閱讀范文范本可以增強我們的語感和寫作靈感，提高我們的寫作表達能力。在閱讀這些范文范本時，記得用自己的眼光和思考去理解和評價。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇一
為規范服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
（二）秘書處負責編制服裝行業年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報服裝行業登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
（三）審批權限由協會理事會審議核定。
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
本會人員工資及福利。
（一）服裝行業秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會自行決定。
（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。
（四）臨時聘用人員的`聘金參照國家有關規定由秘書處擬定后報會長批準。
本會固定資產的管理。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）服裝行業秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。
本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇二
在現在社會，制度使用的情況越來越多，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。大家知道制度的格式嗎？以下是小編幫大家整理的服裝行業財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
一條為規范服裝行業經費的.使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
二條本服裝行業財務工作職責和管理。
（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
（二）秘書處負責編制服裝行業度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半財務報表報理事會，度財務報表報服裝行業登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
三條本服裝行業經費的管理。
（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每的費用開支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
（三）審批權限由協會理事會審議核定。
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
四條本會人員工資及福利
（一）服裝行業秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會自行決定。
（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。
（四）臨時聘用人員的聘金參照國家有關規定由秘書處擬定后報會長批準。
五條本會固定資產的管理。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）服裝行業秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
六條本服裝行業旅差費用的管理由協會理事會審議核定。
七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。
八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇三
我國是煙草大國，我國的煙葉產量以及消費占到世界總量的三分之一，整個煙草行業對于我國的經濟發展起著重要的作用，因此完善的煙草企業財務管理制度，促使煙草企業乃至整個行業的持續前行，不僅有利于促進當地經濟的發展，也是煙草行業發展的必然要求。
煙草企業的財務管理模式主要是根據我國現有的關于煙草行業的法律規定制定的，現在的財務管理制度對于合理調動企業資金，降低企業的成本支出，提高企業的財務質量，保持國家、省級、地區市(縣)之間的有效聯動統一有著積極的推動作用。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇四
第一條為規范服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
（二）秘書處負責編制服裝行業年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報服裝行業登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的.檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇五
3.1建立健全煙草企業的內部財務審計體制審計制度的健全有利于企業的自身發展，有利于煙草行業的健康發展。
因此我們要建立健全科學的內部財務審計體系，首先，煙草企業的財務管理者要從思想上高度認識內部審計的重要性，制定嚴格的內部審計規章制度，把審計的職責明確到人，專門授予固定的部門以及個人行駛企業的財務審計，從而提高企業的內部審計效率。
審計的工作最終還是要靠企業的財務人員進行，提高財務人員的綜合素質有利于企業內部審計工作，有利于提升企業的內部財務審計水平。
3.2利用先進的財務管理系統提升企業的財務管理我們要以促進煙草行業的健康發展為目標，利用先進的財務管理技術，結合煙草行業自身特點打造企業會計核算的基礎平臺，實現煙草企業的資源貢獻、業務協同的要求。
并且隨著煙草行業的發展，企業的財務管理工作將由核算型向管理型轉變，加大對于行業統一會計核算的要求，我們改變以往的財務管理模式，實現將各單位分散管理、各自為政的粗放型管理模式，轉變為一個信息平臺下集中、統一的集約型管理模式。
3.3加強對于煙草企業的資產管理為了保持煙草企業能夠平穩快速的發展，我們就要加大對于企業的資金監管力度，我們不僅監管企業的靜態資產還要加強對于企業的動態資產的動向。
作為財務管理者我們要對企業的各項固定資產、動態資產進行建檔管理使總公司、省公司能夠及時全面了解行業資產的占有、分布等基本情況，從資產的購置申請、領導審核和審批、資產購置、入庫、調撥、出庫然后到資產的處置、捐贈、出售、出租等一系列活動過程，形成從源頭規范操作、統一程序，將資產日常管理落到實處，從而完成資產的全過程管理，為有關部門進行技改項目審批決策、優化資源配置，加強國有資產管理和考核提供真實而可靠的依據。
3.4探索財務業務一體化，提升財務管理水平管理型財會軟件的應用，通過系統整合的存貨核算、固定資產、成本核算等明細賬，通過專項開發的接口程序，可以達到財務核算層面的統一。
同時，將財務管理流程貫穿在企業運營流程之中，實現了業務驅動財務，財務反饋業務的良性循環。
加強了內部監督，降低了企業財務風險，提升了財務管理水平。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇六
20xx年，我們xxxx煙草在行業上級和地方政府的堅強領導下，全局干部職工緊緊圍繞年初確定的目標任務，以“工作上水平、質量上臺階”為目標，育品牌、穩市場、嚴規范、抓基礎、強作風、提素質、抓落實，各項目標任務圓滿完成。全年共計完成卷煙銷量1936箱，同比增幅1.23%；實現利潤715萬元，同比增幅15%；實現稅金172萬元，同比增幅19%。具體表現在以下幾個方面：
一、加強品牌培育，營銷管理不斷提高。
我們緊緊圍繞“532·461”知名品牌發展目標，不斷提升品牌培育能力，不斷加強宣傳引導力度，全年實現單箱值收入17338元，同比增幅7.77%；不斷加大一二類煙培育力度，全年銷售一二類煙2882.12箱，同比增幅13.28%；嚴格落實貨源分配，按照市公司貨源分配表，對貨源逐品牌、逐區域進行科學分配，確保貨源分配的公平、公正和公開；高度重視電子結算工作，積極向零售客戶宣傳電子結算的優點，切實做好與銀行的協調工作，電子結算成功率達98%以上；大力推進網上訂貨工作，以主動上門宣傳、現場演示等方法，進行“手把手”的網上訂貨培訓，全年網上訂貨率達到85%以上；不斷加強終端建設，以“五統一”建設為標準，全力打造整體劃一、規范有序、整潔靚麗、功能齊全的卷煙網絡體系。
二、加強內部監管，市場秩序更加規范。
深入開展打假打私工作，先后開展了“春節市場大檢查”、“威龍行動”和“中秋國慶市場大治理”等專項行動，進一步凈化了全縣卷煙市場，全年共計查處各類違法案件245起，其中其中千元案件58起、萬元以上案件2起，打掉售假窩點2個，查處各類違法卷煙3411條，案件總標值15萬余元；有效開展市場監管，積極推進市場檢查“apcd”工作法，根據“分析、計劃、檢查、處理”等四個步驟，不斷增強市場監管的目的性和針對性；加強法律法規宣傳，充分利用日常監管和“3.15”、“6.29”等重要節日，積極向群眾宣傳煙草法律法規知識和12313舉報電話等，先后出動宣傳人員15余人次，出動宣傳車輛4余臺次，發放宣傳單3余份，處理“12313”市場舉報4余次，在全縣營造了依法治煙的濃厚氛圍。
三、加強基礎管理，發展后勁更加充足。
不斷加強財務管理，全面落實預算管理，嚴格預算的編制和執行，不斷提高資金安全性和使用效率，11月份對全局的固定資產進行了排查，不斷提高了全局資產的管理水平；切實加強節能減排工作，通過精簡會議文件，壓縮日常開支，合理利用資源，強化細節管理等舉措，真正把“節能減排”工作落到實處，全年各類文件簡報共計印發15余期，同比減少3%；繼續加強安全管理工作，認真落實帶班、值班制度，積極開展各項安全檢查，不斷加強車輛管理，嚴禁公車私用，執行節假日封車制度，加大對駕駛員的安全教育力度，確保了全局公務用車的安全規范；高度重視信訪穩定工作，依法依規、公平公正解決職工的合理訴求，加大對困難職工的幫扶力度，確保了全局的信訪穩定。
四、加強作風轉變，隊伍建設明顯提高。
