調查報告是對某一特定主題的詳盡調查和分析的結果，它可以幫助我們了解問題的實質和規律。以下是一些經典的調查報告示范，它們有助于我們了解如何進行有效的調查和分析。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇一
致公司：
根據《關于公司改制及首次公開發行股票并上市的法律顧問聘請協議》，律師事務所（以下簡稱“本所”）作為有限公司（以下簡稱“公司”）改制上市的專項法律顧問。
本所指派律師、律師作為本次公開發行的具體經辦律師。本所根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）、《中華人民共和國合同法》（以下簡稱“《合同法》”）等法律、法規的有關規定，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精神，出具本《法律盡職調查報告》。
年月日，本所律師向公司發送了《律師事務所關于公司改制上市盡職調查清單》，收集并審查了本所律師認為出具本《法律盡職調查報告》所必需的資料和文件；為了進一步核實情況，本所律師前往公司的生產車間、倉庫進行了實地考察、查驗；就相關問題與貴公司有關部門負責人、員工進行交流；并前往工商、稅務、勞動、環保等政府部門了解和查詢情況；參閱其他中介機構盡職調查小組的信息；遵守相關法律、政策、程序及實際操作。
年月日，貴公司簽訂了《公司保證書》，就公司及相關各方提供的文件、資料和所做的陳述，本所律師已得到公司的如下保證：本公司所提供的所有文件及口頭或書面聲明、闡述、保證、說明均是真實、準確和完整的，不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，有關文件上的簽字、印章均是真實、有效的，所提交的副本或復印件均與原件或正本一致。本公司已經確知違反上述保證所能導致的不利后果。如果公司違反上述保證，本公司愿意承擔因此而導致的不利后果。本報告正是基于上述假設而出具的。
我們將對某些事項進行持續跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調查之后某些情況不會發生變化。
二、本法律盡職調查報告僅對法律問題發表意見。在本盡職調查報告中對有關會計報表、審計報告、評估報告中某些內容的引述，并不表明本所律師對這些內容的真實性、準確性、合法性做出任何判斷或保證。
三、對于本盡職調查報告至關重要而又無獨立證據支持的事實，本所依賴有關政府部門和其他有關單位出具的證明文件出具本盡職調查報告。
四、本法律盡職調查報告僅供公司擬進行改制及申請公開發行股票并上市事宜之目的使用，未經本所書面同意，不得將本報告外傳及用于佐證、說明與改制上市事宜無關的其他事務及行為。
在本報告中，除非根據上下文應另作解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義：。
“本報告”指由律師事務所于年月日出具的關于公司之律師盡職調查報告。
“本所”指律師事務所。
“本所律師”或“我們”指律師事務所法律具體承辦盡職調查的律師。
本報告分為導言、正文和附件三個部分。報告的導言部分主要介紹盡職調查的宗旨、簡稱與定義、調查的方法等；在報告的主體部分，我們將就盡職調查的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見；報告的附件包括本報告所依據的由公司提供的資料及文本。
有限公司成立于年月日，目前公司的注冊資本為萬元，法定代表人為，住所為，經營范圍為。公司持有工商行政管理局頒發的注冊號為的《企業法人營業執照》，質量和技術監督局頒發的注冊號為的《組織機構代碼證》，國家稅務局頒發的國稅字號《稅務登記證》和地方稅務局頒發的地稅[]字號《稅務登記證》。
經本所律師核查，公司依法有效存續。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）首次設立。
1、公司成立于年月日，設立時的名稱為公司，股東為、，注冊資本為萬元人民幣，法定代表人為，住所為，經營范圍為。
2、股權結構為：
3、驗資或評估：
（二）第一次變更。
（三）第二次變更。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）公司目前的股東和持股比例如下：
（二）公司的實際控制人為：
如果是自然人，則說明其簡歷（姓名、身份證號、學歷、地址等）；如果是法人，則說明其營業執照記載事項、主營業務、主要公司管理人員、最近一年的財務會計報告。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）公司的資產完整。
（二）公司的人員獨立。
（三）公司的財務獨立。
（四）公司的機構獨立。
（五）公司的業務獨立。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）主營業務情況；
（二）生產經營許可證和證書。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）關聯方。
（二）關聯交易。
（三）同業競爭。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）土地。
1、土地使用權證號為，面積，權屬狀況；
2、土地使用權證號為，面積，權屬狀況。
（二）房產。
1、房產證號為，面積，權屬狀況；
2、房產證號為，面積，權屬狀況。
（三）機動車輛。
1、號牌號碼：，品牌型號：，車輛識別代碼：，車主：，車輛類型：；
2、號牌號碼：，品牌型號：，車輛識別代碼：，車主：，車輛類型：。
（四）主要生產經營設備。
2、設備名稱：，發票號：，報關單：，購買日期：，使用年限：，原始價值：，賬面價值：。
（五）知識產權。
1、商標：
（1）名稱：，注冊號碼：，使用商品類別：，有效期限自至；
（2）名稱：，注冊號碼：，使用商品類別：，有效期限自至；
（3）權屬狀況：。
2、專利：
3、專有技術：
4、版權：
經過核查，本所認為（問題及其建議）。
（一）科研人員隊伍（項目帶頭人簡歷、隊伍結構等）。
（二）承擔的科研項目。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）購銷合同（時間、金額、商品名稱、違約責任）。
（二）借款合同（時間、金額、合同主體、擔保情況）。
（三）擔保合同（時間、金額、合同主體）。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）設立時的章程（時間、主要內容）。
（二）第二次修改（修改內容）。
經過本所核查（問題及其建議）。
（一）公司目前的組織架構如下圖。
（二）股東會會議。
1、股東會議事規則。
2、歷次股東會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內容。
（三）董事會會議。
1、董事會議事規則。
2、歷次董事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的'主要內容。
（四）監事會會議。
1、監事會議事規則。
2、歷次監事會會議時間、參與人員、議題、會議記錄的主要內容。
經過本所核查，本所認為（問題及其建議）。
（一）公司設立時的董事、監事及高級管理人員。
董事會成員：
監事會成員：
經理：
（二）公司董事、監事及高級管理人員第一次變化情況。
（三）公司董事、監事及高級管理人員第二次變化情況。
（四）公司目前的董事、監事及高級管理人員。
1、董事會成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）。
2、監事會成員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）。
3、高級管理人員：
（姓名、性別、年齡、身份證號、學歷、職務、工作經歷、社會兼職或頭銜等）。
經過本所核查，本所認為（問題及其建議）。
（稅務登記證、稅種稅率表、近三年的納稅申報表和完稅證明、享受的減免稅情況及依據文件、近三年是否存在被稅務部門處罰的情況）。
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
（一）公司員工名冊、勞務合同樣本、工資表和社會保障費用明細表（養老金、退休金、住房、度假、醫療、衛生保健、教育、工會費等）。
（二）安全生產制度、安全事故情況。
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
