銀行作為金融體系的核心機構，具有監管和穩定金融市場的職責。以下是小編為大家整理的銀行總結范文，供大家參考和學習。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇一
1、在行領導的領導下，負責全行信用風險、市場風險、操作風險和合規性風險的管理工作。
2、擬定風險管理政策與程序，經批準后公布實施。根據實施情況定期檢討和修訂，并組織制定相應的實施細則。對各業務單位制定的具體業務流程和指引進行檢查，對其中不符合風險管理政策與程序規定的提出修改意見，反饋給有關單位修訂。
3、制定、跟蹤并完善全行性的信貸政策、風險管理制度和辦法，以及信貸決策規則和流程，擬訂信貸業務審批權限。
4、負責全行信貸產品管理的調研、審批和相關管理辦法的制定和完善工作。
5、負責對分支行風險管理部門的管理、考核與業務指導，負責對分（支）行信貸業務的現場和非現場檢查，負責對分（支）行放款審核中心的管理工作，負責全行貸款風險分類的核查和管理工作。
6、負責對總行公司業務部授信管理處及風險經理在整體職責履行方面進行評價、監督檢查和考核，并參與授信管理處負責人及風險經理的選聘工作。
7、負責對信貸審批工作的后評價。
8、編制、匯總各類風險管理報告，按照規定及時向行長辦公會和風險管理委員會匯報。負責提供監管機構、評級機構及其他單位所要求的銀行風險管理信息。負責董事會風險管理委員會、關聯交易委員會、預警委員會安排的日常工作。
9、負責全行信貸資產組合管理，包括測量組合的風險；對行業、目標客戶、現有客戶等進行研究，編制研究報告，擬定我行信貸組合戰略方案；分析信貸組合績效。
10、負責建立和維護公司客戶信貸風險評級體系及定價模型，負責cecm系統和個貸系統管理。
11、負責統籌對零售授信管理中心和實施正式方案分行的對公授信管理中心的管理。
12、負責全行信貸風險管理培訓，建立信貸人員的準入與資格認證制度。
說明：
1、法律合規部已不再作為我部二級部門，根據職責分工其負責全行合規性風險的管理工作，故以上職責中合規性風險管理（第1條）不再為我部職責。
2、根據行辦會相關決議，授信后管理職責由公司部調整到風險管理部，根據新分工以上第6條調整為：負責組織、監督、檢查分行的授信后管理工作，負責向銀行管理層及時匯報全行授信后管理工作情況、存在的問題，并提出工作建議，通報監督、檢查情況及發現的各種問題。
綜合規劃處職責：
負責協助總經理室草擬全部的工作。
總結。
及規劃，監督全部工作計劃（年度、季度和月度）的執行情況；全行風險管理機構的考核和人員的管理；總行風險報告的草擬和意見反饋，全行風險報告體系的管理工作；全行的撥備預算、記帳等相關管理工作；按規定向銀監會定期報送存貸款、不良貸款等報告；本部門的行政事務。
風險政策處職責：
依據董事會制定的風險管理戰略，負責組織草擬及維護全行信用風險、操作風險管理的政策、制度和程序；審核各部門提交的與信用風險、操作風險的相關文件；根據風險核準制進行新產品的風險審核；全行操作風險的統籌組織。
風險監控處職責：
負責全行除資金業務以外各項業務信用風險的現場、非現場監控，并報告監控結果；對分支行操作風險和政策執行合規性的檢查和監督，并報告檢查和監督結果；對超分支行權限的貸款風險分類的核查和認定；全行預警體系的管理工作。
風險技術處職責：
派駐風險團隊職能劃分。
零售風險管理中心職責（光銀人力[2008]7號文）：
零售風險管理中心負責統籌全行零售授信業務（含信用卡業務）的全面風險管理工作，包括信用風險、操作風險和合規風險管理，以及權限內零售授信業務審批。
資金部市場風險處職責（光銀通[2009]10號文）：
7、管理維護資金交易風險信息系統的正常運轉，跟蹤技術發展，對完善或改進我行的市場風險管理技術、工具等提出建議。
1、根據信用卡業務發展總體規劃和策略，制定全行信用卡風險管理策略。
2、負責組織調整和完善信用卡業務項下信用、操作和合規風險管理的管理體系，確保風險管理目標的順利實現。
3、負責對我行信用卡業務進行獨立、客觀、公正地風險評估與監控；組織開展信用卡業務合規檢查；組織制定涉及信用卡中心信用風險及操作風險的管理制度。
4、負責信用卡風險評估模型、打分卡的開發、校驗及維護工作，負責信用卡業務系統風險管理。
5、負責運營數據分析與挖掘等技術和方法適時調整，同時，監控風險政策的執行情況。
6、負責審定審批、賬戶管理、催收等實施細則。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇二
（三）我國商業銀行風險信息披露存在弊端................4。
內容提要。
隨著人們對金融風險的重視,商業銀行風險管理的內涵和理念不斷深化。本文主要闡述商業銀行風險管理的基本理論,分析了我國國有商業銀行風險管理存在的問題，商業銀行風險管理和風險控制是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業銀行風險管理的重要內容，同時也是商業銀行內部控制的核心內容，隨著市場經濟的不斷發展，市場競爭日趨激烈，經營環境復雜多變，銀行面臨的風險也不斷加大。風險管理能力已經成為商業銀行生存與發展的核心能力之一。伴隨著全球金融一體化進程的加快，商業銀行面臨的經營風險越來越復雜，與外資銀行競爭的日趨激烈，中國商業銀行業固有和新增風險進一步加大，銀行業管理的內外部環境也更加復雜多變。面對越來越激烈的競爭環境，如何全面提高自身的競爭力，構建完善的風險管理體系，提高對金融風險管控的水平，是商業銀行迫切需要解決的重要問題。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇三
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規定,通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據不同的情況向客戶提供不同的授信業務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業的資金需求。例如,企業因為擴大規模而資金不足,這時企業需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業之間的交易能夠順利的進行,實現合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現相互推諉的現象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發揮。目前,我國商業銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
(二)綜合授信的風險管理。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業務受理部門可以根據客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據銀行的相關規定嚴格執行。
2、合規性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業務,都需要業務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業務的合規性也必須經過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業是有具有真實的貿易背景、其業務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業務,其合規性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續完善授信管理制度,培育授信合規文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業銀行綜合授信管理研究[d].西南財經大學,.
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇四
當前的商業銀行發展中，業務全面化經營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現嚴重的后果導致資產產業鏈的斷裂發生巨額虧損等。因此對我國商業銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業銀行安全穩固經營。
(一)風險范圍大。
商業銀行是經營貨幣的企業，既然是企業只是經營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產損失和經營虧損的情況存在，但商業銀行也比企業寬泛很大，如果商業銀行因為管理經營不善會比一般企業風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業因為經營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規定的時間內歸還商業銀行的貸款，那么商業銀行就會出現不良貸款或經營虧損的現象，鈴聲客戶存在商業銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現不能支付的情況;無法保障銀行的后續資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業銀行的破產。如果商業銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發生，經營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業銀行的性質決定的，商業銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業銀行具有間接生產性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現經營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業銀行首先是貨幣經營的特殊性質企業，起到了信用中介的智能，客戶資源在經營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業銀行中的經營和業務活動和社會商業組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯系，商業銀行因為經營管理不善發生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業門面關閉或者銀行破產，嚴重會引起國家和地區的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現代管理中存在的風險。因為商業銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發達的前提下，企業主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產值都集中在國有企業中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發。但因為我國商業銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現出的狀況有:第一，注重銀行的經營管理模式，沒有對利潤和資產有客觀的認識。在商業化改革加強的進程中，各個行業的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發展的指導思想，注重存款不注重商業運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業務形式以及相關的規模。二是。沒有明確現代銀行的長短期經營目標，在資產質量上有明顯的表現。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業務發展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業務人員的為難，其實控制風險和創造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發展業務，業務范圍越大風險越大，讓業務發展進入停滯狀態，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發生時無法及時預防和解決。商業銀行分險管理是一個完善系統的流程管理過程，制度需要完善在風險發生之前、當時和事后有妥善的后續制度條例。我國的商業銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監督防范的必須性，容易對風險管理產生懈怠和不重視。我國商業銀行的風險管理機制大多數依托于業務部門進行相互監督和管理，缺乏專業的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經理來管控工作導致無論是現有的稽核部門還是相關業務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發揮對其余業務部門的管理監督職能。
因為我國商業銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數方法的對財務數據進行單一簡單的對賬分析和相關比例數據進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數據記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數據得出妥善的處理結果和累計管理經驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統建設方面，數據量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現在極速變化的市場經濟需求，缺乏必備的基礎數據資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數據資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續開展一系列的管理措施。風險管理數據的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監控模型，及時預測風險發展的可能性，嚴重制約影響了商業印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統一安排選舉出經營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監督和管理銀行保證風險管理的監督。銀行要想持續發展走向上市持續盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發生。
(二)提升風險管理信息建設和技術水平。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數據的積累，更新數據信息庫，可以根據強有力的數據輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區的監督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統計分析，不至于盲從盲斷，有數據支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統計，有效計算出違約數目和違約次數以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
我國商業銀行想達到長治久安，必須從企業內部素質良好的企業文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異常現象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發生可能從根源扼殺。擁有優質資金和良好經營狀態的銀行必然必備現金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經營過程中可能發生的風險。國際優秀銀行中擁有專業的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優秀的風險管理技術和洞察潛在風險發生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經營安全，提升銀行的風險監督管理水平。
我國商業銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現有的發展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現我國商業銀行的經營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇五
商業銀行通常運用的風險管理策略可以大致概括為風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避和風險補償五種策略。本文將逐一簡析。
一、風險分散。
風險分散就是指通過多樣化的投資來分散和降低風險的策略性選擇。“不要將雞蛋放在同一個籃子里”這句古老的投資名言形象地詮釋了這個觀點。
風險分散的理論依據是馬科維茨的投資組合理論。他認為只要兩種資產收益率的相關系數不為1(即不完全正相關的兩種資產)，分散投資于兩種資產就能夠起到降低風險的作用。
而對于由相互獨立的多種資產組成的投資組合，只要組合中的資產個數足夠多，該投資組合的非系統性風險就能夠通過這種分散投資的策略完全消除。
根據多樣化投資分析風險的原理，商業銀行的信貸業務應是全面的，而不應集中于同一業務、同一性質甚至是同一個借款人。
二、風險對沖。
風險對沖是指通過投資或購買與標的資產(underlyingasset)收益波動負相關的某種資產或衍生產品，來沖銷標的資產潛在損失的一種策略性選擇。
風險對沖對管理市場風險，如利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。
三、風險轉移。
風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將而將風險轉移給其他經濟主體的一種策略性選擇。
風險轉移分為保險轉移和非保險轉移。
四、風險規避。
在現代商業銀行風險管理實踐中，風險規避可以通過限制某些業務的經濟資本配置來實現。
例如：商業銀行首先將所有業務面臨的風險進行量化，然后依據董事會所確定的風險戰略和風險偏好來確定經濟資本分配，最終表現為授信額度和交易限額等各種限制條件。
沒有風險就沒有收益，風險規避策略在規避風險的同時，自然也失去了在這一業務領域獲得收益的機會。風險規避策略的局限性在于其是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業銀行風險管理的主導策略。
五、風險補償。
風險補償是指商業銀行在所從事的業務活動造成實質性損失之前，對所承擔的風險進行價格補償的策略性選擇。
對于無法通過風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規避進行有效風險管理的情況，商業銀行可以采取在交易價格上附加更高的風險溢價，即通過提高風險回報的方式，獲得承擔風險價格的補償。
商業銀行可以預先在金融資產定價中充分考慮各種風險因素，通過價格調整來獲得合理的風險回報。例如，商業銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高，而且與商業銀行保持長期合作關系的優質客戶，可以給予適當的利率優惠;而對于信用等級較低的客戶，商業銀行在基準利率的基礎上調高利率。
對商業銀行而言，風險管理的一個重要內容就是對所承擔的風險進行合理定價，如果定價過低，將使滋生所承擔的風險難以獲得合理的補償;定價過高又會使自身的業務失去競爭力，陷入業務萎縮的困境。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇六
（1）加強對外匯風險的重視，加強銀行董事會和高級管理層監控外匯風險的意識，普及外匯風險監管知識技能，重視和培養外匯專業人才。
（2）otc交易方式的引入改變了以往撮合方式中外匯交易中心承擔信用風險的情況，增加了商業銀行的信用風險。因此，詢價交易中做市商銀行應加快交易系統、信息系統、風險管理系統建設，同時商業銀行應加強對交易對手的授信管理，定期對交易對手的信用風險進行重估。
（3）匯率波動的頻繁以及人民幣的不斷升值使客戶的匯率風險增加，貸款企業信用風險加大，所以商業銀行應把外匯交易涉及的客戶信用風險納入企業法人統一授信管理。
（4）衍生產品的風險不在自身，而是來自操作運營。由于衍生工具是零和游戲，風險復雜性高、隱蔽性大、計量難度大、破壞性大，所以商業銀行應當特別重視外匯交易中的操作風險，應當不斷完善管理政策和程序，注重規則的實施，對于即使產生了收益的違規操作也加以嚴肅處罰。加強外匯交易的限額管理，建立超限額預警機制，對未經批準的超限額交易進行相應處理。
（5）完善商業銀行的部門和結構。建立與外匯業務經營部門相互獨立的外匯風險管理和控制部門；加強外匯風險審計能力，制定合理有效的審計方法、配備具有外匯專業知識的審計人員。
（6）銀監會加強對商業銀行外匯風險的外部監管，制定銀行在交易前準備、交易實現、確認、軋差、結算、往來賬核對、財務控制等交易流程上應遵循的規定，減少商業銀行間的惡性競爭。
參考文獻。
[2]劉杰，淺談我國外匯體制改革與商業銀行外匯風險管理[j]，科技創業月刊，1期.
