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財政績效工作計劃篇一
（一）項目基本情況。
1.項目單位基本情況
市政務(wù)服務(wù)中心為正科級財政全額預(yù)算事業(yè)單位。負責(zé)入駐中心各單位窗口的日常工作。
（1）辦理境內(nèi)、外投資者申請開辦企業(yè)、投資項目等需報經(jīng)市級行政審批、核準、審核的各項批準文件、證、照，受理相關(guān)的登記備案事項。
（2）辦理各類社會組織和公民申請的有關(guān)證、照。
（3）辦理社會保險、就業(yè)管理、人才管理等服務(wù)事項。
（4）提供供電、通信等社會公共服務(wù)，提供會計、公證、律師等社會中介服務(wù)。
（5）受理各類投資政策、稅收政策、人才勞動力需求、社會保險政策及各類證照申領(lǐng)的咨詢、釋疑、資料發(fā)放、信息發(fā)布。
（6）受理影響經(jīng)濟環(huán)境建設(shè)的投訴。
（8）負責(zé)對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道辦事處）便民服務(wù)中心、社區(qū)便民服務(wù)中心、村級便民服務(wù)站進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督考評。
（9）承辦市委、市人民政府和上級業(yè)務(wù)主管部門交辦的其他事項。
2.項目用途及涉及的范圍
20xx年初，財政批復(fù)下達工作經(jīng)費116.98萬元，主要用于以下方面：一是為保障入住政務(wù)服務(wù)中心各窗口工作正常開展所需的辦公用房；二是為保障入住政務(wù)服務(wù)中心各窗口業(yè)務(wù)工作正常有序開展；三是市政務(wù)服務(wù)中心宣傳費用，編印辦事指南、一次性告知單；四是電信入網(wǎng)及專線直聯(lián)電路租用費；五是一窗改革工作有序開展工作經(jīng)費。
（一）項目資金申報及批復(fù)情況。
年度工作經(jīng)費單位申報資金116.98萬元，經(jīng)財政局批復(fù)下達116.98萬元，用市政務(wù)服務(wù)中心日常辦公開支、辦公用房、便民服務(wù)和行政審批及電子監(jiān)察系統(tǒng)租金及辦公網(wǎng)絡(luò)租用費。
（二）資金計劃、到位及使用情況。
1、資金計劃及到位情況。年度工作經(jīng)費財政年初批復(fù)預(yù)算資金116.98萬元。截止20xx年10月，計劃資金全部到位，共計116.98萬元。
2、資金使用。截止20xx年10月底，年度工作經(jīng)費支出83.83萬元，其中：窗口人員工作經(jīng)費25.5萬元；網(wǎng)絡(luò)運行費10萬元；便民服0.5萬元；辦公室物業(yè)管理及維護18萬元；一窗式改革專項工作經(jīng)費29.83萬元。
（三）項目財務(wù)管理情況。
年度工作項目經(jīng)費采取財政直接支付與財政授權(quán)支付形式，由辦公室按簽訂的合同向財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)進行資金申請，財務(wù)室按領(lǐng)導(dǎo)審批意見進行支付，并進行賬務(wù)處理和會計核算。
中心領(lǐng)導(dǎo)高度重視項目經(jīng)費的收支管理，明確規(guī)定項目資金嚴格按照預(yù)算單獨核算實行“專款專用、專人管理”，不得擠占挪用項目資金。項目資金的支付由辦公室財務(wù)人員按合同規(guī)定條款申請資金，財務(wù)按合同條款再次核對發(fā)票金額，經(jīng)分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后，通過轉(zhuǎn)賬的方式支付。
（一）項目績效目標完成情況分析。
1.項目的效率性分析。
（1）項目的實施進度。
該項目是按照工作的需求逐步進行，到20xx年底已完成了全部工作目標。
（2）項目完成質(zhì)量。
截止20xx年10月31日，支付辦公經(jīng)費25.5萬元；辦公用房管理及維護費18萬元；便民服務(wù)及網(wǎng)絡(luò)租用費10.5萬元，一窗式改革專項工作經(jīng)費29.83萬元；預(yù)算執(zhí)行率72%。圓滿完成了市政務(wù)服務(wù)中心各項工作正常開展所需的辦公用房、網(wǎng)絡(luò)租用的保障工作。
3. 項目的效益性分析。
（1）項目預(yù)期目標完成程度。
該項目預(yù)期目標已完成，20xx年度財政收支未發(fā)生重大問題。
（2）項目預(yù)算批復(fù)的績效指標完成情況分析
績效目標全部以各中心工作完成情況為標準。具體情況如下：
（一）“全省通辦”讓群眾更舒心。一是推進“全省通辦”事項標準化，在省直部門統(tǒng)一規(guī)范事項辦事指南和審查要點的基礎(chǔ)上，做好省級下放的“全省通辦”936項事項辦事指南關(guān)聯(lián)。二是設(shè)置全省通辦綜合窗口1個、部門專窗17個，明確專人負責(zé)窗口業(yè)務(wù)處理，實現(xiàn)省內(nèi)關(guān)聯(lián)事項全省通辦，大大提升了群眾辦事的便捷度，現(xiàn)已辦理全省通辦業(yè)務(wù)33896件。
（二）“跨省通辦”讓異地辦事更便捷。一是學(xué)習(xí)先進找差距。為做好“跨省通辦”工作、強化“貴人服務(wù)”理念，赴羅甸縣、荔波縣等地學(xué)習(xí)。借鑒羅甸、荔波在“跨省通辦”工作上的先進做法和經(jīng)驗，查找自身差距，為我市“跨省通辦”工作的開展提供方法指導(dǎo)、經(jīng)驗借鑒。二是篩選事項定標準。召開進駐窗口首席代表會議，根據(jù)各部門自身職能職責(zé)，及時梳理出“跨省通辦”高頻事項清單127項，按照國家統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)則，細化辦事指南、一次性告知單，確保“跨省通辦”改革工作落地見效。三是加強溝通落實處。會同市人社局積極與我市外出務(wù)工人數(shù)較多的廣州、浙江等地聯(lián)系，發(fā)揮我市在當?shù)氐膭趧?wù)協(xié)作站的作用，積極與當?shù)氐恼?wù)服務(wù)部門溝通對接，商洽“跨省通辦”工作開展事宜。20xx年3月，與廣州市海珠區(qū)政務(wù)數(shù)據(jù)局簽訂“跨省通辦”合作協(xié)議，確保工作順利推進。四是暢通郵遞和幫辦代辦服務(wù)。堅持以群眾、企業(yè)為“貴”的服務(wù)理念，持續(xù)加強與郵政合作，將合作業(yè)務(wù)范圍延伸至省外。繼續(xù)實行免費為辦事群眾和企業(yè)寄遞資料，用“快遞跑”代替“群眾跑”。同時，積極推行幫辦代辦服務(wù)，為群眾提供延時服務(wù)、錯時服務(wù)、陪同服務(wù)等，滿足不同辦事群體差異化需求。五是加入西南5省政務(wù)服務(wù)“跨省通辦”工作，實現(xiàn)132項全國高頻“跨省通辦”事項就近可辦。截止目前，為異地群眾辦理事項546件。
（三）“一證通辦”讓群眾更便捷。為進一步方便企業(yè)和群眾辦事，在合法合規(guī)的情況下，通過數(shù)據(jù)共享，建立容缺辦理機制，梳理出67項“一證通辦”政務(wù)服務(wù)事項，并嚴格落實辦事程序，群眾只需通過多彩寶、貴州公安等app軟件，提供電子證照都予以進行業(yè)務(wù)辦理，不再要求辦事群眾提供原件或者復(fù)印件，確保群眾到政務(wù)大廳能辦成事。
