企業(yè)真正體會(huì)到資金是企業(yè)生命線的真正含義。在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,隨著銷售壓力的增大、資金鏈條的繃緊,企業(yè)材料采購(gòu)的難度加大,保持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)也面臨著比以往更大的壓力。加強(qiáng)現(xiàn)金管理更顯得格外重要,做為資金管理的核心部門,如何籌集企業(yè)發(fā)展所需資金?如何有效運(yùn)營(yíng)企業(yè)資金?如何加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)資金的監(jiān)管成為當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)管理熱點(diǎn)之一。
2.人才培養(yǎng),公司要發(fā)展,人才是關(guān)鍵。財(cái)務(wù)部做為企業(yè)的重要管理部門之一,財(cái)務(wù)部門的力量相對(duì)比較薄弱,目前的財(cái)務(wù)人員技術(shù)水平還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到公司的發(fā)展要求。財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)分析還有很大的拓展空間,如何培養(yǎng)人才,如何使用人才,也是下一步工作的重中之重。
3.加強(qiáng)成本控制。目前公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還很粗放,員工成本觀念不強(qiáng),各個(gè)方面的浪費(fèi)現(xiàn)象還很普遍。例如:停工待料的浪費(fèi)、搬運(yùn)的浪費(fèi)、加工過(guò)程本身的浪費(fèi)、庫(kù)存的浪費(fèi)、制造次品的浪費(fèi)、生產(chǎn)過(guò)剩的浪費(fèi)、重工的浪費(fèi),消耗品的浪費(fèi),我們必須學(xué)會(huì)精打細(xì)算,讓花出去的每一分錢都產(chǎn)生其應(yīng)有的價(jià)值,在這方面,我們公司還有很長(zhǎng)的路要走。企業(yè)成本管理成為提升財(cái)務(wù)管理的重要領(lǐng)域之一。
4.關(guān)聯(lián)企業(yè)的管理。隨著公司的不斷壯大,關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益頻繁,內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)流程通常比單一企業(yè)來(lái)得更長(zhǎng)、更復(fù)雜。這樣關(guān)聯(lián)企業(yè)之間很容易使得信息的傳遞容易失真和失靈。內(nèi)部管理和業(yè)務(wù)信息的失真和失靈經(jīng)常造成公司管理上的失控。尤其在當(dāng)前不良的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下,內(nèi)部管理運(yùn)營(yíng)效率的提高顯得比以往任何時(shí)候都顯得重要。對(duì)公司而言,關(guān)聯(lián)企業(yè)的管控就成了公司財(cái)務(wù)管理繞不過(guò)去的核心內(nèi)容之一。
新的一年意味著新的起點(diǎn)、新的機(jī)遇、新的挑戰(zhàn),20xx年工作計(jì)劃中我們將加強(qiáng)財(cái)務(wù)精細(xì)化管理,精細(xì)化財(cái)務(wù)管理需要“確保營(yíng)運(yùn)資金流轉(zhuǎn)順暢”、“確保投資效益”、“優(yōu)化財(cái)務(wù)管理手段”等,這樣,就足以對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理做精做細(xì)。要以“細(xì)”為起點(diǎn),做到細(xì)致入微。并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到公司的各個(gè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十一
今年是公司發(fā)展中的關(guān)鍵一年,集團(tuán)公司成立后,一切都以嶄新的面貌呈現(xiàn)。站在新的起點(diǎn),財(cái)務(wù)部將一如既往地圍繞公司的總體經(jīng)營(yíng)思路和發(fā)展規(guī)劃,認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算,以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會(huì)計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容,以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法,以利潤(rùn)最大化為目標(biāo),以資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任為主線,全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式,加強(qiáng)成本核算,實(shí)行全員、全過(guò)程的財(cái)務(wù)管理策略,從嚴(yán)管理,積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策當(dāng)好參謀,為完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)作出應(yīng)有的努力。現(xiàn)就目前情況,提出以下初步構(gòu)想:
1、搭建集團(tuán)公司財(cái)務(wù)組織構(gòu)架,明確崗位及職責(zé)。
崗位職責(zé):
財(cái)務(wù)部長(zhǎng):對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理負(fù)全面責(zé)任,擬定籌資,投資方案,編制財(cái)務(wù)預(yù)算。
會(huì)計(jì)主管:記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),組織會(huì)計(jì)核算;登記帳簿;對(duì)帳,結(jié)帳;編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
出納:負(fù)責(zé)現(xiàn)金收訖,登記日記帳等。
庫(kù)管員:管理財(cái)產(chǎn)物資,及時(shí)提供購(gòu)銷存情況。
2、健全和完善財(cái)務(wù)制度。
在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上,根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求,進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理,制定完善內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度,使會(huì)計(jì)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。
3、規(guī)范建立財(cái)務(wù)檔案,提高檔案管理質(zhì)量。
收集整理好以前財(cái)務(wù)檔案,進(jìn)行合理分類,整齊化一,歸檔存查,確保會(huì)計(jì)核算資料的完整性、嚴(yán)密性,以便核查方便。
目前,財(cái)務(wù)部半數(shù)人員為新進(jìn)人員,必須規(guī)范人員管理,穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍。以強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員教育培養(yǎng)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)部人員整體素質(zhì),扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個(gè)新臺(tái)階。主要從下幾方面入手:
