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現(xiàn)金管理條例心得體會篇一
隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展和現(xiàn)代社會的進步，現(xiàn)金管理變得越來越重要。為了更好地規(guī)范現(xiàn)金流動，保障資金的安全和有效利用，不少地方都出臺了相應的現(xiàn)金管理條例。我在參加實習工作期間有幸親身體驗到這些條例的實施與管理，深切感受到其對企事業(yè)單位的重要意義。在實踐中，我認識到現(xiàn)金管理條例對于企事業(yè)單位的管理與運作具有積極的推動作用，并從中獲得了一些有益的心得體會。
首先，現(xiàn)金管理條例幫助規(guī)范企事業(yè)單位的財務運作。現(xiàn)金管理條例明確規(guī)定了現(xiàn)金的接收、使用和支付等環(huán)節(jié)的操作流程和標準，使財務工作變得更加有序和規(guī)范。在我實習的單位，通過嚴格落實現(xiàn)金管理條例，明確了每個崗位的責任，規(guī)定了操作的權(quán)限和流程，從而減少了內(nèi)部操作中出現(xiàn)的錯誤和漏洞，有效保障了現(xiàn)金的安全和流動。這進一步提高了單位內(nèi)部財務管理的效率和透明度，為企事業(yè)單位的持續(xù)發(fā)展提供了有力保障。
其次，現(xiàn)金管理條例能夠有效防范財務風險并提升資金利用效率。現(xiàn)金管理條例強調(diào)了對現(xiàn)金流動和使用情況的監(jiān)控和檢查，包括對現(xiàn)金的存儲、結(jié)算和清算等環(huán)節(jié)進行嚴格的控制。在實習過程中，我親眼見證了對現(xiàn)金流動的嚴格監(jiān)管，不僅保證了資金的安全，還有效防范了財務風險的產(chǎn)生。同時，條例規(guī)定了現(xiàn)金利用的審核和申請程序，使得企事業(yè)單位的現(xiàn)金利用更加合理和高效。這不僅使得企事業(yè)單位的戰(zhàn)略規(guī)劃更加科學合理，還提高了資金的利用效率。
再次，現(xiàn)金管理條例有助于建立誠信經(jīng)營的企業(yè)形象。現(xiàn)金管理條例要求企事業(yè)單位必須堅持誠信經(jīng)營，不得進行虛假記賬和各種形式的非法操作。通過執(zhí)行現(xiàn)金管理條例，單位不僅需要對內(nèi)嚴格遵守規(guī)定，還需要對外認真履行承諾，保持良好的信譽。在我的實習經(jīng)歷中，我所在的單位對待現(xiàn)金管理十分重視，將財務操作納入日常考核的重要內(nèi)容之中。這種激勵機制有效地約束了員工的行為，進一步提升了單位的整體效益。
最后，現(xiàn)金管理條例能夠促進財務數(shù)據(jù)的規(guī)范和標準化。現(xiàn)金管理條例要求企事業(yè)單位建立健全財務管理制度，確保財務數(shù)據(jù)的準確、及時和完整。通過條例的實施，單位需要對現(xiàn)金流動和使用情況進行詳細記錄和歸檔，使得財務數(shù)據(jù)更加規(guī)范和標準化。這不僅使得財務數(shù)據(jù)的處理更加簡便高效，也提高了數(shù)據(jù)的可靠性和可比性，為單位的決策者提供了重要的決策依據(jù)。
總之，現(xiàn)金管理條例在企事業(yè)單位的管理與運作中起到了重要的推動作用。它幫助規(guī)范了企事業(yè)單位的財務運作，有效防范了財務風險并提升了資金利用效率，建立了誠信經(jīng)營的企業(yè)形象，并促進了財務數(shù)據(jù)的規(guī)范和標準化。我的實習經(jīng)歷讓我深刻認識到了現(xiàn)金管理條例的重要意義，也讓我在財務管理方面有了更多的經(jīng)驗和體會。我相信，只有進一步健全和落實現(xiàn)金管理條例，才能更好地保障企事業(yè)單位的財務安全和發(fā)展。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇二
（第１２號）
《現(xiàn)金管理暫行條例》已經(jīng)１９８８年８月１６日國務院第十八次常務會議通過，現(xiàn)予發(fā)布，自１９８８年１０月１日起施行。
總 理
李 鵬
１９８８年９月８日
現(xiàn)金管理暫行條例
第一章 總 則
第一條 為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。
第二條 凡在銀行和其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立帳戶的機關(guān)、團體、部隊企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
第三條 開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
第四條 各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關(guān)的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。
第二章 現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條 開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結(jié)算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點定為一千元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第六條 除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第七條 轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條 機關(guān)、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定和專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第九條 開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支。
第十條 經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條 開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第十二條 開戶單位應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，帳款相符。