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇七
商業銀行是我國金融體系的主體,在我國的國民經濟中發揮著舉足輕重的作用。隨著我國金融體制改革的不斷推進,我國國有商業銀行在經營中存在的諸多弊端不斷顯現出來。隨著銀行業務的發展和市場競爭的加劇，銀行業風險日益增大，使其生存和發展受到嚴重挑戰。銀行是經營風險的企業，隨著商業銀行公司治理結構的調整和全面風險管理體系的建設。商業銀行風險控制就是對風險識別和風險估評之后測出的風險進行處理和控制的過程，風險控制既是商業銀行風險管理的重要內容，同時也是商業銀行內部控制的核心內容。
商業銀行風險,指商業銀行在經營過程中由于一系列不確定因素而導致經濟損失的可能性。風險管理就是通過過去和現有的各種信息使風險的潛在損失最小化。我國的商業銀行風險按其成因可分為：
1、信用風險。信用風險是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評級下降給銀行帶來損失的可能性。商業銀行所面臨的風險信用主要分為道德風險和企業風險兩大類。
2、流動性風險。商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險,前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成,后者是指現金流不能滿足債務支付的需要,迫使機構提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前,上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中,但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變,流動性危機出現的可能性加大。
3、利率風險。主要是指銀行財務因利率的不利變動而遭受的風險。利率風險主要有基準風險、重定價風險、收益率曲線風險和期權風險等四種表現形式。過高的利率風險將對銀行的利潤和資本造成很大的威脅。
4、經營風險。主要是指由銀行自身經營管理方面和操作方面存在的問題而形成的風險。近年來，商業銀行內控制度盡管有所加強，但受利益驅動和相關管理人員能力、素質的影響，經營規模和經營管理控制能力不相匹配。
5、操作風險。主要是指由于人員因素、流程因素、系統因素以及外部事件引起的風險。比如業務人員操作失誤、銀行內外勾結、流程執行不嚴格、系統失靈、系統漏洞、外部欺詐、突發外部事件等。
對銀行而言，風險是可能對銀行戰略目標的實現產生影響的事件、行為和環境，而對這種不確定性進行調節和駕馭的能力就是風險管理。風險管理并非是要消除風險，而是通過對未來結果不確定性的分析預測和周密思考，以降低決策錯誤之幾率、避免損失之可能，相對提高銀行的附加價值。銀行的操作風險管理不僅涉及到銀行內的程序和流程，同時也涉及到銀行的組織結構、政策以及操作風險的管理流程。對于機構來說，處理操作風險應該有適當的針對操作風險的政策，首先要確定這些政策，同時要把這些政策告知整個銀行的人員。在這個過程當中要考慮幾個方面：首先要有一個明確的治理結構，必須了解在什么情況下應該向誰匯報。在一個典型的銀行案例中，應有一個單獨的信用風險管理機構，還有不同業務部門負責日常業務的管理，即有兩個報告機制，有關日常運作，向這種業務部門經理匯報；而有關信用方面，必須向有關信用經理匯報。在銀行涉及的信息當中還有一點非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細節。比如董事會所需要的是一個概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應當是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
1、商業銀行風險承擔與回避：風險的回避與承擔是一種事前控制，是指經營管理者考慮到風險的存在，主動放棄或拒絕承擔該風險。風險回避是一種保守的風險控制技術，回避了風險損失，同樣也意味著放棄了風險收益的機會。但當風險很大，一旦發生損失將極為嚴重，銀行很難承擔時，這一措施還是有效的。全面風險管理是從戰略目標制定到目標實現的全過程風險管理，隨著現代商業銀行所承擔風險的增加，商業銀行內部審計關注的重點也逐漸轉移到風險管理上來，當今風險審計作為一種新的審計理念，成為備受人們關注的熱點。與其說銀行是在經營貨幣的企業，不如說銀行是經營風險，從風險管理中獲取收益的企業。商業銀行一直在利潤與風險之間做著謹慎和僥幸的選擇，防范和控制經營中的風險，實施全面風險管理戰略，是商業銀行面臨的現實而緊迫的任務。作為現代商業銀行的審計部門，如何由傳統的合規性審計向風險預警和防范為目標的風險審計轉變，合理配置有限的審計資源，提高審計效率與效益，有效發揮審計監督在防范和控制風險中的積極作用，已成為現代商業銀行內部審計面臨的焦點課題。
函。信用證項下的(出口)押匯具有外國進口商拒付或者開證行挑剔不符點拒付的風險，因此銀行在做押匯議付時，一般要求出口商對單據的不符點出具保函，保證由于這些不符點造成的拒付均由出口商全權負責，銀行有權追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場的價格大幅波動，驟然放大的銀行風險給風險管理提出了挑戰。為了實現銀行風險的有效控制，金融機構設計了包括期貨、期權、互換等金融衍生工具來規避和轉移市場風險。金融衍生工具目前已成為轉移風險的一種最有效手段，對金融機構的風險控制具有重要的作用。
3、風險分散：證券投資的資產組合選擇理論和馬柯維茨模型是風險分散的經典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風險分散的基本原理，對商業銀行分散風險也同樣適合。按照資產組合選擇理論，風險分散的最通俗表達就是“不要將全部雞蛋放在一個籃子里”。但是真正的風險分散理論和實踐卻遠不止這么簡單，需要解決什么樣的資產組合可以有效地分散風險，分散風險的度量標準是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結果表明，呈線性負相關的多種資產收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產組合的總風險減少能夠起到一定的風險分散和抵補效果。所以，商業銀行在資產經營中，應選擇不相關或負相關的資產形成資產組合，才能有效地實現風險的分散。
我國的市場經濟尚處于初級階段,商業銀行不僅面臨著絕大多數國外商業銀行同樣面臨的經營風險,更面臨著一些特有的風險。目前,我國商業銀行風險管理中主要存在以下問題：
我國商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷,是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分;而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工,而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。銀行風險的內部評級制度不完善。目前,我國國有商業銀行的內部信用評級普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財務指標和其他定性指標,通過專家判斷或其他方法設定每一指標的權重,由評級人員根據事先確定的打分表對每一個指標分別打分,再根據總分確定其信用級別。這一方法的特點是簡便易行,可操作性強,但這一評級方法存在著明顯的缺陷:評級過程中缺少對未來償債能力的預測;缺乏對現金流量的分析和預測;指標和權重的確定缺乏客觀依據;行業分析和研究明顯不足;風險管理體系建設滯后等。
信用級別做出公正、客觀、真實的評估。
一直以來，我國金融機構的監管透明度與國際通行標準比較有較大差距，特別是國有銀行領域有不少信息披露的“禁區”，公眾應享有的金融信息權利沒有受到應有的重視。外資銀行全面進入中國之后，如果沒有一個透明的信息披露制度環境，一方面外資銀行會利用這個政策漏洞來進行一些違規操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運作的一些風險與矛盾會在中外資銀行同臺競爭的局面下大量地暴露出來影響金融運行。因此迫切需要構建國際標準的金融信息披露制度。在當前金融全球化的發展趨勢下，中國銀監會也認識到改善銀行業信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業銀行信息披露辦法》，在銀監會的官方網站上增添了商業機構信息披露鏈接等等，促使我國的商業銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
國內商業銀行信息披露特別是年報披露與國際通行慣例存在很大差距。隨著我國金融市場不斷開放，銀行間競爭加劇，提高我國商業銀行的信息披露總體水平勢在必行。只有信息準確、全面、及時，市場參與者才能準確判斷銀行抵御風險的能力。但是，從另一個角度看，商業銀行的信息披露制度又受到商業銀行自身的治理結構、經營水平等的制約。同時，商業銀行信息披露的內容與程度還要與一國的市場化程度相適應。目前，我國正處于向市場經濟轉軌的階段，由于歷史的原因，中國的商業銀行距離真正意義上的商業銀行尚有差距，因此，在規范商業銀行信息披露的同時．必須考慮這種信息披露對其金融活動能力的影響。所以，在現階段，應逐步地、分階段地推進商業銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導的。國有銀行要加強信息披露，提高金融體系透明度，準備用2年時間使國有銀行如披露不良資產狀況和財務狀況，用3至4年的時問，使所有存款類金融機構達到上市公司的信息披露要求。這是符合我國經濟以及金融業發展的實際情況的。階段性推進體現在：一方面，披露內容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會區分“核心”和“補充”披露主要是考慮到重要性原則，因為有的中小銀行業務比較簡單、復雜程度低。有的銀行某類業務即使存在也占很小比例，對銀行整體風險和收益的影響微不足道。對這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國際大型活躍銀行相比。我國商業銀行的業務規模及復雜程度都相去甚遠。例如新巴塞爾協議要求的對資本的內部評價機制以及風險管理戰略的'信息披露，對現階段的中國的商業銀行來說難度太大。當前，我國商業銀行對信用風險的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級分類自開始才納入商業銀行信貸監測和考核范圍)，利率風險與操作風險的控制基本上沒有考慮，只有當中國的商業銀行完成從信用風險管理向全面風險管理的轉化后，才有可能制定一個合適的相關信息的披露規范。因此，近期應當以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標，以后再逐步提高。另一方面，在披露對象上也要逐步擴大。即由目前的只對政府監管部門報送，逐步過渡到向投資者、重要債權人、銀行利益攸關各方發布，直至最后向社會大眾信息公布。
為適應新形勢下自身生存與發展的需要,我國商業銀行必須確立以資產質量和風險管理為中心的指導思想。在借鑒西方發達國家風險管理先進經驗的基礎上,有步驟地推動我國商業銀行風險管理。
改革開放以來，我國商業銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發就是明顯的例證。美國次貸危機的發生，給我國商業銀行的風險管理敲響了警鐘。商業銀行如果形成良好的內部控制體系，一些不該發生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內。
險數據庫和風險管理信息系統等方面,建立科學的、符合國際銀行業標準的內部評級系統,逐步建立覆蓋所有業務風險的監控和評價預警系統,進行持續的監控和評估,全面系統地為風險管理提供決策依據。
在競爭日趨激烈的環境下，商業銀行如何提高自身的抗風險能力已成為向大型銀行邁進的關鍵一環。對我國的商業銀行而言，不僅要努力去了解國際上銀行的情況來總結經驗教訓，還必須結合實際情況，才能做好商業銀行的風險管理，使風險最小，收益最大。同時，商業銀行風險管理，雖然從表面上看是商業銀行的事，但實際上，商業銀行的風險管理需要金融系統以至于整個社會的努力。
參考文獻。
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇八
所謂利率市場化，是指金融機構在貨幣市場經營融資的利率水平由市場供求決定。具體講，利率市場化是指存貸款利率由各商業銀行根據資金市場的供求變化來自主調節，最終形成以中央銀行基準利率為引導，以同業拆借利率為金融市場基準利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導的利率體系。利率市場化是建設社會主義市場經濟體制、發揮市場配置資源作用的重要內容，是加強我國金融間接調控的關鍵，是完善金融機構自主經營機制、提高競爭力的必要條件。