（一）公司訴訟、仲裁：（三年內的已結、未結和可能發生的案件統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）。
（二）高級管理人員訴訟、仲裁：（三年內的已結、未結和可能發生的案件統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）。
（三）關聯企業訴訟、仲裁的材料：（三年內的已結、未結和可能發生的案件的統計表、訴狀、答辯書、判決、裁定）。
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
（一）公司所獲取榮譽及證書。
（二）科學技術成果鑒定。
（三）財務會計報告數據。
（最近兩年凈利潤累計額、凈利潤增長率、營業收入、營業收入增長率、非經營性損益）。
（四）會計師事務所、證券公司及其他機構從事證券業務的資格證書和營業執照；上述機構中承辦貴公司項目的從業人員名單及其從事證券業務的資格證書；以上中介機構與貴公司簽訂的委托協議的主要內容。
經過本所核查，我們認為（問題及其建議）。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇二
2、外資企業批準證書
3、根據規定，從事特定行業的批準文件。外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告，由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。
4、出資協議，合同
5、章程股東及出資情況以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。
6、股權及股權變動情況
企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。
7、驗資報告
1、房屋
清單、所有權證書，他項權證書，房屋的取得方式；如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經取得的批準文件；有無抵押、查封、租賃等情況。
2、土地
清單、土地使用權證，企業取得土地的方式（劃撥、出讓、轉讓、或出租）；有無抵押，查封、租賃等情況。
3、機器設備
4、無形資產
（1）商標
商標注冊證，有無質押，查封、交易等情況
（2）專利
有無專利權證書，是否質押，查封、交易，是否交納年費
（3）著作權
提供相關的登記證書，是否質押、查封、交易。
5、債權
清單，有無擔保，訴訟時效，執行能力。
6、債務
清單，有無擔保，訴訟時效，
三、重合同
提供相關的文本，是否履行，有無擔保
包括被調查對象已經發生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
交通工具、房屋、等重大資產是否辦理了保險。
是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。
提供稅務登記證，了解被調查對象是否享有稅收優惠政策，被調查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。
對排放污染物的企業，是否辦理申報登記；如果有在建工程，是否取得了環保部門的批準。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了外匯登記證。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了財政登記證。
以上是盡職調查的主要內容，根據委托人的要求，可以對其他的委托人認為重要的情況進行調查。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇三
富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司，于4月注冊，深圳富坤成立于20xx年，營業執照、國地稅、組織機構代碼及基本戶開戶許可證證照齊備(隨后復印件將通過深圳帶來過來)。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司，哈史坦福成立于。辦公場地位于深圳市南山區華僑城恩平街2棟(有營業執照和租賃合同)，公司分為市場營銷部、股權投資部、投資者關系管理部、綜合運營部、研究分析部、資產管理部門等部門，有足夠的專人從事基金募集、項目選擇、投資及管理等事務。深圳富坤成功退出的項目很多，各行業的典型案例有聚眾傳媒、國泰君安證券、天潤發展及七星購物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經上市，于限售期內尚未退出。
深圳市富坤現在在重慶也專門注冊了重慶富坤投資顧問有限公司，負責重慶基金的具體事務運作，具體地址是重慶市北部新區星光大道62號海王星客戶大賽c區2樓1-1。目前該公司配備有兩名常駐人員負責重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在的2月和3月得到重慶市金融辦及發改委的備案批文。
二、管理團隊。
管理公司團隊均有知名院校經濟專業碩士以上學歷，從事投資行業超過經驗(詳細管理層介紹見附件)。
董x升：主管珠三角地區的傳統制造業等行業投資，曾主導項目有尚榮醫療等;。
江x：主管長三角地區的傳統制造業等行業投資，曾主導項目有天潤發展、盈得氣體等。
徐x翔：主管金融行業投資，曾主導項目有國泰君安、長城證券等;。
胡x：主管公共事業領域的投資，曾主導項目有ostara等。管理公司嚴格按照法律及合伙協議的約定，規范運營。財務管理制度健全。
近年該團隊的實際投資情況如下表：
1、專注行業。
深圳富坤專注于投資金融、tmt及各細分行業龍頭企業。
2、投資原則：
投資對象為發展潛力大、具備核心競爭優勢及高成長性的創新和科技型企業。投資階段包括初創階段、發展階段及擴張階段。投資區域涵蓋珠三角、長三角、環渤海等地區具備良好投資價值的項目，在滿足基金投資標準和回報要求的前提下，優先選擇重慶及北部新區推薦的項目或有意落戶重慶的項目。
3、投資比例。
投資比例規定投資單個項目的投資額不超過合伙企業實繳資本的15%;持有單個被投資企業的股權比例不得超過該企業總股權份額的20%;合伙人會議對單個投資項目另有特殊約定的除外。
4、投資決策程序。
執行事務合伙人組建投資決策委員會作為合伙企業的投資決策機構。投資決策委員會由五個委員組成，其中執行合伙事務人委派三人，另外兩人作為獨立委員由執行事務合伙人在包括財務顧問在內的相關行業專業人士中聘任，獨立委員的任期與執行事務合伙人的執行合伙事務期間一致。向投資決策委員會提交的擬投資項目，須經過投資決策委員會五分之四(含五分之四)的委員書面同意后，方可投資。
5、項目篩選程序。
(1)目標企業的定位：具有高新技術、高成長潛質，未來能夠在主板、中小板、創業板上市的企業。
(2)項目初選判斷：現階段是否符合公開上市的條件(硬指標);成長性分析(以全球的眼光和視角來判斷：行業的前景、行業地位、發展戰略);競爭優勢分析(壟斷和技術壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等);管理團隊素質(要素：誠信記錄、職業操守、學習創新能力、合作精神、專業水準);企業的價值初步評估(賬面價值、潛在價值、財務風險等)。
(3)立項和盡職調查：指定項目經理;進行深入調查，包括：市場、核心技術、法律、財務、誠信道德、企業文化、制度建設、勞資關系以及競爭對手等情況;形成投資報告。
(4)項目初審：投資報告呈報投資決策委員會初審;投資決策委員會出具初步意見和未盡調查事項;根據上述意見對項目進行補充論證。
(5)項目決策：投資決策委員會再次審核，投資決策委員會以集體表決方式做出決策。
6、已投資項目后續管理：
(1)財務重組：改善資產負債狀況，改善負債結構，開辟融資渠道。
(2)戰略咨詢：清晰的'發展戰略、市場定位、品牌推廣策略、市場營銷策略。
(3)管理咨詢：企業文化改善、運營流程的重組、產品和服務品質的提高、成本的削減。
(4)治理結構的改善：公司治理，激勵機制和約束機制的建立。
(5)資源的整合和重組：剝離、分拆、并購、重組和整體上市。
(6)提高資源(資金)利用效率:無風險收益發現。
7、投資監督。
(1)在資金劃轉方面，托管銀行在收到合伙人的授權書后才會進行資金的劃轉。
(2)建立了季度報告制度。每個季度基金將把整個投資企業的運作情況向合伙人進行定期匯報。
四、合作條件調查。
1、合作領域。
深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金托管與我行全面合作。目前，該基金托管于重慶銀行，但由于重慶銀行在閑置資金理財、項目推薦、基金募集方面服務相對落后，重慶富坤基金擬更換托管銀行，將基金的托管銀行變換為我行。