第十三條 對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應當以轉(zhuǎn)帳方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條 在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條 具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。
第十六條 為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應當建立非營業(yè)時間收款制度。
第十七條 開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。
第十八條 一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。
第十九條 開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。
第三章 法律責任
第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；
（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。
第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：
（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；
（五）用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的；
（六）編造用途套取現(xiàn)金的；
（七）互相借用現(xiàn)金的；
（八）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留帳外公款的；
（十一）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。
第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內(nèi)作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內(nèi)人民法院起訴。
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四章 附 則
第二十四條 本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇三
第一條為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶銀行）開立賬戶的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他單位（以下簡稱開戶單位），必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)賬方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
第三條開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關(guān)的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。
開戶銀行依照本條例和中國人民銀行的規(guī)定，負責現(xiàn)金管理的具體實施，對開戶單位收支、使用現(xiàn)金進行監(jiān)督管理。
第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
（四）各種勞保，福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結(jié)算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點定為1000元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。
第六條除本條例第五條第（五）、（六）項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第七條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條機關(guān)、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第九條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第十二條開戶單位應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，賬款相符。
第十三條對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應當以轉(zhuǎn)賬方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。
第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應當建立非營業(yè)時間收款制度。
第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。
第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。
第十九條開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇四
第二十條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款:
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；
（二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。(2011年1月8日刪除）
第二十一條 開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付:
（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；
（五）用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金的；
（六）編造用途套取現(xiàn)金的；
（七）互相借用現(xiàn)金的；
（八）利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留賬外公款的；
（十一）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。（2011年1月8日刪除）