1993年，中國共產黨十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》和《國務院關于金融體制改革的決定》提出了利率市場化改革的基本設想。，黨的十六大報告重申“穩步推進利率市場化改革，優化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會《關于完善社會主義市場經濟體制若干問題的決定》進一步指出“穩步推進利率市場化，建立健全由市場供求決定的利率形成機制，中央銀行通過運用貨幣政策工具引導市場利率”。黨中央、國務院的一系列重要決定為利率市場化改革指明了方向。利率市場化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場利率和債券市場利率，再逐步推進存、貸款利率的市場化。存、貸款利率市場化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長期、大額，后短期、小額”的順序進行。
近年來，我國利率市場化改革穩步推進。以后，先后放開了銀行間拆借市場利率、債券市場利率和銀行間市場國債和政策性金融債的發行利率；放開了境內外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長期大額協議存款；逐步擴大人民幣貸款利率的浮動區間。尤其是，利率市場化邁出了重要步伐：1月1日再次擴大了金融機構貸款利率浮動區間；3月25日實行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業銀行貸款利率上限，城鄉信用社貸款利率浮動上限擴大到基準利率的2.3倍，實行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國人民銀行宣布，調整商業銀行自營性個人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業銀行可根據具體情況自主確定利率水平和內部定價規則。
利率市場化的過程，是一個金融市場由低水平向高水平、由簡單形態向復雜形態轉化的過程，商業銀行在迎接機遇的同時，也面臨著諸多挑戰。利率風險的加大，將會擴大我國商業銀行的市場風險。市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀行表內和表外業務發生損失的風險。市場風險存在于銀行的交易和非交易業務中。利率波動所引發的商業銀行市場風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。
1．重新定價風險。
重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式，來源于銀行資產、負債和表外業務到期期限（就固定利率而言）或重新定價期限（就浮動利率而言）所存在的差異。這種重新定價的不對稱性使銀行的收益或內在經濟價值會隨著利率的變動而變化。在分析這類資產時，須對可能受到利率波動影響的資產和負債項目加以分析，即對利率敏感性資產和利率敏感性負債加以分析。如果利率敏感性資產大于利率敏感性負債，則為正缺口，當利率下降時商業銀行有利息損失；如果利率敏感性資產小于利率敏感性負債，則為負缺口，當利率上升時商業銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔的利率風險就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長期固定利率貸款的融資來源，當利率上升時，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經濟價值降低。
目前，我國商業銀行由于資本充足率較低，不產生利息的不良資產較多，資產負債結構匹配布合理，利率敏感性資產與負債間相對固定的負缺口較大，資產負債結構原未調整到有利于應對重新定價風險的狀態。
2．收益率曲線風險。
重新定價的不對稱性也會使收益率曲線斜率、形態發生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響，從而形成收益率曲線風險，也稱為利率期限結構變化風險。斜率為正的收益率曲線表示長期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時沒有收益率曲線風險；而斜率為負的收益率曲線表示長期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時有收益率曲線風險。
債面值已經超過3萬億，如此大的國債余額在負收益率曲線的情況下，市場風險非常大。
3．基準風險。
基準風險也稱為利率定價基礎風險，是另一種重要的利率風險來源。在利息收入和利息支出所依據的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產、負債和表外業務的重新定價特征相似，但因其現金流和收益的利差發生了變化，也會對銀行的收益或內在經濟價值產生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則按照倫敦同業拆借市場利率每月重新定價一次。雖然用一年期的存款為來源發放一年期的貸款，由于利率敏感性負債與利率敏感性資產的重新定價期限完全相同而不存在重新定價風險，但因為其基準利率的變化可能不完全相關，變化不同步，仍然會使該銀行面臨著因基準利率的利差發生變化而帶來的基準風險。
改革開放以來，我國多次調整存貸款利率，每次調整中存貸款的利率變動都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀90年代以來，最大利差達3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動中。在利率市場化之后，這種存貸利差的變動將更為明顯。
4．期權性風險。
期權性風險是一種越來越重要的利率風險，來源于銀行資產、負債和表外業務中所隱含的期權。一般而言，期權賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現金流量的權利，而非義務。期權可以是單獨的金融工具，如場內（交易所）交易期權和場外期權合同，也可以隱含于其他的標準化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權和期權性條款都是在對買方有利而對賣方不利時執行，因此，此類期權性工具因具有不對稱的支付特征而會給賣方帶來風險。比如，若利率變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對銀行產生不利影響。
根據我國目前的有關規定，商業銀行的客戶有權提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調整后，都會出現大量提前提款或還款的現象，可見我國商業銀行所承受的期權性風險之大。
1．樹立強烈的利率風險控制意識。
長期以來，我國商業銀行在風險管理上偏重于信用風險、政策風險和操作風險，而對利率波動引發的市場風險重視不足，沒有專門的內部機構來管理市場風險，市場風險管理意識薄弱。在利率市場化進程中，我國商業銀行要成功應對市場風險，必須樹立強烈的'利率風險意識。商業銀行必須認識到，隨著利率市場化的逐步推進，利率風險必將成為其主要業務風險之一，利率風險將滲透其各種業務活動，且將影響其盈利模式。商業銀行必須從經營觀念上高度重視利率風險管理，設立專門的利率決策機構，從產品設計、風險控制等各個業務環節全方位落實利率風險管理，才能化被動為主動，在利率市場化的大潮中生存發展。
2．發展金融衍生產品市場。
監管部門可以考慮學習國外的先進經驗，采用循序漸進的方式，適時發展金融衍生產品市場來轉移凝聚在我國商業銀行頭上的市場風險。如遠期利率協議、利率期貨和期權、互換和互換期權等，既增強風險的分散化效果，又不會對既有的客戶關系產生不利影響。因此，金融衍生產品市場的發展可以有效地促進我國金融市場體系的完善，增強我國金融業的整體競爭力。
3．大力發展中間業務。
傳統業務的依賴，逐漸降低利率風險。
4．提高資本充足率。
銀行資本金是決定其經營實力和支付能力的一個重要因素，在利率市場化的情況下，利率的走向是難以預測的，資本充足率的高低代表著銀行應付金融風險能力的強弱。因此，必須盡快使商業銀行特別是國有商業銀行資本金達到《巴賽爾協議》的要求。增補資本金最快的途徑：一是發行次級債，補充附屬資本；二是進行股份制改造，上市籌資。總之，銀行應從多渠道提高資本充足率，增強抗風險能力。
5．建立合理的產品定價體系。
利率市場化使我國商業銀行進入自主風險定價時代，產品定價成為市場競爭的關鍵因素。定價不合理會使商業銀行在同業競爭中處于劣勢，建立科學合理的定價機制，是商業銀行有效配置資源參與競爭迫切需要解決的問題。商業銀行應從傳統的信貸定價模式中跳出來，主動加強金融資產風險度及盈利能力的分析與研究，為合理定價與有效配置資產奠定基楚。商業銀行應成立專門的機構，確定每一時期的利率定位、利率政策和內部資金轉移價格，建立以效益為中心，高效協作的產品定價機制。
6．加快人才培養。
利率市場化導致銀行競爭加劇，商業銀行必須有一支靠近市場、貼近客戶，對市場變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業隊伍，才能在激烈競爭中生存發展。因此，我國商業銀行必須高度重視隊伍建設，積極引進和培養金融人才，增強自身競爭力，應對利率市場化大潮的到來。
銀監會應定期對商業銀行市場風險管理的完善性、有效性和合理性進行監督檢查，對于監管中發現的有關市場風險管理的問題，商業銀行應當在規定的時限內提交整改方案并采取整改措施。銀監會可以對商業銀行的市場風險管理體系提出整改建議，包括調整市場風險計量方法、模型、假設前提和參數等方面的建議。對于在規定的時限內未能有效采取整改措施或者市場風險管理體系存在嚴重缺陷的商業銀行，銀監會應采取嚴厲措施，防止其市場風險的擴大和蔓延。
參考文獻：
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4．趙先信，銀行內部模型和監管模型，上海人民出版社，2004、6。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇九
序也降低了財務成本。如要更加深入的理解綜合授信的內涵還需要解釋其功能性的概念,那就是企業債務上限、最高綜合授信額度、授信額度及授信余額。
所謂企業債務上限主要是指同一個法人客戶所能夠承擔的最高的債務限額,也是所能承擔的外部各單位授予多種方式的信息量的總和,能夠準確的反映出企業總體上的財務風險水平。
最高授信額度主要是指企業債務上限范圍內的授信額度理論最高值,只針對于同一法人客戶,銀行自身的'資本和實力及風險偏好在特定期限內能夠摒棄愿意承擔的信用風險總量,能夠直接反應出該銀行的資本和實力以及其風險偏好。銀行測試授信風險資本收益率主要是根據自身資產組合與風險資本的配置情況來進行的。
授信額度是指一家銀行的內部程序得到審批后,公開向外界承諾或者是在內部規定,通過最高綜合額度的預算給予某企業在一定期間內使用的信用額度。它是各商業銀行所提出的授信申請。
授信余額是指實際所使用授信額度之后形成的各項還沒償還的信用余額總和,而并不是指企業還未使用的授信額度。
(二)綜合授信的分類:從原則上來講,綜合授信是有多個不同的授信品種所組合運用的,銀行可以根據不同的情況向客戶提供不同的授信業務及授信額度,而按照綜合授信的操作程序給予客戶單個品種的授信,則是一種特殊的綜合授信方式。通過綜合授信中的不同業務品種及組合的分析,大致可以將綜合授信分為以下兩大類:。
1、融資類綜合授信:該授信方式主要是為了滿足企業的資金需求。例如,企業因為擴大規模而資金不足,這時企業需要從外部借如資金,以用于購置廠房或者是相關設備等固定資產用作流動資金。
2、信用類綜合授信:這類授信方式主要是滿足與企業對銀行的信譽保證需求。通常情況下,客戶在申請此類業務時并非缺少資金,而是需要通過銀行信用的介入,使企業之間的交易能夠順利的進行,實現合同的簽訂與利益的獲取。
各部門的責任,杜絕在工作中出現相互推諉的現象,增強各部門的責任心,以保證在授信風險審查與合規性審查之間沒有漏洞與隱患,只有這樣,才能使綜合授信的作用得到最大程度的發揮。目前,我國商業銀行大多實行審貸分離,并在授信方面設置各個業務部門,例如,授信風險管理部、結算、國際、放款中心部門等。各個業務受理部門在對客戶情況的調查上需要結合客戶的授信需要,提出相應的評估意見意見各業務品種的額度分配方案,并要對客戶的綜合信用風險進行嚴格的審查。
1、額度管理:綜合授信額度的管理是風險管理中最為重要的。其授信額度的有效期限最多不能超過兩年并應從協議生效當日算起,在綜合授信額度的有效期限內,具體的授信使用期限不能超過一年。在授信有效期內所辦理的任何業務的到期日都不能超過授信額度的有效期3個月。在授信額度的有效期期間,若某一種授信品種的額度不足,業務受理部門可以根據客戶的實際情況和客戶所申請的風險管理部門申請調劑使用分項額度,額度的調劑則必須根據銀行的相關規定嚴格執行。
2、合規性管理:在綜合授信的模式中的每一筆授信業務,都需要業務部門對客戶的信用風險進行初步的評估以及嚴格的核準。與此同時,授信業務的合規性也必須經過相關部門的嚴格審查,用以防范除客戶信用風險之外的其他授信風險。審查的內容主要是:企業是有具有真實的貿易背景、其業務量是否正常的增加、貸款的用途是否合理等等。對于國際貿易融資性的業務,其合規性也必須由國家結算部門進行審查。
3、內部評級管理:內部的評級管理可謂是綜合授信風險管理中的核心工具,主要是包括客戶評級及責項評級這兩個維度,前者是指客戶對自己本身進行評級,后者則是對授信方式進行評級。
優化綜合授信的政策建議:1、合理的確定綜合授信額度,降低過度授信風險。2、持續完善授信管理制度,培育授信合規文化。3、建立完善的內部評級體系,提升風險量化能力。
總結:。
上述主要對我國商業銀行綜合授信風險管理的各個流程進行了仔細的探討,指出了在綜合授信風險管理中的重點項目流程,并為優化綜合授信風險管理提出了相應的建議。
參考文獻:。
[2]李晉川.我國商業銀行綜合授信管理研究[d].西南財經大學,2006.