（四）“一網(wǎng)通辦”讓數(shù)據(jù)多跑路。依托貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，將全市45個部門20xx項政務(wù)服務(wù)事項全部進駐貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，精準編制辦事指南，將審批流程、時限、材料、等對外公開，除法律規(guī)定不能進行網(wǎng)上辦理外，其余事項都已經(jīng)實現(xiàn)網(wǎng)上可辦，網(wǎng)上可辦率100%。辦事群眾可通過政務(wù)網(wǎng)實名注冊后在網(wǎng)上進行業(yè)務(wù)咨詢、辦理等業(yè)務(wù)，群眾提交辦事申請后，后臺人員進行受理、審批，并將辦理結(jié)果通過郵政速遞免費郵寄至辦事群眾手中。截止9月，網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)303087件。
（五）“一窗通辦”讓群眾少跑腿。以企業(yè)和群眾“一窗”辦結(jié)為目標，將“專項業(yè)務(wù)辦理窗口”合并為“一窗綜合受理服務(wù)窗口”，將各部門收件受理服務(wù)事項納入一窗綜合辦理，“一窗”受理事項占比達95.33%。充分運用“前臺綜合收件、后臺分類審批、綜合窗口出件”辦事服務(wù)理念，減少了群眾辦事多頭跑、滿樓跑的現(xiàn)象。同時，針對專業(yè)性較強的業(yè)務(wù)（如：法律援助、婚姻登記），為其設(shè)置專窗，由本單位專業(yè)人員駐窗口面對面服務(wù)，真正實現(xiàn)進一個廳辦完全部事，提高了群眾辦事便利度。截止目前，福泉市政務(wù)服務(wù)中心大廳“一窗”的收件辦理量為414740件。
（六）抓實“四減”工作，讓市場主體享受更優(yōu)服務(wù)。一是“減材料”，減輕負擔(dān)輕松辦事。在辦件過程中無法律法規(guī)依據(jù)的申請材料一律取消、同一部門重復(fù)收取的申請材料一律取消、能夠通過網(wǎng)絡(luò)查驗或共享的申請材料一律取消、上一個政務(wù)服務(wù)環(huán)節(jié)已收取的申請材料不再要求重復(fù)提交，做到“該取消的取消、能合并的合并、可共享的共享”。通過調(diào)用電子證照、電子材料等減少申請人提交紙質(zhì)材料250843份。二是“減環(huán)節(jié)”，精簡流程輕裝上陣。充分應(yīng)用“一窗通辦”，推行“前臺綜合收件、后臺分類審批、綜合窗口出件”，全市政務(wù)服務(wù)事項由原有平均5個審批環(huán)節(jié)精簡為2.1個。三是“減時限”，提高辦事速度。將承諾事項中涉及的無需進行現(xiàn)場核實、檢驗檢疫、可行性研究、提交技術(shù)性設(shè)計文本等申請材料的情況進行顆粒化分解細化，對申請人提供的申請材料能及時辦理的做到當場審批、當場出證。依申請六類和公共服務(wù)事項政務(wù)服務(wù)時限壓縮率達89%。四是“減跑動”，節(jié)約辦事成本。不斷提高“零材料”辦理事項比例，充分利用貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，開展網(wǎng)上審批，做到申請人無需提交和存檔紙質(zhì)材料，足不出戶即可辦理 ，實現(xiàn)“全程零見面”。截止目前，通過遠程審批、免費郵寄辦件結(jié)果送達服務(wù)14587次。
（七）提升基層政務(wù)服務(wù)能力讓群眾辦事更舒心。一是深化基層政務(wù)服務(wù)能力。按照“硬件配置五統(tǒng)一，軟件配套五規(guī)范”要求全面深化鎮(zhèn)村政務(wù)服務(wù)改革，高標準、高規(guī)格、高質(zhì)量打造基層政務(wù)服務(wù)體系，打通服務(wù)群眾“最后一公里”，著力加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村居（社區(qū)）兩級政務(wù)服務(wù)平臺建設(shè)，全力改善我市基層政務(wù)服務(wù)工作，全面完成全市8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、88個村居政務(wù)服務(wù)大廳的提質(zhì)改造工作，二是推行“就近辦”。結(jié)合本市經(jīng)濟社會現(xiàn)狀和特點，推進政務(wù)服務(wù)資源和力量下沉，將個體工商登記、婚姻登記、煙花爆竹零售等與群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的157項事項延伸至鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦理，將低保對象登記申報、法律援助等52項事項下放至村居（社區(qū)）辦理，以滿足基層群眾“家門口”的辦事需求。三是推行“多樣辦”。為推動更多事項從“線下跑”向“網(wǎng)上辦”轉(zhuǎn)變，按照“兩個標準”將與群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)的事項全部納入貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)，公布權(quán)責(zé)清單及辦事指南，網(wǎng)上辦事環(huán)境得到進一步優(yōu)化。目前，全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村居（社區(qū)）均已在貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)設(shè)服務(wù)站點，對外提供網(wǎng)上服務(wù)。四是推行“高效辦”。提升鄉(xiāng)鎮(zhèn)政務(wù)服務(wù)窗口審批工作人員業(yè)務(wù)素養(yǎng)和服務(wù)水平，邀請上級業(yè)務(wù)骨干、專家等進行業(yè)務(wù)、禮儀培訓(xùn)，提升便民服務(wù)綜合服務(wù)水平，同時設(shè)立幫辦代辦窗口，針對專業(yè)性強、流程復(fù)雜的審批事項提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)、網(wǎng)上申報和全程幫辦代辦服務(wù)。截止目前，共開展延時服務(wù)2416次，預(yù)約服務(wù)2175次，上門服務(wù)301次，幫辦代辦654次。
（八）推行“最多跑一次”，降低辦事成本。通過職能整合、改變服務(wù)模式、信息共享等方式，進一步提升辦事效率、提高服務(wù)水平。一是調(diào)整部門事項進駐，根據(jù)職責(zé)職能對相應(yīng)進駐部門進行調(diào)整，按照應(yīng)進必進的原則，新增進駐6個部門入駐政務(wù)大廳，分別是市檔案局、市政府辦（人防）、市新聞出版局、市退役軍人事務(wù)局、市商務(wù)局、市國有資產(chǎn)和金融服務(wù)中心，全市具有政務(wù)服務(wù)事項的36個部門已全部入駐窗口辦事。二是探索容缺受理，強化數(shù)據(jù)共享。依托貴州政務(wù)服務(wù)網(wǎng)電子證照庫，清理審批事項的流程，減少不必要的環(huán)節(jié)，再造服務(wù)流程，組織制定材料互信共享程序，相互認證互聯(lián)網(wǎng)傳輸材料，凡是電子證照庫已有的電子證照，都要100%應(yīng)用，不得再要求申請人提交紙質(zhì)證照。截止目前“最多跑一次”的事項951項（小項），占全部行政服務(wù)事項92.4%;其中588項行政服務(wù)事項實現(xiàn)“零跑腿”；公司設(shè)立登記、教師資格證辦理等138項事項承諾辦結(jié)；二手房交易合同備案、稅務(wù)登記等291項事項當場辦結(jié)；不動產(chǎn)注銷登記、查封登記、異議登記等事項從5個工作日壓縮為當場辦結(jié)。