2、資質條件。
重慶公司注冊公司所有手續完備。相關營業執照等掃描件已經收到。
3、出資情況。
目前，基金的構成有：重慶市科技創業與風險投資引導基金有限公司作為創始合伙人出資20%。重慶高科集團有限公司代表北部新區管委會作為創始合伙人出資10%，剩余的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。
4、管理機構。
深圳富坤于20x年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司，主要基于為重慶富坤創業投資中心等合作項目提供股權投資、項目服務以及投資人服務而設立的平臺。該公司的定位是覆蓋中國的大西南地區。
附件一：重慶富坤基金介紹。
重慶富坤創業投資中心(有限合伙)(以下簡稱重慶富坤基金)成立于9月，基金規模為2億元，所有資金全部到位，已在工商局注冊成立，基金營業期限為8年。目前該基金已引入托管機制，托管銀行現為重慶銀行。
投資原則：主要投資于發展潛力大、具備核心競爭優勢及高成長性的創新和科技型企業，投資階段著重考慮企業初創階段、發展階段及擴張階段。
投資領域：技術或經營模式有創新并具有高成長潛力的企業，主要側重于信息技術、生物醫藥、新材料、裝備制造、新能源、環境保護等領域的科技成果轉化、高新技術產業化項目和創新型科技企業。除非合伙人會議一致同意，合伙企業不得投資于其他產業，包括但不限于不動產等。
投資區域：優先選擇重慶市的投資項目或有意落戶重慶的項目，同時，在不違反本協議規定的對重慶地區投資比例下限的前提下，也積極尋找中西部其他地區、以及長三角、珠三角、環渤海等地區具備良好投資價值的投資項目。
投資比例限制：投資單個項目的投資額不超過合伙企業出資規模的15%;持有單個被投資項目企業的股權比例不得超過該企業總股權份額的20%。超過上述比例進行投資的，應當經合伙人會議全體一致通過。投資于在重慶注冊的企業的資金不低于合伙企業出資規模的60%，其中包括投資于在重慶北部新區注冊的企業的資金不低于合伙企業出資規模10%。
附件二：富坤x團隊。
富坤團隊具有國際化視野與本土化投資運作經驗，核心成員均有超過10年的證券從業經歷，有著豐富的投資銀行與項目投資成功案例。在業內有著廣泛的人脈關系與資源，與各大基金公司、證券公司和銀行有緊密的戰略合作關系。
公司顧問：夏x先生。
著名經濟學家，現任國務院參事，國務院發展研究中心金融研究所所長。曾任中國人民銀行非銀行金融機構監管司司長，深圳證券交易所總經理，中國證監會交易部主任，中國人民銀行政策研究室副主任。
團隊成員：
朱x董事長兼總經理。
復旦大學經濟學博士，高級經濟師。曾任深圳證券交易所上市總監，哈佛大學客座研究員、深圳市新財富多媒體經營有限公司副董事長。現任深圳市富坤投資有限公司、上海富投資管理有限公司董事長，南京南農高科技股份有限公司董事、上海財大金融學院兼職教授等職。具有超過的證券從業經歷，熟悉國內外資本市場運作，具有豐富的股權投資和企業投融資策劃及實際運作經驗。
劉cx杰德同富坤基金合伙人。
美國猶他大學mba，招商局中基有限公司獨立董事，歷任淡馬錫控股屬下新源基礎建設管理公司投資高級副總裁、美國銀行企業和投資銀行部董事總經理、工商東亞投行部董事總經理、摩根大通副總裁上海首席代表。劉寶杰先生擁有超過的投資銀行和投資公司工作經驗。
胡x武中技富坤基金合伙人。
中央財經大學經濟學碩士，注冊會計師。曾供職于國家開發銀行總行、國泰君安證券有限公司投資銀行總部，歷任深圳瀚成投資有限公司常務副總裁、北京駿基投資管理有限公司總經理。超過中國資本市場從業經驗，長期專注于企業投融資業務，具有豐富的項目股權投資經驗。
徐x翔重慶富坤基金合伙人綜合運營部總監。
北京大學經濟學碩士。曾工作于深圳中國銀行、深圳與北京的投資管理公司、香港星辰證券公司等。在深港及北京三地的資產管理領域擁有10年以上的工作經歷，具有豐富的私募基金的運營經驗，深諳大陸與香港資本市場的運行及管理。
梁x市場營銷部總監。
西南交通大學學士，曾任廣發證券深圳總部客戶服務部總經理、機構客戶部總經理、營銷拓展部總經理、廣發證券深圳上步路營業部總經理、廣發證券彩田路營業部副總經理、廣發證券電子商務部業務主辦。有超過證券從業經驗，在證券公司多個部門有任職經歷。
xx投資者關系部總監。
清華-香港中文大學fmba，曾工作于深圳市觀瀾湖高爾夫球會高級經理，深圳市尚模發展有限公司任董事長助理，具有多年地產和金融行業實戰經歷，在高端客戶開發及關系管理方面有豐富的經驗。
江x董事，資產管理部總監。
復旦大學經濟學碩士。曾任深圳證券交易所上海中心市場部經理、國信證券投行部高級經理。現兼任上海富投資管理有限公司總經理。長期從事二級市場的資產管理工作;熟悉國內a股發行上市以及收購兼并等資本運作業務，實務操作經驗豐富。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇四
1、外資企業批準證書。
2、根據規定，從事特定行業的批準文件。
外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告，由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。
3、出資協議，合同。
4、章程股東及出資情況。
以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。
5、股權及股權變動情況。
企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。
1、房屋。
清單、所有權證書，他項權證書，房屋的取得方式；如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經取得的批準文件；有無抵押、查封、租賃等情況。
2、土地。
清單、土地使用權證，企業取得土地的方式（劃撥、出讓、轉讓、或出租）；有無抵押，查封、租賃等情況。
3、機器設備。
4、無形資產。
（1）商標。
商標注冊證，有無質押，查封、交易等情況。
（2）專利。
有無專利權證書，是否質押，查封、交易，是否交納年費。
（3）著作權。
提供相關的.登記證書，是否質押、查封、交易。
5、債權。
清單，有無擔保，訴訟時效，執行能力。
6、債務。
清單，有無擔保，訴訟時效，
提供相關的文本，是否履行，有無擔保。
包括被調查對象已經發生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
交通工具、房屋、等重大資產是否辦理了保險。
是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。
提供稅務登記證，了解被調查對象是否享有稅收優惠政策，被調查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。
對排放污染物的企業，是否辦理申報登記；如果有在建工程，是否取得了環保部門的批準。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了外匯登記證。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了財政登記證。
以上是盡職調查的主要內容，根據委托人的要求，可以對其他的委托人認為重要的情況進行調查。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇五
一、被調查對象主體資格（區分內資和外資企業）。
1、外資企業批準證書。
2、根據規定，從事特定行業的批準文件。
外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告，由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的.合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。
3、出資協議，合同。
4、章程股東及出資情況。
以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。
5、股權及股權變動情況。
企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。
6、驗資報告。
二、資產、負債、所有者權益。
1、房屋。
清單、所有權證書，他項權證書，房屋的取得方式；如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經取得的批準文件；有無抵押、查封、租賃等情況。