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十
摘要：我國商業銀行的發展歷程較短，在風險管理體制建設、風險文化建設方面還存在很大的不足，尤其對操作風險的管理存在著能力不足、方法落后的問題，本文通過對商業銀行操作風險管理的探析，指出操作風險的主要形式，并提出相應的解決措施，以提升商業銀行應對操作風險的管理能力。
(1)銀行職工業務操作素質和風險意識較差。
根據對商業銀行操作風險出現情況進行調查，操作風險普遍存在于我國國有商業銀行基層分行，其中一線柜臺員工最容易出現操作失誤，從而給自身和銀行造成重大名譽損失和經濟損失，其主要原因就在于眾多一線職員業務素質較差，并且缺乏對風險管理的強烈意識。隨著科學技術的不斷發展，電子化信息平臺在銀行辦公及業務中被普遍推廣，有的職員對系統操作以及業務流程并不熟悉，但又缺乏相應的上進心，不愿意話費時間和精力進行學習，導致自身能力得不到提升，從而給操作風險的出現留下隱患。
目前我國的整個商業銀行在操作風險的管理上依舊存在重事后處罰、輕事前防范和事中監管的問題。在整個操作風險監控管理上缺乏合理有效的管控體系，因此在操作風險管理水平上與國外發達國家存在較大差距。商業銀行操作風險的發生較為普遍，每年給銀行造成的信譽損失和經濟損失非常嚴重，僅僅通過事后彌補，有一項查一項的事后處理辦法根本無法有效規避操作風險。由于操作風險管理的復雜性，要求商業銀行必須建立起系統完善的風險管理體系，制定嚴密的管理制度，使風險管理有所依據和標準，由此才能促進整體管理水平的提升。
受傳統政治體制和封建文化屬性的影響，我國商業銀行內部組織結構或多或少存在著比較濃厚的官僚思想，這種陳舊落后的'思想嚴重舒服了商業銀行走向現代化管理方式。首先表現在，內部監察部門獨立性和權威性不足，雖然表面上具有監督檢查的職能，但是在實際貫徹中卻受到多種限制，并沒有較好的發揮其應有的職能。其次是在基層支行中存在一把手權力過于集中的問題，這也是導致普通職工缺乏積極性，上級對下級監管職能被弱化的主要原因。最后是各部門中對風險的管理職能較為分散，缺乏獨立的風險管控部門。
任何事物都有利弊兩面，現代信息化技術的廣泛應用既為商業銀行提供了便捷安全的辦公平臺和管理平臺，但其中也蘊含著諸多的風險，任何閃失的出現同樣會給銀行管理帶來巨大損失。當前我國的軟件架構能力與國外先進技術相比還有很大差距，在商業銀行操作系統的構建上存在不少的系統技術問題，無論是來自軟件的原因還是硬件的原因，每年因系統技術造成的損失依然龐大。當前主要的系統技術問題主要表現為兩個方面，一是系統操作流程制度執行不嚴格，違規操作普遍存在。二是操作風險管理流程缺失，對風險管理缺少必要的風險評估、風險監督等。
二、提升操作風險管理能力的策略建議。
全面提升商業銀行操作風險管理能力，強化風險管理意識，加強對在職員工的業務素質訓練、風險意識教育，建立健全完善的風險控制體系和制度，嚴格監管銀行各環節業務辦理，是有效解決操作風險管理問題，降低風險出現的根本所在。上文通過對商業銀行操作風險管理現狀的分析，現就如何加強商業銀行操作風險管理提出幾點建議：
意識指導行為，減少操作風險首先需要在商業銀行一線職工群體中樹立起強烈的風險管理意識，這就需要加強風險教育，將風險管理的重要性告知職工，讓他們深深明白他們的每一項操作背后可能引起的重大影響。構建起人人懂風險重視風險管理的文化氛圍，在強烈的意識支配下，職工自然會在實際工作中倍加小心，嚴格操作業務流程，從而減少操作風險的發生。
(2)簡化銀行業務系統流程。
復雜的流程往往意味著高出錯率，復雜的業務系統是導致操作風險普遍發生的重要原因，因此商業銀行要從業務流程的簡化上入手，對可有可無的操作流程果斷剔除，既能提升辦公效率又能降低出錯率，對降低操作風險有著重要幫助。其次，還要簡化系統內部管理流程和信息傳遞流程，一旦出現管理失誤或者操作失誤，信息要能夠有效傳遞到管理部門，以便能夠及時對發生的操作風險進行糾錯和監督。
(3)制定規范的業務制度和流程。
商業銀行在操作風險管控上應當通過制定嚴格合理可操作性強的制度規范，為職工業務操作提供規范化標準化的流程指導，從業務辦理上切實減少操作失誤，更加重視事前防范和事中指導，而非把操作風險管理的重點放到時候懲戒。當風險已經發生的時候，無論采取怎樣的措施，損失都是不可避免的，銀行一定要注重加強內部控制，強化風險管理意識和事前指導。在風險管理上要普遍探索出現操作風險的通病在哪，與一線職工密切交流，共同尋找降低操作風險的應對措施，并制定相應的管理規定。
(4)重視對員工的激勵激發員工活力。
在商業銀行體系中，一線職工尤其是新近職工在上升渠道和績效上收益較少，而承擔的壓力較大，導致這部分職工對銀行的歸屬感非常差，由于既看不到現實的經濟獎勵，又看不到長遠的升值空間，也就喪失了提升自我業務能力和綜合素養的積極性。商業銀行以盈利為目的，個人的生存和發展同樣離不開一定的經濟基礎，銀行應當構建晚上的績效激勵政策，搭建公平、公開、公正的人才選拔機制，讓有才能有上進心的人得到認可和鼓勵，這樣才能強化職工競爭意識，激發對工作的熱情和上進心。
三、結語。
以上建議及措施的提出，使商業銀行能夠明確操作風險管理的重點，并根據建議內容采取相應的措施和辦法，改善自身操作風險管理狀況，從而提升操作風險管理能力，提升整體核心競爭力，并為操作風險管理的深入研究提供了理論依據和實證依據。
參考文獻：
[1]錢浩輝，徐學鋒.我國商業銀行操作風險管理問題解析[j].貨幣銀行，(12)。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十一
經過二十年的改革，我國逐步確立了社會主義市場經濟體制，形成了以四大國有商業銀行為主體的商業銀行體系。國有商業銀行改革取得了顯著的成績。但還遠遠沒有達到真正商業銀行的要求，其本身還存在不少問題和風險隱患。
從幾年來審計機關對四大國有商業銀行審計情況看，商業銀行面臨的風險主要表現在：一是國有商業銀行不良資產比例仍然較高，這是我國商業銀行風險的首要特征。四大國有銀行不良貸款在剝離了1.4萬億后，不良貸款比率按五級分類口徑仍較高，已超過20%（發達國家平均為2%），風險隱患較大。這些不良資產形成原因十分復雜，而銀行稀釋和消化不良貸款的能力目前還比較弱。當前部分行業投資過熱已成為經濟發展中的突出矛盾，一些銀行對過度投資、重復建設盲目貸款，如果不切實加以解決，可能產生大量的新增不良貸款。減少新增不良資產，加大存量不良資產處置力度，化解銀行風險任務艱巨。
二是資本充足率離巴塞爾協議規定（8%）還有一定差距，距國際先進銀行（30%）有很大距離，面臨一定的財務風險。
三是國有商業銀行的盈利能力低，資本利潤率、資產利潤率和人均利潤率仍大大低于國際平均水平。
四是金融違法違規行為屢禁不止，金融案件時有發生，有的觸目驚心，而金融企業的防范機制和內部管理水平卻跟不上。一些銀行急于擴張業務和搶占市場份額，往往忽略風險和成本，不能正確處理業務創新與風險管理的關系，致使一些新的金融業務往往是金融犯罪分子窺視的焦點。
五是銀行風險出現新轉化：信貸資金被大量用于財政性支出，財政風險向銀行風險轉化；房地產、城市基礎設施等貸款周期長、規模大、增長快，信貸的分散風險向集中風險轉化；有些地方因資金鏈條斷裂而形成房地產貸款巨大風險，抵債資產逐年增加，虛假按揭、重復抵押騙取銀行貸款，信貸的即期風險向其他資產的遠期風險轉化。商業銀行存在的問題實質是金融體制和機制不健全，沒有建立現代金融制度，沒有真正擺脫行政機構色彩，公司治理結構存在嚴重缺陷，經營機制還沒有根本轉換，內部控制薄弱，缺乏有效的自我約束機制。
風險管理作為商業銀行經營管理的重要內容和管理行為，是隨著商業銀行的產生而產生的。目前，全面風險管理模式已成為國際化商業銀行謀求持續發展和競爭優勢的最重要方式。所謂全面風險管理是指對整個機構內各個層次的業務單位，各個種類風險的通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險及各種其他風險以及包含這些風險的各種金融資產進行組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的體系中，對各類風險再依據統一的標準進行測量并加總，且依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。其特征可概括為全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全員的風險管理文化、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全額的風險計量等。這種方法不僅是銀行業務多元化后，銀行機構本身產生的一種需求，也是當今國際監管機構對各大機構提出的一種要求。
中國銀行業與國際先進銀行相比，特別是與全面風險管理模式相比，在風險管理意識、風險管理體系、風險管理方法等方面還存在一定差距。
度集中計劃管理和行政約束為主要特征，經過多年改革，國有商業銀行公司治理結構始取得實質性進展。
（3）商業銀行內部控制方面還有很多薄弱環節，內部控制的組織框架還處于初步建設階段。國有商業銀行所有權和經營權的分離和制衡目前還不夠完善，內控的權威性不足，董事會還沒有真正起到內部控制作用，內部控制活動實際上由經營層主導，內控優先的原則在一些業務領域沒有充分體現，對內部控制的監督、評價的及時性和有效性還有待提高。
（4）風險管理基礎比較薄弱。風險管理人員數量較少，缺乏精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，商業銀行風險管理體制獨立性不夠，受外界因素干擾較多，有些地方政府仍以不同方式對銀行經營進行行政干預。
（5）商業銀行風險管理方法比較落后。長期以來，我國商業銀行風險管理以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠。與國際先進銀行大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法相比比較落后。
（6）外部監督和市場約束的作用還沒有充分發揮。外部監管仍比較薄弱，監管方式和手段不適應形勢發展需要。監管責任沒有落實到高級管理人員和崗位責任人，許多問題暴露后才發現。信息披露還不規范、不完備，對于風險信息披露尤其不充分。市場對銀行經營管理監督約束有待加強。
國際經驗表明，在經濟發展較快、銀行貸款大幅度增加情況下，尤其要加強銀行風險監控。我國近年來經濟發展較快，外部經濟環境較為復雜，銀行業發展還很不成熟，風險管理形勢嚴峻。增強中國銀行業的抗風險能力成為國有商業銀行改革與發展的重任之一。筆者認為，加強商業銀行風險管理要從加強外部監管、完善公司治理結構、加強市場監督三方面著手：
1、要實施嚴格的外部監管和考核。按照加入世貿組織承諾，到2006年我國金融業將全面對外開放，國有商業銀行必須加快改革步伐，切實轉換經營機制，提高質量和效益，盡快按國際金融通則和制度辦事，建設成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的現代金融企業。國有商業銀行在風險管理方面還存在很大差距，是我國防范金融風險的重點，必須加強外部監督。監管機構之間以及中央銀行與財政部門之間要進一步健全完善協調機制，重點加強對金融企業法人、公司治理結構、內部控制、和高級管理人員的監管和考核。繼續協助商業銀行降低不良貸款，是加強金融監管的重要工作，關鍵是要建立和落實信貸責任制，有效控制新增不良貸款。并要防范化解處置不良資產帶來的損失和可能產生的財政風險或通貨膨脹。
立健全科學的決策體系、有效的自我約束和激勵機制提高經營管理水平，降低不良貸款比例，增加盈利水平，是推進商業銀行股份制改造的基礎。商業銀行目前要加強內部控制組織建設、加強內控管理文化建設、理順業務內部控制程序，完善崗位授權機制，加強對內部控制的監督和評價。
3、建立規范的、嚴格的信息披露制度，自覺接受市場監督。在2001年的新巴塞爾資本框架中，信息披露和市場約束的作用得到了空前的強調。市場約束與最低資本金約束、外部監管共同成為新巴塞爾資本協議的三大支柱之一。市場約束要求銀行建立信息披露制度，在此過程中，風險信息居于關鍵性地位。銀行業不僅要披露最為基本的關于不良資產等方面的信息，還要描述詳細的控制風險的內部制度建設等方面的內容。銀行的信息披露涉及銀行經營管理的所有方面，因而完善的風險信息披露需要從董事會、高級管理層、經營管理部門等多個層次的分工合作。國有商業銀行改造成股份制的商業銀行成為市場化的主體，必需滿足股東的信息披露要求。就銀行自身來說，引入市場監督，同時讓自身的風險管理體系贏得廣泛的認可，對于銀行自身的經營管理具有積極意義。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十二
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業銀行信貸資產貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發全球金融**。而在經濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業增加，經濟增長減緩。