1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核,堅(jiān)持“試用”觀念,堅(jiān)持選拔引納優(yōu)秀的會(huì)計(jì)人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍,實(shí)行優(yōu)勝劣汰,增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力,為全公司的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。
2、加強(qiáng)理論培訓(xùn),增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識(shí)。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變,充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性,培養(yǎng)超前意識(shí)。
3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo),培養(yǎng)會(huì)計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析和基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。
4、加強(qiáng)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率,提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平。
利用好電腦系統(tǒng),開(kāi)展網(wǎng)上數(shù)據(jù)報(bào)送,歸集和整理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),增強(qiáng)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)效性和準(zhǔn)確性。有條件時(shí),首先實(shí)現(xiàn)電算化與手工記賬同時(shí)進(jìn)行,逐步實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)替代手工計(jì)賬的財(cái)務(wù)管理模式,解決會(huì)計(jì)手工核算中的計(jì)賬不規(guī)范和大量重復(fù)勞動(dòng)極易產(chǎn)生的錯(cuò)記、漏計(jì)、錯(cuò)算等錯(cuò)誤。大量的信息可以準(zhǔn)確、及時(shí)的記錄、匯總、分析、傳送,從而使得這些信息快速地轉(zhuǎn)變?yōu)槟軌蝾A(yù)測(cè)前景的數(shù)據(jù),提高會(huì)計(jì)核算的質(zhì)量,使公司會(huì)計(jì)核算工作更加正規(guī)化、科學(xué)化,現(xiàn)代化。
總之,財(cái)務(wù)部將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度,遵守職業(yè)道德,樹(shù)立良好的職業(yè)品質(zhì),嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng),嚴(yán)守工作紀(jì)律,堅(jiān)持原則,秉公辦事,當(dāng)好家理好財(cái),努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為公司及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù),當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。積極為公司發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
2、積極爭(zhēng)取政策支持。積極利用行業(yè)政策,想辦法、找路子,爭(zhēng)取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策,為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。
3、深入研究稅收政策,合理避稅增效益。新的一年里,引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí),加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào),通過(guò)合理避稅為公司增加效益。
4、搞好成本核算,合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。適應(yīng)新形勢(shì),進(jìn)一步加強(qiáng)流動(dòng)資金分析和管理,為公司謀求最大利益。
5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來(lái)效益。加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作,努力提高資產(chǎn)利潤(rùn)率。
挖潛增效,為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長(zhǎng)服務(wù)。管理是生產(chǎn)力,財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn),即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,降低財(cái)務(wù)費(fèi)用,控制生產(chǎn)成本,合理安排,壓縮不必要的或不急需的開(kāi)支,嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證,堅(jiān)持“一支筆”審批,有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支。
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。采取行政負(fù)責(zé)、工會(huì)參與、部門監(jiān)督的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限,堅(jiān)持按照公司制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則,一事同人,杜絕虛報(bào)冒領(lǐng),借款長(zhǎng)期不還,占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。
3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制,電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位,努力降低話費(fèi)開(kāi)支。
4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理堅(jiān)持各科室列出計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后,公司統(tǒng)一采購(gòu)、保管,各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。
5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法,從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修,車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購(gòu)、結(jié)算,專門部門負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用,杜絕亂購(gòu)、無(wú)計(jì)劃領(lǐng)用。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十二
根據(jù)財(cái)務(wù)工作要求,結(jié)合我校的具體情況,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)法律、法規(guī),加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理,勤儉節(jié)約,科學(xué)合理使用資金,以最大限度的爭(zhēng)取資金,改善辦學(xué)條件,使之達(dá)到新的'辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn),為學(xué)校的教育教學(xué)提供良好的物質(zhì)保障。后勤全體人員本著求實(shí)、創(chuàng)新、到位和科學(xué)的原則,全心全意地為學(xué)校廣大師生服務(wù)。