不斷加大教育培訓力度，以開展破解“五大課題”、“一創雙優”和“四個三”教育活動為契機，組織全體干部職工認真學習有關理論知識，全年累計集中學習5余次，學習時間12余個學時，為促進各項工作上水平奠定了扎實的理論基礎；嚴格嚴肅工作紀律，出臺了督查問責考核辦法，強力治理“庸、懶、散、軟”等問題，著力在全局營造了重學習、重紀律、重實干的良好氛圍；嚴格控制辦公用房，9月底對全局的辦公用房進行了家規定的辦公面積進行了重新劃分；此外扎實推進黨風廉政建設，大力加強反腐倡廉教育、不斷鞏固廉政文化示范點建設，深入推進廉政風險防控建設，深入推進“廉政灶”建設，認真落實民主生活會制度和述職述廉制度，通過一系列的工作措施不斷把黨風廉政建設工作推進深入。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇七
3、具備較強的工作積極性和主動服務的意識;
4、主動學習，協同能力強，性格活潑開朗。
1、國家勞動法所規定的養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險;
2、旅游:每年所組織全體的省內外旅游1-2次;
3、假期:國家勞動法所規定的節假日休假
4、薪酬:基本工資+績效+銷售額提成;
醫療行業財務管理（優質16篇）篇八
摘要：煙草行業的發展帶來對于本行業財務人員綜合素質要求的不斷提高，煙草企業做大做強必然就會要求公司加大對于企業財務的科學管理，對于煙草企業的財務管理，我們要結合煙草企業的特點。
加強對于煙草企業的內部財務管理，分析煙草企業財務的現狀并研究行之有效的治理措施，以此維護整個煙草行業財經秩序，確保煙草行業持續健康的發展。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇九
一條為規范服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
（二）秘書處負責編制服裝行業度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半財務報表報理事會，度財務報表報服裝行業登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每的費用開支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
（三）審批權限由協會理事會審議核定。
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
四條本會人員工資及福利。
（一）服裝行業秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會自行決定。
（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。
（四）臨時聘用人員的聘金參照國家有關規定由秘書處擬定后報會長批準。
五條本會固定資產的管理。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）服裝行業秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的.購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。
八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十
在現實社會中，越來越多人會去使用制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編為大家收集的服裝行業財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
第一條為規范服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
第二條本服裝行業財務工作職責和管理。
（一）服裝行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
（二）秘書處負責編制服裝行業年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
（三）負責固定資產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的'清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報服裝行業登記管理機關。
（五）負責應收款、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
（六）接受財稅機關和登記管理機關對財務工作的檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
第三條本服裝行業經費的管理。
（一）服裝行業經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向理事會報告。
（二）報銷手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
（三）審批權限由協會理事會審議核定。
（四）會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
第四條本會人員工資及福利
（一）服裝行業秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。
（二）聘任制的秘書長工資福利由理事會自行決定。
（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。
（四）臨時聘用人員的聘金參照國家有關規定由秘書處擬定后報會長批準。
第五條本會固定資產的管理。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
（二）服裝行業秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
（三）固定資產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
第六條本服裝行業旅差費用的管理由協會理事會審議核定。
第七條凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。
第八條本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十一
職責描述：
1.項目的需求調研、收集、整理、項目方案的制定；
2.設計合理的實施方案，引領客戶需求；
3.完成面向客戶的`方案展示與產品培訓、上線、運維、驗收；
4.負責項目過程文檔管理與確認工作。
職位要求：
1.有erp或hrp實施經驗，有nc或u8實施經驗優先；
2.了解醫院管理業務，具備財務和物流相關知識背景；
3.能夠獨立實施財務、人力或供應鏈模塊；
4.具備出色的溝通和方案能力；
5.具備良好的學習能力和積極的工作態度，愿意在所轄區域內出差（湖北省內出差）。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十二
從我國女裝行業發展的特點來說，首先是消費觀念改變、品牌意識加強。隨著受教育程度的提高，多元文化的發展以及年輕女性經濟實力的不斷增強，女性消費者的消費觀念也在不斷變化。追求自我風格和個體完美的趨勢日益展現，越來越多的女性消費者著裝講究個性化，選擇自己喜歡的服裝已成為一種時尚；大部分女性愿意以服裝來顯示自己的文化層次和品味，而各個年齡段的女性消費者對品牌服裝的要求也越來越高。
其次，市場細分化，國際品牌布局中國，競爭愈加激烈。如果站在全球高度分析市場格局，可以看到歐美品牌女裝憑借其品牌影響力與市場規模，牢牢占據著行業的領袖地位；日韓女裝特別是近期的韓國女裝，在年輕群體中脫穎而出，已經開始逐漸引導世界范圍年輕人的時尚潮流。而中國女裝的地位與影響力相對較弱，既缺少知名的國際品牌，又缺乏時尚流行元素。隨著服裝市場國際化進程加快，定位不明的我國女裝企業必將面臨慘烈的市場競爭。女裝從業者只有依靠精確的市場細分與定位，方能準確判斷市場走勢與自身所處地位，配合相應的市場行為，在未來的競爭中生存并且發展。
當前國外女裝品牌已經開始加快在我國的擴張速度，hr、zara等等已紛紛涌進中國市場并占據了領先優勢，美國的gap也已在中國開店。隨著他們不斷加大對中國市場的開拓力度，女裝市場競爭將更趨白熱化。
我國女裝企業雖然數量眾多，但普遍存在庫存高、周轉速度慢、產品同質化等問題，同時消費者對女裝品牌的忠誠度較低，市場份額不穩定，使得價格戰和終端的促銷戰頻繁上演。中國女裝行業的市場競爭格局，正由過去的降價競爭快速變成款式、時尚、銷售環境、文化底蘊、品牌地位等綜合因素的競爭。加之今年以來服裝企業生產成本增加、銷售下滑、利潤變薄，一些服裝企業把重心越來越多地偏移向二三線城市，將二線城市作為其發展、擴張的切入點，將激烈的市場競爭帶到原本平靜的二三線地區。
其三，設計力量相對薄弱。女裝具有設計新穎、技術含量高、時尚性強、批量小、周期短、變化快等特點，可以說設計是女裝的靈魂。這里提到的中國女裝設計力量薄弱，主要包含兩方面內容：第一是文化內涵的差距，雖然中國現在涌現出許多優秀的、受過高等教育的設計師，但是這種設計與美的教育，更多來源于國外的精髓，還不能完整地表現中國特有的文化傳承；第二是設計的能力受制于部分企業落后的工藝技術及設備，面輔料的配套跟不上設計發展，很多好的設計作品不能成為完美的衣著類商品。
其四，具有相當實力的女裝品牌企業迅速崛起。我們雖然面臨很多困難，但是不能妄自菲薄。歐美品牌女裝市場大約有百年歷史，代表了當今女裝業主流的發展趨勢。而中國品牌女裝經營之路則是從上世紀90年代初期才剛剛開始，正如中國經濟一樣，雖然起步較晚，但發展非常迅猛，歐美品牌女裝十年所走過的路，中國品牌女裝可能只需要三五年就走完了。近年來，隨著女裝市場的快速發展和競爭的逐漸加劇，優勝劣汰的市場中涌現出一批具有相當實力的女裝品牌，誕生了具有明顯區域色彩的產業集群。同時很多規模較大的女裝企業目前都已延伸出不止一個品牌，中國女裝企業正從單一品牌向多品牌、多品類過渡，以實現品牌化戰略。