首先，雷曼破產對于國內各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業銀行的投資收益。其次，我國大型商業銀行海外機構的經營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業的經營環境。銀行海外機構在當地開展業務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業的盈利將下降，部分中小企業甚至會面臨生存危機，我國商業銀行先前對此類企業發放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創了全球經濟，但在我國政府靈活的宏觀調控政策指導下，只要我國商業銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業銀行的經營管理敲響了警鐘。相較于西方發達國家的銀行，我國商業銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業銀行貸后管理的現存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發現的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經常流于形式。貸后信貸資產檢查作為信貸業務風險控制的重點環節，需要相關人員深入企業監控其經濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況。可實際情況是信貸人員對不少貸款企業的后續管理放松，無法隨時把握企業生產經營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業務貸后風險控制的內容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業財務指標的風險預警、監控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業（特別是銀行發放信貸的主要行業）的相關政策舉措。明確宏觀經濟政策和相關法律法規，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環境。
2.新建或完善客戶信息系統，橫向和縱向了解行業指標以及上下游企業的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業客戶的密切關注；并嘗試了解企業的銷售渠道和管理環境及管理模式，從而進一步了解企業客戶的實際經營情況。
3.客戶經理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經常與客戶保持聯系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業務波動情況以及現金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發生，并及時向分行反應相關情況。
4.調查發放信貸的主要行業在危機發生之后相關指標（行業的市場風險、企業的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業限額重新設定以及下調該行業的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調整其授信額度以及下調信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經濟背景下，即是挑戰也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優質企業要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業的上門調研，都有助于信貸資產貸后風險管理的進一步發展。
參考文獻:。
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十三
摘要：商業銀行的平穩運行與健康發展是整個社會經濟穩定發展的基石。加強商業銀行貸款風險管理制度建設，是有效應對宏觀經濟環境不斷變化的需要，是促進經濟金融整體穩定和協調發展的需要，也是提高商業銀行經營效益和核心競爭力的需要。我國商業銀行貸款風險管理制度雖然取得了較大的成績，但是在貸款風險評價制度、貸款審批制度、貸后風險監管制度、貸款風險補償機制以及貸款風險保障制度等方面仍然存在諸多問題，這就需要我國從這些方面加以完善。
銀行業作為高風險行業，其風險貫穿于銀行經營活動的全過程。近年來，我國商業銀行貸款風險管理水平大幅提高，但仍與國外優秀商業銀行存在一定差距。而隨著國內資本市場的快速發展，多樣化的融資渠道使商業銀行失去越來越多資信等級較高的貸款客戶，整個信貸市場的平均客戶質量呈下降趨勢，給商業銀行信貸業務造成巨大的風險隱患。為了獲取利潤，商業銀行被迫參與到信息不對稱且風險復雜多變的信貸市場中，并展開了激烈的競爭，這給我國商業銀行貸款風險管理帶來了更大的挑戰，同時也提出了更高的要求。在當前國內外激烈的競爭環境下，研究我國商業銀行貸款風險管理問題有著重要意義。
貸款風險，是指商業銀行在經營管理過程中，因受各種事先無法預料的不確定性因素影響，使得銀行的貸放資金無法按期收回本息和正常周轉或其他原因而使商業銀行遭受資金損失的可能性。貸款業務是銀行的主要業務，因此，銀行面臨的主要風險就是貸款風險。
一是信用風險。信用風險通常是指在貸款過程中，由于各種不確定性因素，使借款人不能按時償還貸款，造成銀行貸款本金及利息損失的可能性。二是市場風險。市場風險是金融領域中最常見的風險之一，它通常是指市場變量變動而帶來的風險。三是操作風險。操作風險是指金融機構因不完善的內部程序、人員及系統、外部事件等所造成損失的風險，包括道德風險、技術風險、模型風險等。四是其他風險。其他風險主要包括流動性風險、法律風險、政治風險、政策風險、偶然性風險。
（一）貸款風險評價制度存在的問題。
一是我國商業銀行在對借款人進行評估時，更多是考量借款人過去的狀況，常常忽視其未來歸還債務的能力。受評對象過去的財務和非財務指標是銀行考量的主要內容。二是忽視各個指標之間的關聯，缺乏整體識別與判斷。實際上，僅是單獨分析某一個指標是無法正確判斷受評對象信譽等級的，只有把各種因素相互聯系起來分析，將這種相互影響的因素考慮進來，才能做出合理的判斷。三是對現金流量指標缺乏預測和應用。我國銀行內部信用評級方法基本沒有涉及現金流量的預測，所以也就無法準確評估其未來真實歸還債務的能力。
（二）貸款審批制度存在的問題。
目前我國商業銀行雖然對信貸前、后臺崗位職能進行了分離，“審貸分離”卻還不夠徹底，后臺審查審批部門人員雖然工作上要向上一級審查審批部門匯報，卻仍受本行領導的行政管理，實際上是出現了雙重領導的模式，必然令信貸審查和決策工作無可避免地受到其他因素的干擾。我國商業銀行實行的是行長負責制，各級行長既要對經營業績負責，又要對風險管理負責，但在現行偏重對經營業績指標考核的激勵機制下，各級行的行長往往為了追求經營業績，而難免不對本行負責審批的風險管理人員施壓，影響他們的判斷和決策。因此，從現有的貸款審批制度來看，并沒有真正規避“審貸合一”的問題。
（三）貸后風險監管制度存在的問題。
一是貸后監控流于形式。在我國商業銀行貸款風險管理的全過程中，普遍重視貸前調查、貸中審查兩環節，卻經常忽略對貸后監管工作質量的把握，往往將其形式化。二是缺乏配套的激勵機制。目前我國商業銀行還普遍缺乏對貸后管理工作的激勵機制，使信貸業務人員片面追求信貸營銷業績的提高，而對貸后管理工作卻缺乏積極性和主動性。三是缺乏有效的貸后風險管理手段。我國商業銀行在貸款風險管理的貸前和貸中兩個環節，將客戶信用評級制度、設定抵押擔保條件等措施視作防范、控制風險的主要方法，但在貸后環節卻缺乏有效措施來監控風險，彌補在貸前和貸中可能存在的道德風險、操作風險等。
（四）貸款風險補償機制存在的問題。
與國外商業銀行相比，我國商業銀行貸款風險補償機制存在嚴重不足，主要表現為我國商業銀行呆帳準備金存在提取水平過低、提取范圍過窄、呆帳核銷控制過嚴及銀行對準備金的提取和核銷缺乏自主使用權的問題。長期以來，我國呆帳準備金提取和壞帳核銷制度一直執行1988年財政部頒發的《關于國家專業銀行建立呆帳準備金的暫行規定》，雖經歷數次修改，但內容變化不大。呆帳貸款核銷要報財政和稅收部門審批，可以核銷的貸款也僅限于借款人破產、死亡、遭遇重大自然災害和國務院專案確定可核銷的逾期貸款等，呆帳準備金本來就提取不足，提取之后又難以核銷，導致了不良貸款比率居高不下。
（五）貸款風險保障制度存在的問題。
一是沒有形成全員的貸款風險管理文化。業務部門特別是一些基層業務人員，對風險管理有抵觸情緒，誤認為業務多風險自然就大，風險管理會限制其業績的實現。二是缺乏專業人才。貸款風險管理是一項系統工程，它不僅以現代管理學、經濟學、數理統計學的知識為基礎，而且還引入了系統工程學等自然科學的研究方法，要求從事風險管理的人員具備較高的素質。而我國商業銀行缺乏對相關專業人員的培養，致使我國商業銀行在貸款風險管理思想和水平上與國際同業存在不小的差距。
（一）完善貸款風險評價制度。
一是要完善商業銀行信用風險評級流程。我國銀行應進一步細化和完善信用評級流程，按照規模和行業制定不同的信用風險評價標準，杜絕“一刀切”。二是要合理定價風險。風險定價與客戶風險評級正相關，客戶信用風險越高，風險定價就越大。銀行的具體操作時，不僅要考慮風險級別的違約概率來確定具體風險溢價，也應衡量在該級別發生違約時的預計損失。三是要建立客戶價值指標。我國商業銀行急需建立客戶價值指標體系，以便能夠充分認識客戶價值，挖掘客戶價值，提高客戶管理水平與核心競爭力。
（二）健全貸款審批制度。
針對我國貸款審批制度的不足，要建立垂直型風險管理組織架構，使業務風險管理線由總行進行獨立地垂直管理。具體做法是，在總行設立授信審批部門，作為業務風險管理線的“源頭”，并在各分行和二級分行設置相應的授信審批分部。在人員設置上，將負責信貸業務評級授信、審查、審批工作的人員全部歸入該部門，具體工作由不同人員負責，各負其責、互相制約，以保證其工作的獨立性。在管理流程上，所有的授信審批分部都由總行授信審批部門垂直領導，下一級授信審批分部直接向上一級授信審批分部匯報工作，同時將相關信息反饋給其所在行的負責人。
（三）建立貸后風險監管制度。
一是實行信貸資產多級分類。《巴塞爾新資本協議》對貸款風險分類提出了較為具體的細分要求。按照我國監管部門的要求，目前我國商業銀行普遍執行信貸資產質量五級分類制度，這不僅與《巴塞爾新資本協議》的要求存在一定差距，而且從銀行自身防范風險和加強信貸管理的要求來看，五級分類也是不夠的。二是要組建專職貸后風險管理部門。我國商業銀行應在二級分行及以上機構設置隸屬貸款風險管理部門的獨立的貸后風險管理部門，專職負責對貸后風險進行監控和管理。三是建立貸后管理考核機制。貸后管理考核機制包括針對各級行和信貸業務具體執行人員兩部分內容。
（四）建立貸款風險補償機制。
一是要完善貸款呆賬準備金的提取制度。建立呆賬準備金就是形成這種物質基礎的合理方式。由于呆賬準備金是銀行基于對貸款可能損失的分析、判斷，屬于帶有估計性的會計事項，因此準備金的計提應符合審慎會計原則的要求，即計提呆賬準備金一要做到及時，二要做到充足開拓資本的補充渠道，努力提高資本充足率。我國商業銀行目前普遍存在資本金不足、資本充足率偏低的現狀。具體措施從內部方面看，收益留存是商業銀行充實資本最便捷最廉價的途徑。從外部方面來看，外部資本的增加包括普通股、優先股、次級債券等。另外，還可以通過發行長期次級金融債券補充我國商業銀行附屬資本是提高資本充足率最為現實的途徑之一。
（五）完善貸款風險保障制度。
從宏觀角度看，要保證銀企雙方都能在法律范圍內運作。對借款人，能獨立自主的運作貸款資金，取得最大效益。對銀行，保障能安全、合理的發放、回收信貸資金。從微觀角度看，首先，放貸時要求借款人以受信額度為標的向保險公司投保保證險，并作為貸款條件之一，一旦發生保險事故，由保險公司代為償還，以保證銀行資產安全；其次，要求借款人向銀行預交貸款違約金或風險保證金，如果借款人完全履行合同，則銀行全額奉還并附帶相應利息，否則，銀行除清收全部貸款本息外，還可將違約金作為罰金處理，從而增加對借款人的信用約束力；最后，銀行自身要在完善貸款審查體系的基礎上，強化內部稽核，建立健全風險管理責任制。
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十四
當前的商業銀行發展中，業務全面化經營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現嚴重的后果導致資產產業鏈的斷裂發生巨額虧損等。因此對我國商業銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業銀行安全穩固經營。