2、土地。
清單、土地使用權證，企業取得土地的方式（劃撥、出讓、轉讓、或出租）；有無抵押，查封、租賃等情況。
3、機器設備。
4、無形資產。
（1）商標。
商標注冊證，有無質押，查封、交易等情況。
（2）專利。
有無專利權證書，是否質押，查封、交易，是否交納年費。
（3）著作權。
提供相關的登記證書，是否質押、查封、交易。
5、債權。
清單，有無擔保，訴訟時效，執行能力。
6、債務。
清單，有無擔保，訴訟時效，
三、重大合同。
提供相關的文本，是否履行，有無擔保。
四、訴訟及行政處罰情況。
包括被調查對象已經發生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
五、保險。
交通工具、房屋、等重大資產是否辦理了保險。
六、職工。
是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。
七、稅務。
提供稅務登記證，了解被調查對象是否享有稅收優惠政策，被調查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。
八、環保。
對排放污染物的企業，是否辦理申報登記；如果有在建工程，是否取得了環保部門的批準。
九、外匯。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了外匯登記證。
十、財政。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了財政登記證。
以上是盡職調查的主要內容，根據委托人的要求，可以對其他的委托人認為重要的情況進行調查。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇六
山東經信緯義律師事務所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委托，指派尹義峰等5名律師于9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車制造有限公司(以下簡稱“標的公司”)進行盡職調查，現將9月1日至9月2日兩個工作日的工作情況向公司匯報如下：
209月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先后前往了工商局等十幾個部門對標的公司的基本信息情況進行了調查，現將在各部門的調查情況分述如下：
1、武城縣人民法院。
武城縣人民法院立案庭庭長李佃富出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司情況說明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無其他訴訟。根據企業人員介紹，該案后達成調解，但現法院與企業均不能提供有效法律文書證明該案，該情況還需公司配合提供調解結案的相關證明材料。
2、人社局。
武城縣人力資源與社會保障局提供《武城縣人民政府關于下達社會保險征繳計劃的通知》一份，證明標的公司2011五險(養老、失業、醫療、工傷、生育保險金)征繳計劃為：
武城縣社會勞動保險事業處提供的《2011年1至6月齊魯客車養老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養老保險，共交納39888元，其中企業交納28492.8元，個人交納712.2元。
需公司配合提供相關材料并及時繳納欠繳的社會保險。
3、環保局。
環境保護局提供7月4日山東省環境保護局出具的魯環報告表。
【102號審批意見一份，對《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項目一期工程環境影響報告表》提出如下審批意見：
1、同意項目建設;。
2、施工及運營應符合相關環境標準;。
3、落實施工期間的污染防治措施;。
4、項目建成試運行3個月內，向環保局申請竣工環境保護驗收;。
5、如工程環保措施等發生重大變化，應重新報批;。
6、公司在受到本批復后10個工作日內，將批準后的環境影響報告表送德州。
市、武城縣環保局。
根據武城縣環保局工作人員介紹，標的公司在項目建成后，一直未向環保局申請竣工環境保護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車廠項目一期工程一直未通過環保驗收，該情況請公司特別注意，應在收購前要求標的公司進行環保驗收。
4、房管局。
武城縣房產管理局提供標的公司所有的房產及土地情況一份，具體情況如下：
武城縣房產管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產不存在抵押、查封情況。
5、國土局。
國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運河路東346668.66平方米工業用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應的地籍檔案，無法查證核實。現所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國有土地使用權證》復印件，該情況請公司與政府進行協調，以便順利調取該宗土地的地籍檔案供查證核實，避免法律風險。
6、工商局。
工商局提供標的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：
工商局提供《證明》兩份，分別證明標的公司的動產不存在抵押、查封情況;股權不存在質押情況。據工商局工作人員介紹，該局不辦理股權查封登記，因此未提供股權查封情況的證明，該情況請公司與政府協商要求工商局配合提供相關證明。
工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料，現該企業已經吊銷，吊銷情況如下：
根據現有工商信息，無法查明標的公司與武城旅行車廠的關系，該情況請公司特別注意并與政府商議查明老企業改制主管部門以便于查明標的公司生產資質的歷史沿革。
7、人民銀行。
中國人民銀行武城縣支行出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔保情況的證明》一份，證明標的公司現有貸款余額2300萬元，分別是12月8日貸款1500萬元、月23日貸款800萬元，兩筆貸款到期日均為2011年12月7日。該情況與律師于2011年7月8日在該行調取的《企業基本信用信息報告》一致，但《信用報告》“未結清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬元，此筆重大債務并未在本次證明中提及，該情況請公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業基本信用信息報告》，以降低法律風險。
8、商標局。
根據國家工商行政管理總局商標局網站查詢，標的公司現有商標情況如下：
9、經信局。
以上即為本次盡職調查之初步工作報告，請領導批閱，本所律師會根據工作進程及時向公司匯報最新情況。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇七
上市標準中最明確也是最硬的指標就是財務指標，對于運作規范、核算規范、業務簡單的企業來說，這方面的調查是很好做的，只要把合并報表與同行、與上市標準比較，基本上可以得出結論。但對業務復雜、核算基礎差、運作不規范的企業來講，這是一個非常繁雜的工具，有時候需要借助外力完成，這是因為會計核算的專業性太強，對于核算基礎差、運作不規范的企業來說，自身報表本身就存在很大的水分(如稅的問題，資產合法有效的問題，表外資產負債的問題，對會計政策的理解和使用問題等)，很多公司甚至不能提供合并報表。即便是核算水平高、運作規范的企業，如果業務復雜的話，想要提供完整準確的報表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業需要進行業務剝離重組的時候。
上市首發管理辦法要求發行人應當是依法設立且合法存續的股份有限公司，且自股份有限公司成立后，持續經營時間應當在3年以上（有限公司整體變更的業績可連續計算），注冊資本已足額繳納，生產經營符合法律、行政法規和公司章程的規定，符合國家產業政策，主要資產不存在重大權屬糾紛，3年內（報告期內）主營業務、董監高未發生重大變化等。對照上述標準，我們可以從公司成立及變更文件（包括不限于行政審批，工商登記、公司章程、驗資報告等）、國家產業政策、歷年財務報告等入手對業務分布的主體進行挨個摸底和排查，檢查可能存在的重大瑕疵并對資產重組方向和上市主體進行初步選擇和論證。