1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),為進(jìn)一步完善學(xué)校內(nèi)控,增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的透明度,學(xué)校成立了財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組,下設(shè)財(cái)務(wù)公開(kāi)與財(cái)務(wù)審核小組。領(lǐng)導(dǎo)小組制定了年度學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃,明確了工作目標(biāo)和具體工作措施,同時(shí)學(xué)校先后制定了學(xué)校財(cái)務(wù)管理意見(jiàn),校務(wù)公開(kāi)實(shí)施方案,物品采購(gòu)的規(guī)定以及嚴(yán)格控制學(xué)校招待費(fèi)支出的意見(jiàn),日常管理中做到分工明確、責(zé)任到人、制度嚴(yán)格、管理到位。
2、夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,學(xué)校財(cái)務(wù)室每年制訂詳盡務(wù)實(shí)的財(cái)務(wù)工作計(jì)劃,認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算工作,細(xì)致審核每一筆會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),帳務(wù)處理正確清晰。及時(shí)做好會(huì)計(jì)檔案工作,會(huì)計(jì)資料細(xì)致完整。
3、嚴(yán)格收入和收費(fèi)管理。學(xué)校嚴(yán)格按照財(cái)政部門的規(guī)定,實(shí)施收支兩條線管理。學(xué)校在收費(fèi)過(guò)程中能嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)核定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),杜絕了亂收費(fèi)現(xiàn)象。學(xué)校的所有收入均按規(guī)定及時(shí)足額納入單位正式帳簿統(tǒng)一核算。學(xué)校財(cái)務(wù)審核小組每學(xué)期對(duì)學(xué)校收費(fèi)和收入全面審查。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十三
企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,是通過(guò)財(cái)務(wù)部門來(lái)反映的。建立、健全企業(yè)的財(cái)務(wù)制度對(duì)于企業(yè)的發(fā)展,對(duì)于財(cái)務(wù)人員的規(guī)范管理有著非常重要的作用。根據(jù)本公司的具體情況,特制定以下財(cái)務(wù)管理制度:
一、會(huì)計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《稅收征管法》,并嚴(yán)格遵守其中的一些規(guī)定。會(huì)計(jì)人員養(yǎng)成良好的職業(yè)道德,做到敬業(yè)愛(ài)崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、實(shí)事求事。
二、明確分工、責(zé)任到人,會(huì)計(jì)、出納分設(shè)清楚,其中王晴為本公司專職會(huì)計(jì),張俊霞為本公司專職出納,雙方在工作上要做到互相合作、互相監(jiān)督。
三、按商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置總賬、現(xiàn)金賬、銀行賬、庫(kù)存商品明細(xì)賬、多欄式明細(xì)賬、應(yīng)交增值稅明細(xì)賬、三欄式明細(xì)賬。會(huì)計(jì)核算以人民幣為記帳本位幣,會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法,固定資產(chǎn)采用平均年限法計(jì)提折舊,低值易耗品采用一次性攤銷法。會(huì)計(jì)人員要正確核算收入、成本、費(fèi)用,要正確核算銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
四、要嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定,公司從業(yè)人員需要預(yù)支款項(xiàng)時(shí),必須向出納人員打借條,并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借出。當(dāng)天的收入是現(xiàn)金的,每天下午下班前存入銀行,保險(xiǎn)柜內(nèi)不得存放大量的現(xiàn)金。
五、制定財(cái)務(wù)室夜間專人值班制度,值班人員要定期檢查防盜門、防盜窗、保險(xiǎn)柜的防護(hù)功能。
六、制定嚴(yán)格的商品入庫(kù)、出庫(kù)的倉(cāng)庫(kù)管理制度:商品入庫(kù)時(shí),由倉(cāng)庫(kù)保管員驗(yàn)收并填寫商品入庫(kù)單方可入庫(kù);商品出庫(kù)時(shí)由倉(cāng)庫(kù)保管員填寫商品出庫(kù)單方可出庫(kù)。
七、制定發(fā)票管理制度:
1、本單位開(kāi)具發(fā)票的庫(kù)房門窗牢固可靠,存放發(fā)票專柜保管,按發(fā)票種類、號(hào)碼大小有序存放。
2、在保管方面,本公司采取了有效措施,作到防盜、防火、防水、防潮、防蟲(chóng)蛀、防鼠咬,確保發(fā)票安全。
3、發(fā)票管理會(huì)指定專人負(fù)責(zé),而且會(huì)保持人員的相對(duì)穩(wěn)定,領(lǐng)購(gòu)發(fā)票不會(huì)讓其他人代領(lǐng)。確因工作需要變動(dòng)發(fā)票管理人員,會(huì)及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)報(bào)告。
4、堅(jiān)持逐月發(fā)票盤存制。如發(fā)生盈溢、短少和各種損失事故,會(huì)及時(shí)查明原因。未經(jīng)查明原因和未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不會(huì)擅自調(diào)帳,作到帳帳相符、帳證相符、帳表相符。
5、如發(fā)生丟失、被盜發(fā)票時(shí),會(huì)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案。
6、妥善保管《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》及其他票管資料,不會(huì)損壞和丟失。
7、使用發(fā)票會(huì)全份按順號(hào)填寫,不涂改、挖補(bǔ)、缺頁(yè)漏項(xiàng)、撕毀、拆本、轉(zhuǎn)借、代開(kāi)、倒賣或帶往外地使用。因填錯(cuò),逐聯(lián)加蓋“作廢”戳記,全份妥善保管,不私自銷毀,以備核查。
八、對(duì)于各種票據(jù)報(bào)銷必須按規(guī)定執(zhí)行,先由經(jīng)手人簽字,然后再由領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
九、每月會(huì)按時(shí)在稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)、交納稅款。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十四
摘要:企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心是對(duì)財(cái)務(wù)總體的管理,財(cái)務(wù)總體管理的重點(diǎn)則是對(duì)可能出現(xiàn)的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行超前的控制和管理,以避免由財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)化為財(cái)物風(fēng)險(xiǎn)管理,從而使企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展。