一、我國商業銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業銀行是經營貨幣的企業，既然是企業只是經營的商品形式不一樣，所以也存在風險內涵，也會有資產損失和經營虧損的情況存在，但商業銀行也比企業寬泛很大，如果商業銀行因為管理經營不善會比一般企業風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業因為經營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規定的時間內歸還商業銀行的貸款，那么商業銀行就會出現不良貸款或經營虧損的現象，鈴聲客戶存在商業銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現不能支付的情況;無法保障銀行的后續資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業銀行的破產。如果商業銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發生，經營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業銀行的性質決定的，商業銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業銀行具有間接生產性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內部風險來源，自身的經營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現經營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業銀行首先是貨幣經營的特殊性質企業，起到了信用中介的智能，客戶資源在經營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業銀行中的經營和業務活動和社會商業組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯系，商業銀行因為經營管理不善發生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業門面關閉或者銀行破產，嚴重會引起國家和地區的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現代管理中存在的風險。因為商業銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發達的前提下，企業主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產值都集中在國有企業中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發。但因為我國商業銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現出的狀況有:第一，注重銀行的經營管理模式，沒有對利潤和資產有客觀的認識。在商業化改革加強的進程中，各個行業的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發展的指導思想，注重存款不注重商業運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業務形式以及相關的規模。二是。沒有明確現代銀行的長短期經營目標，在資產質量上有明顯的表現。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業務發展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業務人員的為難，其實控制風險和創造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發展業務，業務范圍越大風險越大，讓業務發展進入停滯狀態，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發生時無法及時預防和解決。商業銀行分險管理是一個完善系統的流程管理過程，制度需要完善在風險發生之前、當時和事后有妥善的后續制度條例。我國的商業銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監督防范的必須性，容易對風險管理產生懈怠和不重視。我國商業銀行的風險管理機制大多數依托于業務部門進行相互監督和管理，缺乏專業的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經理來管控工作導致無論是現有的稽核部門還是相關業務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發揮對其余業務部門的管理監督職能。
(三)風險管理技術和信息系統建設落后。
因為我國商業銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數方法的對財務數據進行單一簡單的對賬分析和相關比例數據進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數據記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數據得出妥善的處理結果和累計管理經驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統建設方面，數據量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現在極速變化的市場經濟需求，缺乏必備的基礎數據資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數據資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續開展一系列的管理措施。風險管理數據的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監控模型，及時預測風險發展的可能性，嚴重制約影響了商業印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統一安排選舉出經營人員，內部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監督和管理銀行保證風險管理的監督。銀行要想持續發展走向上市持續盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數據的積累，更新數據信息庫，可以根據強有力的數據輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區的監督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統計分析，不至于盲從盲斷，有數據支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統計，有效計算出違約數目和違約次數以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業銀行想達到長治久安，必須從企業內部素質良好的企業文化，內部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異常現象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發生可能從根源扼殺。擁有優質資金和良好經營狀態的銀行必然必備現金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經營過程中可能發生的風險。國際優秀銀行中擁有專業的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優秀的風險管理技術和洞察潛在風險發生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經營安全，提升銀行的風險監督管理水平。
我國商業銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現有的發展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現我國商業銀行的經營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十五
［提要］在《新巴塞爾協議》頒發之前，商業銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發后，商業銀行的定位發生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業銀行穩定的發展，我國商業銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業銀行風險管理現狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經濟體制改革的腳步，我國商業銀行在不斷進步，但同國外的商業銀行對比，發展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業銀行內部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內也缺少專業的風險管理人才。然而，外部環境對商業銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現階段還不甚健全，監管部門對銀行的監管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業銀行更好的發展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業銀行的治理結構不健全，有許多的商業銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業銀行有股東大會、董事會和監事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業銀行對比，發展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經濟的迅速發展，風險變化的要求。在銀行的內控中，風險管理是極為重要的一環，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發揮作用。有些商業銀行不能較好地處理業務和風險管理之間的關系，在其發展業務的時候，沒有注重對風險的管理。在發展銀行業務時，沒有把風險管理同發展業務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業務，減少業務的發展，從而使商業銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業銀行從業人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業資格的考試和嚴格的專業訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業人員應當具備經濟管理類、數理統計類的相關知識，進行專業訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業銀行應該加大力度解決銀行從業人員的選拔標準和要求，及對員工的專業培訓和激勵措施，從而提高銀行從業人員風險管理的能力與水平，培養高素質專業人才，提高專業人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內的相互制衡、運行有效、執行有序、監督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業銀行風險管理應當制定相關經營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監事會監管的能力，監事會主要負責監控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發揮獨立董事對會議的監督。董事為了維護其聲譽會有效地對經理人員進行監督，選拔優秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養優秀人才。我國商業銀行影響最大的主要是信用風險，而商業銀行風險人員現在屬于培育期的狀態，目前應當循序漸進。我國的商業銀行可以通過風險比較集中的對公業務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業務。通過對個人業務，其他業務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經理實行嚴格的風險經理資格考試準入制度，保證銀行從業資格考試的科學性、規范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業務與職能風險的從業人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監督與評估，雙方共同負責管理。興業銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業應把風險管理的意識融入到企業管理的各個角落，拓展企業文化的包含面，把企業文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業上下具有生機活力的企業文化。銀行經營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統的習慣，建立優秀的風險管理的文化，對商業銀行發展有利的溝通與協作，形成了商業銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業銀行的健康穩定發展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩固的根基。銀行從業人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業銀行的迅速發展，也開始比較厚愛優秀人員，我們還需要堅持長期培養、挖掘人才，并不斷補充后續的儲備力量，保持團隊的穩定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發展，發揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十六
我國商業銀行如何在內部風險管控和外部市場監管方面，通過制度設計將風險降低到最小程度，成為必須面對的嚴峻命題。
最初，商業銀行的風險管理偏重于單一的資產業務或負債業務風險管理，主要強調保持銀行資金的流動性。到20世紀70年代末，由于國際市場利率劇烈波動，從而產生了強調對資產業務、負債業務協調管理的資產負債風險管理理論。
20世紀80年代末拉美的債務危機對西方銀行業產生了巨大的沖擊，信貸風險給國際銀行業帶來了巨大損失，銀行開始注重對信貸風險的防范與管理，并開發出一些模型和工具用于信貸風險管理，銀行風險管理理念和技術也得到了較大發展。1988年，《巴塞爾資本協議》正式出臺，標志著國際銀行界相對完整的風險管理體系基本形成。它以資本充足率為中心對風險進行分析和控制，成為現代銀行風險管理的基礎。