即俗稱的五獨立，包括財務獨立、業務獨立、資產獨立、人員獨立及機構獨立等五方面，企業需要從管理控制線、業務運作線、資產使用線、產權線出發對擬上市分布業務進行檢查，檢查可能存在的獨立性缺陷，獨立性缺陷主要存在于共享業務或資源領域，內部獨立性問題可以通過內部重新分配和調整安排，而業務外部獨立性問題需要企業在外部關系方面進行改進。
主要包括公司治理、內部控制和違法違規等方面，規范運營考核的軟因素很多，通常都可以突擊彌補，因此，在調查中主要對一些硬傷，如：董監高任職資格、擔保、重大資金占用、現金收支、違法違規等事項進行重點檢查。
上市標準中最明確也是最硬的指標就是財務指標，對于運作規范、核算規范、業務簡單的企業來說，這方面的調查是很好做的，只要把合并報表與同行、與上市標準比較，基本上可以得出結論。但對業務復雜、核算基礎差、運作不規范的企業來講，這是一個非常繁雜的工具，有時候需要借助外力完成，這是因為會計核算的專業性太強，對于核算基礎差、運作不規范的企業來說，自身報表本身就存在很大的水分（如稅的問題，資產合法有效的問題，表外資產負債的問題，對會計政策的理解和使用問題等），很多公司甚至不能提供合并報表。即便是核算水平高、運作規范的企業，如果業務復雜的話，想要提供完整準確的報表也不是一件容易的事，特別是擬上市企業需要進行業務剝離重組的時候。
在實務中最難把握的問題之一就是持續盈利能力問題了，包括發審委都很難告訴你一個確切的標準，原因在于標準本身，其中發行人的經營模式、產品或服務的品種結構是否發生重大變化、發行人的行業地位或發行人所處行業的經營環境是否發生重大不利變化、存在客戶重大依賴、重要資產或技術的取得或者使用存在重大不利變化還算可理解，但其他可能對發行人持續盈利能力構成重大不利影響的情形就太不好說了。
這方面存在太多主觀性，但企業可以選取一些行業標桿企業進行對照和把握。據說郭主席上臺后有意淡化了對持續盈利能力的審核力度，但不管怎樣，在ipo制度非市場化之前這個標準還是必須的，因為，審核制本身就有發審委背書的義務。
隨著對新股“三高”（“高發行價”、“高發行市盈率”、“超高的募集資金”）控制力度加大，對募投項目的審核會趨嚴，需要企業認真對待此方面的檢查。這方面主要涉及到公司未來規劃，需要在資金需求時點、量、投向等方面，在項目可行性、合法合規性、政策導向性、業務獨立性方面進行細致的審視。
當然企業所做的只能是初步盡職調查，目的是對企業上市的可能性和重大方面進行大致判斷，碰到專業問題還是得交給專業人士去辦，但企業自行先做的好處是可以胸中有數，不至于在重大問題上被專業人士忽悠。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇八
3、根據規定，從事特定行業的批準文件。外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告,由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。
4、出資協議，合同。
5、章程股東及出資情況以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。
6、股權及股權變動情況。
企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇九
“xx公司”于1999年11月成立，從事摩、汽配生產，現有注冊資本118萬元。至20xx年10月止該公司累計虧損440萬元，潛虧60萬元，實際虧損500萬元。經營期間，累計實現銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，管理費用239．9萬元，財務費用223．7萬元，銷售費用10萬元，產品銷售稅金及附加2萬元，盈余公積虛掛23萬元。20xx年10月末資產總額1437萬元，負債1819萬元，所有者權益－382萬元，資產負債率126％，目前處于資不抵債的狀況。
由于xx公司領導層對財務管理意識不強，從企業建立之初就沒有著手建立一套規范的財務運作機制，以至于在以后的發展和擴張中，使財務管理不可控制，幾年來企業連年虧損，步入了資不抵債的境地。這與其說是經營上的失敗，不如說是財務上的失敗。
主要有：成本管理失控，成本控制管理是企業增加盈利的根本途徑，是企業求得生存的主要保障，xx公司從建立之初，沒有建立一整套的成本控制制度，沒有目標成本預測，也沒有成本目標考核制度，造成經營當中成本管理失控，其一、原材料攤消不合理，主要原材料未用完不辦理退庫手續，使其材料在車間積壓或混用，使成本不符。其二、自制模具所產生的材料消耗，費用，在各車間或工序領用時，不填用途或領用部門造成財務估計攤派，使其單位成本不實。其三、有的低值易耗品，輔助材料等未按財務制度建立有關明細帳或備查輔助帳，在計算時，一次性進入制造費用中，例：20xx年1月份低值易耗品，2月份54號憑證中的電焊機，2月份58號憑證中電線等，未按逐月攤消，使當期成本過高。其四、財務人員更換頻繁，在核算過程中不按連續性造成成本脫勾。其五、外協加工費用攤派不合理，某產品需鍍鉻和烤漆后銷售，單位價格8元，不需加工單位價格3元，直接進入產成品分配，造成部分產品成本加大，單位價格不實，給銷售部門帶來誤導。其六、成品庫設置車間內不符合管理制度，易造成混亂，材料庫由庫管員自填領料單，上報資料是自編表而不是原始單據，從而出現了成品庫帳，材料庫帳與財務科帳不相符。由于這各方面原因使產品各品種的實際生產成本不準確，無法對生產產品的品種結構進行合理的調整。
事實上，“xx公司”經營期間累計銷售成本786萬元，加上潛虧的60萬元，就已超過累計的銷售收入844萬元，不計算期間費用就已出現虧損，可見成本之高。這樣的結果，在銷售價格不能提高或者經營規模不能成倍增長或者產品結構不調整的情況下，就會出現生產銷售得越多虧得越多。事實也是如此：00、01、02、03年的銷售收入分別是：11萬元、71．5萬元、323．7萬元、438萬元，虧損分別是：15．6萬元、104．4萬元、155．2萬元、141．5萬元，累計銷售收入844萬元。累計虧損440萬元（不含潛虧數，含盈余公積－23萬元）。
“xx公司”從1999年11月成立，至20xx年10月止，經營期間，累計實現銷售收入844萬元，銷售成本786萬元，銷售成本占銷售收入93％。累計發展管理費用239．9萬元，財務費用223．7萬元，合計464萬元，占累計虧損500萬元的95％，虧損500萬元，擠占流動資金周轉，費用的節約是效益增加的直接途徑。預付帳款250萬元長期不收回參與流動，又未見資金占用費收入，必須變相增加財務費用。固定資產凈值698萬元，占資產1457萬元的49％，流動資金沉淀比重偏重。負債總額1819萬元中，借款1532萬元占84．22％，其中部分資金成本高達24％。
舉債（借款）經營本是企業發展和擴張的一條捷徑，但企業采取舉債經營形式的前提是資金周轉速度較好，利潤率較高，這樣才能為還債奠定基礎。“xx公司”的實際情況是，20xx年10月末的負債總額為1819萬元，其中：農行借款就占1532萬元，是負債總額的84．22％，而在資金運用上，固定資產凈值698萬元，虧損500萬元，兩項計1198萬元，這部分退出流動的資金占負債總額的65．86％，資金周轉緩慢勢成必然。不到35％的資金流動難于承擔84％的資金成本,高比例的舉債失去了相應的利潤率作保證,那么這個高舉債很快就成為導致企業經營失敗的主要因素之一。
1、憑證附件不齊、原始單據不規范、報審制度不嚴格，例：a、所付款項，無任何支、收單位或個人簽字憑據。20xx年1月17號憑、退股金110，000，00元，20xx年2月42號、46號憑、付運費29，288，85元，付代收款30，000，00元，20xx年3月17號憑、付材料款50，000，00元，基建款50，000，00元。b、有此物資采購只有經辦人20xx年3月7號憑購雜貨一批，無物資回廠入庫單或物資驗收人簽字，這是企業管理漏洞。20xx年元月1號憑、購重慶yy摩托車配件制造公司90型汽缸頭1526個，實際入庫500個，還差526個未辦入庫，但91，560，00元貨款已全付，財務帳上未掛任何往來。c、20xx年3月16號憑，直接預付缸頭款20，000，00元，無任何簽字和收款單位憑據。20xx年3月20號、40號憑、無任何領導簽字和收款人憑據，直接在憑證上支付現金10，000，00元、20，000，00元。
2、不嚴格按現行權責發生制核算，說明財會基礎工作有待加強，財務管理水平有待提高。
3、應收款421萬元，其中：預付帳收304萬元，內有250萬資金劃出長達19個月，又無利息收入反帳。