第二十二條 開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在10日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。（2011年1月8日刪除）
第二十三條 銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇五
第一條為改善現(xiàn)金管理，促進商品生產(chǎn)和流通，加強對社會經(jīng)濟活動的監(jiān)督，制定本條例。
必須依照本條例的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行的監(jiān)督。
國家鼓勵開戶單位和個人在經(jīng)濟活動中，采取轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算，減少使用現(xiàn)金。
第三條開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按本條例規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
第四條各級人民銀行應當嚴格履行金融主管機關(guān)的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。
第二章現(xiàn)金管理和監(jiān)督
第五條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（一）職工工資、津貼；
（二）個人勞務報酬；
（三）根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金；
（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；
（五）向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款；
（六）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
（七）結(jié)算起點以下的零星支出；
（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
前款結(jié)算起點定為一千元。結(jié)算起點的調(diào)整，由中國人民銀行確定，
報國務院備案。
確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
前款使用現(xiàn)金限額，按本條例第五條第二款的規(guī)定執(zhí)行。
第七條轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中，具有同現(xiàn)金相同的支付能力。
開戶單位在銷售活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇；
不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條機關(guān)、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業(yè)事業(yè)單位購置國家規(guī)定的專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第九條開戶銀行應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于五天，但不得超過十五天的日常零星開支。
第十條經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。需要增加或者減少庫存現(xiàn)金限額的，應當向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。
第十一條開戶單位現(xiàn)金收支應當依照下列規(guī)定辦理：
（四）因采購地點不固定，交通不便，生產(chǎn)或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現(xiàn)金的，開戶單位應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
第十二條開戶單位應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結(jié)，帳款相符。
第十三條對個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶發(fā)放的貸款，應當以轉(zhuǎn)帳方式支付。對確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，經(jīng)開戶銀行審核后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，應當通過銀行匯兌方式支付。因采購地點不固定，交通不便必須攜帶現(xiàn)金的，由開戶銀行根據(jù)實際需要，予以支付現(xiàn)金。
未在開戶銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購所需貨款，可以通過銀行匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條具備條件的銀行應當接受開戶單位的委托，開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。
第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，應當建立非營業(yè)時間收款制度。
第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地對開戶單位現(xiàn)金收支情況進行檢查，并按規(guī)定向當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。
第十八條一個單位在幾家銀行開戶的，由一家開戶銀行負責現(xiàn)金管理工作，核定開戶單位庫存現(xiàn)金限額。
各金融機構(gòu)的現(xiàn)金管理分工，由中國人民銀行確定。有關(guān)現(xiàn)金管理分工的爭議，由當?shù)厝嗣胥y行協(xié)調(diào)、裁決。
第十九條開戶銀行應當建立健全現(xiàn)金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，改善服務設施。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在開戶銀行業(yè)務費中解決。
第三章法律責任