該項目的實施為工作人員及進入中心辦事的群眾提供了舒適、安全的辦公辦事環(huán)境，整體發(fā)揮的社會效益明顯，極大的方便了企業(yè)和辦事群眾，經(jīng)評價小組綜合分析，項目平均分為90分，評價結(jié)果為優(yōu)秀。
績效自評實施以來，項目支出運行實踐經(jīng)驗還欠缺，我中心相關(guān)人員配備還顯不足，相關(guān)制度建設(shè)及預(yù)算精細度還有待進一步加強。
在今后的項目管理中，我中心將從項目申報、項目預(yù)算編制、項目預(yù)算執(zhí)行等方面加強管理，盡可能地用有限的經(jīng)費平衡每年工作任務(wù)，盡量做到科學(xué)、合理的分配。
財政績效工作計劃篇二
一、考核對象及內(nèi)容
1、考評對象：局屬各單位，宿城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)財政局，宿城新區(qū)財務(wù)審計局。
2、考評內(nèi)容：2011年度目標責(zé)任狀中所定的目標任務(wù)。
二、考核分值
實行百分制考核，其中：共性目標20分，個性目標60分，局領(lǐng)導(dǎo)班子評議20分。
三、評分標準
（一）個性目標
1、財政收入：完成一般預(yù)算收入增幅目標得基本分，每增（減）2個百分點加（減）1分，加分不封頂，減分不超過基本分。
2、各種基金：完成征收任務(wù)得基本分，超收（短收）按比例加（減）分，加分不超過基本分。
3、財政有償資金回收：完成回收任務(wù)得基本分,超收（短收）按比例加（減）分，加分不封頂。
4、爭取資金：除專項指標和正常往來結(jié)算外，各單位應(yīng)主動向省市爭取資金，完成任務(wù)得基本分，超額（短額）按比例加（減）分，加分不封頂。無爭取資金任務(wù)的單位，每爭取1萬元加1分。爭取資金計入考核得分的項目以局考核領(lǐng)導(dǎo)小組審核確認為準。
5、掛鉤聯(lián)系財政所：以各科室貫徹落實掛鉤聯(lián)系財政所制度和掛鉤財政所年終目標考核得分為依據(jù)。各科室認真開展掛鉤聯(lián)系活動，在財政所增收節(jié)支、爭取項目資金和基層財政管理等方面取得實效的，得基本分5分；掛鉤財政所全面完成財政工作目標任務(wù)的，相關(guān)科室得基本分5分，超額（短額）按比例加（減）分。掛鉤兩個以上財政所的，以平均得分為計分依據(jù)。
6、財政信息：按宿區(qū)財發(fā)〔2011〕22號文件考核。
7、招商引資：按宿區(qū)財發(fā)〔2011〕21號文件考核。
8、完成其他職能目標的，得基本分；否則按同比例減分，減分不超過基本分。
個性目標中的量化指標應(yīng)于6月底之前完成60%以上（個別特殊量化指標除外），12月底之前必須全面完成，凡未按序時進度完成的，按比例減分。
（二）共性目標
1、各單位在精神文明建設(shè)、黨風(fēng)廉政建設(shè)、政（行）風(fēng)建設(shè)、行政效能建設(shè)等方面出現(xiàn)問題，或由于人為因素出現(xiàn)安全等方面重大事故，造成嚴重后果的，扣完基本分，并按有關(guān)規(guī)定處理。
2、創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)工作基本分為3分。各單位的財政管理創(chuàng)新工作獲得推廣、表彰的予以加分：區(qū)政府級加1分，市局級加2分，市政府級加5分，省廳級加5分，省政府級加10分，國家級加20分。
3、下周工作計劃于每周五下午五點前上報，月報表和分析材料于次月5日前上報，其他工作材料必須在規(guī)定時間上報。及時保質(zhì)保量報送的，得基本分，遲報一天減1分，減完基本分為止。如因該單位未及時報送影響到全局資料上報的，除減完基本分外，還將通報批評。
4、業(yè)務(wù)工作、局黨組和局務(wù)會議定的事項、領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作等，必須在規(guī)定時間不折不扣完成。否則，有一次扣2分，并責(zé)成部門負責(zé)人寫出書面檢查。
5、各項業(yè)務(wù)工作符合財務(wù)制度規(guī)定的，得基本分，凡未按財務(wù)制度執(zhí)行的扣5分，并追究直接責(zé)任人和單位負責(zé)人的責(zé)任。
（三）局領(lǐng)導(dǎo)班子評分
由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員根據(jù)各單位年度工作實績及平時表現(xiàn)綜合評議，最高得基本分。
四、其他獎懲項目
1、工作獲獎加分：獲表彰的綜合獎（先進集體或一等獎），區(qū)政府級加5分，市局級加5分，市政府級加10分，省廳級加10分，省政府級加15分，國家級加20分。獲表彰的單項工作先進集體或一等獎，區(qū)政府級加2分，市局級加2分，市政府級加5分，省廳級加5分，省政府級加10分，國家級加15分。獲獎時間后于局目標考核的，順延到下年度加分。
2、文明單位加分：獲得省、市級文明稱號的分別加10、5分。
3、經(jīng)驗交流加分：各單位有好的經(jīng)驗在省財政廳召開的現(xiàn)場會等會議上交流的每次加5分，以省廳會議通知或文件為準。
4、個人有以下違紀違法行為的處罰辦法：
(1)違反計劃生育的，扣所在單位10分并取消單位評先資格；
(5)在審計部門審計過程中發(fā)現(xiàn)因個人原因造成的重大問題，視情節(jié)輕重扣所在單位3-10分，并給予直接責(zé)任人相應(yīng)經(jīng)濟處罰。
有以上行為之一的，取消個人評先資格。
5、積極參加局組織的政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和各項集體活動，遵守考勤制度，缺席一次罰款100元，遲到一次罰款50元，并扣單位1分，考勤結(jié)果由人事科及時公示。
6、受到省市、區(qū)通報批評等影響全局工作的，取消單位和責(zé)任人評先資格。
五、考核組織
成立目標績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組，由局主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長，考核領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，成員由局辦公室人員組成。目標考核領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)目標績效考核及解釋工作。
六、考核辦法
考核采取日常督查和年終考評、自評和綜合評議相結(jié)合的辦法。
1、日常督查。
各單位個性目標實行月報制度，由各單位對照年初目標責(zé)任狀填報個性目標完成進度，于次月5日前報分管領(lǐng)導(dǎo)審查、評定并簽批意見。局考核領(lǐng)導(dǎo)小組對各單位目標任務(wù)完成情況和各項制度落實情況進行督查考核。
2、年終考核。
年終績效考核工作定于2012年元月進行，具體分為三個階段。
自評階段：各單位依據(jù)本辦法填寫考核表，得出自評分，在下年度1月15日之前將考核表和評分依據(jù)報送考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。