一、知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代簡(jiǎn)介。
隨著社會(huì)的進(jìn)步和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,當(dāng)社會(huì)生產(chǎn)力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力達(dá)到一定高度,大型企業(yè)集團(tuán)也就應(yīng)運(yùn)而生。隨著我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的建立和健全發(fā)展,一些經(jīng)濟(jì)實(shí)力強(qiáng)的企業(yè),通過(guò)并購(gòu)和聯(lián)合等方式將一些相對(duì)實(shí)力弱小的企業(yè)進(jìn)行收購(gòu),這也就形成了大型企業(yè)集團(tuán)公司。隨著大型集團(tuán)公司的產(chǎn)生,對(duì)于集團(tuán)公司的管理也將面臨著挑戰(zhàn),其中企業(yè)的財(cái)務(wù)管理又是企業(yè)管理的核心所在。
(一)知識(shí)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵。
知識(shí)經(jīng)濟(jì)實(shí)際上也就是人們常說(shuō)的智能經(jīng)濟(jì),簡(jiǎn)單的理解就是以知識(shí)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)。現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)信息社會(huì),現(xiàn)代社會(huì)也是一個(gè)高科技社會(huì),企業(yè)要想生存和發(fā)展,就必須靠知識(shí)來(lái)武裝自己。知識(shí)經(jīng)濟(jì)不在是過(guò)去的手工生產(chǎn),而是靠現(xiàn)代的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)作為核心產(chǎn)業(yè),通過(guò)科學(xué)的手段,有效的合理的對(duì)其資源進(jìn)行分配,已達(dá)到最大程度的利用現(xiàn)有資源獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代中,知識(shí)資本占據(jù)指導(dǎo)地位,企業(yè)財(cái)務(wù)管理不在是以股東利益的最大化為企業(yè)目標(biāo),而是要同時(shí)盡最大可能的實(shí)現(xiàn)相關(guān)主體的利益最大化,于是主體多元化也就應(yīng)運(yùn)而生。在知識(shí)資本在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體中的重要性日益凸顯,使得企業(yè)的利益不僅僅歸屬于企業(yè)股東,企業(yè)利益分布廣泛,所以在企業(yè)財(cái)務(wù)管理時(shí),就不僅要實(shí)現(xiàn)企業(yè)股東利益的最大化,同時(shí)還得注意企業(yè)各個(gè)相關(guān)主體的利益,只有這樣,企業(yè)才可能在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中穩(wěn)步快速發(fā)展。
2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變化加速。
知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代與過(guò)去的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代在企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上有著巨大的差異性。在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代里,當(dāng)然無(wú)形的知識(shí)資本將占據(jù)企業(yè)資本的主要組成部分,知識(shí)資本將成為企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力;而在過(guò)去的工業(yè)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,企業(yè)的`主要資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是由有型的企業(yè)廠房、設(shè)備等構(gòu)成。
1.以優(yōu)化固定資產(chǎn)降低成本。
在現(xiàn)代社會(huì)中一切都是以利益為出發(fā)點(diǎn),當(dāng)然企業(yè)也不例外。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中,很多企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中,都遵循著同一原則(效益性、效率性、經(jīng)濟(jì)性)。通過(guò)經(jīng)濟(jì)型設(shè)備實(shí)現(xiàn)產(chǎn)能、企業(yè)投資規(guī)模。市場(chǎng)定位有機(jī)結(jié)合,從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益的最大化。當(dāng)然針對(duì)不同的公司也將采取不同的方式方法,有一些公司處于資金、技術(shù)等方面的綜合考慮,也會(huì)將其業(yè)務(wù)完全外包給其他成熟的專門企業(yè),已達(dá)到降低成本和風(fēng)險(xiǎn)的目的。
2.以協(xié)同辦公、矩陣式管理降成本。
在現(xiàn)代信息社會(huì)中,做任何事情都是講究的團(tuán)隊(duì),單打獨(dú)斗的時(shí)代已經(jīng)過(guò)去。協(xié)同辦公、矩陣管理就是團(tuán)隊(duì)合作的最好體現(xiàn)。協(xié)同辦公、矩陣管理的優(yōu)點(diǎn)主要表現(xiàn)在:在能夠完成任務(wù)的同時(shí),也能有效的發(fā)揮各個(gè)職能部門的作用;同時(shí)還可以發(fā)揮企業(yè)各個(gè)員工的長(zhǎng)處優(yōu)點(diǎn),挖掘了大家的意見(jiàn)和建議,充分體現(xiàn)了每一個(gè)人的價(jià)值所在;不僅僅如此,還可以避免因?yàn)椴块T的不同,而做一些重復(fù)的工作,減少企業(yè)成本的支出;可以提高員工的工作積極性,工作效率也就自然的提升了起來(lái);可以促使各個(gè)部門的員工之間相互學(xué)習(xí),共同提高的作用。
3.以完善采購(gòu)成本管理體系降成本。
采購(gòu)成本管理體系的核心內(nèi)容是:一切以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向,利用價(jià)格和供求規(guī)律,妥善處理好供需雙方的利益關(guān)系,從而達(dá)到對(duì)采購(gòu)成本的精細(xì)管理,盡可能的提高供應(yīng)鏈的價(jià)值,從而建立起低成本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),以達(dá)到提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)了為最終目的。
4.以加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制能力建設(shè)和全面預(yù)算管理降成本。
這種管理與上所述管理在導(dǎo)向上有著很大差異性,該管理手段是以“戰(zhàn)略——目標(biāo)為企業(yè)導(dǎo)向,嚴(yán)格制度預(yù)算需求,做到企業(yè)的任何一筆開(kāi)銷都要在提前的預(yù)算之內(nèi)”。與此同時(shí),企業(yè)將以此為契機(jī),將企業(yè)財(cái)務(wù)管理向其他方向發(fā)展和延伸,比如產(chǎn)品研發(fā)、營(yíng)銷服務(wù)等。這樣以來(lái),企業(yè)既可以達(dá)到宏觀掌控,也可以起到微觀指導(dǎo)的目的,從而提升企業(yè)的整體財(cái)務(wù)管理能力。
在現(xiàn)代社會(huì)中,速度信息位居首位,企業(yè)只有實(shí)現(xiàn)信息化管理,那樣才可以適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展需要。