最后，銷售渠道多樣化。隨著服裝行業的快速發展，消費需求的不斷提升，我國服裝商品的銷售渠道發生了較大的變化。服裝企業的營銷渠道不僅局限于傳統的百貨店、自建渠道和以專賣店形式進駐大型購物中心，更著力于打造全新的高端旗艦店、拍手店、網絡商店、高級定制店、超市店等多層次的立體銷售網絡。2009年以來，許多服裝企業開出了網上商城、專賣店等網絡商店，在淘寶商城就有上百家服裝品牌廠商開設官方旗艦店，如歐時力、藝之卉、esprit、太平鳥等。消費者在網上能查找最新、最時尚的商品，滿足了新一代消費群體追求時尚、便利和體驗的消費心理。
中國女裝未來展望。
隨著新興產業的發展、受教育程度的提高、多元文化的發展，年輕女性在經濟上的實力不斷增加，人們的消費觀念也在不斷變化，品牌意識更加強烈。現代消費者著裝講究個性化，追求自我風格和完美，選擇自己喜歡的服裝是一種時尚。大部分女性愿意用服裝來表達顯示自己的文化層次和品位。而各個年齡段的女性消費者對品牌服裝的要求也越來越高。這就使得市場更加細分化，從大眾休閑服、運動服、少女裝、淑女服、時尚休閑、量體裁衣、量身定做等，還出現專門設計等深層次的個性化服務，以此來滿足不同年齡層次、不同經濟地位、不同文化背景的女性消費者需要。
女裝品牌的定位更加明確和細分，品牌效應更加明顯。近年來，隨著女裝市場的快速發展和競爭的逐漸加劇，市場中涌現出一批具有相當實力的女裝品牌，誕生了具有明顯區域色彩的產業集群；中國女裝的品牌化、規模化、時尚化、個性化趨勢愈加明顯，女性穿著更趨向于休閑化、多樣化、個性化、時裝化和品牌化。越來越多外國女裝品牌加快了在我國的擴張速度，類似zara等一些牌子紛紛涌進中國市場并占據了領先優勢，美國的gap也將在北京東方廣場開店。隨著他們不斷加大對中國市場的開拓力度，女裝市場競爭日益激烈。女裝企業普遍存在庫存高、周轉速度慢、產品同質化等原因，同時消費者對女裝品牌的忠誠度較低，市場份額不穩定，使中國女裝企業陷入價格戰和終端促銷戰的漩渦中，中國女裝行業的市場競爭格局，正由過去的降價競爭快速變成款式、時尚、銷售環境等綜合因素的競爭。加之今年以來服裝企業生產成本增加、銷售下滑、利潤變薄，市場競爭更加激烈。
服裝企業逐漸進入資本市場，通過重組、并購等途徑來完成資本化運作，很多規模較大的女裝企業目前都已延伸出不止一個品牌。中國女裝企業正從單一品牌向多品牌、多品類過渡，以實現品牌化戰略。多品牌、多品類是根據消費者需求的多樣化發展，確定旗下品牌定位的差異化和細分化，從而帶動銷售的增長。國內品牌擁有三個品牌及以上的企業有白領、md(凌志集團)、影兒、贏家、藝之卉、印象、巖、江南布衣、淑女屋、依戀、舒朗、a02等。隨著國內經濟的發展，中國女裝行業的未來發展必將更上一層樓。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十三
它包括四個方面。
一.統一核算，分級管理的特點。
由連鎖總部進行統一核算是連鎖經營眾多統一中的核心內容。區域性的連鎖企業，由總部實行統一核算;跨區域且規模較大的連鎖企業，可建立區域性的分總部，負責對本區域內的店鋪進行核算，再由總部對分總部進行核算。
連鎖企業統一核算的主要內容是：對采購貨款進行支付結算;對銷售貨款進行結算;進行連鎖企業的資金籌集與調配等等。
店鋪一般不設專職財務人員，店鋪與總部在同一區域內的，由總部統一辦理納稅登記，就地繳納各種稅款;店鋪與總部分跨不同區域的，則由該區域的分總部或店鋪向當地稅務機關辦理納稅登記，就地繳納各種稅款。
區域分總部應定期向總部匯報該區域各店鋪的經營情況、財務狀況及各項制度執行情況。
原則上連鎖企業在建立時就應實行統一核算，有特殊情況的企業在實行連鎖初期，可以分階段、分步驟地逐步進行核算上的統一。
二.票流、物流分開的特點。
由于連鎖企業實行總部統一核算，由配送中心統一進貨，統一對門店配送，
從流程上看，票流和物流是分開的，這同單店式經營中資金與商品同步運行有著很大的不同。因此，在連鎖企業中財務部門與進貨部門保持緊密的聯系是非常重要的。財務部門在支付貨款以前，要對進貨部門轉來的稅票和簽字憑證進行認真核對，同時，在企業財務制度中要規定與付款金額數量相對應的簽字生效權限。
三.資產統一運作，資金統一使用，發揮規模效益的特點。
連鎖經營的關鍵是發揮企業的規模效益，主要體現為：
1.連鎖企業表面上看是多店鋪的結合，但由于實行了統一的經營管理，企業的組織化程度大大提高，特別是統一進貨、統一配送，使資產的規模優勢充分發揮出來。
2.由總部統一核算，實行資金的統一管理，提高企業資金的使用效率和效益，降低成本、減少費用、增加利潤。
3.實行資產和資金的統籌調配，統一調劑和融通。總部有權在企業內部對各店鋪的商品、資金和固定資產等進行調動，以達到盤活資產、加快商品和資金周轉、獲取最大的經濟效益的目的。
四.地位平等，利益均衡的特點。
連鎖企業利潤的取得是各個部門通力協作共同創造的，不存在誰地位比誰低、誰為誰服務的問題，各方都遵循利益均沾、風險共擔、地位平等、協商共事的原則，不能靠犧牲對方利益獲取自身利益。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十四
1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。
（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。
（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。
（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。
（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：a、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；b、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；c、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。
3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。
3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人（或被背書人），且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時，必須注明被背書人的全稱，以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失，如在背書欄內蓋章，而沒有注明被背書人的全稱，如果該銀行承兌匯票遺失，任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現。
4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。
5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規定
為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規定如下：
1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。
2、銷售分公司財務經理要負責給與分公司有往來關系的每一個經銷商法人發一份書面函件（一式二份并蓋公司財務章，由分公司總經理簽發，經銷商法人簽章確認后，分公司財務部回收一份存檔備查，經銷商自留一份），明確股份公司嚴禁業務員到經銷商（客戶）處借款、借貨及其他任何經手錢、物的事情。
二、往來賬管理制度
1、應收賬款的管理
為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規定：
1.1公司的產品銷售規定是：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發生額、人為提高或降低銷售業績的做法，均屬做假的違規行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發生，特別是分公司財務經理，絕不能做假，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理
內部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經濟業務往來的結算，各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款—費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業務發生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節表》，雙方各執一份存檔備查，調節項目只允許是時間差的調節，并要及時查明原因給予調整。
三、固定資產及低值易耗品管理制度
1、會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。
2、管理部門：銷售分公司的固定資產由分公司財務部統一管理。固定資產取得后，即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽；低值易耗品由倉庫保管。
3、移交：對于固定資產應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領用按照庫存商品出庫程序審批后領用。
5、盤點：銷售分公司固定資產應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產的項目中根據登記卡冊，每一類別至少抽點十項，盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因，一份自存，一份報分公司總經理，一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部，根據盤盈盤虧原因做出相應處理。
6、購置審批程序及相關手續：銷售分公司無權購置任何固定資產，若需購置，必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算，并專項報告，經股份公司總經理和相關權力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請，在物料消耗中列支。
7、保險：根據固定資產的使用要求辦理財產保險。
8、費用承擔：固定資產折舊及其他使用費由分公司承擔。
四、發票管理制度