初審階段：考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室對照各單位目標責(zé)任狀簽訂的工作任務(wù)，核對相關(guān)資料進行評分。考核過程中本著客觀、公正的原則，保證考核工作質(zhì)量。考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室在收到各單位自評表后5日內(nèi)完成考核工作，初步確定考核結(jié)果，報局考核領(lǐng)導(dǎo)小組確定。
終審階段：局考核領(lǐng)導(dǎo)小組對考核情況進行復(fù)核無誤后，考核得分與領(lǐng)導(dǎo)班子評分進行匯總，確定最終考核結(jié)果。
3、先進集體從高分到低分產(chǎn)生前三名，并給予適當獎勵。
4、先進個人按總?cè)藬?shù)15%比例確定名額，由各單位根據(jù)成員平時表現(xiàn)情況評比產(chǎn)生，報局長辦公會討論決定，除頒發(fā)榮譽證書外，給予適當?shù)奈镔|(zhì)獎勵。單位年終考評最后三名的，取消單位成員的評先資格。
5、各單位要正確對待目標管理考核工作，報送材料要真實準確，考核人員要堅持原則，實事求是。對考核工作不認真負責(zé)的單位，將酌情減分。在考核過程中弄虛作假的，一經(jīng)查實，除扣減相應(yīng)分值外，取消其評選先進資格。
七、本考核細則自二o一一年一月一日起執(zhí)行。
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財政績效工作計劃篇三
中央公共財政支出預(yù)算為74880.00億元，預(yù)算數(shù)為執(zhí)行數(shù)68509.39億元的109.3%。公共財政支出分為一般公共服務(wù)支出、外交支出、國防支出、公共安全支出、教育支出、科技支出等24項支出類型，并且其中絕大多數(shù)財政支出又分為中央本級支出和對地方轉(zhuǎn)移支付兩種支出方式。在24項支出類型中，除了商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、資源勘探信息等支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出三項公共財政支出的預(yù)算數(shù)低于去年的執(zhí)行數(shù)，地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出未做出預(yù)算外，其他20項公共財政支出預(yù)算都相比于20的執(zhí)行數(shù)有了較大幅度的增長(見表1)。而伴隨著我國公共財政支出預(yù)算數(shù)額的提高，財政資金的使用效率也成為研究的熱點，如何使財政資金的使用更加滿足公眾的需求，取得更多的社會效益，是公共財政支出預(yù)算管理需要著重考慮的問題。
公共財政支出預(yù)算績效管理是指根據(jù)公共財政的目標設(shè)置公共財政支出預(yù)算，將公共財政支出預(yù)算的資源以一定的方式進行分配、使用、管理并通過績效評價指標體系進行監(jiān)督和評估，實現(xiàn)公共財政資源的有效利用，獲得更大的社會效益的過程與活動。
公共財政支出預(yù)算績效管理具有以下特征。一是以結(jié)果為導(dǎo)向。公共財政支出預(yù)算績效管理更加注重公共財政支出的效果，更加注重滿足社會需求，以期取得更大的社會效益，而不僅僅以投入作為評價指標，也不是傳統(tǒng)意義上的投入。二是將中長期預(yù)算具體化。公共財政支出預(yù)算的中長期戰(zhàn)略性目標通過年度、季度和月度的細化，實現(xiàn)目標的可行性和可操作性。三是鼓勵創(chuàng)新和節(jié)約。由于預(yù)算的基層管理者掌握更多關(guān)于財政支出的信息，能夠促進支出預(yù)算的實現(xiàn)，因此應(yīng)適當加大其裁量權(quán)及對其的激勵措施。四是注重科學(xué)化和民主化。公共財政支出預(yù)算的管理不再只是財政部的職責(zé)，而需要更多的專家學(xué)者及社會公眾參與。
經(jīng)過多年的不斷探索，我國的公共財政支出預(yù)算績效管理已經(jīng)取得了一些成效，如管理制度框架基本形成，改革范圍不斷擴大，管理機構(gòu)更加健全，財政資金使用效益提高等，但是在財政支出預(yù)算的績效管理方面存在的問題也是很顯著的，需要進一步完善。存在的問題主要表現(xiàn)為以下幾個方面。
(一)對績效管理認識不到位
一方面，雖然對于績效管理有了一定的了解，但是傳統(tǒng)的投入控制性預(yù)算管理理念仍占有主導(dǎo)地位，“重投入、輕績效”的傳統(tǒng)觀念仍沒有改變，很多公共部門及人員仍然認為財政資金只要按規(guī)定使用就可以，其使用效率或者社會效益與自己無關(guān)，對公共財政支出預(yù)算的績效管理工作不夠重視。另一方面，有些部門對于公共財政支出預(yù)算績效管理工作的認識還不到位，對績效管理的認識僅僅停留在績效評價上，未處理好績效管理和預(yù)算管理之間的關(guān)系，出現(xiàn)舍本逐末的問題。
(二)法律制度尚未建立健全
目前，我國尚未出臺公共財政支出預(yù)算績效管理相關(guān)的法律法規(guī)，地方財政支出預(yù)算績效管理沒有統(tǒng)一的法律制度進行規(guī)范和保障。而財政部印發(fā)的《財政支出績效評價管理暫行辦法》也只是作為部門規(guī)章，法律位階較低，其中也只是對績效目標、績效評價指標、績效評價的標準和方法等進行了原則性的規(guī)定，各地具體的執(zhí)行制度不同，缺乏統(tǒng)一性、科學(xué)性和規(guī)范性。
(三)績效評價結(jié)果應(yīng)用不充分
績效評價機制不夠合理和評價體系不夠科學(xué)。地方的財政支出預(yù)算績效評價報告質(zhì)量差別大，評價結(jié)果的科學(xué)性和真實性也有待考究。評價結(jié)果也僅僅作為反映問題和情況的手段和方法，并沒有真正與下一階段財政預(yù)算的編制和管理及提高公共財政資金使用效益和加強公共部門管理有效地銜接起來，沒有真正發(fā)揮其作用。
(四)缺乏相關(guān)領(lǐng)域的配套改革
公共財政支出預(yù)算績效管理的改革和完善不是單一的改革，需要其他相關(guān)領(lǐng)域的配套改革。但是，目前我國缺乏相應(yīng)的配套措施，如公共財政預(yù)算績效評價尚未與公共部門人員績效掛鉤，財政部門與預(yù)算單位、人大、審計部門和紀檢部門的合作力度不夠等。
(一)樹立預(yù)算績效管理理念
把公共財政支出預(yù)算績效管理的理念，即重視財政資金使用的效益和結(jié)果而不是只重視投入貫穿于財政預(yù)算管理的始終，運行事前有目標、事中有管理、事后有評價的管理系統(tǒng)。通過管理系統(tǒng)的不斷循環(huán)運作，不斷完善公共財政支出預(yù)算的目標、管理制度和評價指標體系，推動績效管理的流程再造。通過不斷強化公共部門的責(zé)任意識，提高其管理水平，不斷提高公共財政資金的使用效率，徹底打破“重投入，輕績效”的傳統(tǒng)觀念。
(二)完善預(yù)算績效管理法律制度
我國至今沿用的仍是1995年1月實施的《中華人民共和國預(yù)算法》，在大程度上仍有計劃經(jīng)濟的色彩，法律中的部分條文和內(nèi)容并不適合我國現(xiàn)行的市場經(jīng)濟體制。所以，為了推動公共財政支出預(yù)算績效管理的改革，需要把財政預(yù)算績效管理的相關(guān)內(nèi)容納入到《中華人民共和國預(yù)算法》當中，同時提升財政部所頒布的《政府績效管理辦法》的法律位階，使得公共財政支出預(yù)算績效管理的整個過程有法可依。