4、銀行存款帳戶未按開戶行、帳號分明細，未定期編制銀行存款調節表，存在管理漏洞。
5、沒有建立完善的成本核算制度。每個產品品種沒有實行目標成本制度，成本責任制。沒有建立成本考核獎懲制度成品庫帳，原材料庫帳與財務科帳不一致，成本計算缺乏準確性。成本計算單元主要材料耗用量，無法對成本升降原因進行定量分析。例：20xx年10月末，生產成本出現負成本125，576．89元，已完工未結轉的模具修理成本35，851．69元未轉入產品成本。反映出成本結轉不規范。
6、虛做銷售20萬元（假發出商品），利息支出20萬元，不及時記入財務費用而掛往來帳，汽車銷售20萬元，得而復失。合計60萬元，實際是經營期間的潛虧。預付帳款（加工費）逐月支付，現累計13，500，00元，財務無任何加工費協議或合同書，長期掛帳，這樣繼續下去，給企業帶來的'也是一個潛虧危險信號。
7、20xx年4月11日憑證，匯票匯出存款250萬元，付給武漢南華高速船舶工程公司，無請款單、無經辦人、無領導簽字，記“預付帳款”帳，時間長達19個月，至今未收回，也未見利息收入。發出商品，20xx年12月25號、76號、89號憑中發內蒙摩托車237輛，成本價格為792，870，78元，20xx年10月底結存594，267，67元／173輛，已沖銷售198，603，11元，資金調計嚴重不合規。
8、20xx年5月68號憑證，產品銷售收入11萬元。
9、借款利息未預提分攤，影響當期成本費用均衡計算。
10、材料領料單填制不規范，有的無申領人、無用途。甚至出現庫管員代填發料單。
11、記帳憑證的原始單據不正規，有的收入用繳款單或其他單據為據。
12、未建立半成品加工核算帳務。
13、借款單、收據、報銷單的報批制度未嚴格執行，各項規章制度傳閱，保管不健全。
重慶的摩托車和汽車生產是本市的支柱產業，對xx公司這樣的摩、汽配生產企業，是一個機遇。xx公司經過加強財務管理、降低制造成本、降低資金成本，企業走出困境是有希望的。現針對“xx公司”具體存在的問題，提出改進建議附后。
1、盤活存量：及時清理收回應收款項；清理固定資產，對不用的固定資產變現。
2、加強銀行存款管理；按要求分設明細帳；按月編制銀行存款調節表，由會計勾兌，出納清理未達帳。
3、編制資金計劃（季或年）表，便于靈活掌握和調度資金，提高資金利用效率。
4、調整借款結構，降低籌資成本。
5、建立“模擬市場核算，實行成本否決”的經營機制和管理制度。即：以市場為導向，成本為基礎，盈利為目的。
6、測算每個產品的目標成本，對每個品種的制造成本準確計算，對虧損嚴重的品種暫停生產。
7、在掌握每個產品的制造成本上，調整產品生產結構，對適銷對路，盈利較好的品種要注意擴大生產。
8、建立建全各項成本管理制度，從材料購、消、存，到產成品入庫、銷售等整個生產銷售環節制訂相應的控制，稽核制度，嚴格執行。
9、建立成本目標考核制度。將目標成本層層分解到各部門、個人后，要及時對實際成本進行考核，并給予一定獎勵，鼓勵人人參與成本管理。
10、以財務科為主，不定期對成本核算過程進行核對，分析差異原因，提出解決辦法。
11、建立“一枝筆”審批制度，嚴把開支關。
12、建立內部財務管理制度，做到收支有合理依據，帳帳相符、帳證相符、帳實相符。
13、嚴格執行工業企業會計制度，會計核算要連續、系統、真實。
14、設立總會計師，加強對財務的稽核，及時堵漏洞。總領財務管理工作，做到職權結合，加強和提高管理水平。
15、聘請常年企業顧問，不定期對財務核算管理工作做出客觀公正的評價。對年度會計報表進行審簽，提高報表使用的可信度。
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企業盡職調查報告范文（17篇）篇十
盡職調查又稱謹慎性調查，是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業的歷史數據和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，通常需要花費3-6個月時間。
簡單講，盡職調查的根本原因在于信息不對稱。融資方的情況只有通過詳盡的、專業的調查才能摸清楚。
1、發現項目或企業內在價值。
投資者和融資方站在不同的角度分析企業的內在價值，往往會出現偏差，融資方可能高估也可能低估了企業的內在價值。因為企業內在價值不僅取決于當前的財務賬面價值，同時也取決于未來的收益。對企業內在價值進行評估和考量必須建立在盡職調查基礎上。
2、判明潛在的致命缺陷及對預期投資的可能影響。
從投資者角度講，盡職調查是風險管理的第一步。因為任何項目都存在著各種各樣的風險，比如，融資方過往財務賬冊的準確性；投資之后，公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續留下來；相關資產是否具有融資方賦予的相應價值；是否存在任何可能導致融資方運營或財務運作出現問題的因素。
3、為投資方案設計做準備。
融資方通常會對企業各項風險因素有很清楚的了解，而投資者則沒有。因而，投資者有必要通過實施盡職調查來補救雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時投資者可以決定在何種條件下繼續進行投資活動。
盡職調查的范圍很廣，調查對象的規模亦千差萬別，每一個盡職調查項目均是獨一無二的。對于一個重大投資項目，盡職調查通常需經歷以下程序：立項—成立工作小組—擬定調查計劃—整理/匯總資料—撰寫調查報告—內部復核—遞交匯報—歸檔管理—參與投資方案設計。
1、專業人員項目立項后加入工作小組實施盡職調查。
2、擬訂計劃需建立在充分了解投資目的和目標企業組織架構基礎上。
1、審閱文件資料。
通過公司工商注冊、財務報告、業務文件、法律合同等各項資料審閱，發現異常及重大問題。
2、參考外部信息。
通過網絡、行業雜志、業內人士等信息渠道，了解公司及其所處行業的情況。
3、相關人員訪談。
與企業內部各層級、各職能人員，以及中介機構的充分溝通。
4、企業實地調查。
查看企業廠房、土地、設備、產品和存貨等實物資產。
5、小組內部溝通。
調查小組成員來自不同背景及專業，其相互溝通也是達成調查目的的方法。
1、證偽原則。
站在“中立偏疑”的立場，循著“問題-懷疑-取證”的思路展開盡職調查，用經驗和事實來發覺目標企業的投資價值。
2、實事求是原則。
要求投資經理依據私募股權投資機構的投資理念和標準，在客觀公正的立場上對目標進行調查，如實反映目標企業的真實情況。
3、事必躬親原則。
要求投資經理一定要親臨目標企業現場，進行實地考察、訪談，親身體驗和感受，而不是根據道聽途說下判斷。
4、突出重點原則。
需要投資經理發現并重點調查目標企業的技術或產品特點，避免陷入眉毛胡子一把抓的境地。
5、以人為本原則。
要求投資經理在對目標企業從技術、產品、市場等方面進行全面考察的同時，重點注意對管理團隊的創新能力、管理能力、誠信程度的評判。
6、橫向比較原則。
需要投資經理對同行業的國內外企業發展情況，尤其是結合該行業已上市公司在證券市場上的表現進行比較分析，以期發展目標企業的投資價值。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十一
4、公司成立以來主要發展階段，及每一階段變化發展的原因。
5、公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況；
7、公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；
8、董事、監事及高級管理人員的簡歷；
9、公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策；
10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。
1、公司現在建立的組織管理結構；
2、公司章程；
3、公司董事會的構成，董事。高級管理人員和監事會成員在外兼職情況；
10、主要參股公司情況介紹。
1、公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
3、請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例；
6、公司與原材料供應商交易的結算方式、有無信用交易；
7、公司對主要能源的消耗情況。
1、公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；
2、主要業務所處行業的背景資料；
3、該業務的發展前景；
5、公司產品系列，產品零部件構成細分及明細；
8、公司是否有專利產品，若有，公司有那些保護措施；