第二十條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，責令其停止違法活動，并可根據(jù)情節(jié)輕重處以罰款：
（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的；
（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的。
第二十一條開戶單位有下列情形之一的，開戶銀行應當依照中國人民銀行的規(guī)定，予以警告或者罰款；情節(jié)嚴重的，可在一定期限內(nèi)停止對該單位的貸款或者停止對該單位的現(xiàn)金支付：
（一）對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的；
（二）拒收支票、銀行匯票和銀行本票的；
（三）違反本條例第八條規(guī)定，不采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式購置國家規(guī)定的專項控制商品的；
（四）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的；
（五）用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金的；
（六）編造用途套取現(xiàn)金的；
（七）互相借用現(xiàn)金的；
（八）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；
（九）將單位的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行的；
（十）保留帳外公款的；
（十一）未經(jīng)批準坐支或者未按開戶銀行核定的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的。
第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后可在十日內(nèi)向開戶銀行的同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起三十日內(nèi)作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以在收到復議決定之日起三十日內(nèi)向人民法院起訴。
第二十三條銀行工作人員違反本條例規(guī)定，徇私舞弊、貪污受賄、
玩忽職守縱容違法行為的，應當根據(jù)情節(jié)輕重，給予行政處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第四章附則
第二十四條本條例由中國人民銀行負責解釋；施行細則由中國人民銀行制定。
第二十五條本條例自一九八八年十月一日起施行。一九七七年十一月二十八日發(fā)布的《國務院關(guān)于實行現(xiàn)金管理的決定》同時廢止。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇六
我校是一所寄宿制初級中學，學生來自四面八方，多是富裕家庭，生活較優(yōu)越，到校食宿很不習慣。生活上不適應，心理感到孤獨，這就需要班主任一定要善于協(xié)調(diào)好與學生的情感溝通關(guān)系。班主任必須堅持“三要”，做到“三多”。
一要讓班委成員兼權(quán)兼責，班主任要做到管放結(jié)合，分工授權(quán)，管大放小，管主放次。自主教育是最好的教育也是我們學校極力倡導的教育方式。學校制定了“自我服務，自我管理，自我保護”教育思路，著重培養(yǎng)學生的自治、自理能力，因此我在班主任工作中，力求做到管大放小，管主放次。具體而言，管大就是負責指導制定本班級的長期目標，把握班級工作中的整體思路，培養(yǎng)一支得力的班干部，做好個別學生的工作；放小就是班委所做的，學生能干的讓他們?nèi)プ觥＠纾哼x換班委放到班會上，讓學生自己選干部。班上課桌椅、門窗等，責任到人，宿舍的衛(wèi)生由舍長負責，由衛(wèi)生委員實行周量化評價。宿舍、餐廳、校園文化由學生自創(chuàng)，學生由被動地接受教育，變?yōu)槿粘９芾砗徒逃顒拥闹黧w。真正讓學生做到了自主管理，這樣，班委成為了我的副班主任。
二要給學生真誠的幫助。學生在生活困難，學習受挫感情波動時，班主任要給予真誠的幫助，如：我班張雪梅同學，來自田橫島，遠離家庭，每天往家里打好幾個電話，早晚都哭，父母的心都被哭碎了。我做為班主任，及時了解情況后，做了大量的工作。首先，我找到她，對她說：“經(jīng)過這一段時間的觀察，你很懂事，很上進，對班級很有責任心，但有些方面我想跟你探討一下，如想家，想家好不好呢，我覺得好，好在哪里呢？我的觀點是你們的父母在你們的身上花了這么多的心血，父母為你們創(chuàng)造了最好的學習條件，你們應該珍惜、感激父母，你說，你們應該以怎樣的實際行動來回報父母呢？”她沉思了好長時間，不好意思的對我說：“欒老師，我長這么大，這是第一次遠離父母，真的好想他們，忍不住了就想哭，聽了您的這一番話，我覺得真的對不起他們，以后還望老師及時的提醒我，我會很快的融入到我們的集體生活中。”經(jīng)過幾次談話、鼓勵后，現(xiàn)在成了我的得力助手，班里有什么事情，她都及時地向我匯報，讓我對班級的工作也有了更深地了解，在班級管理中收到了良好的效果。
三要與學生等距交往。要一碗水端平，不能忽視后進生。只要對所有學生在學習上、生活上平等對待，在心理感情上同樣體貼，才會受到全體同學的愛戴，班上同學才會形成一個團結(jié)友愛的氛圍，良好的班風才能形成。
一是多與學生接觸。這樣才能了解他們的個性、興趣愛好，學習和生活上的困難，只有對這些情況了如指掌，班主任的工作才能有的放矢。聊天是班主任與學生感情交流的最好方法。要真誠，學生遠離自己的父母，很孤獨，多鼓勵、多談話，都可能使他們信心百倍。
二是多與家長聯(lián)系。家校聯(lián)合，及時了解學生在家里生活、學習狀況，準確把握學生的思想動態(tài)，給予及時的指導、幫助。
三是多給學生在學習、生活上的肯定。馬克·吐溫說：“人是永遠需要贊美的”。每個學生都希望自己得到老師的表揚，這正是精神需求的重要內(nèi)容。如王政剛來校，時不時的找各種借口回家，但老師布置的活每樣都干得不錯，在班會上受到表揚后，現(xiàn)在比以前做得更好，也不找借口回家了。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇七
第一條為了更好地貫徹執(zhí)行國務院1988年發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，特制定本細則。
。企業(yè)包括：國家企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)(包括村辦企業(yè))、聯(lián)營企業(yè)、私營企業(yè)(包括個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶)。