為加強各銷售公司購、銷貨發票的管理，制訂本制度。
1、對外銷售開具發票的規定
1.1、各銷售分公司根據稅法等有關規定，由分公司財務經理或會計專人辦理發票的領購、開具和保管業務。
1.2、發票上的客戶名稱，要依據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱；客戶為自然人的，要如實填寫姓名。
1.3、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，經辦人是客戶的，還需注明客戶的身份證號碼，然后由業務員簽字確認，或附該客戶的單位介紹信，隨同發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4、發票由業務員親自送達的，須向對方索取簽收證明，并有收到人簽字和單位蓋章，該證明要及時送交公司財務部門，附發票記賬聯后入賬。
1.5、所有對外出具的發票，均得經辦人在發票登記簿上簽字登記。
1.6、凡是已實現銷售，客戶未索取發票的，必須開具普通發票附于記賬憑證后，并計提銷項稅，客戶聯單獨由會計保管，并在發票登記簿登記。
1.7、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。
2、對外開具增值稅發票的規定
對外開具增值稅發票除嚴格按照以上規定執行外，還要遵守以下規定：
2.1、增值稅專用發票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司，對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發票。
2.2、需要開具增值稅專用發票的單位，須提供該單位的稅務登記證副本復印件，并在復印件上加蓋單位公章，同時提供在稅務機關備案的單位電話號碼，開戶銀行名稱和銀行賬號。
2.3、公司具體經辦業務員依據財務開具的收款收據，或對方的收貨單據，或收回的普通發票等，按稅務登記證上的單位名稱，編制開票申請單（開票申請單附后），要做到字跡清楚，項目齊全，計算準確；由對方的具體經辦人員來辦的，應由來人簽字并填寫其身份證號碼，公司業務人員簽字確認后，送公司經理審批，然后由財務經理審批，審核無誤后的開票申請單才能開票，開票申請單和發票記賬聯一同作為記賬憑證附件。
2.4、開出的增值稅專用發票一定要具體經辦人員全部聯次一次性簽字，不得遺漏。
2.5、開票申請單要附增值稅專用發票記賬聯入賬。
2.6、對于增值稅發票上的記載事項有變動的，客戶要及時提供變更證明，以利業務結算；變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
2.7、退貨發票的處理：對于批準的退貨，將已開具給客戶的蘭字銷售發票聯及抵扣聯（購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發票聯及抵扣聯）或購貨方主管稅務機關出具的《銷售退回及折讓證明單》（購貨方已作賬務處理），粘附在紅字發票存根聯后，作為開具紅字發票的依據，并按照退回單據開具相應的紅字發票（附紅字記賬聯外，其他聯次均不得撕下），編制通用記賬憑證，并在紅字發票存根聯注明原蘭字發票及紅字發票的記賬聯存放地點。
3、接受發票的管理規定
3.1、接受發票要嚴格按照國家關于《違反發票管理的處罰》的條款進行審核。
3.2、接受的發票要依實際交易的金額為準，票面要整潔，項目填寫齊全，字跡清楚，蓋章清晰，手續齊備，計算準確，并與所附的其他資料相符。
3.3、交易合同或協議的單位名稱要與關于該單位的往來款項的單位名稱，及提供發票的單位名稱相一致；如果名稱等記載事項發生變更，對方一定要提供變更證明，并加蓋單位公章，作附件入賬或存檔備查。
3.5、接受發票要根據業務的性質和實際情況索取具有抵扣作用的發票，以降低成本、費用；對無法提供具有抵扣作用的發票或無資格提供該類發票的單位，可以讓其提供無抵扣作用的發票，但要以扣除稅額后的金額結算。
3.6、業務人員取得符合抵扣條件的增值稅發票后，應及時辦理實物入庫、票據入賬手續，不得拖延，暫時無法完成貨物品質鑒定的，可先辦理入庫、入賬手續，但須通知財務部門暫不作為付款依據。
3.7、運輸行業專用發票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業專用發票”，“運輸行業專用發票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票，以及從事貨物運輸的各類運輸單位開具的套印全國統一發票監制章的貨票。貨物代理業的發票和定額發票不予抵扣。合規的運輸發票，按照結算金額的7%的抵扣率計算進項稅額（或根據稅務局要求進行調整），隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
3.8、無法按規定取得合法發票的，應向當地稅務局要求代-開-發-票，并征詢當地稅局抵扣應當具備的條件，全項詳細填寫。
4、違反公司發票管理規定的處罰
對于已開具的發票未按規定程序操作的，將對經銷公司有關直接責任人處以100-200元的罰款；違反規定觸犯刑法的，后果自負；違反規定接受或開具發票造成公司少抵或多繳稅款的，或者因接受或開具發票造成往來結算損失的，直接責任人要負賠償責任。
五、存貨管理制度
1、分公司要貨申請
1.1分公司的庫存管理應堅持“庫存合理、加快周轉”的原則，盡可能降低庫存風險。
1.2分公司在要貨時須根據銷售計劃，結合實際需求，合理安排訂貨次數及數量，在合理庫存內保證銷售的需要。
1.3根據上述要求，分公司計劃員要填好《要貨申請表》，《要貨申請表》經分公司財務經理審核、分公司總經理審批，并通過傳真給大連分公司銷售部，經銷售部和財務部審核無誤后，辦理發貨程序。
2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單，入庫單至少有下列內容：
產品品種貨位號數量（）單價金額（元）備注
申請人持填寫好的入庫單，填寫好由檢驗員（或庫管員）檢驗后簽字，并由庫管員核實入庫數量登記。入庫單至少一式四份，第一聯、存根，第二聯、庫房留存，第三聯、財務核算，第四聯、申請人留存。入庫時要求嚴把質量關，做好各項記錄，以備查用。財務部門根據入庫單財務核算聯和其他相關單據入賬。
3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種：客戶自提、委托發貨和公司送貨。第一種：客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨；第二種：委托發貨；第三種：公司派自己的貨車，給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式，都要填寫出庫單。出庫單（或銷售單）至少有下列內容：發貨單位、發貨時間、出庫品種、出庫數量、金額、出庫方式選擇、結算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表：
發貨單位：出庫日期
產品品種產品數量金額備注
出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發貨3、公司送貨
運費結算方式1、公司代墊運費2、貨到付款
出庫單（或銷售單）也是一式四份：第一聯，存根；第二聯，成品庫留存；第三聯，財務核算；第四聯，提單，提貨人留存。提貨的車到達倉庫后，出示出庫單據在庫房人員協調下，按指定的貨位、品種、數量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質量管理，嚴防破損，做好數量記錄，核實品種、數量和提單。
4、存貨盤點。分公司財務部每月底要協同庫管員對庫存商品進行一次盤點，對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因，上報股份公司財務部進行相應處理。
六、銷售分公司財務人員管理制度
1、下屬各銷售分公司的財務人員在人事關系上屬于股份公司總部，任何部門無權聘用和解聘財務人員。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經理提名，報股份公司總經理批準后聘任或解聘。
2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關待遇由股份公司總部財務審計部統一管理和發放；財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發生的費用由各銷售分公司承擔；財務人員的培訓及其他相關費用由股份公司總部承擔。
3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執行股份公司的各項財務管理制度，在業務上接受股份公司總部財務審計部的指導；總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查，對于違反財務制度和財經紀律的，公司總部將對其作出相應處理，對于違返國家法律的，將移送司法機關處理。
4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協助所在公司領導搞好經營管理，及時提供真實、有效的財務信息，積極為分公司領導的經營決策出謀劃策。
5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職，在日常財務管理工作中要不斷創新，提高公司財務管理水平，鼓勵多提合理化建議。
6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核，以此作為年終獎金和工資標準的考評依據。
七、崗位職責
分公司財務崗位責任制是一種管理制度，現關于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權限、完成任務的標準作出明確的規定，根據分公司財務人員履行崗位職責的優劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據。
1、分公司財務經理的崗位職責
1.1在股份公司財務部的領導下,嚴格遵守財經紀律與股份公司的各項規章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執行情況,發現違反財經紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.