(三)健全預(yù)算績效管理制度體系
我國公共財政支出績效預(yù)算管理要想成為制度化和常規(guī)化的工作，需要有科學(xué)的`管理制度進行規(guī)范和保障，這是亟待解決的問題。一是政府要建立完善的績效管理制度，使其在行使職權(quán)和履行職責(zé)過程中更加注重財政資金的使用效果;二是將公共財政支出預(yù)算管理目標進行量化和細化，進而實現(xiàn)財政支出預(yù)算資金使用的績效化;三是完善財政支出預(yù)算績效評價體系，使得績效評價有標準可依，有程序可以遵循;四是實現(xiàn)公共財政支出預(yù)算管理的流程再造，建立以“制度保障，結(jié)果導(dǎo)向”為原則的績效管理制度體系。
(四)注重績效評價結(jié)果的應(yīng)用
績效評價的結(jié)果不只是財政支出預(yù)算績效管理工作的落腳點，而且可以作為下一個預(yù)算年度良好的起點。可以通過以下方式實現(xiàn)評價結(jié)果的充分利用：一是建立績效管理數(shù)據(jù)庫，通過數(shù)據(jù)的上傳和傳遞，實現(xiàn)政府部門內(nèi)部的信息共享;二是將績效評價結(jié)果向各個主管部門通報，發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中的問題并進行分析和完善;三是對績效評價結(jié)果進行公開和公示，尊重公眾的知情權(quán)，提高財政支出的透明度，便于社會監(jiān)督;四是將評價結(jié)果與下一階段的預(yù)算掛鉤，激勵各部門實現(xiàn)財政支出預(yù)算的績效化。
(五)加強各項配套改革的實施
公共財政支出預(yù)算績效管理的改革不是某一個部門或修改某一項政策就能實現(xiàn)的，需要多方面的協(xié)調(diào)與改革相配套。一是要完善會計制度，把權(quán)責(zé)發(fā)生制作為統(tǒng)一的會計基礎(chǔ)，建立完善的復(fù)式預(yù)算會計制度。二是加強組織內(nèi)外部協(xié)調(diào)。預(yù)算管理改革不只是財政部門的職能，還需要與人大、紀檢部門、審計部門及預(yù)算單位的合作與監(jiān)督，保證績效管理的規(guī)范化。三是加強財政支出預(yù)算分配方面零基預(yù)算制度的應(yīng)用，注重根據(jù)實際情況進行財政資金的分配和使用。四是加大行政問責(zé)力度，加強對公務(wù)人員的績效評價。
傳統(tǒng)的“重投入，輕績效”的計劃經(jīng)濟觀念在我國的公共財政支出預(yù)算中根深蒂固，打破這種傳統(tǒng)、實現(xiàn)財政預(yù)算方面的績效管理改革是一個長期而艱巨的工作，需要進一步深化市場經(jīng)濟體制改革，完善國家的法律制度，加強專業(yè)人員隊伍建設(shè)，促進配套改革的實施，把財政支出預(yù)算方面的改革作為一個重點來抓。不能僅僅把這項改革作為一項簡單的事情來看待，要對預(yù)算績效管理改革有足夠的重視，并且要有足夠的決心做好績效管理工作，攻堅克難，通過對公共財政預(yù)算改革的推進，逐步形成完善的適合我國國情的'公共財政支出預(yù)算績效管理體系。
財政績效工作計劃篇四
（一）項目背景
自20xx年7月中小學(xué)校舍安全工程啟動以來，縣委、縣人民政府高度重視，迅速召開專題會議研究部署，成立了以縣長為組長，分管副縣長為副組長，教育、財政、發(fā)改、建設(shè)、國土、審計、地震、公安、消防等相關(guān)職能部門為成員的中小學(xué)校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組，全面加強對工程建設(shè)的領(lǐng)導(dǎo)。制定出臺了《xx縣中小學(xué)校舍安全工程實施方案》，組織教育、財政、建設(shè)、國土等職能部門與特聘的技術(shù)力量雄厚、有鑒定資質(zhì)的xxxx雙翔建設(shè)檢測技術(shù)有限公司，對縣市轄區(qū)內(nèi)中小學(xué)幼兒園校舍場址和校舍建筑進行全面排查、勘察與技術(shù)鑒定，為中小學(xué)校舍安全工程全面推進奠定了堅實的基礎(chǔ)。
在縣校舍安全工程領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，我校校安辦組織校舍場址安全排查和校舍建筑安全排查工作組全面完成了對全校范圍的校址、校舍安全排查鑒定工作。在全面摸清我校校舍現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上充分考慮經(jīng)濟社會發(fā)展狀況和教育發(fā)展水平等實際，結(jié)合我校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)村初中校舍改造、標準化學(xué)校建設(shè)和校舍維修改造長效機制，科學(xué)制定了《xx縣xx鎮(zhèn)初級中學(xué)校舍安全工程總體規(guī)劃》，并按輕重緩急，合理制定中小學(xué)校舍安全工程年度實施計劃和具體實施方案，有計劃，分步驟地實施新建改造和加固維修工程。
（二）項目基本情況
按照“實用、夠用、方便學(xué)生和科學(xué)布局，合理規(guī)劃”的原則，并結(jié)合我校標準化建設(shè)的需要，通過多次對項目學(xué)校上報的可行性研究報告分析、論證，經(jīng)報請州校安辦同意20xx年校安工程省級財政支出建設(shè)項目涉及5個加固項目（食堂2；學(xué)生宿舍2；學(xué)生宿舍3；學(xué)生宿舍4；廁所1），總面積3571平方米，上級補助資金71.3萬元（其中省資金53.51萬元，州資金xx.79萬元）。
（三）項目的績效目標和預(yù)期主要收益
5個項目的實施能將學(xué)校現(xiàn)存在安全隱患比較大的b級危房加固，師生安全得到保障。另外，還能解決目前學(xué)校住宿擁擠等困難，師生可全心全意投入教育教學(xué)工作，提高辦學(xué)質(zhì)量，也能使學(xué)校更好的服務(wù)于社會。同時，按標準規(guī)范建設(shè)學(xué)校硬件設(shè)施，消除不安全隱患，改善學(xué)校學(xué)習(xí)、生活條件，為學(xué)校的持續(xù)發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。另外，項目的實施必將促進我校教育的發(fā)展，學(xué)校的安全隱患得以消除，辦學(xué)條件將進一步改善，學(xué)校辦學(xué)實力將更加增強，必將給學(xué)校教育的發(fā)展起到帶動和推動的積極作用。
我校的項目主要是由鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)組織實施，校安工程項目確定后，xx縣教育局對項目單位要求，要根據(jù)上級審批的項目，認真做好校園規(guī)劃、勘察設(shè)計、招標、施工、監(jiān)理、資金管理、工程審計、竣工驗收等項工作。建設(shè)任務(wù)根據(jù)校園分區(qū)要求和現(xiàn)有房舍位置進行總體規(guī)劃，依據(jù)房舍使用功用和《中小學(xué)校建設(shè)標準》，聘請專業(yè)技術(shù)人員搞好初步設(shè)計。不擅自擴大建設(shè)規(guī)模，提高建設(shè)標準，增加建設(shè)內(nèi)容，施工預(yù)算嚴格控制在批準的概算以內(nèi)。所有建設(shè)項目都按以下制度：一是實行工程招投標制，做到公開、公平、公正、擇優(yōu)。二是實行工程監(jiān)理制，監(jiān)理人員和駐工地代表同時參與現(xiàn)場管理。三是實行合同管理制。工程的設(shè)計、施工、監(jiān)理都依法訂立合同，各類合同明確質(zhì)量要求和違約責(zé)任。四是實行竣工驗收備案制。項目建成后，項目建設(shè)單位及時組織施工單位進行自檢，進行專項驗收。驗收合格，交付使用。學(xué)校建設(shè)，實行強制性監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。五是實行項目檔案制。從校園規(guī)劃、項目審批至竣工驗收各個環(huán)節(jié)的文件資料，都按照要求進行收集、整理，做好存檔備案工作。