1.改變觀念和加強(qiáng)培訓(xùn)至關(guān)重要。
企業(yè)要想實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化,那么企業(yè)的每一個(gè)員工都應(yīng)當(dāng)積極參與其中,首先企業(yè)必須從上到下要有一個(gè)信息化的意識(shí)。因此企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和企業(yè)員工都應(yīng)當(dāng)做適當(dāng)?shù)挠嘘P(guān)信息化知識(shí)和財(cái)務(wù)管理方面的基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn),使其樹(shù)立起以財(cái)務(wù)管理為核心、以企業(yè)資金流的控制為重點(diǎn)的現(xiàn)代企業(yè)管理理念。
企業(yè)信息化的形成就必須要有一個(gè)平臺(tái),該平臺(tái)應(yīng)該與企業(yè)的實(shí)際情況緊密結(jié)合,實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理,從而提高企業(yè)的整體管理水平,促使企業(yè)與國(guó)際經(jīng)濟(jì)接軌的進(jìn)程。
3.要全面部署,分步實(shí)施,突出重點(diǎn),以點(diǎn)帶面。
在財(cái)務(wù)管理的實(shí)施過(guò)程中,要結(jié)合企業(yè)的現(xiàn)有狀況,制定出詳細(xì)的分步計(jì)劃,明確在各個(gè)階段的企業(yè)目標(biāo)以確保與企業(yè)的實(shí)際發(fā)展相吻合,逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化的整體目標(biāo)和方向。在各個(gè)計(jì)劃實(shí)施階段,要突出重點(diǎn)和要點(diǎn),從而推進(jìn)整個(gè)系統(tǒng)持續(xù)健康發(fā)展,以達(dá)到提高企業(yè)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。
1、融資管理對(duì)象實(shí)現(xiàn)知識(shí)化。
在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代,知識(shí)資源將是企業(yè)發(fā)展的的核心要素,因此在企業(yè)融資時(shí)的融資對(duì)象也有了相應(yīng)的改變,把過(guò)去的金融資本轉(zhuǎn)變到知識(shí)資本中來(lái),企業(yè)從“融資”向“融知”的轉(zhuǎn)變,知識(shí)資本將逐步成為一個(gè)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,一個(gè)企業(yè)的科技發(fā)展水平程度、儲(chǔ)備的科技人才都一一量化為企業(yè)產(chǎn)權(quán),可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)多元化快速健康發(fā)展。
2、資本結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)優(yōu)化組合。
企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單的理解就是企業(yè)中各種資本的價(jià)值構(gòu)成以及比例,企業(yè)如果能夠合理的安排企業(yè)各種資本結(jié)構(gòu)的比例,不僅可以直接增加企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,還可以提高企業(yè)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)要想在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代下穩(wěn)步發(fā)展,那么企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)做出相應(yīng)的調(diào)整,以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的需要:首先企業(yè)應(yīng)當(dāng)從新確認(rèn)知識(shí)資本在企業(yè)資本結(jié)構(gòu)中所占比例的調(diào)整;其次,還要調(diào)整企業(yè)金融資本內(nèi)部的本身比例組成;最后要樹(shù)立一個(gè)知識(shí)資本的意識(shí)。
四、結(jié)束語(yǔ)。
綜上所述,在現(xiàn)代企業(yè)中,對(duì)于一個(gè)財(cái)務(wù)人員來(lái)說(shuō)熟練的記賬和平賬那只是其基本功罷了,財(cái)務(wù)人員只有能夠利用專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)輔助業(yè)務(wù)人員做業(yè)務(wù)分析,通過(guò)業(yè)務(wù)分析以幫助提高管理人員的決策水平,這才能真正體現(xiàn)財(cái)務(wù)人員的價(jià)值所在。因此,財(cái)務(wù)人員不僅僅懂得財(cái)務(wù)就行了,還應(yīng)當(dāng)懂得企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。財(cái)務(wù)人員在懂得企業(yè)經(jīng)營(yíng)后,在結(jié)合企業(yè)的實(shí)際經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù),對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)做出準(zhǔn)確的判斷,并為企業(yè)的產(chǎn)品提出寶貴的意見(jiàn),從而為企業(yè)帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益。
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企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十五
在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在公司有關(guān)科室、部門的配合與支持下,我們財(cái)務(wù)部門按照公司的工作精神和工作部署,加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,不斷提高財(cái)務(wù)管理水平,取得了良好成績(jī),現(xiàn)將我們財(cái)務(wù)部門有關(guān)財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)匯報(bào)如下:
為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求,實(shí)現(xiàn)公司全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)工作任務(wù),我們財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,全面規(guī)范財(cái)務(wù)工作,進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督功能,使財(cái)務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財(cái),認(rèn)真搞好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作。一是認(rèn)真、細(xì)致地做好會(huì)計(jì)報(bào)銷、工資發(fā)放、會(huì)計(jì)原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財(cái)政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督工作,做到工作仔細(xì)、認(rèn)真、無(wú)差錯(cuò)。二是按會(huì)計(jì)檔案管理的要求及時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔工作,確保會(huì)計(jì)檔案全面、完整,便于以后日常查閱和利用。三是在做好自己本職工作的同時(shí),我們財(cái)務(wù)部門堅(jiān)持“公司工作一盤棋”,積極配合相關(guān)部門的工作,利用財(cái)務(wù)部門現(xiàn)有的各項(xiàng)資源做好力所能及的工作,為公司的發(fā)展做出我們應(yīng)盡的努力。