中外合資和合作經(jīng)營企業(yè)原則上執(zhí)行本細則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當?shù)貙嶋H情況制訂。
部隊、公安系統(tǒng)所屬的保密單位和其他保密單位的現(xiàn)金管理，原則上執(zhí)行本細則。具體管理辦法和其他單位可以有所區(qū)別(見第四條第二款)。
第三條中國人民銀行總行是現(xiàn)金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關(guān)的職責，負責對開戶銀行的現(xiàn)金管理進行監(jiān)督和稽核。
開戶銀行負責現(xiàn)金管理的具體執(zhí)行，對開戶單位的現(xiàn)金收支、使用進行監(jiān)督管理。
一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設現(xiàn)金結(jié)算戶，支取現(xiàn)金，并由該家銀行負責核定現(xiàn)金庫存限額和進行現(xiàn)金管理檢查。當?shù)厝嗣胥y行要協(xié)同各行開戶銀行，認真清理現(xiàn)金結(jié)算帳戶，負責將開戶單位的現(xiàn)金結(jié)算戶落實到一家開戶銀行。
第四條各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。庫存現(xiàn)金限額應當由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經(jīng)核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶單位必須嚴格遵守。
部隊、公安系統(tǒng)的保密單位和其他保密單位的庫存現(xiàn)金限額的核定和現(xiàn)金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責，并由主管部門將確定的庫存現(xiàn)金限額和檢查情況報開戶銀行。
各開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，由于生產(chǎn)或業(yè)務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準后再行調(diào)整。
第五條開戶銀行根據(jù)實際需要，原則上以開戶單位3天至5天的日常零星開支所需核定庫存現(xiàn)金限額。邊遠地區(qū)和交通不發(fā)達地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以適當放寬，但最多不得超過15天的日常零星開支。
對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內(nèi)。
商業(yè)和服務行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi)。
第六條開戶單位之間的經(jīng)濟往來，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，開戶單位只可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職工工資、各種工資性津貼;
(二)個人勞動報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬;
(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出;
(五)收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款;
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(七)結(jié)算起點以下的零星支出;
(八)確實需要現(xiàn)金支付的其他支出(見第十一條第四項)。
第七條結(jié)算起點為1000元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。
第八條除本條例第六條第(五)、(六)項外、開戶單位支付給個人的款項中，支付現(xiàn)金每人一次不得超過1000元，超過限額部分，根據(jù)提款人的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。
第九條轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證在經(jīng)濟往來中具有同現(xiàn)金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇;不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證。
第十條開戶單位購置國家規(guī)定的社會集團專項控制商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金，商業(yè)單位也不得收取現(xiàn)金。
第十一條開戶單位現(xiàn)金收支按下列規(guī)定管理：
需要坐支現(xiàn)金的單位，要事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現(xiàn)金帳上如實反映坐支金額，并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。
(三)開戶單位根據(jù)本細則第六條和第七條的規(guī)定，從開戶銀行提取現(xiàn)金的，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經(jīng)開戶銀行審查批準，予以支付。
(四)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財務部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。
名義存入儲蓄;不準保留帳外公款(即小金庫);禁止發(fā)行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市埸上流通。
第十三條對個體工商戶、農(nóng)村承包戶發(fā)放的貸款，應以轉(zhuǎn)帳方式支付;對于確需在集市使用現(xiàn)金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經(jīng)開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內(nèi)支付現(xiàn)金。