為把學(xué)校建成家長最放心、最安全的地方，在項目建設(shè)過程中相關(guān)部門和負責(zé)人都做到職責(zé)明確，校長負責(zé)施工現(xiàn)場管理。縣教育局不定期對工程進行現(xiàn)場督查和指導(dǎo)，聽取反饋意見。項目都由xx縣發(fā)展和改革局審批、立項，并按規(guī)定辦理了相關(guān)建設(shè)手續(xù)。同時，主辦方與相關(guān)部門密切配合，聘請有資質(zhì)監(jiān)理單位全程監(jiān)督施工質(zhì)量。
目前，正在正在進行前期維修加固方案收集整理，完成后將按類統(tǒng)一組織施工單位進行維修改造，力爭在今年暑假期間完成此項工作。
根據(jù)《關(guān)于下達20xx年第一批中小學(xué)校舍安全工程專項資金的通知》（紅財教[20xx]14號）和《關(guān)于下達20xx年第二批中小學(xué)校舍安全工程省級專項資金和州級配套資金的通知》（紅財教[20xx]133號）文件，我校5個項目共收到上級下?lián)苜Y金71.3萬元。其中：省級資53.51萬元，州級xx.19萬元。上級下?lián)艿乃匈Y金，我校全部用于項目的專項建設(shè)。
在資金管理上，嚴格按照《xx省中小學(xué)校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》等有關(guān)文件要求，校安工程資金運行實行專項資金專戶管理制度，項目建設(shè)工程款經(jīng)審核后由縣財政局撥付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，并建立專戶，實行專戶管理、封閉運行、集中支付，確保專項資金全部用于校舍安全工程項目建設(shè)，提高資金使用效益，保證資金安全。工程完工后，及時組織縣監(jiān)察局、財政局、教育局、審計局共同對工程專項資金使用情況進行嚴格檢查和審計。資金按照工程進度撥付給施工單位，無擠占、拉用、挪用現(xiàn)象。
本次績效評價工作所涉及的項目在建設(shè)前，都存在較為嚴重的學(xué)校安全隱患，一些教室和宿舍已不能繼續(xù)使用。項目實施主要考慮的是消除危房，解決學(xué)校教室和學(xué)生住宿樓比較緊張的困難，以期通過新建或維修校舍來消除安全隱患，改善學(xué)校辦學(xué)條件。
20xx年已下達的校舍安全工程專項資金71.3萬元，排除危房3571平方米。項目的實施，切實改善了項目學(xué)校的辦學(xué)條件，師生的安全得到了保障。同時，調(diào)動了老師的工作積極性，激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，提高了教育教學(xué)質(zhì)量。
通過對項目支出后實際狀況與申報績效目標的對比分析，我縣20xx年中小學(xué)校舍安全工程省級專項資金所涉及項目能結(jié)合全縣中小學(xué)校布局調(diào)整和《xx縣中小學(xué)校舍安全工程總體規(guī)劃》，從項目的論證到報批、項目的規(guī)劃設(shè)計到招投標、施工、監(jiān)理等階段，都能嚴格按基建程序辦理相關(guān)事宜，嚴格遵守《建筑法》、《招投標法》、《合同法》等國家法律法規(guī)，特別資金管理上，為加強財政資金管理，推進部門預(yù)算管理改革，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用效益和政府公共管理服務(wù)水平，由縣級財政部門對專項資金進行管理，封閉運行，集中支付，避免了擠占和挪用專項資金的事件發(fā)生，資金的使用符合《xx省農(nóng)村中小學(xué)校舍維修改造專項資金管理暫行辦法》等相關(guān)規(guī)定，在各級政府部門和相關(guān)機構(gòu)對我市校安工程審計驗收中，工程建設(shè)質(zhì)量和資金使用等都得到相關(guān)部門的肯定和認可。
項目績效目標未完成的項目為維修加固項目，原因是由于項目資金于去年10月中旬才下?lián)埽又庸谈脑祉椖坎艅倖樱鬣l(xiāng)鎮(zhèn)各學(xué)校校舍破損情況不一，下達資金額度有限，僅前期的設(shè)計等手續(xù)費都難以支付，暫時無法制定統(tǒng)一的維修加固方案，影響了工程的實施。目前，正在正在進行前期維修加固方案收集整理，完成后將按類統(tǒng)一組織施工單位進行維修改造，力爭在今年假期間完成此項工作。
由于維修加固項目暫未開始實施，影響了評價結(jié)果。綜合評價后，本次績效評價得分達88分，評價結(jié)果為良。拆除重建項目實施后與申報績效目標一致，對提高學(xué)校的辦學(xué)條件和管理水平起到了積極的促進作用。同時，贏得了當?shù)厝罕姷暮迷u，使學(xué)校成為家長最放心、最安全的地方。
（一）經(jīng)驗與做法
1.統(tǒng)籌規(guī)劃，均衡發(fā)展。由于我校學(xué)生多、住宿緊缺，城鄉(xiāng)之間、鄉(xiāng)村之間教育資源差距較大。在我校的校舍安全工程項目規(guī)劃中，根據(jù)房屋的危險程度，以滿足學(xué)校教育教學(xué)需要為宗旨，與學(xué)校布局調(diào)整相結(jié)合，兼顧需要與發(fā)展，按照一次規(guī)劃，分步實施的原則進行規(guī)劃，對區(qū)域內(nèi)校舍規(guī)劃進行統(tǒng)籌，達到促進區(qū)域統(tǒng)籌發(fā)展，促進教育公平的目的。充分體現(xiàn)了輕重緩急、適用、夠用、耐用的原則。
2.過程監(jiān)督，質(zhì)量第一。為保證我縣校安工程項目建設(shè)質(zhì)量，對工程實施全程綜合管理。即在工程招標時，對報名投標的各個建筑公司進行資質(zhì)評審、信譽考察，篩選出有資質(zhì)、信譽度好的建筑公司參與投標。在工程建設(shè)過程中，聘請有資質(zhì)的監(jiān)理公司對工程進行全過程監(jiān)理，工程中每一道工序完成，在進行下一道工序之前，由施工方報驗，監(jiān)理方檢查，符合設(shè)計要求，簽字認可后方可進行下一道工序的施工。并定期或不定期召開工地會議，對工程中的技術(shù)問題及有關(guān)情況進行交底。工程竣工時，邀請各有關(guān)部門和專家對工程質(zhì)量進行評定，嚴格按照國家有關(guān)建筑質(zhì)量標準對工程進行驗收。由于對工程質(zhì)量的嚴格控制，所有已完成的項目均合格驗收。
3.強化措施，加強管理。學(xué)校安全管理是各級各部門已不容辭的責(zé)任，隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，安全工作在學(xué)校日常管理中的地位越來越突出。加強學(xué)校安全管理，對校舍進行安全監(jiān)控，實行校舍安全鑒定上報制度，對學(xué)生進行安全疏散教育，可以盡量避免傷亡事故的發(fā)生。
（二）存在的困難和問題