我們財(cái)務(wù)部門按照公司的工作精神,創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理,力爭(zhēng)為公司節(jié)約成本,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。一是年初認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算,在財(cái)務(wù)預(yù)算上堅(jiān)持原則,依據(jù)經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)做預(yù)算,依據(jù)經(jīng)費(fèi)來(lái)源和工作任務(wù)的輕重緩急,按照量入為出、留有余地,確保重點(diǎn),兼顧一般,力求具體可行,科學(xué)合理。二是實(shí)現(xiàn)分公司集中財(cái)務(wù)管理,杜絕以前財(cái)務(wù)管理分散所帶來(lái)的弊端,提高財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化和精細(xì)花,使財(cái)務(wù)管理更好地為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作服務(wù)。三是實(shí)現(xiàn)采購(gòu)由總公司集中比價(jià)招標(biāo)采購(gòu),在實(shí)施采購(gòu)過(guò)程中,嚴(yán)把供應(yīng)商資質(zhì)關(guān)、采購(gòu)評(píng)審關(guān)、合同簽訂關(guān),既實(shí)現(xiàn)陽(yáng)光采購(gòu),又有效降低采購(gòu)成本,提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
我們財(cái)務(wù)部門在公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真做好對(duì)外溝通聯(lián)系工作,為公司創(chuàng)造良好的外部發(fā)展環(huán)境。一是加強(qiáng)與財(cái)稅部門的.溝通協(xié)調(diào),爭(zhēng)取他們對(duì)我公司的理解與支持,最大限度的利用國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行合理避稅,為公司及職工減少稅收負(fù)擔(dān),增加經(jīng)濟(jì)效益。二是重視對(duì)內(nèi),外部審計(jì)中提出問(wèn)題,對(duì)各類問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真分析,查找產(chǎn)生的原因,采取切實(shí)有效的措施予以整改,全面提高財(cái)務(wù)管理水平,促進(jìn)財(cái)務(wù)管理不斷躍上新臺(tái)階。
我們財(cái)務(wù)部門認(rèn)真努力工作,完成了全部任務(wù),取得良好成績(jī)。在此基礎(chǔ)上,我們財(cái)務(wù)部門要戒驕戒躁,繼續(xù)學(xué)習(xí),努力工作,力爭(zhēng)取得更大成績(jī),為公司的健康持續(xù)發(fā)展作出應(yīng)有的努力和貢獻(xiàn)。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十六
第一,財(cái)務(wù)目標(biāo)基本上由最高決策者確定。企業(yè)集團(tuán)是由多個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體構(gòu)成的企業(yè)聯(lián)合體,并以集團(tuán)母公司為核心進(jìn)行相關(guān)管理活動(dòng)。集團(tuán)企業(yè)的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)雖然不僅要滿足企業(yè)內(nèi)部各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求,還要向政府,社會(huì)以及信息的其他使用者提供準(zhǔn)確、公正的財(cái)務(wù)信息,但為了滿足集團(tuán)資產(chǎn)優(yōu)化運(yùn)行的要求,企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)目標(biāo)基本上還是由最高決策者確定。
第二,財(cái)務(wù)活動(dòng)較為復(fù)雜。組成企業(yè)集團(tuán)的各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體所在的地區(qū)以及所從事的行業(yè)可能各不相同,這造成了大部分集團(tuán)企業(yè)的跨地區(qū)性與跨行業(yè)性,集團(tuán)內(nèi)部的部門設(shè)置也具有一定的復(fù)雜性。由于各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間的關(guān)系比較繁瑣,具有多種核算方式或者經(jīng)營(yíng)模式,加大了財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的復(fù)雜性,這對(duì)于企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)管理也造成一定的困難。
第三,資本是各層結(jié)構(gòu)之間的聯(lián)系載體。資本運(yùn)營(yíng)是企業(yè)集團(tuán)開(kāi)展財(cái)務(wù)管理工作的核心部分,資本的數(shù)量決定著企業(yè)集團(tuán)的結(jié)構(gòu)的安排。集團(tuán)企業(yè)是由多個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體構(gòu)成的企業(yè)聯(lián)合體,而資本的連接形式則決定了經(jīng)濟(jì)實(shí)體的從屬關(guān)系和控制關(guān)系,是聯(lián)系各層結(jié)構(gòu)的載體。
企業(yè)集團(tuán)有效地促進(jìn)了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,組建企業(yè)集團(tuán),實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益,已成為現(xiàn)代企業(yè)的重要特征之一。然而,當(dāng)前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理依舊存在很多漏洞和問(wèn)題亟需解決。
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)集團(tuán)所面臨的財(cái)務(wù)管理環(huán)境也在逐漸發(fā)生著變化,風(fēng)險(xiǎn),機(jī)會(huì)成本、邊際成本、時(shí)間價(jià)值等財(cái)務(wù)管理理念逐步融入到企業(yè)決策過(guò)程中。然而,當(dāng)前我國(guó)企業(yè)集團(tuán)的管理者大多是技術(shù)型和生產(chǎn)型人才,財(cái)務(wù)管理知識(shí)更新較慢,財(cái)務(wù)管理理念不全面。一些企業(yè)集團(tuán)的管理者在進(jìn)行籌資時(shí)沒(méi)有在資本結(jié)構(gòu)最優(yōu)化的角度上考慮,只關(guān)注籌集資金的總額;在進(jìn)行投資時(shí)也沒(méi)有測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬,忽視了對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量分析,只關(guān)注于企業(yè)投資收益的高低,這在一定程度上造成了企業(yè)集團(tuán)資源的浪費(fèi),加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,降低了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