第十四條在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購的貸款，應當通過銀行以轉(zhuǎn)帳方式進行結(jié)算。困采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現(xiàn)金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據(jù)實際需要予以支付現(xiàn)金。
未在銀行開戶的個體工商戶、農(nóng)村承包經(jīng)營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現(xiàn)金”字樣的結(jié)算憑證，匯入銀行必須保證支付現(xiàn)金。
第十五條具備條件的銀行應當積極開展代發(fā)工資、轉(zhuǎn)存儲蓄業(yè)務。
第十六條為保證開戶單位的現(xiàn)金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規(guī)定做好現(xiàn)金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業(yè)比較集中的地區(qū)，要建立非營業(yè)時間收款制度。
第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的情況，并按規(guī)定向其上級單位和當?shù)厝嗣胥y行報告現(xiàn)金管理情況。
各級人民銀行要定期不定期地對同級專業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)(包括經(jīng)營人民幣業(yè)務的外資、中外合資銀行和金融機構(gòu))的現(xiàn)金管理情況進行檢查監(jiān)督，并及時解決有關(guān)現(xiàn)金管理中的問題。
各開戶單位要向銀行派出檢查人員提供有關(guān)資料，如實反應情況。
第十八條各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執(zhí)行國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。
第十九條各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理的財務人員，對模范遵守國務院《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則的單位和個人應給予表彰和獎勵。
第二十條開戶單位如違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責令其停止違法活動，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款。
有下列情況之一的，給予警告或處以罰款：
(一)超出規(guī)定范圍和限額使用現(xiàn)金的，按超過額的10—30%處罰;
(二)超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的，按超出額的10—30%處罰;
(三)用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金的，按憑證額10—30%處罰;
(五)單位之間互相借用現(xiàn)金的，按借用金額10—30%處罰;
有下列情況之一的，一律處以罰款：
(六)保留帳外公款的，按保留金額10—30%處罰;
(七)對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠待遇的，按交易額的10—50%處罰;
(八)只收現(xiàn)金拒收支票、銀行匯票、本票的，按交易額的10—50%處罰;
(十)用轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;
(十一)編造用途套取現(xiàn)金的，按套取現(xiàn)金額30—50%處罰;
(十二)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，按套取金額30—50%處罰;
(十三)將單位的現(xiàn)金收入以個人儲蓄方式存入銀行的，按存入金額30—50%處罰;
第二十一條中國人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)本細則第二十條的原則和當?shù)貙嶋H情況制訂具體處罰辦法。所得的罰沒款項一律上繳國庫。
第二十二條開戶單位如對開戶銀行的處罰決定不服，必須首先按照處罰決定執(zhí)行，然后在10日內(nèi)向當?shù)厝嗣胥y行申請復議;各級人民銀行應自收到復議申請之日起30日內(nèi)作出復議決定。開戶單位如對復議決定不服，應自收到復議決定之日起30日內(nèi)向人民法院起訴。
第二十三條開戶銀行不執(zhí)行或違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》及本細則，由當?shù)厝嗣胥y行負責查處;當?shù)厝嗣胥y行根據(jù)其情節(jié)輕重，可給予警告、追究行政領(lǐng)導責任直至停止其辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務等處罰。
銀行工作人員違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則，徇私舞弊、貪污受賄、玩忽職守縱容違法行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分和經(jīng)濟處罰;構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第二十四條各開戶銀行要建立健全現(xiàn)金管理制度;配備專職人員，改善服務設施，方便開戶單位。現(xiàn)金管理工作所需經(jīng)費應當在各開戶銀行業(yè)務費用中解決。
第二十五條現(xiàn)金管理工作政策性強、涉及面廣，各級銀行要加強調(diào)查研究，根據(jù)實際情況，實事求是地解決各種問題，及時滿足單位正常的、合理的現(xiàn)金需要。
第二十六條本細則由中國人民銀行總行負責解釋。
本細則自1988年10月1日起施行，過去發(fā)布的各項規(guī)定同時廢除，一律以《現(xiàn)金管理暫行條例》和本細則為準。
現(xiàn)金管理條例心得體會篇八
公款私存儲蓄賬戶當作結(jié)算賬戶使用，電子貨幣的現(xiàn)金活動，面對這些新問題，已經(jīng)執(zhí)行了20多年的《現(xiàn)金管理暫行條例》(以下簡稱《條例》)顯得心有余而力不足。
因此修訂完善《現(xiàn)金管理暫行條例》、彌補漏洞成為今年兩會代表關(guān)注的一個熱點問題。
漏洞到底有多少?