20世紀90年代末，隨著經濟和市場的整合，多元化經營，銀行也經歷了巨大變化。收入來源以從前的存貸利息為主向金融衍生工具手續費及中間業務擴展，盈利的波動性也變得更大。在這種背景下，巴塞爾委員會于1993年出臺了《市場風險的資本標準協議》，并于1996年頒布了補充協議，允許銀行采用自己的市場風險管理模型。
我國商業銀行現代公司治理結構雖然得以建立但還不完善，運作欠規范，產權制度不完善，缺乏有效的激勵機制和約束機制，這些體制劣勢使得我國商業銀行風險控制和管理能力較差。另外，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調控機制也需要進一步的完善。
國外商業銀行在風險管理機制方面已經形成一整套完善的系統，包括風險甄別系統、風險報險系統、風險決策系統、風險避險系統和全程監控系統，對風險的各個環節進行監控和分析。健全有效的風險管理機制是國外商業銀行經營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現，而這一點正是國內商業銀行的薄弱環節。當前，國內銀行普遍存在著風險管理機制缺失的問題。
目前，我國商業銀行的風險管理仍然以經驗分析為主，重視定性分析，量化分析手段短缺，從而導致在風險識別、度量和監測等方面主觀性比較強，科學性不夠。
現代金融風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新型的管理學科。融合了管理學、金融學、經濟學、數理統計學、工程學、物理學等多學科的研究方法。這就要求銀行從事風險管理的人員必須具備較高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則將難以識別、防范和化解風險，目前在這方面專門人才缺乏。
要提高我國商業銀行風險控制能力和效果，首先要在建立有效的公司治理結構上下功夫，真正實現有效管理：
（1）銀行董事會的決策機構能提出明確的戰略目標以及達到控制風險的策略。
（2）建立獨立有效的控制體系。
（3）考核機制建立在風險調整后的回報率基礎上，且回報率必須與股東價值以及董事會所決定的。價值取向相掛鉤。
（4）建立科學的激勵和約束機制，使各級經營管理人員的積極性得以調動，促使短期行為、本位主義行為和違規違法行為得以有效遏制。
我國商業銀行應著重培育誠信審慎的風險管理文化，使員工以誠實守信的態度來對待每一項工作。一方面，要倡導和強化全員風險意識，樹立包括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理制度；在深化風險研究的基礎上，形成系統的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險管理融入全行各個部門和每位員工的工作習慣之中。
首先，根據情況變化和形式發展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度，及時發現并彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善風險管理制度體系。其次，針對不同業務的風險控制手段、控制程序及管理要求做出統一的制度規定。相關業務部門和分支機構要結合各自業務特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規定。改變傳統的行政管理方式，把制度建設與業務流程改造、技術手段創新、管理工具開發等緊密結合起來，不斷提高管理制度的系統性和可操作性。
我國商業銀行應借鑒國際先進銀行經驗，加快系統平臺和工具體系的建設。一是加強風險管理信息化建設，盡快建成以客戶為中心的業務信息平臺。二是盡快建立客戶內部評級體系，以《巴塞爾新資本協議》為導向，設計開發客戶違約概率模型，提高信用風險計量的科學性。三是在信貸五級分類的基礎上進一步研發以預期損失率為基礎的分類系統，提高貸款定價和限期設定的精確度。
首先，建立嚴密的風險監控機制，加強各風險點的稽核監督、內控約束和責任認定。建立定期分析制度，為風險預警提供準確的早期信息。第二，建立分析預警預控機制。按風險制度將預警風險分成若干等級，并制定相應的管理辦法，設置相應的處置方案。第三，借助計算機網絡和分析軟件提高風險預警能力。
先進的風險管理量化技術要求有專業化的人員對其進行操作和應用，所以培育高素質的風險管理專業人員則顯得尤為重要。在加強風險管理隊伍建設中，要建立科學的風險管理專業人員任職制度；要完善風險經理的選拔、培養、使用、業績評估和考核獎懲制度；要實施崗位資格培訓和全員培訓工程，造就一支適應現代商業銀行風險管理要求的專家型隊伍，切實提高我國商業銀行風險管理水平。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十七
于相對落后的狀態。
二、國際普遍使用的風險管理體系。
國際上相對成熟和使用廣泛的風險管理結構是扁平化矩陣結構。扁平化是指中間環節少,組織機構從上到下依次為總行、地區中心分行、分行三個層次。矩陣式是指總行對分行的管理主要通過獨立的職能部門垂直進行,同時輔之以分行自身的水平管理。
扁平化矩陣式管理主要有以下特點：第一,水平層次上,不是行長個人負責,而是職能部門負責。第二,垂直方向上的授權以業務單元為單位多路徑平行向下,彼此不存在交叉。地區中心分行為中間環節,與分行相比更偏重于業務管理。第三,由于責任和權限都落實到具體業務崗位上,因而發揮主功能的是業務流程中的一個個崗位,而不是職位,分行行長的權限范圍相對較小,其責任也相對較小。這個矩陣是以客戶和職能作為兩個參考因素設計的,在原有的直線職能結構基礎上,再建立一套橫向的組織系統,以一個任務或項目為中心形成一個二維或多維的矩陣,這一結構中的人員或小組既受各職能部門的縱向領導,同時又接受為執行某一功能而設立的工作小組的橫向領導。
（1）在總行設置風險管理委員會和首席風險官。由于風險管理強調銀行各個部門之間的相互配合和相互協調，因此我們可以選擇行長或副行長、財務部、資產負債管理部、信貸部門、it部門和檢察等部門的主管人員作為風險管理委員會成員。而首席風險官可選擇銀行的一位分管風險的行長。風險管理委員會的主要職能是負責制定全行的風險管理方針、政策、和目標，并對下屬風險管理部門進行考核以及管理。首席風險官的職能是協調風險管理委員會內部工作，聽取各風險管理部門風險經理的匯報，并指導風險經理在相應層面根據風險狀況及其趨勢的演變調整風險應對策略。首席風險官還應負責定期向董事會匯報綜合各方面風險管理的風險管理報告。
（2）在風險管理委員會下設置風險管理部和風險經理。銀行面臨的風險主要分為信用風險、市場風險和操作風險三大類。因此，我們可是設置信用風險管理部、市場風險管理部和操作風險管理部。每個部門設立一位風險經理。風險管理部的主要職責是對具體的風險進行分類管理，制定具體的本部門的風險管理目標、風險管理政策和風險管理操作程序等。風險經理的主要職責是負責風險管理部日常的工作，協調風險管理部與其他部門的工作，及時與上級主管部門——風險管理委員會溝通，并向下級分行的風險管理處傳達風險管理工作中具體的操作和程序，根據風險管理的需要，進行客戶的風險識別，貸款的授信等工作。
務的窗口，是各項制度最后的實施者。風險管理處的主要職責是對各自分行的信用風險、市場風險和操作風險進行管理，按照風險管理委員會制定的制度定期向上一級的風險管理部進行風險管理情況匯報，提供風險資料和數據。
在實際風險管理中，我們還應該注意三個問題。首先，在整個風險管理過程中,應以風險管理理論為靈魂。可在鑒別和分析不同風險理論的基礎上加以吸收。具體操作可由風險管理委員會牽頭，相關部門結合本行具體情況,確定要采取的市場風險管理理論和流程，明確各種風險管理指導原則和方針，為以后的具體工作確立參考依據。所以風險管理委員會應該在整個項目過程中處于核心地位，以已經確定的風險管理原則指導各個相關部門的具體操作，才能保證整個風險管理的方向始終正確。其次，整個項目實施過程中，各個部門之間的相互協調非常重要。風險管理的實施情況可直接由風險管理委員會監督,具體協調和領導可以由首席風險官執行，以保證在項目實施過程中能達到銀行人、材、物等各方面的最佳配合和協作。最后，風險管理的結果涉及銀行各個部門的經營，因此,重視項目后期的維護也是非常必要的。可由首席風險官牽頭,各個風險部門定期就市場情況和風險管理情況進行文流。
【參考文獻】。
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風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十八
長期以來國內大多數銀行都將戰略內容聚焦前臺業務，而如風險管理這樣的中臺工作卻很少在戰略中體現。國內同業間戰略同質化現象顯著，導致各家銀行的業務大同小異，造成銀行業內存在金融供給過度與金融服務不足并存現象。缺少因地制宜的戰略定位思考，很難體現出銀行的差異化經營，致使某些業務領域過于激烈，相繼削薄利潤卷入低價博弈，本想持續經營但另一方面卻是錢越來越難賺。當市場上呈獻新需求，銀行對客戶真實需求反應滯后，進而丟失了產品創新機會。
風險和收益是業務發展的一體兩面，銀行戰略需正視銀行風險因素，尤其是牽一發而動全身的全局性關鍵問題。比如普遍存在的業務結構失衡、風險決策傳遞偏差、協同力度偏弱等，均應該是戰略內容的必選項。換句話說，全行業務戰略必須體現對未來不確定因素的化解屬性和自身變革屬性，打破組織壁壘和管理上慣性阻礙，否則勢必會造成戰略偏離和戰略風險。
面對復雜的國際國內經濟形勢，銀行風險管理需與時俱進，掙脫原有管理慣性約束。找到這個時代中當前經濟周期內最敏感的風險因素，找到銀行風險管理的重點和痛點。例如哪些是銀行需首要化解的風險，風險集中在何處(集中在哪些行業、客群、產品、區域和渠道等)，化解這些風險需要采取什么舉措等。特別是當傳統銀行業務突破局限，尋求跨界合作的新模式，以往經驗和國外經驗的借鑒性非常有限，新興業務的風險管理完全依賴銀行自身積極探索。
1.風險管理需要突破內部管理壁壘。
銀行內部跨界合作問題一直是管理痛點，條線間、機構間、部門間、系統間等信息壁壘嚴重，導致無法形成有效的合力。由于利率市場化逐步推進，銀行客戶需求越發綜合化，業務攤子鋪得越大矛盾越顯突出。亟需從戰略的高度統領，消化掉隔閡，讓風險管理的工具和方法在條線間、機構間、部門間得以暢行，讓不同機構和部門對風險工具的計量結果達成共識。戰略內嵌的風險管理需要有效推動內部管理轉型中的利益再平衡。利益再平衡會觸及到崗位、職責等敏感問題，操作不好會對穩定性產生較大沖擊，這是在考驗最高決策者的智慧。
2.主動對接新市場、新產業和新經濟。
銀行傳統風險管理一直以來甚少采集和洞察新市場、新產業和新經濟的風險因素。比如互聯網金融作為“互聯網+”大背景下金融創新的一大亮點，對銀行傳統商業模式提出挑戰，正在慢慢改變銀行業競爭格局。互聯網金融的重要性不言而喻，特別是在支付和渠道方面的創新，與交通、飲食等行業對接形成新的商業模式，改變著衣食住行消費方式。用傳統風險管理方法無法快速有效識別互聯網模式中的粉飾和欺詐成分，需采用完全不同版本的新流程和新模型去偽存真。所以新時期戰略內嵌的風險管理需要主動對接新市場、新產業和新經濟信息，格外突出對客戶、交易對手和金融產品的風險管控，這一點是風險管理必須擔當的。
3.模型分析結果的推廣應用。
多數銀行風險管理與經營部門脫節，風險模型產出物不能在業務鏈條上有效地推廣應用。戰略內嵌型風險管理應該讓風險模型分析出來的結果參與經營決策，干預高風險業務，讓風險管理能按照戰略意圖有效傳導。在應用環節可以靈活設置調整項來呈現業務策略，防止經營部門實際執行上出現大的偏差。切忌最終結果悖離全行統一的戰略。另外，確保風險模型產出物推廣應用落實到底，需要合規、審計等監控、嚴查，堅決杜絕監管合規和內部管理“兩張皮”。
4.主動與最新監管政策對接。
歷史經驗表明，每一次重大技術進步，都會帶來監管理念、內容和方式的調整。比如具有互聯網基因的新業務規模效應更強，隨之而來的風險效應打破地域、行業所限，屬地化監管很難適應互聯網特征。這勢必會帶來監管層面的重大動作，從近期成立國務院金融穩定發展委員會便可見端倪。戰略內嵌的風險管理應該主動與監管對接，找到風險管理偏好和最后底線，適應“互聯網+”的國家戰略推進，順應互聯網與傳統銀行業持續融合大勢。
5.把數據作為重要的資源配置項。
風險業務方案落地的最后一個環節是信息系統建設，風險類業務方案的本質是分析數據。風險識別、采集、量化、限額、決策和匯報等非常依賴數據，內部管理和監管報送均是以數據呈現，所以數據是風險管理中非常關鍵的資源保障。風險量化的前置條件是具備優質的數據原材料，作為量化模型的輸入端，如果數據質量不達標、數據供給不及時，模型做得再好也是徒勞。長期以來銀行順應巴塞爾協議合規來推動風險管理建設，主要聚焦在風險量化層面，對銀行數據生態缺少全面認知，這樣計算出來指標的權威性和應用價值在哪里?怎么可能在業務細節中發揮作用呢?如果說信息系統建設是風險業務方案落地的最后一公里，數據資源配置則是最后一公里的最后一百米。
全面風險體系化建設。
與基層崗位員工交流時會發現各條線、部門都很忙，但從分析結果看單位成本的產出價值并不大。究其根源是風險管理缺少體系化，因為沒有體系化的管理規范，導致流程繁冗、工作重復、返工率高……好多工作都是白忙活，沒有任何價值。
銀行全面風險體系建設具有顯著的實踐探索特征，但與銀行業對風險體系化的關注和期待相比，特別是銀行風險管理與時俱進的時代要求相比，其在最后落地環節顯得十分薄弱和滯后，具體表現就是在操作層面效果達不到預期。所謂體系化是一個系統性工程，既要加強發展戰略對接，推進前、中、后臺間互聯互通，深化部門間配合，提升流程效率，也要兼顧各方利益和關切，尋求利益契合點和合作最大公約數，打造互信融合的責任共同體。
銀行作為金融機構體系中關鍵角色其重要性不言而喻。銀行的管理者要承擔來自股東方、監管機構、客戶與競爭對手的壓力，適應日趨激烈的競爭環境、日益趨緊的監管環境和千變萬化的經濟環境。所以戰略內嵌風險管理必須直接面對痛點問題，解決重點問題，只有借助全面體系化的風險管理工具才能列出風險清單，找到哪些風險是最令管理層和監管層擔憂的首要風險，風險主要集中在何處以及風險的變化主要規律，制定對高風險領域采取的舉措。