1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規及股份公司的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證拒絕受理，并且退回經辦人，堅持“收支兩條線”的原則。
1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規范性和準確性。編制分公司經營費用的預算，并就經營費用預算的執行差異進行分析，然后報分公司總經理及股份公司財務部。
1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告，按股份公司的要求審核分公司的會計報表，并在限期內寄回股份公司財務部。
1.5嚴格審核分公司物料收發憑證，堅持“現款現貨、款到發貨”的原則，對分公司的實物（包括庫存商品、物料、固定資產等）與貨幣資金進行定期或不定期的盤點，并核對賬實是否相符。
1.6在堅持股份公司的各項規章制度的前提下，積極地配合銷售分公司推動分公司銷售業務的提升，做好分公司總經理的參謀。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施，確保分布在分公司內、外的財產安全與完整。
1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，協調好與當地稅務部門的關系。
1.9按股份公司的規定管好、用好分公司的印章，并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。
1.10協調好分公司的財務崗位工作，并組織好分公司財務每月的工作小結會,總結分公司財務工作中存在的問題和不足，并書面上報股份公司財務部。根據財務內控制度，安排好分公司節假、雙休日財務人員的值班，堅持服務與監督并重的原則。
1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作，同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍，將分公司財務工作做好。
2、分公司會計的崗位職責
2.1按照國家會計法規制度和股份公司的有關規章制度，編制記賬憑證、登記會計明細賬（不包括現金日記賬與銀行日記賬）和結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚，對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經理。
2.2登記好有關備查賬簿；定期和不定期對賬，使賬賬、賬實相符。
2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫，并填制入庫憑證。
2.4根據有關資料編制會計報表的附表。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發憑證并歸檔（財務資料歸檔管理）。
2.6負責稅務申報及稅控系統的維護。
2.7按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。
3、分公司出納的崗位職責
3.1嚴格、認真執行國務院關于現金管理的制度。
3.2嚴格執行庫存現金的限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支貨款，不能白條抵押現金，堅持貨款現金與費用現金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。
3.3嚴格執行支票管理制度，使用支票必須經分公司總經理、財務經理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業務的依據，必須根據會計（財務經理）編制的，并經審核無誤的憑證。
3.4建立、建全現金、銀行存款的各種賬目，出納員每辦理一筆收付款業務前，必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經濟內容和金額，對不完整、不合法的憑證應拒絕付款，并及時向分公司財務經理或股份公司財務審計部反映。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對，要及時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢，并督促有關人員及時處理。
3.6為了確保安全，分公司向銀行提取或存入現金時，應由分公司財務經理配備人員同行，采取相應的安全措施，同時保險柜密碼嚴格保密，鑰匙要妥善保管不得丟失，不得交給他人。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管，如確有原因離崗時，必須由分公司財務經理指派他人代管，而且交接手續雙方必須清楚。
3.8出納員使用的各種印章，如支票印鑒、“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責任，支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強有價證券的管理，有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬，保護有價證券安全、完整不受損（要轉回股份公司的必須及時辦理手續轉回）。
3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權債務的賬簿登記工作。
3.11按時完成分公司財務經理交付的其他臨時性工作。
注：銷售分公司未設會計崗位的，由財務經理兼任會計工作崗位。
八、會計檔案管理制度
1、為加強會計檔案管理，特制定本管理辦法。
2、本公司的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產評估報告、財務管理制度以及與經營管理有關的其它重要文件，如合同、章程等各種會計資料。
3、會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見本制度第七條。
會計檔案應當在會計機構內部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，股份公司財務部批準，并報上級有關部門批準后執行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由股份公司財務審計部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。
4、會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。
公司內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。
5、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。
7、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
(一)會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年
(2)、銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年
(二)會計帳簿類：
(1)、日記帳15年
其中：現金和銀行存款日記帳25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年
(3)、固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年
(三)會計報表類：
(1)、主要財務指標報表（包括文字分析）3年
(2)、月、季度會計報表（包括文字分析）5年
(3)、年度會計報表（包括文字分析）永久
(四)其他類：
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2)、財務成本計劃3年
(3)、主要財務會計文件、合同、協議永久
九、附則
1、本制度從二零零三年開始執行。
2、本制度解釋權屬股份公司財務審計部。
1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。
（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。
（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。
（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。
（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
為了規范銷售公司財務報銷及核算程序化、制度化、特制定本制度
第一條 銷售公司實行獨立核算制度
第二條 正常情況酒業本部必須開發票給銷售公司調撥，調撥價必須符合稅務有關規定
第三條 銷售公司進行預算管理制度，銷售公司必須制定本年度銷售費用比例數
第四條 銷售公司必須提供銷售公司管理辦法，以備財務核算
第五條 財務管理規定：
（1） 貨款實行銀行交易制度，原則不能欠款，特殊情況需要欠款時，銷售公司必須出具相關證明（欠款單或者別的制式單據，須有部門領導簽字擔保）
（3） 簽訂大批量長時間銷售合同時，需在財務部留檔，貨款采
（4） 無合同零售商，應遵循先款后貨的原則，特殊情況可參照相關欠款規定
（7） 銷售部發放促銷品時，需提供客戶贈品簽收單，注明客戶名稱、電話及具體贈品
1、 現金管理
1.1、現金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現金的日清日結，月末應編制銀行存款余額調整表，以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現金必須送存銀行，不準坐支。