在上級各有關(guān)部門的關(guān)心、支持和幫助下，我校校舍安全工程工作取得了一定成績，但也存在一些問題和困難，主要表現(xiàn)在：資金安排與發(fā)展需求不匹配。由于排危工作不僅僅是在原來的面積上進行簡單重建，而是需要根據(jù)學(xué)校的發(fā)展需要進行規(guī)劃建設(shè)，在原來的危房面積的基礎(chǔ)上往往大幅度增加。項目安排僅僅按照現(xiàn)有危房面積安排資金，沒有考慮學(xué)校的發(fā)展需要。由于我校財政難以安排全部配套經(jīng)費，部分項目學(xué)校產(chǎn)生了新的建設(shè)欠債，以致于造成由于資金缺口過大，項目推遲實施的現(xiàn)象。
（三）項目的后續(xù)工作安排和有關(guān)建議
中小學(xué)校舍安全工程的實施，使我校危房加固排除隱患成為可能，但隨著房屋使用年限的增長和各種外界因素，我校危房還會不斷產(chǎn)生，校舍安全工程應(yīng)該是一項長遠而艱巨的任務(wù)，不能一蹴而就，需要根據(jù)地方的財力和學(xué)校的實際需要進行規(guī)劃建設(shè)。在校安工程項目實施過程中，一是建議上級部門安排項目時應(yīng)根據(jù)學(xué)校的實際需要進行調(diào)研審定，確定建設(shè)面積；二是在資金安排上，應(yīng)根據(jù)各地區(qū)建筑單價的不同來區(qū)別對待；三是應(yīng)鼓勵多渠道籌集資金，整合校舍維修改造、捐贈等項目，盡量減少缺口資金。下一步將竭力推進維修加固項目的實施，確保在今年假期間完成20xx年維修加固任務(wù)，給師生在新學(xué)年創(chuàng)造一個更加安全、舒適的教學(xué)環(huán)境。
財政績效工作計劃篇五
20xx年是全面完成“十二五”規(guī)劃的收官之年，也是全面深化改革的關(guān)鍵之年。市財政局將繼續(xù)堅持穩(wěn)中求進的工作總基調(diào)，堅持向深化改革要紅利，向市場機制要活力，向規(guī)范管理要效益，完善體制機制，支持轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)，促進民生持續(xù)改善，健全厲行節(jié)約機制，不斷開創(chuàng)財政改革和跨越發(fā)展的新局面。
一是完善預(yù)算制度體系。繼續(xù)編制全口徑預(yù)算，推行“零基預(yù)算”，真正以零為基點編制部門預(yù)算。足額保障人員工資和機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)支出，重點項目和剛性支出一律編入預(yù)算，不留硬缺口。適當提高公用支出定額和生均財政撥款標準，縮小預(yù)算與執(zhí)行的偏差。建立項目支出定額標準體系，統(tǒng)一預(yù)算編審政策，實現(xiàn)項目預(yù)算滾動管理。列入“三重一大”和為民辦實事項目，編制三年滾動預(yù)算，注重滾動預(yù)算與年度預(yù)算、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃與年度預(yù)算的銜接，提高預(yù)算管理前瞻性。清理規(guī)范掛鉤事項，對預(yù)算支出中涉及人均費用達標或與財政支出比例掛鉤的項目予以取消。不再采用先確定支出總額再安排具體項目的辦法安排預(yù)算。
二是硬化預(yù)算收支約束。加強稅收征管，強化稽查評估，堅持依法組織收入，切實提高財政收入質(zhì)量。抓好以大項目、大企業(yè)、大稅種為核心的重點稅源精細化管理；繼續(xù)加大建筑安裝、飲食娛樂、房屋租賃等零散稅源的征管力度，扎實推進“個轉(zhuǎn)企”工作進程。所有非稅收入和財政專戶收入全部納入預(yù)算管理，引入市場機制，加強市區(qū)道路停車泊位占用收費、戶外廣告有償使用收入等城市公共資源管理。做好市級養(yǎng)老保險金依法征繳、清理欠費、監(jiān)督檢查等工作。統(tǒng)籌非稅收入使用，實現(xiàn)收支完全脫鉤。打造預(yù)算編審、執(zhí)行、評價、監(jiān)督信息“一體化”智慧財政，規(guī)范預(yù)算執(zhí)行。
三是健全透明預(yù)算制度。細化預(yù)算信息公開內(nèi)容，擴大公開范圍，規(guī)范部門預(yù)決算公開的時間、方式。政府預(yù)算及部門預(yù)算全部公開到支出功能分類項級科目，轉(zhuǎn)移支付預(yù)算細化到具體項目。部門預(yù)算公開到基本支出和項目支出。“三公”經(jīng)費詳細公開，細化說明因公出國（境）團組數(shù)及人數(shù)，公務(wù)用車購置數(shù)及保有量，國內(nèi)公務(wù)接待的批次、人數(shù)、經(jīng)費總額，以及“三公經(jīng)費”增減變化原因等信息。
一是持續(xù)推進民生改善。更加注重維護社會公平正義，著力保基本、兜底線、促公平，促進社會和諧穩(wěn)定。完善社會保障制度，加快建立富民惠民的民生保障體系。健全社會保障財政投入制度，完善社會保障預(yù)算管理。對城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等普惠性支出提標、提檔、提補。建立醫(yī)療衛(wèi)生長效補償、服務(wù)定價和考評機制。教育生均撥款實行動態(tài)調(diào)整，政府主導(dǎo)資助體系實現(xiàn)全覆蓋。支持就業(yè)、住房、環(huán)境治理和生態(tài)保護等工作實施，促進生態(tài)文明建設(shè)。統(tǒng)籌安排財政資金，支持為民辦實事項目建設(shè)，改善民生民計。繼續(xù)加大“三農(nóng)”投入，加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加快農(nóng)業(yè)科技進步。探索建立財政支持文化與金融結(jié)合的財政政策體系。加快推進生產(chǎn)經(jīng)營類事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制。
二是實施積極財政政策。統(tǒng)籌運用財稅政策、財政體制等政策工具，支持經(jīng)濟發(fā)展，加快形成新的經(jīng)濟增長點，提高財政服務(wù)經(jīng)濟發(fā)展的前瞻性和針對性。實施好“營改增”擴圍、資源稅從價計征等各項稅制改革政策，落實好出口退稅、一般增值稅退稅等稅收減免政策，清理取消不合理、不合法的行政事業(yè)性收費。加大對“三重一大”、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型、創(chuàng)新型經(jīng)濟、新型城鎮(zhèn)化等扶持力度。
三是大力壓縮一般性支出。堅持厲行節(jié)約，統(tǒng)一公務(wù)支出標準，建立健全公務(wù)支出管理制度體系。落實中央和省、市規(guī)定，繼續(xù)嚴格控制新車購置和樓堂館所建設(shè)，對基本建設(shè)、維修項目實行“以編代審”。按照公務(wù)接待、因公出國（境）和公務(wù)用車配備使用管理規(guī)定，大力壓縮“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費等支出，剛性約束“三公”消費。貫徹落實中央有關(guān)規(guī)定，規(guī)范津貼補貼和各類獎金發(fā)放。