全國人大代表張靜在其提出的《關(guān)于修訂〈現(xiàn)金管理暫行條例〉的建議》中，就列出了《條例》存在的五大漏洞。
一是大額現(xiàn)金存取管理存在相對法律真空。《條例》的滯后，在引導轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進行洗錢風險等方面沒有進行修訂補充，與現(xiàn)行的《反洗錢法》、《賬戶管理辦法》等法律、法規(guī)未形成有效互補，對異常的現(xiàn)金交易缺乏有效監(jiān)控，導致一些金融犯罪活動脫控。
二是大額現(xiàn)金管理現(xiàn)狀不容樂觀。一方面，我國銀行業(yè)服務層次較低，對支付結(jié)算的宣傳力度不足，使得相當一部分公司和個體私營企業(yè)及個人對支付結(jié)算辦法、支付結(jié)算工具缺乏系統(tǒng)的認識，社會公眾的現(xiàn)金喜好，造成現(xiàn)金大量體外循環(huán)。另一方面，為提高競爭力，部分商業(yè)銀行把取現(xiàn)方便作為競爭砝碼，現(xiàn)金管理要求被無條件的服務替代，任意擴大現(xiàn)金支付范圍，從而放松大額現(xiàn)金管理。
三是《條例》未對現(xiàn)金替代性金融工具加以規(guī)定。個人支票、個人本票、網(wǎng)上銀行、個人結(jié)算賬戶等結(jié)算工具的推出和普及，可以替代現(xiàn)金的結(jié)算功能。但由于《條例》未對這些新型結(jié)算工具的使用和管理加以規(guī)定，導致假借名目支取現(xiàn)金挪作他用的現(xiàn)象難以監(jiān)管。
四是《條例》中規(guī)定的開戶銀行對開戶單位實施處罰權(quán)利缺少必要的法律依據(jù)。開戶銀行對開戶單位實施庫存現(xiàn)金監(jiān)督管理缺乏現(xiàn)實基礎。
五是《條例》規(guī)定的結(jié)算起點過低。
《條例》規(guī)定滯后使現(xiàn)金管理面對新問題無法可依，現(xiàn)金流轉(zhuǎn)活動缺乏有效監(jiān)督管理。為維護良好的經(jīng)濟金融秩序，迫切需要對現(xiàn)金管理法規(guī)進行修改，因此他提出《加快修訂完善〈現(xiàn)金管理條例〉的建議》，其中涉及了彌補漏洞的若干建議。
首先，調(diào)整我國現(xiàn)金管理目標，把掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動作為現(xiàn)金管理的重要目標之一。把現(xiàn)金管理的重點由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現(xiàn)金進行違法犯罪活動為主轉(zhuǎn)移。通過加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，監(jiān)控各類經(jīng)濟主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，實現(xiàn)通過現(xiàn)金管理監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預防打擊違法犯罪。
其次，拓寬現(xiàn)金管理的對象，將包括個人在內(nèi)的所有經(jīng)濟主體的現(xiàn)金活動納入管理范圍。把中國境內(nèi)開立賬戶、進行現(xiàn)金支取活動的所有企事業(yè)單位和個人，納入到現(xiàn)金管理之中，使存款人在銀行進行的現(xiàn)金存取業(yè)務全部納入人民銀行的監(jiān)督和控制之中，從而加強現(xiàn)金流動的管理。
再次，完善現(xiàn)金管理的具體手段。一是提高現(xiàn)金結(jié)算起點，使其達到基本滿足現(xiàn)階段國民經(jīng)濟活動正常現(xiàn)金需求的標準;二是適當擴大現(xiàn)金使用范圍，適應我國經(jīng)濟貨幣化程度不斷深化的需要;三是針對新的金融工具支取現(xiàn)金行為制定必要的規(guī)范和管理措施。四是規(guī)定應盡量具體明確，增強可操作性。
同時，科學設置現(xiàn)金管理職能。商業(yè)銀行追求經(jīng)營利潤最大化的特點決定了其不可能真正落實現(xiàn)金管理的具體實施，擔負起對開戶單位現(xiàn)金管理的職責，因此取消由商業(yè)銀行負責現(xiàn)金管理的具體實施職能，由人民銀行直接負責現(xiàn)金管理的實施，加大對開戶銀行和開戶單位的現(xiàn)金管理力度，加大對違規(guī)行為的懲處力度，切實有效提高現(xiàn)金管理的效能。制定合理的懲罰措施，取消商業(yè)銀行的行政處罰權(quán)，增加人民銀行可直接對違反現(xiàn)金管理規(guī)定的個人、單位進行處罰的規(guī)定，同時加強對商業(yè)銀行違規(guī)行為進行懲處。