1.3、庫存現金定額核定為5000元，如有多余費用現金應該及時送存銀行，保證現金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現金進行監盤，每月至少監盤三次，編制“庫存現金盤點表”；審核出納編制的“銀行余額調整表”，對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支，所有貨款回籠到該賬戶；費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶，若因業務需要而必須開設新的銀行賬戶，需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理，對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶，并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶，銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時，或貨款停留達一周以上，必須即時匯入股份公司總部指定賬戶，每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下撥至各分公司的支出賬戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現金收付款的各項業務，一律應通過銀行轉帳進行結算。
（1）公司支票的購買由出納員負責，并填寫支票備查簿，支票備查簿由銷售公司財務經理保管。
（2）空白支票由出納員負責保管，簽發支票所需的財務章由財務經理保管，人名章由出納保管。
（3）現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。
（4）各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由部門經理和財務部門經理審核簽字，并報分公司總經理批準后，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務部辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
（5）出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用途和收款單位。
（6）財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
（7）應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經股份公司財務部（書面報告）才能收取，嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉讓”字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全：日期大寫；金額大、小寫要一至；并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印（目前只有農行為鋼印，其他銀行均為紅印）。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位（即出票單位）蓋上預留銀行印簽，出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致，一字不漏，收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件：a、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織；b、與承兌銀行具有真實的委托付款關系；c、資信狀況良好，具有支付匯票金額的可靠資金來源。
3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。轉賬背書回股份公司的銀行承兌匯票，必須取得連續背書，第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致，一字不漏；第二背書人同第一背書人相同，依次前后銜接，最后一次背書轉讓的被背書人是票據的最后持票人。
3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當地向開票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票，并確信開票銀行到期有能力付款（支行級的銀行），才能發貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外，還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據的專業人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的，要求財務經理親自到出票行落實該票據的真實性和有效性。
4、借支制度。公司人員借支應該根據需要核定額度，填寫借支單，由財務經理和銷售分公司經理審批。上一筆借支未清賬，不得再次借支。公司員工出差借時需附經審批后的《出差申報單》。
5、關于嚴禁非授權人員向經銷商（客戶）收（借）取“錢、物”的規定
為防范風險，防止經濟糾紛，現就關于禁止分公司員工到經銷商（客戶）處借款、借貨事宜規定如下：
1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經銷商（客戶）處借款、借貨；禁止業務人員為任何經銷商（客戶）帶款、帶貨。
為了進一步規范銷售，減少經營風險，保證公司的財產安全，最大限度在減少呆賬、壞賬，對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規定：
1.1公司的產品銷售規定是：“現款現貨、款到發貨”的原則，所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷，對確需賒銷的，應先向股份公司財務部提出書面報告，報告中必須要說明出現應收賬款單位的資信狀況（包括其經營資格、資信狀況及經營能力等）并有分公司總經理、財務經理簽署意見，報告經股份公司財務部、銷售總監、總經理審批，且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析，不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調節銷售額，任何虛增虛減“應收賬款”發生額、人為提高或降低銷售業績的做法，均屬做假的違規行為，一經查出將按違反財經紀律從嚴處理分公司總經理和財務經理，分公司必須要加強對應收賬款的管理，堅決杜絕呆、壞賬的發生，特別是分公司財務經理，絕不能做假，否則，股份公司將追究當事人的經濟責任，直至免職。
2、內部往來管理
2.1、本科目按單位設置明細科目:
2.1.1 當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”，按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅（進項稅額）”，按稅票總額貸記“內部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時，借記“內部往來”，貸記“銀行存款-貨款戶”。
2.1.2 股份公司撥付給各銷售分公司費用時，分公司借記“銀行存款-費用戶”，貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業務發生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。內部往來業務必須每月核對，根據總公司的對賬單編制一式兩份的《內部往來調節表》，雙方各執一份存檔備查，調節項目只允許是時間差的調節，并要及時查明原因給予調整。
1 總則
為了加強公司的實物資產管理，加速應收帳款的回籠，確保公司資產安全完整，特制訂本規定。
2 銷售分公司的性質
2.1銷售分公司是指在公司住所以外由威孚公司銷售部門設立的從事經營活動的具有銷售行為的機構，不具備法人資格，不獨立承擔民事責任及對外簽訂合同。
2.2 銷售分公司由分公司所在地機關核準登記，發給營業執照。
2.3 依據國、地稅規定，分公司在當地領取銷售發票，當地交納增值稅，當地交納地方稅種，所得稅由分公司與所在地地稅局商定，在當地交納或返回總公司交納。
2.4 銷售分公司銷售本公司產品時，與總公司及與客戶之間均采用開票結算的方式，即總公司將產品賣給分公司，分公司開票將產品賣給客戶，最終客戶的應收款項明細及余額反映在銷售分公司。
2.5 銷售分公司的庫存產品保管責任為銷售分公司，其產權屬于威孚公司。
2.6 總公司對銷售分公司采用收支兩條線，即分公司收到的貨款全額入總公司帳戶，分公司需發生的各項支出有三種支付模式，第一種：各項費用全部發生在分公司，在分公司利潤中列支；第二種：各項費用全部發生在總公司，總公司撥付備用金到分公司，分公司原始憑證到總公司報銷，充抵備用金；第三種：一部分固定性費用在分公司列支，一部分可變性費用在總公司報銷，至于何種費用在總公司（分公司）列支，雙方事先共同確定。無論采用何種支付模式，費用支出總額都須與分公司經營業績（主要有銷售品種、銷售收入、應收帳款余額、應收帳款帳齡、內部利潤等指標）掛鉤。
3 銷售分公司的帳冊、報表、票據、憑證設置
3.1 由于銷售分公司是具有銷售行為的經營性機構，因此，無論采用何種費用支付模式，其帳冊、報表設置都與具有獨立法人資格的公司相同。財務上至少應設置以下獨立的帳冊及報表：
共7頁 第1 頁
外部報表：a. 資產負債表；b. 利潤表；c. 財務狀況變動表；d. 應交稅金表
3.2 銷售分公司用于銷售收、發、成本費用核算的票據、憑證，除特殊要求另行印制外，一般可采用威孚公司的空白票據、憑證。