一是建立事權(quán)和支出責(zé)任相適應(yīng)的財政體制。圍繞“保工資、保運轉(zhuǎn)、保民生”要求和目標，完善縣級基本公共服務(wù)保障體系，完善獎補辦法，不斷提xx縣域經(jīng)濟社會發(fā)展水平；完善縣鄉(xiāng)財政體制，加大財政調(diào)節(jié)力度，提高鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政保障運行和服務(wù)發(fā)展的能力。根據(jù)市、區(qū)政府職能職責(zé)劃分，實現(xiàn)事權(quán)和支出責(zé)任統(tǒng)一，在教育、衛(wèi)生、城市管理、社會公共服務(wù)等基本公共服務(wù)領(lǐng)域開展先行先試，規(guī)范市、區(qū)政府在土地收益、拆遷補償、社會保障等方面的收入支出關(guān)系。通過完善體制，引導(dǎo)區(qū)級政府轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式，增強政府提供公共服務(wù)和社會經(jīng)濟統(tǒng)籌發(fā)展的能力。
二是打造市場機制有效運行的良好環(huán)境。優(yōu)化整合市本級科技創(chuàng)新專項資金，推動主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型。運用財政政策支持加快投融資體制改革，探索采用風(fēng)險擔(dān)保、補償方式吸引金融機構(gòu)加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的支持。完善科研項目資金管理辦法，用好用足國家鼓勵科技創(chuàng)新的財稅優(yōu)惠政策，助推創(chuàng)新型經(jīng)濟發(fā)展。按“就高”原則落實國家結(jié)構(gòu)性減稅政策，清理規(guī)范行政審批前置服務(wù)及收費，鼓勵中小企業(yè)開展股權(quán)融資，扶持中小企業(yè)發(fā)展。完善促進文化、金融、旅游、養(yǎng)老、健康等服務(wù)消費發(fā)展的財稅政策，探索以多種方式促進現(xiàn)代服務(wù)業(yè)提速發(fā)展。落實國務(wù)院文件精神，全面規(guī)范稅收等優(yōu)惠政策，維護公平的市場競爭環(huán)境。
三是創(chuàng)新資源配置高效的財政管理機制。清理目標、用途相同或相近的專項資金，建立政府部門專項資金清單。凡不在清單范圍內(nèi)的專項資金一律取消，打破部門分割、支出結(jié)構(gòu)固化的現(xiàn)狀，保證財政支出的公共性和公益性。制訂和完善專項資金管理辦法，明確設(shè)立、調(diào)整、撤銷、執(zhí)行、績效管理和監(jiān)督辦法，規(guī)范申報程序、分配方式，剝離專項資金中工作經(jīng)費和會議經(jīng)費等不合理支出。編制績效預(yù)算滾動項目庫，實行“資金跟著績效走”，健全全過程預(yù)算績效管理體系。積極推動政府向社會購買服務(wù)，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。細化政府采購預(yù)算編制，創(chuàng)新政府采購模式，提高采購效率。完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置管理制度和配置標準體系，加強財政保障能力標準化建設(shè)。
財政績效工作計劃篇六
20xx年，我局將在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受區(qū)人大的監(jiān)督，解放思想、求真務(wù)實、創(chuàng)新舉措、扎實推進，全力做好各項財政工作。
大力采取有效措施，努力實現(xiàn)應(yīng)收盡收，確保完成全年收入目標，力爭實現(xiàn)超收。一是加大征管力度。稅務(wù)部門要加大征管、稽查力度，堵塞稅收“跑冒滴漏”，做到依法治稅，應(yīng)收盡收。二是進一步加強-10-對重點稅源企業(yè)的納稅監(jiān)控，及時了解掌握重點稅源企業(yè)納稅和主要稅種稅收完成情況，分析原因，研究對策，積極采取措施，確保各項收入按期足額入庫。三是做好遷入我區(qū)注冊的納稅企業(yè)的工商、稅務(wù)登記等輔助工作，聯(lián)合稅務(wù)局、重點辦等相關(guān)部門對在我區(qū)有經(jīng)營項目的企業(yè)引導(dǎo)其回流我區(qū)注冊納稅。四是跟蹤服務(wù),對轄區(qū)的重點項目、重點納稅企業(yè)執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)掛鉤，跟蹤服務(wù)，并促使重點項目在我區(qū)而企業(yè)納稅不在我區(qū)的企業(yè)回流我區(qū)注冊納稅。五是加強對全區(qū)稅收收入的分析監(jiān)測。繼續(xù)開展好全區(qū)季度稅收收入分析、稅源調(diào)查等工作，對稅源監(jiān)控、稅收征管及財政收入保障等工作提出改進措施和建議。
把握重點支出方向，嚴格按照區(qū)委、區(qū)政府決策部署落實的順序，區(qū)別各類事項的輕重緩急安排各項支出，對優(yōu)先保障的重點支出要加快撥付進度，確保早到位，早見效。
全力確保新增財力重點向民生傾斜，特別是加大教育均衡發(fā)展投入力度。全面落實好各項涉農(nóng)惠農(nóng)政策，加快涉農(nóng)補貼、農(nóng)村社會事業(yè)等資金的撥兌現(xiàn)。大力支持公共衛(wèi)生、社會保障、公共安全等社會事業(yè)發(fā)展，完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障、企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險制度，落實好促進就業(yè)和再就業(yè)優(yōu)惠政策，提高就業(yè)保障水平。
一是嚴格預(yù)算執(zhí)行，充分發(fā)揮國庫集中支付、政府采購、公務(wù)卡改革、惠民“一卡通”改革等在預(yù)算執(zhí)行中的作用。二是繼續(xù)完善項目庫管理制度，強化部門預(yù)算管理。做好20xx年的部門預(yù)算編制工作，針對去年部門預(yù)算編制、執(zhí)行中存在的問題，逐步建立科學(xué)、合理的支出指標體系，同時努力構(gòu)建以績效為核心的財政預(yù)算編審和監(jiān)督體系。三是進一步強化對各項惠民政策落實情況的督促檢查，加強對就業(yè)、社保和教育、文化、醫(yī)療等民生資金的專項檢查，進一步加強財政監(jiān)督管理。四是進一步完善部門預(yù)決算公開機制，細化“三公經(jīng)費”公開內(nèi)容，深入推進預(yù)決算信息公開。五是加強財政法制建設(shè)。運用黨的群眾路線教育活動成果，不斷推進財政部門行政審批制度改革，完善各項工作制度和工作流程，規(guī)范財政執(zhí)法，強化執(zhí)法監(jiān)督，提升行政執(zhí)法水平。
進一步深化市、區(qū)、鎮(zhèn)（街道）行政管理體制改革，確保財隨事走。深入貫徹落實市委十二屆九次全會關(guān)于深化市、區(qū)、鎮(zhèn)（街道）行政管理體制改革的精神，為確保從20xx年起區(qū)級承接的城鄉(xiāng)規(guī)劃與建設(shè)、城市管理等9個方面47項行政管理權(quán)項下放后的正常運轉(zhuǎn)，按照財力與事權(quán)相統(tǒng)一的原則，區(qū)財政部門與各事項承接部門將積極溝通配合，測算好下放權(quán)項運轉(zhuǎn)所需資金，確保工作的正常運轉(zhuǎn)。
以能力建設(shè)為核心，強化學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的針對性、實用性，提高隊伍專業(yè)素質(zhì)的科學(xué)管理水平，努力打造財政干部“業(yè)務(wù)精、能力強”的形象，高質(zhì)量、高水準地做好工作。