9、公司產品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用；
10、上述產品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號；
11、公司對提高產品質量、提升產品檔次、增強產品競爭力等方面將采取那些措施；
12、公司新產品開發情況。
1、簡述公司產品國內外銷售市場開拓及銷售網絡的建立歷程；
3、公司產品國內主要銷售地域，銷售管理及銷售網絡分布情況；
4、公司產品國內外銷售比例，外銷主要國家和地區分布結構及比例；
5、公司是否有長期固定價格銷售合同；
6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段；
7、銷售人員的結構情況，包括人數、學歷、工作經驗、分工等；
8、公司對銷售人員的主要激勵措施；
11、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排；
14、后“經濟危機時代”，對公司產品有哪些影響。
2、公司技術開發人員的結構，工程師和主要技術開發人員的簡歷；
3、與公司合作的主要研究開發機構名單及合作開發情況；合作單位主要情況介紹；
5、公司每年投入的研究開發費用及占公司營業收入比例；
6、公司目前正在研究開發的新技術及新產品有哪些；
7、公司新產品的開發周期，
8、未來計劃研究開發的'新技術和新產品。
5、公司目前所擁有的土地的性質、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格（租賃價格）。
1、公司收入、利潤來源及構成；
2、公司主營業務成本構成情況，公司管理費用構成情況；
3、公司銷售費用構成情況；
4、主營業務收入占中收入事的比例；
5、公司主要支出的構成情況；
7、公司前三年資產負債表、利潤及利潤分配表；
8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
9、公司目前執行的各種稅率情況。
1、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因；
2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款；
3、公司對關聯人（股東、員工、控股子公司）的借款情況；
4、公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況。
2、投資項目的技術含量，技術先進程度，未來市場發展前景和對整個公司發展的影響；
3、公司目前已經完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹。
1、公司現在所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優勢；
3、公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何。
1、請介紹近年來行業發展的情況；
2、國家對該行業的有關產業政策，管理措施，及未來可能發生的政策變化；
4、國外該行業的發展情況；
5、國家現行相關政策對該行業的影響；
6、目前全國市場情況介紹，包括年需求量、年供給量、地域需求分布、地域供給分布、生產企業數量，是否受同類進口產品的競爭。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十二
隨著市場經濟的逐步建立和完善，企業之間的投資、融資、并購等資本運作行為已越來越普遍，而資本運作順利進行的基礎是對商業市場、資本市場和企業經營的全方位周密考察，如果缺乏這一基礎的投資、融資、并購活動，無疑會有高度的投機性和風險，所以做好前期的盡職調查是必不可少的環節之一，企業盡職調查報告。盡職調查：是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。調查內容大致如下：
1、公司成立背景及歷史沿革；
2、公司章程；公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況；
4、公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；
5、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。
6、控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況。
1、公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；
2、公司的主流產品；公司產品系列，產品結構，產品零部件構成細分及明細；
4、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況，調查報告《企業盡職調查報告》。
5、公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況；
6、企業目前的營銷手段；
7、企業品牌建立與保護措施；
8、公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
9、企業對周邊環境造成的污染，以及對環境的影響；
10、進出口、進出口退稅、進出口結匯狀況；
11、企業過去三年的損益表和資產負債表；
12、企業過去三年的納稅狀況；
13、公司收入、利潤來源及構成；
14、公司主營業務成本構成情況，公司管理費用構成情況；
15、公司銷售費用構成情況；
16、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
17、公司目前執行的各種稅率情況；
18、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因；
21、公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況；
22、公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策；
2、公司產品在市場上所占份額；
5、公司銷售合同執行狀況；
6、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排；
7、產品的研發和質量控制；
8、同類公司的調查；
9、未來的發展計劃。
1、公司現在所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優勢；
4、公司變化的原因。
1、面對面訪問：公司管理層、相關業務人員、核心技術人員、公司客戶、供應商、債權人、工商部門、稅務部門、環保部門等。
2、查閱公司成立和稅務登記資料：公司營業執照、公司章程、重要會議記錄、重要合同、賬簿、憑證等。
3、實地觀察：企業廠房、設備和存貨等實物資產。電話：0791-。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十三
目前房地產開發企業主要通過招拍掛方式取得土地，近幾年來，房地產業內的并購活動日益增多，同時并購方所面臨的陷阱也越來越多。為盡量避免并購風險，在并購前進行盡職調查顯得非常必要和重要。
盡職調查又稱謹慎性調查，其在《布萊克法律詞典》中的定義是“通常一個人在其調查過程中尋找合適的法律要求或解除義務時應保持的合理謹慎”。并購盡職調查是指，在并購活動中，并購一方對另一方一切與本次并購交易有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。盡職調查可以是并購雙方的互相調查，一般是并購方對被并購方（目標企業）的調查。完整的房地產項目并購盡職調查包括財務盡職調查、法律盡職調查、市場盡職調查等。
1、有利于評估和規避并購風險。對于并購方而言，最大的風險來源于信息不對稱。由于信息不對稱，并購方將可能面臨著目標企業的道德風險、財務風險、經營風險和法律風險等。通過盡職調查，可以降低信息不對稱，合理評估和有效規避上述風險。
2、為確定并購價格和并購方案提供依據。在并購談判過程中，雙方的焦點一般集中在并購價格的確定上，盡職調查有助于估算目標企業的預期價值和確定并購價格。如在盡職調查中發現目標企業存在或有負債和不良資產，并購方在對各項或有負債和不良資產進行評估后，可作為跟目標企業就并購價格進行談判的依據，并可在并購協議中加入有關限制性條款等。