3.3 銷售分公司的公章、財務印鑒為經營活動中的重要法律依據，必須嚴格專人保管。財務印鑒由公司財務部門統一印制，并由財務部門預留印鑒樣本。
4 銷售收入及價格管理
4.1 銷售分公司只限于在威孚公司規定的銷售范圍內從事銷售活動。
4.2 產品銷售價格決定權在總公司，銷售分公司可視客戶情況在公司允許的最低限價之上進行浮動。
4.3 產品價格及浮動區間的發文部門為公司財務部門。
4.4 對于銷售額達到一定規模的客戶，可根據其銷售額及回籠情況在公司每年制訂的政策范圍內給予優惠，由銷售分公司向客戶結算，但優惠結算資料須報公司財務部門審核，根據審批金額，由威孚公司結算給分公司。但產品從公司總部運至銷售分公司的運費需在結算的優惠內扣除。
4.5 低于公司規定的價格銷售或超出公司優惠政策范圍多結算的讓利部分，由銷售分公司在包干的費用中承擔。
4.6 長期積壓的庫存商品，因其無法改制、保養或從經濟的角度出發而無需退回公司總部的產品，可由銷售分公司提出報告，由公司銷售部門與財務部門共同商定處理辦法，經公司領導批準后進行處理。
5 資金管理
銷售分公司的資金嚴格實行收支兩條線進行處理，貨款一律不得截留或挪用。由銷售分公司在當地農業銀行開立兩個銀行專戶，一個為“收入專戶”，一個為“費用專戶”。
5.1 銷售分公司業務員從客戶收取的現金貨款，必須在24小時之內解入銷售分公司所在地中國農業銀行的“銷售收入專戶”（節假日順延）。
5.2 銷售分公司的現金貨款的收款及解款要及時登記“現金日記帳”， 銷售分公司的現金解款及銀行匯款要及時登記“銀行日記帳”。
共7頁 第2 頁
5.3 “現金日記帳”現金收款應登記如下要素：收款日期、客戶名稱、收款金額、業務員簽字，現金解款應登記如下要素：解款時間、解款金額、經辦人簽字。“銀行日記帳”銀行收款應登記如下要素：收款日期、收款金額、經辦人簽字，銀行付款應登記如下要素：匯款時間、匯款金額。
5.4 銷售分公司現金日記帳及銀行日記帳要有專人登記、專人保管。
5.5 銷售分公司要及時查詢“銷售收入專戶”余額并督促銷售分公司所在地中國農業銀行按雙方簽訂的協議及時匯款。（每周四上午及每月24日上午匯款，每月24日至31日按銷售分公司要求隨時匯款）。
5.6 銷售分公司要及時收齊各類銀行回單及銀行對帳單，每月要同銀行進行對帳，未達帳要每月作銀行調節表。
5.7 銷售分公司現金日記帳、銀行日記帳、銀行對帳單、銀行回單、銀行調節表等資料作為重要的財務憑據要有專人保管，每年移送公司財務部門進行歸檔，年初重新開設帳戶。
5.8 銷售分公司會計應對每筆收入、支出憑證的原始依據進行審核，符合財務制度及管理規定后方可入帳，同時要逐日序時登記現金日記帳、銀行日記帳，按日登記費用支出明細帳，銀行日記帳必須按月與銀行帳單核對，差額必須按月編制銀行調節表。
5.9 費用報銷規定：
5.9.1 費用開支范圍主要包括：辦公費、電話費、租賃費、稅金、水電費、招待費、差旅費、運輸費、部分工資性支出、承包性支出、壞帳損失、銷售優惠、固定資產、低值易耗品等。
5.9.2 銷售分公司應按年、季、月編制費用開支計劃，于每月或每季25日前將下月（下季）的開支計劃送交或傳真至公司銷售部門，銷售部門根據分公司銷售業績提出費用計劃意見報財務部門，財務部門報公司分管領導批準后，將開支款匯入農業銀行支出帳戶。
5.9.3 費用列支模式及審批權限：
5.9.3.1 分公司費用統一在分公司報銷時：
原始憑證反映在分公司，費用的開支范圍和列支渠道執行總公司財務制度規定。分公司費用列支的審批權限：
a 辦公費、電話費、水電費、運輸費的開支金額在500元以內由分公司經理審批，開支金額在500元以上由銷售部經理審批。
b 工資、承包費由銷售部經理初審，經公司分管領導批準后方可列支。 c 稅金由銷售部門經理審批后列支。
d 招待費在500元以內由銷售部門經理審批后列支；招待費在500元以上由公司分管領導審批后列支。
e 差旅費按總公司財務制度規定標準執行。
f. 租賃費、壞帳損失由銷售部門經理初審，經財務部門審核后報公司分管領導批準后列支。
5.9.3.2 分公司費用統一在總公司報銷時：
原始憑證反映在總公司，費用的開支范圍和列支渠道執行總公司財務制度規定。費用列支的審批權限與上述條款（5.9.3.1）同。
5.9.4 已經在公司財務部門報銷范圍的任何部門和個人的費用不得另行在銷售分公司開口子報銷，特殊情況由公司總經理審批。
6 庫房管理規定
6.1 銷售分公司對庫存產品要按月逐筆序時登記收、發、存明細帳，記帳依據為進項銷售發票倉庫聯和銷項銷售發票倉庫聯。
6.2 分公司收到的產品實際數量、型號與發票不符時，應在收到產品的24小時之內，將情況反饋給銷售部門及時處理。
6.3 銷售分公司負責人要定期組織倉庫實物盤點，并與帳本核對，每月至少一次，盤點后要有盤點記錄，編制盤點報表，月盤點報表報銷售部門，實物盤點是資產管理的重要內容，應予制度化。
6.4 銷售分公司應單獨核算三包產品，實物單獨堆放，單獨記帳。收到從總公司領取的三包產品和為客戶調換產品時，均要逐筆記帳，為客戶調換發出三包產品，必須要符合公司規定，有嚴格的依據和手續，要有三包單位簽收單（簽收單格式附后），總公司銷售部門審核三包簽收單后，方能同意分公司領取三包產品，三包費用統一在總公司列支。
三包產品調換會直接增加公司的費用支出，銷售分公司代表總公司進行此項工作中，應做到既維護公司產品形象，又為公司把好關。銷售分公司如果借三包產品名義獲取分公司或個人利益，均屬違紀行為。
三包換下的產品在未返回總公司之前，銷售分公司有責任做好除銹工作。三包庫應每季進行盤點，填制盤點報表。
6.5 商品庫及三包庫發生盤盈或盤虧，由銷售分公司出具書面報告，經公司銷售部及財務部核實后方可調帳。
7 應收帳款管理規定
7.1 銷售分公司名下的應收帳款客戶，由分公司負責催收，根據其信用程度確定產品賒銷政策。
7.2 銷售分公司名下的應收帳款客戶，由分公司財務負責對帳，每半年至少對帳一次，并做好雙方對帳清單。由于未及時對帳喪失法律時效，對方不認帳的損失，銷售分公司應負全部責任。
7.3 應收帳款的壞帳準備采用直接轉銷法，壞帳損失的確定必須符合下列條件：
7.3.1 債務人死亡，以其遺產清償后仍然無法收回。
7.3.2 債務人破產，以其破產財產清償后仍然無法收回。
7.3.3 債務人較長時間內未履行其償債義務，并有足夠證據表明無法收回或收回的可能性極小。
應收帳款壞帳的核銷應由分公司提出分析報告，提交公司銷售部門及公司財務部門審核，公司總部領導批準后方可核銷。
對已確認為壞帳的應收帳款，并不意味著公司放棄了其追索權，一旦重新收回，應及時入帳。
如果由于銷售分公司工作不力或個人行為造成應收帳款壞帳的，銷售分公司或個人應負全部責任。
8 固定資產及低值易耗品的管理規定
使用期限超過一年的單位價值在2000元以上的房屋、建筑物、設備、工具等資產均應作為固定資產，除此外購置的資產、物品作為低值易耗品處理。
值易耗品或創辦期間一次性購買的低值易耗品由銷售部門報總公司領導批準后方可購買。
9.1 銷售分公司聘用1人或1人以上會計人員。
9.2 會計人員由總公司委派本公司會計人員擔任或在當地招聘。在當地招聘的會計人員必須具有二證：第一，具有中專以上財務學歷證書，第二，具有會計上崗證書，同時會電腦操作，方有任職資格。在銷售分公司開辦的第一個完整的會計年度，要求有專職會計人員，以后根據具體情況可聘用兼職會計人員，但兼職會計人員也必須具有二證和會電腦操作才能錄用。
9.3 銷售分公司應聘會計人員必須由公司財務部門進行業務能力考核，考核合格后方能上崗，其日常業務受公司銷售部門財務領導。工作離任時必須由公司財務部門委派人員進行工作監交。
9.4 銷售分公司會計人員具有三大職能：核算、監督、管理，具體規定另行制定。
9.5 銷售分公司會計人員和出納人員應該分設，不能由1人擔任，會計人員可以開票、做會計憑證（包括現金收付憑證）、記帳，但不得收付現金，有條件的分公司最好負責發貨工作的人員也與會計人員分設。出納人員可以發貨，收付保管現金，但不得記帳。出納人員職能可以是分公司的其他會計人員擔任，也可以由分公司指定其他業務人員兼管，但必須有相對的穩定性，不得隨意更換。
10 其他
10.1 會計年度為公歷1月1日至12月31日，會計月度為上月26日至本月25日。
10.2 各種票據（發票除外）由公司銷售部門統一管理，票據均印有流水號，由銷售部門負責印制并建立領、用、存及銷號登記，票據的基本聯次保存5年。銷售分公司領用時以舊換新，一旦發生遺失或被盜，及時通知公司銷售部門處理。發票的使用根據稅務部門規定執行。
10.3 銷售分公司應于每月1日前將會計報表及公司要求的有關內部財務資料報公司銷售部門和財務部門，以便公司財務部門編制合并報表。
10.4 銷售分公司應定期與公司總部核對往來帳，每年至少一次，將對帳結果報銷售部門和財務部門。
10.5 銷售分公司會計報表、會計帳簿、會計憑證及其他會計資料除當地主管機關需要的資料外，其余資料均作為內部資料，一律不得對外報送。
10.6 公司每年對銷售分公司進行審計。銷售分公司領導離任時，必須進行離任審計。
10.7 本規定為公司審計、財務專項檢查的依據。
年 月 日
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十五
第一條為規范南京市第一醫院醫學發展醫療救助基金會（以下簡稱基金會）財務管理工作，保障財務運行的合法、合規和有效，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》、《基金會管理條例》、《民間非盈利組織會計制度》、《南京市第一醫院醫學發展醫療救助基金會章程》等有關法律、法規和規定，結合基金會具體情況制定本辦法。
第二條基金會是經民政局批準、登記注冊的非公募基金會。基金會作為獨立法人嚴格執行《民間非營利組織會計制度》，實行獨立核算，并接受理事會、監事會、民政局、財政局、審計機關等部門的監督和指導。
第三條基金會代表醫院依法組織和接受社會各界的各類捐贈，所有收入均進入基金會進行會計核算，按照捐贈協議或者基金會章程規定的業務范圍使用。
第四條根據基金會組織機構的設置，理事會是基金會的最高權力機構，監事會是基金會的內部監督機構。基金會財務管理工作接受理事會的領導和監事會的監督。理事會定期審議基金會的財務工作報告、年度收支預算及決算，決定財務工作中的重大問題。