由于集團(tuán)主營(yíng)收入的類別較多,分布較廣,因此財(cái)務(wù)結(jié)算的時(shí)效性成為薄弱環(huán)節(jié),并缺乏有效的監(jiān)督,不利于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。雖然集團(tuán)公司所屬的各個(gè)子公司的信息化起步較早,但由于并沒(méi)有進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)劃,集團(tuán)各個(gè)下屬機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)軟件各不相同,集團(tuán)總部難以通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)軟件子公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行及時(shí)的匯總和分析,需要財(cái)務(wù)核算人員對(duì)大量的業(yè)務(wù)單據(jù)進(jìn)行整理后才能夠制作憑證,嚴(yán)重影響了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。
我國(guó)大部分企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)監(jiān)控側(cè)重于事后監(jiān)控,事前和事中控制措施并不完善。事前控制缺乏預(yù)算,事中控制則流于形式,只是將年度利潤(rùn)規(guī)劃做為監(jiān)控依據(jù),并沒(méi)有把計(jì)劃具體化。部分企業(yè)集團(tuán)還存在這種現(xiàn)象,一些下屬機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員為了自身利益,在進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí)沒(méi)有將會(huì)計(jì)法規(guī)及制度作為依據(jù),只按本企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的意圖辦事,從而導(dǎo)致了集團(tuán)財(cái)務(wù)管理混亂,會(huì)計(jì)信息失真。尤其是當(dāng)集團(tuán)下屬企業(yè)法人代表具有較大的權(quán)利時(shí),沒(méi)有有效的約束機(jī)制對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督與約束,很容易造成資產(chǎn)的大量浪費(fèi)與流失,不利于企業(yè)集團(tuán)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展活動(dòng)的開(kāi)展。
預(yù)算管理是對(duì)企業(yè)投資、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等活動(dòng)的未來(lái)情況進(jìn)行預(yù)期并控制的管理行為及其制度安排,包括預(yù)算的編制,執(zhí)行、分析與考核等過(guò)程。由于企業(yè)集團(tuán)的層級(jí)建設(shè)比較復(fù)雜,部門繁多,部門之間協(xié)調(diào)不順暢現(xiàn)象較為突出,預(yù)算管理的理念難以在集團(tuán)內(nèi)部得到貫徹。加之我國(guó)一些企業(yè)集團(tuán)目前尚未建立完善的預(yù)算管理體系,信息傳遞效率低下,沒(méi)有單獨(dú)設(shè)置預(yù)算管理部門,預(yù)算管理活動(dòng)也難以得到有效的開(kāi)展,不利于預(yù)算管理作用的充分發(fā)揮。
現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)大多是由多個(gè)具有獨(dú)立法人資格的企業(yè)組成的企業(yè)群體,因此企業(yè)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理在保證集團(tuán)利益的基礎(chǔ)上,既要發(fā)揮出集團(tuán)的整體優(yōu)勢(shì),還要充分尊重子公司的法人地位,以增強(qiáng)其積極性和主觀能動(dòng)性。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的建立應(yīng)以企業(yè)集團(tuán)的利益目標(biāo)為出發(fā)點(diǎn)和歸宿點(diǎn),要涵蓋籌資,投資,使用、收入、分配等各方面的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容,同時(shí)還有建立起良好的財(cái)務(wù)報(bào)告制度。集團(tuán)下屬分(子)公司應(yīng)定期向集團(tuán)總部報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,并及時(shí)向總部說(shuō)明一些期后事項(xiàng),或有負(fù)債等,確保提供的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性以及合理性。
強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)監(jiān)控可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題,提醒并督促企業(yè)進(jìn)行改正。加大財(cái)務(wù)監(jiān)控力度,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)委員會(huì),定期或不定期對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì),以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正下屬公司財(cái)務(wù)活動(dòng)中存在的問(wèn)題,增強(qiáng)其內(nèi)部控制意識(shí),降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。總部也可以采取向下屬公司委派財(cái)務(wù)總監(jiān)方式,實(shí)現(xiàn)對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)的直接監(jiān)督。
貨幣資金是企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的血液,因此必須加強(qiáng)對(duì)其的管理。為避免資金使用散亂現(xiàn)象出現(xiàn),提高資金的利用率,企業(yè)集團(tuán)應(yīng)對(duì)貨幣資金實(shí)行集權(quán)式管理,實(shí)行“結(jié)算中心制”,成立內(nèi)部結(jié)算中心或內(nèi)部銀行,由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部門集中進(jìn)行集團(tuán)內(nèi)企業(yè)間的資金調(diào)撥,有利于資金使用效率的提高。為進(jìn)一步規(guī)范貨幣資金管理,企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)加強(qiáng)銀行賬戶管理,經(jīng)母公司審批后子公司才可在銀行開(kāi)戶,同時(shí),所開(kāi)賬戶必須由母公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,加強(qiáng)了對(duì)集團(tuán)資金使用的控制與監(jiān)管,有利于貨幣資金使用的規(guī)范化。
全面預(yù)算管理的.有效實(shí)施可以使企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理水平提高到一個(gè)新的層次,企業(yè)集團(tuán)只有在明確目標(biāo)的前提下,比較分析預(yù)算和實(shí)際預(yù)算的執(zhí)行情況,才能夠總結(jié)出集團(tuán)實(shí)際運(yùn)行存在的問(wèn)題,進(jìn)而在下次預(yù)算編制時(shí)進(jìn)行完善。企業(yè)集團(tuán)在編制預(yù)算時(shí)應(yīng)及時(shí)與下屬部門進(jìn)行溝通,積極征詢和采納下級(jí)的意見(jiàn),爭(zhēng)取將所有的工作都編制在預(yù)算制度里面,形成整個(gè)集團(tuán)完整的預(yù)算體系,以提高子公司間的協(xié)調(diào)水平,進(jìn)而獲取規(guī)模效益。為使全面預(yù)算管理在集團(tuán)中得到貫徹實(shí)施,企業(yè)集團(tuán)還應(yīng)建立以全面預(yù)算管理為基礎(chǔ)的業(yè)績(jī)考核機(jī)制,在全面預(yù)算中納入財(cái)務(wù)方面業(yè)績(jī)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)方面的考核指標(biāo),確保預(yù)算編制的全面性和重要性。