十幾年之前，銀行業開始聚焦巴塞爾協議，使得國內銀行與國際先進風險管理對接，銀行業的同仁們開始了全面風險管理(包括風險量化)的理論研究和實踐嘗試。經過這十余年探索與實踐，優秀同業已經申請合規，越來越多銀行已經認識到構建適應大環境的全面風險管理建設既是進一步促進凝聚行業共識、營造良好經營環境的迫切需求，也是今后有利有效有序推進金融創新、金融普惠等多方面發展的安全保障。銀行亟需構建全面風險建設體系，把守可行性、統一性的底線，形成各自業務戰略為導向，穩健、合規、量化、共享為根基的銀行業風險管理新姿態。
風險管理從藍圖走向現實。
讓風險管理從藍圖走向現實的第一步是準確制定風險偏好，銀行風險管理偏好源自于頂層戰略，是戰略意圖在風險維度的生動呈現。風險偏好是傳達戰略目標的重要載體，董事會及高管層對風險偏好的設置和管理擔當非常關鍵。風險偏好綜合闡明銀行股東、監管機構、客戶及相關利益相關者的期望，為了達到既定使命而愿意承擔的風險性質及水平，設定風險偏好需綜合考慮內外部環境以及未來經濟和經營等多方面因素。當然制訂風險偏好也是需要一整套標準化流程匹配的，制訂風險偏好本質上體現銀行基于過往業績對未來業務的預期以及實現這種預期的內部能力判斷。
將源生戰略的風險偏好傳導至業務操作層面，確保一張藍圖干到底。基于銀行愿意承擔的在其總承受能力范圍內的風險量、價和結構，明確風險容忍度、類型、集中度、應急預案和風險輪廓等具體指標，利用風險體系化工具(組織、制度、流程、工具等)將宏觀戰略逐層拆分并傳遞到微觀業務細節。同時可以采集基層的經營數據匯總分析觀測與戰略意圖期望的業務結構和布局是否吻合，是否與股東、客戶以及監管機構的認知以及自身在市場中的定位匹配，側面也能夠檢測全面風險體系化的效率性。
另外一個重點是壓力測試。壓力測試是新一代風險管理方法論的創新亮點，具有里程碑意義。壓力測試在宏觀層面是在銀行基于戰略開始到業務規劃、經營計劃、資源配置和指標量化等各方面，通過統一設計壓力情景，協調信用風險、市場風險、流動性風險、利率風險等各類型子模塊聯動開展壓力模擬，自上而下一整套壓力狀態下的業務模擬過程，最后觀測資產負債表、損益表、資本和流動性等項目的壓力表現。壓力測試工作在操作層面上是對一些管理指標在極端情形下的深度詮釋。壓力測試思想貫穿于整個銀行風險管理中，在每一個管理工具中均可以引入壓力測試工作，側面發現管理中的痛點。
最后，可以借鑒監管最新量化指標，準確設置風險額度。將資產、資本與收益更為緊密結合在一起，設置上體現資產、風險和收益的短中長期目標，體現“輕資產”“輕資本”和“輕成本”的行業經營新理念，推動風險管理水平的提升。找到業務結構最優化空間，實現戰略貫徹執行，引導業務實現短中長期的持續健康增長。
當前時期是我國經濟增速換擋期，經濟速度變化、結構優化、動能轉換等特征較明顯。從速度看，中國經濟增長6.7%，是6.9%。雖較過去兩位數的高增長有所放緩，但在全球重要經濟體中排名仍位前列。通過“一帶一路”和亞投行戰略構建全球化新格局、供給側改革調整經濟結構實現最優配置、“互聯網+”與傳統產業持續融合升級等等，表明“穩中向好”的態勢不斷鞏固。在這樣一個經濟大勢之下，商業銀行風險管理需向更高形態邁進，這是經濟長周期發展所帶來的機會。
風險管理本質上是一種尋找收益和風險平衡點的藝術和科學，有效的風險管理有助于建立規范有紀律性的業務流程，是創造持續穩定效益的重要保障。基于對風險的充分理解，洞悉經濟規律的基礎上對銀行資產進行優化配置，使得資產組合承擔的每一分風險都能創造最大價值。從核心競爭力和商譽的角度思考，強化源生于戰略的風險管理建設，加強信息披露，讓監管機構放心、確保市場認同、得到同業尊重、獲取客戶和投資者的信任，提高和維護銀行信譽，有助于全面提高銀行競爭力和資產規模。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇十九
摘要：我國國有商業銀行的繁榮穩定是影響我國企業風險兩大類。其中，道德風險來源于信息不對稱，即銀行由于缺乏對于借款者借款的目的和用途的完全了解而產生了帶來損失的可能性。企業風險則是由于借款企業的經營狀況不佳而不能按期還本付息的風險。
(3)流動性風險。
商業銀行將面臨市場流動性風險和現金流風險，前者是由于市場交易不足而無法按照當前交易價值進行交易所造成，后者是指現金流不能滿足債務支付的需要，迫使機構提前清算，從而使賬面上的潛在損失轉化為實際損失的風險。目前，上述特點還未暴露在我國國有商業銀行的經營管理中，但是隨著國有商業銀行向獨立經營、自負盈虧型企業的轉變，流動性危機出現的可能性加大。
(4)經營風險。
(1)銀行風險管理權力責任制度模糊，缺少必要激勵約束。
我國國有商業銀行的信貸管理缺乏清晰的權力責任制度、激勵約束制度以及責任追究制度。權力責任制度的缺陷，是指目前貸款權力的分布完全根據行政級別而不是根據風險管理能力來劃分；而激勵約束制度的缺陷則表現在激勵不足、約束過度時銀行信貸人員會選擇消極怠工，而激勵過分、約束不足時則會選擇鋌而走險。
(2)銀行風險衡量方面存在缺陷，風險量化體系有待完善。
商業銀行的信用評級主要用于銀行授信管理和授信業務運作過程。受內外部因素的制。
約，我國的信用評級的其他重要作用發揮不夠：在信用評級方法上，目前商業銀行的做法與巴塞爾銀行新框架的要求還有較大差距；在信用評級的組織和程序方面，存在分工不明確等問題。尤其是在進行風險量化時，計量分析不足，缺乏量化手段；現有量化指標不能體現出行業和規模之間的差別；指標的調整速度和行業風險的變化不協調。使計算結果失真。
(1)培養和建立自身的風險管理意識，營造健康積極的風險管理氛圍。
加強風險管理，應首先注意國有商業銀行內部風險管理文化建設。即在國有商業銀行內部形成積極應對，防患于未然的風險與內控管理文化，上行下效，落實到崗位落實到人，上級應鼓勵基層工作人員及時揭示和報告風險。金融風險往往是動態的，商業銀行業務層面的經營者和基層管理者對于具體業務中的風險往往最為敏感，了解的最為透徹。所以，每一位員工對風險管理工作都有足夠的認識與重視才有可能使工作中的不良金融風險盡早暴露，使銀行的可能損失降到最小。如此，把風險管理作為一項動態指標融入到商業銀行的日常經營管理中，形成健康積極的風險管理氛圍，在注意收益最大化的同時也關注風險的重要意義，使銀行始終處于穩健經營，持續發展的狀態。
(2)科學化治理結構，集中監督力量，樹立正確的監督方向。
國有商業銀行應當按照公司法的組建規定，結合現代公司治理結構的要求，在決策層、執行層、監督層和業務經營管理層的基礎上，加強監事會職能，設立股東大會、董事會等監督機制。由此在商業銀行的日常經營管理工作中，可以通過監督事權的內在集中統一，外在監督機制的引入，達到合理運行監督機構，理順銀行治理結構，有效制衡銀行內部人員控制的目的，形成銀行治理中股東大會、董事會、監事會、高管人員相輔相成相互制約架構。以保證銀行的有效運作。
(3)強化內部控制建設，加強風險管理職能。
不同類型的銀行風險，其產生根源、形成機理、特征和引起的后果各不相同則需要采取不同的防范和化解措施。為了有效解決這一問題，國有商業銀行應建立識別、評估以及監控全面風險的內部控制結構，完善以風險管理委員會為中心，以總行、分支行的風險管理職能部門為執行機構的風險管理體系。在實際操作中，主要以風險防范為核心，加強業務標準化，實行有專門管理層負責的定期檢查機制，建立起與商業銀行日常業務發展同步延伸的反饋機制，系統地加強風險管理職能。
(4)運用科學信息決策系統，建立風險測評模型。
建立風險管理信息收集系統和決策支持系統，有利于將商業銀行的信貸、會計、風險管理、市場拓展等部門搜集整理的信息匯集后自動分類、整理并分析，供內部人員作信貸審批、風險審查之用，以此給銀行整個業務管理過程提供及時、完備、明晰的信息來源和傳遞渠道。同時借鑒西方風險管理的綜合計量模型及量化計算方法。例如風險價值法、風險調整的資本收益法、信貸矩陣法、建立科學而實用的風險評測模型，以提高我國國有商業銀行的風險管理和風險決策水平。
風險管理師對商業銀行負債管理的建議（專業20篇）篇二十
摘要：隨著改革開放持續不斷的深入推進，經濟也在不斷發展，作為市場經濟環節中的重要一員——企業，也在不斷由內源融資轉向外源融資和內源融資雙向驅動。近三十年來，企業獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發展，但受到市場完善程度和計劃經濟時代遺留觀念的影響，出現了“剛性兌付”現象，給企業、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經濟發展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經濟的持續發展，企業經營規模、現金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規模、發展生產的模式已經遠遠不能滿足企業經營需要。越來越多的企業開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發行債券，再到資本市場發行股票融資。受國內經濟環境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經濟下行壓力加大，企業出現虧損擴大，現金流壓力增加的現象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發生在發行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業環境下，“剛性兌付”現象主要集中在信托、理財等資管產品。這其中主要是作為銷售渠道的商業銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環境下，作為發行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發行方由于經營不善，導致虧損甚至瀕臨破產，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發行方面臨的困境，有些困境在短期內可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發展，而國內的現實是當債券出現違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據銀監會《股份制商業銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業，其所經營商品是貨幣這一特殊商品，商業銀行的正常經營和各項業務的目的都是為了創造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業務基礎的，當前，我國居民和企事業單位有大量的財富存放于整個銀行業體系，現代化支付方式的發展更是使得現金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現資產來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內部的存貸款期限錯配和外部環境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環境的安全，即銀行在日常經營中能夠保證其經營場所的安全，確保現金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業務活動時，能夠最大限度的保證資產價值，即不發生大規模的資產貶值情形。當前商業銀行除存貸款業務外，還從事著票據擔保、貸款承諾、代理業務等一系列中間業務，這些業務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發生的違約事件，多數通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業銀行影響最大的則集中在資管產品領域，如信托和理財產品，當其出現違約時多采取由作為渠道方的商業銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協調，協調的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發行運作的理財產品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續經營產生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經濟轉型背景下，受行業因素影響，企業自身經營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規體系。
當前要盡快完善破產法、證券法、信托法等相關法律及配套法規的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規范了發行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產管理產品的定價、發行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發以政策性保險為主，商業保險為支撐的的投資權益保險產品、設立債券風險補償基金(從債券發行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產品損失彌補基金(由發行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產品的發行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
[1]謝貴春.債券“剛性兌付”該一破了之嗎？——兼評《證券法》修訂草案[j].武漢金融,20xx(9).
[2]雷玉潔.中國上市商業銀行財務風險評價研究[d].20xx.
[4]央行主管金融時報:堅持市場化方式處置債券違約[n].
[5]竇鵬娟.新常態下我國公司債券違約問題及其解決的法治邏輯[j].法學評論(雙月刊),20xx(2).