第五條根據基金會章程，由理事長授權財務負責人負責日常財務工作。
第六條基金會配備具有專業資格的兼職會計人員和出納人員，會計不得兼任出納工作。會計人員調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。
第七條基金會進行年檢、換屆、更換法定代表人以及清算，必須接受業務主管單位和登記管理機關組織的財務審計。
第三章會計核算。
第八條基金會執行《民間非營利組織會計制度》，嚴格按照要求設置會計科目進行會計核算，保證會計信息的真實、完整。
第九條會計核算以基金會組織的交易或者事項為對象，記錄和反映基金會的各項業務活動。
第十條會計核算以基金會的持續發展為前提。
第十一條會計年度為1月1日至12月31日，并分期結算賬目和編制財務會計報告。
第十二條記賬本位幣為人民幣。發生涉及接受外幣捐贈業務時，以實際結匯匯率折合為記賬本位幣金額入賬。
第十三條會計核算以權責發生制為基礎。
第十四條會計記賬采用借貸記賬法。
第十五條會計核算應當遵循《民間非營利組織會計制度》規定的12項基本原則。
第四章財務人員崗位職責。
第十六條基金會財務人員應遵守《中華人民共和國會計法》，嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》等國家有關財經法律法規和財務管理制度。
第十七條會計人員崗位職責。
一、負責日常會計核算工作，審核原始憑證，填制記賬憑證；
二、做好各項經費預、決算及各類報表編報工作；
三、按要求核實固定資產、清理往來款、繳納職工保險金及稅金；
四、負責打印、整理、裝訂會計賬簿，并妥善匯集、保管會計檔案。
第十八條出納人員崗位職責。
一、負責庫存現金、銀行存款的管理工作；
二、負責記錄、核對現金日記賬和銀行存款日記賬；
三、保管好各種空白支票、票據和印鑒。
第五章銀行存款管理。
第十九條銀行存款管理。
一、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。
二、嚴格執行銀行結算憑證填制、傳遞及保管的規定，并加強各環節的管理與控制。
三、嚴格遵循銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規定開立和使用銀行賬戶。
建立對銀行存款的監督檢查制度，由秘書長根據職責權限，定期和不定期地對銀行存款進行檢查。
第六章收入管理。
第二十條收入是指基金會開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。
第二十一條基金會為非公募基金會，在符合相關法律法規的前提下，按基金會的章程收取相關收入，具體包括：
一、捐贈收入：包括限定性收入和非限定性收入；
二、利息收入；
三、其他收入。
第二十二條基金會應當遵守法律法規，嚴格按照國家有關政策規定組織收入，符合章程規定的宗旨和公益活動的業務范圍，使用符合國家規定的票據。
第二十三條基金會根據各項收入用途嚴格劃分為限定性收入和非限定性收入，各項收入全額進入基金會專用賬戶。資金的使用必須嚴格按照基金會業務范圍和人民銀行的相關規定執行。基金會的財產及收入受法律保護，任何單位、個人不得侵占、私分、挪用。
第七章支出管理。
第二十四條基金會支出必須尊重捐贈者意愿、符合公益事業發展的需要，堅持厲行節約和量力而行的原則，嚴格遵守各項財務制度和財經紀律。
第二十五條基金會章程規定的公益活動支出不得低于上一年基金余額的8%；必要的行政辦公、工作人員工資福利支出不得超過當年總支出的10%。
第二十六條基金會根據章程規定的宗旨和公益活動的業務范圍使用資產；捐贈協議明確了具體使用方式的捐贈，根據捐贈協議的約定使用。
第二十七條基金會經費的支出應嚴格執行財經分級審批制度，財務人員要認真審查每筆費用的開支是否真實、合法、合規。不得偽造、變造請款報銷憑證，虛列支出等。
第二十八條公益活動支出。在符合相關法律法規的前提下，按基金會的章程支付費用：
一、限定性捐贈的資助項目，按照捐贈協議執行。凡協議中已列明使用范圍、金額和支付時間的，在協議生效后，經理事長、秘書長簽批后執行。
二、非限定性捐贈的資助項目，經理事長、秘書長簽批后執行。
第八章資產管理。
第二十九條資產是指過去的交易或事項形成并由基金會擁有或控制的資源，該資源預期會給基金會帶來經濟利益或者服務潛力。
第三十條基金會資產包括流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和受托代理資產等。
第三十一條流動資產是指預期可在1年內（含1年）變現或者耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收款項、預付賬款、存貨、待攤費用等。
第九章費用支出標準和審批程序。
第三十二條在符合相關法律法規的前提下，應按基金會的`章程申請預支款：
一、基金的使用人需要使用基金且不能預先取得發票者，應按要求填寫預支款申請單，申請使用定額或限額支票。
二、所有的預支款項，使用后應自取得發票之日起兩周（十個工作日）內到基金會財務報銷，兩周后未使用的己作廢支票應及時交回基金會財務，有特殊原因的應說明情況。
第三十三條在符合相關法律法規的前提下，應按基金會的章程據發票按實報銷日常辦公支出：
一、報銷票據必須是國家稅務或財政部門統一監制的合法票據。
二、原始票據基本內容應填寫齊全，加蓋出票單位的財務專用章或發票專用章。
三、原始票據需經理事長簽批。
四、原始票據不得涂改、挖補，如發現有錯，應由開出單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位財務專用章或發票專用章。若大小寫金額有誤或涂改必須重新開具后方可報銷。填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務專用章或發票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務、財政部門規定的票據一律不予報銷。
第三十四條日常行政辦公和人員費用支出，由基金會理事長、秘書長簽字審批后，再由財務復核人員審核簽字后報銷。
第十章財務會計報告。
第三十五條財務報告是反映基金會財務狀況、業務活動情況和現金流量等的書面文件。包括會計報表（資產負債表、業務活動表、現金流量表）、會計報表附注和財務情況說明書。
第三十六條基金會根據《民間非營利組織會計制度》的規定，對外提供真實、完整的財務會計報告，定期報送業務主管部門、登記管理機關。
第三十七條基金會對外提供的會計報表應當依次編定頁數，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：組織名稱、組織登記證號、地址、報表所屬年度，由負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章。
第十一章財務監督。
第三十八條限定性及非限定性捐贈收支均由監事會監督以保證嚴格執行捐款使用協議，如協議執行過程中出現違反捐款使用協議規定的情況，監事有權通知財務停止資助項目的支付并報告捐贈單位（捐贈人）及理事會進行裁決。
第三十九條基金會接受稅務、會計主管部門的監督。
第四十條基金會每年接受會計師事務所對基金會賬務進行審計，并在登記管理機關指定的媒體上公布基金會的財務報表，接受社會監督。
第十二章會計檔案管理。
第四十一條會計檔案是記錄和反映基金會經濟業務事項的重要歷史資料和證據。會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告以及其它會計資料。
第四十二條基金會會計檔案按照《會計檔案管理辦法》執行，實行專人管理。會計檔案由財務部門負責整理歸檔。
第四十三條基金會會計檔案不得外借，遇有特殊情況，須經財務主管領導批準后，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。
第四十四條銷毀會計檔案須按規定程序審批。對到期未了結的債權債務的原始憑證及其它未了事項的原始憑證不得銷毀，單獨抽出另行立卷，保管到未了事項完結時為止。
第十三章附則。
第四十五條本辦法由基金會負責解釋。
第四十六條本辦法自頒布之日起執行。
醫療行業財務管理（優質16篇）篇十六
在當今中國社會，越來越多人都去使用自薦信，自薦信是一種特殊的書信。寫自薦信的時候，應該先寫些什么？中間怎么寫？最后怎么結尾呢？下面是小編精心整理的醫療行業的自薦信范文，希望對大家有所幫助。
尊敬的醫院領導：
感謝您們在百忙之中抽出時間來閱讀我這份自薦材料，給我一次爭取成功的機會。
我是湖北荊州職業技術學院學生，畢業在即，收獲在望，希望有機會能在貴院工作學習。
當選擇了醫學院校，選擇了醫療行業，立志救死扶傷的信念便銘于我心。我從入學起就抓緊每一天進行專業知識的積累和基本功的鍛煉。在校理論學習期間，我深知理論知識的重要性，認真對待每一門課程，取得優異的成績。現在，我有幸在湖北省婦幼保健院醫院進行實踐鍛煉。在實習期間，我時刻銘記理論聯系實踐的教導，收益良多，掌握了臨床基本操作（包括鋪床，注射技術，和無菌操作等），更加深入的理解了理論知識在實踐中的運用。同時，我深刻體會到醫護關系、護患關系的重要性，學習了溝通技巧，提高病人滿意度和工作效率。我的實習學習也得到了病友的肯定和多位老師的好評。這一切都是我不懈努力的結果，也是我所具有積極進取精神的體現，相信這些工作經驗將是我今后繼續學習和工作的寶貴財富。
雖然目前我只有大專學歷，似乎競爭力較差。但是我堅信，不管學歷有多大的差別，在工作中我們都是從零開始，深厚的專業知識，豐富的`臨床經驗，樂觀豁達的性格，強烈的團體協作意識才是作一名合格的護理工作人員必需的條件，也是我追求的最終目標。我愿意應聘臨床科室的各項護理工作，我期盼在今后能跟各位老師和同事們一起，不懈付出，為貴院做出我力所能及的一份貢獻！
此時此刻，擺在您面前的是薄薄幾張紙，對我而言，則是一個學子十多年來苦讀的艱辛和收獲，也是一個學子對美好未來的期盼和希望。
最后，感謝您審閱我的材料。祝貴院事業蒸蒸日上，祝各位領導身體健康，工作順利!
此致
敬禮！
自薦人:xxx
時間：20xx年xx月xx日