為保證企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),必須對(duì)各子公司進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,并不斷調(diào)整偏差。依托于日益發(fā)展的計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù),企業(yè)集團(tuán)可建立大型的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng),采用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的軟件,制定統(tǒng)一的信息化建設(shè)標(biāo)準(zhǔn),實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他各種系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享,在計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)上體現(xiàn)各子公司的資金流轉(zhuǎn)和預(yù)算執(zhí)行等情況。通過(guò)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建立與完善,母公司可隨時(shí)了解子公司的財(cái)務(wù)狀況,實(shí)現(xiàn)了對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)情況的實(shí)時(shí)監(jiān)控,能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決存在的問(wèn)題,提高了財(cái)務(wù)管理的效率與效果。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作計(jì)劃(專業(yè)17篇)篇十七
在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中,籌資是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)管理內(nèi)容,但籌資同樣有著稅收的支出,稅收會(huì)無(wú)形中加大籌資的成本,而籌資成本過(guò)高,不但不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)收益,反而會(huì)給企業(yè)帶來(lái)虧損。因此稅收是籌資中必須考慮的環(huán)節(jié)。企業(yè)籌資有權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資,究竟采取何種方式,首先要拿出不同的稅收籌劃方案,互相進(jìn)行的對(duì)比,盡可能最大程度上降低稅收支出,以保障籌資的收益。
(二)投資活動(dòng)中的稅收籌劃。
企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目的即為產(chǎn)生最大的利潤(rùn)。而稅收的多少很大程度上影響著企業(yè)的利潤(rùn)。企業(yè)在投資活動(dòng)中,要進(jìn)行積極的稅收籌劃,能利用則要利用到國(guó)家對(duì)某些行業(yè)、某些領(lǐng)域的稅收特別照顧政策,使利潤(rùn)收益最大化。
(三)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的稅收籌劃。
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)維系著企業(yè)的存活。而經(jīng)營(yíng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都存在著稅收籌劃,在收入的稅收籌劃里包括:采購(gòu)環(huán)節(jié)的稅收籌劃,銷售環(huán)節(jié)的稅收籌劃。在成本費(fèi)用的稅收籌劃里包括:利息支出的稅收籌劃,公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)的稅收籌劃,折舊方法的.稅收籌劃,工資費(fèi)用的稅收籌劃。充分利用在收入和成本費(fèi)用的各個(gè)環(huán)節(jié)中的稅收籌劃,盡可能幫助企業(yè)節(jié)約資金。
(四)利潤(rùn)分配中的稅收籌劃。
稅收籌劃則在很多方面可以為節(jié)省許多資金。一是利用稅前利潤(rùn)彌補(bǔ)以前年度虧損,當(dāng)企業(yè)發(fā)生虧損時(shí),可以使用下一年的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ),企業(yè)以盈利彌補(bǔ)虧損,少交所得稅,從納稅中獲得收益。二是利用再投資優(yōu)惠的稅收籌劃。三是保留在低稅地區(qū)投資的利潤(rùn)不予分配,可以減少企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān),從納稅中獲得收益。
(一)稅收籌劃應(yīng)從整體、系統(tǒng)地進(jìn)行考慮,整體效益為上。
稅收籌劃的目的是實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)的最大化,盡可能多為企業(yè)帶來(lái)更大價(jià)值。但在稅收籌劃時(shí),要從整體上進(jìn)行通盤考慮,不能因?yàn)槎愂栈I劃而顧此失彼,更應(yīng)該從企業(yè)投資、生產(chǎn)、銷售等各個(gè)方面進(jìn)行綜合籌劃,把稅務(wù)籌劃當(dāng)作其中的一個(gè)環(huán)節(jié),否則容易犯丟了西瓜撿芝麻的問(wèn)題。
(二)不鉆稅法空子,不做違反政策導(dǎo)向的稅收籌劃。
納稅是每一個(gè)企業(yè)應(yīng)盡的職責(zé)。國(guó)家稅法的根本在于對(duì)社會(huì)需求分配形式。作為企業(yè)財(cái)務(wù)人員,要認(rèn)真積極地學(xué)習(xí)稅法,稅收籌劃所做的事情必須限定在法律允許的范圍之內(nèi),企業(yè)可以利用這一權(quán)益為企業(yè)所用,但如果一味的想減少交納稅收,必然導(dǎo)致產(chǎn)生違法的后果。
(三)關(guān)注稅法動(dòng)態(tài),了解最新稅法信息。
稅法是在隨著國(guó)家政策的調(diào)整而不斷與之相適應(yīng),作為企業(yè)要緊密關(guān)注稅法的變化,吃透國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的內(nèi)涵,這樣在做稅收籌劃時(shí),就能做到心中有數(shù),不出差錯(cuò)。
(四)稅收籌劃必須遵循成本效益原則。
稅收籌劃的運(yùn)用在財(cái)務(wù)管理中涉及多個(gè)方面,在運(yùn)用的過(guò)程中需要注意稅收籌劃的成本,如果采取稅收籌劃的方案是否帶來(lái)比不采取稅收籌劃更多的其他費(fèi)用開(kāi)支,一味想降低稅收成本,但卻從整體上看收益卻并未增加,甚至減少。
(五)稅收籌劃應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)的防范。
稅收與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和國(guó)家政策的調(diào)整緊密相連,當(dāng)外部環(huán)境發(fā)生變化,都會(huì)給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)該在制定稅收籌劃時(shí)就應(yīng)該意識(shí)到可能發(fā)生的問(wèn)題及對(duì)策,而不應(yīng)等到出現(xiàn)問(wèn)題再想辦法,給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失。