3、有利于并購后的整合。并購是一項復雜的系統工程，收購工作的完成，僅僅是完成了并購的第一步，收購后的整合是并購成敗的關鍵。通過盡職調查，可以了解到雙方在戰略、管理理念、經營思路、企業文化等方面的差異，然后據此制訂整合方案，以促使雙方在上述方面盡快融為一體，并留住核心人才。
（二）房地產項目并購盡職調查流程。
在房地產項目并購活動中，一個較為規范、完備的盡職調查通常應遵循以下工作流程：
1、組建盡職調查團隊。并購方組建一個盡職調查小組，既可抽調內部的財務、法律、營銷、工程技術、成本、人力資源等專業人才，也可聘請外部的會計師、律師、稅務師、評估師等事務所。
2、簽訂并購意向書和保密協議。簽訂并購意向書和保密協議是開展盡職調查前的必要程序。并購意向書主要約定交易的基本條件、原則、基本內容、后續并購活動安排、排他性安排及保密條款（或另行單獨簽訂保密協議）等。雙方可約定，意向書不具有法律約束力，但通常會約定排他性條款、保密條款等具有法律約束力。在保密協議中雙方需要承諾，為促成交易將相互提供相關資料和信息，約定保密信息的范圍和種類、保密責任的具體內容和免責情形、泄密或不正當使用保密信息的違約責任等。
3、制訂盡職調查清單和問卷。在盡職調查前，并購方首先要制定盡職調查的目標，并根據并購目的、交易內容等設計制作盡職調查清單和問卷，然后由目標企業提供有關書面資料。并購方在收到資料后，將復印件與原件核對，由交接雙方簽字確認。同時要求目標企業及其管理層出具說明書，確認其提供的文件和資料內容屬實且無重大遺漏。
4、對目標企業進行內外部調查。調查渠道包括對目標企業及其開發項目進行現場調查，審閱書面資料，約談其管理層和員工；同時從目標企業所在地的工商、稅務、國土、規劃、房產、勞動、司法等政府部門，目標企業的開戶或貸款銀行、債權人、債務人、供應商、客戶等，及各類數據庫獲取信息，調查目標企業及其開發項目的基本情況、合法性等，調查目標企業信用狀況和重大債權債務狀況等。
5、形成盡職調查報告。調查小組在完成對有關資料和信息的調查分析后，應撰寫一份完整、詳實的盡職調查報告，并提交給公司決策層。調查報告應將調查所發現的問題逐一列出，說明問題的性質、存在的風險及應對措施，特別是對目標企業存在的可能構成收購重大影響的問題提出初步建議和風險提示。
（一）目標企業的主體資格調查。
主要從以下兩方面進行調查：一是其資格，即目標企業是否依法成立并合法存續，包括是否按照當時的設立程序設立，是否符合法律規定，注冊資本是否已到位，是否在驗資后抽逃資金。主要審閱其營業執照、機構代碼證、稅務登記證、公司章程、驗資報告等，而且要到工商登記機構查閱其工商登記檔案。二是資質，即其是否具備房地產開發資質，且是否在有效期內。主要審閱營業執照的經營范圍及房地產開發資質證書。
（二）開發項目的合法性調查。
對于大多數房地產企業而言，其并購目的在于獲得目標企業的開發項目的開發建設權利，因此開發項目的合法性是必不可少的調查內容。主要調查開發項目是否已取得法律規定的批準和許可文件，如土地使用權證、建設用地規劃許可證、立項批準文件、環評報告、建筑工程規劃許可證、建筑工程施工許可證、商品房預售許可證等，及未開發的土地的閑置時間及被收回的可能性。
（三）目標企業的資產權利調查。
主要是調查目標企業的各項財產的權利是否有瑕疵，是否設定了各種擔保，權利的行使、轉讓是否有所限制等，以確保收購方取得的目標企業的財產關系清晰，權利無瑕疵，行使時無法律上的障礙。由于土地是房地產企業賴以生存的基礎，因此土地使用權是盡職調查的重中之重。
1、土地使用權、房產調查。（1）調查土地使用權的出讓（轉讓）合同、繳納土地出讓金和契稅等土地費用的付款憑證、土地使用權證等是否齊全，是否按時付清土地出讓金等；（2）調查土地的面積、性質、用途、使用期限、規劃要點等；（3）調查土地使用權、在建工程、房產是否存在出租、設定抵押、被查封等情況；（4）自建的在售房產是否已取得“四證”和預售證等；（5）調查是否存在房產無法取得產權證明的情況。
3、財產保險情況調查。如投保的財產清單、保險合同（保單）、保險費支付發票是否齊全。
4、擬收購股權的可轉讓性調查。包括調查擬收購的股權是否存在查封、凍結、設置質押等他項權利限制情形，也要調查股權出售方與第三方簽訂的限制股權轉讓的情形。
（四）目標企業的債權債務調查。
目標企業的負債和不良債權均會給并購方帶來風險，還有或有負債具有義務性、隱蔽性、不確定性和危害性等。因此，對目標企業債權債務情況的調查，不能僅僅停留在財務報表上，還要調查其財務承諾、或有資產損失、或有負債、訴訟、仲裁、行政處罰和賬外資產負債等。
1、通過人行貸款卡查詢系統查詢目標企業的信用報告，調查其銀行借款及對外擔保情況；檢查其公章使用記錄及合同文本，調查其非銀行借款和對外擔保情況。
2、核查目標企業金額較大的應收款、應付款是否真實有效，是否有法律或合同依據。同時要審查債權的訴訟時效及實現的可能性，是否會變成不良債權。
3、調查正在進行的訴訟、仲裁、行政處罰情況，調查開發項目是否已通過環保評估，并評估已經造成或將發生的損失。
4、要求目標企業就并購日前存在的或有事項和未披露事項出具承諾和保證，承諾內容包括：或有資產損失、或有負債、未向并購方提供的商業合同引致的損失等，并在并購協議中對這些事項的責任歸屬和保障措施進行約定。
（五）開發項目的市場前景調查。
1、調查擬并購的項目是否與公司的戰略吻合。不僅要考慮自己是否擅長開發擬并購的物業類型，而且要考慮擬進入的區域是否為自己的目標市場。
2、調查當地的經濟發展水平、發展規劃、房地產市場供需、地方購買力、消費者喜好、價格變動趨勢等情況，項目的位置、周邊自然和人文環境、交通狀況、配套設施等，分析主要競爭對手及項目競爭力，分析項目市場定位及目標客戶群體。對于已開始預售的項目，必須到其銷售現場考察，了解其人氣、銷售計劃和進度、資金回籠等情況。
（六）目標企業的重要合同調查。
對公司的存續與發展有重要影響的交易合同，是盡職調查的重要對象。
1、規劃設計、設備采購、建筑施工、營銷等成本費用類合同在簽訂前是否經過立項、招標和會審等必要程序，合同內容是否全面、詳盡，價格、成本是否合理，是否存在關聯方交易，是否存在潛在糾紛，是否有權利、義務約定不明的情況等。并根據已簽訂的合同及其付款情況預測開發項目的成本。
2、對于已經在售的項目，需審查銷售合同中的收款方式，了解到目前的資金回籠情況，并預測今后的現金流入情況；審查銷售合同中是否存在無法履行的承諾以及其違約責任、可能造成的損失等，特別要關注是否能按合同約定交樓及其違約責任。
3、審閱目標企業與貸款銀行簽訂的貸款合同、擔保合同和監管協議，一是了解目標企業的負債和對外擔保情況，二是了解銀行對注銷土地、在建工程等抵押登記的要求，對貸款資金和銷售回籠資金監管使用的要求，及還款計劃等。
（七）目標企業的關聯交易調查。
1、調查關聯交易清單及關聯交易合同是否齊全，關聯交易合同的履行情況；關聯交易價格是否合理，是否背離市場公允價格；關聯交易是否存在現實或潛在的糾紛，是否存在損害公司或股東合法權益的情況。
2、重點調查目標企業是否存在關聯方借款，是否已簽訂借款協議，借款利率是否高于銀行同類同期貸款利率，已發生的利息是否已取得發票，按有關規定能否在稅前扣除。同時要重點調查目標企業是否與其母公司簽訂委托管理、品牌輸出等合同，其收費標準和合同期限，并決定是否與其協商終止此類合同。
（八）目標企業的稅務狀況調查。
1、調查公司執行的企業所得稅、土地增值稅、營業稅及附加、土地使用稅等的稅率（含預繳稅率），因為這些與對目標企業的盈利、現金流預測息息相關。
2、調查目標企業是否享受的稅收減免、財政補貼等優惠政策，并關注所享受的優惠政策是否合法、合規。
3、調查目標企業是否持續依法納稅，納稅申報狀態是否正常，是否存在偷漏稅、拖欠稅款、被稅務機關處罰等問題。
（九）目標企業的并購審批調查。
公司章程作為公司“憲法”，是盡職調查的必備項目。
1、調查公司章程“反并購條款”。在審閱目標企業的公司章程時，特別要關注章程中的“反并購條款”，如超級多數條款，即對于公司章程修改、公司的合并分立解散等重大事項必須經代表絕對多數表決權的股東通過。以確保對本次并購交易不存在程序上的障礙，或可通過一定的方式消除該障礙。《公司法》規定，經股東同意轉讓的股權，其他股東在同等條件下具有優先購買權。因此在收購前最好能取得其他股東放棄優先購買權的聲明。
2、調查目標企業的并購的審批機構和程序。如公司制企業并購應當通過股東會或董事會批準通過。國有股權的轉讓需得到國資部門的審批。向外商轉讓上市公司國有股和法人股，涉及產業政策和企業改組的，由國家經貿委負責審核；涉及國有股權管理的，由財政部負責審核。并購涉及的外商投資產業政策及企業性質變更還要取得外經貿部的批準。
（十）目標企業的人力資源調查。
1、調查員工總數、勞動合同和保密協議簽訂、薪酬福利、勞動糾紛情況，繳納個人所得稅、社保和公積金情況。
2、調查公司高管的職業道德、履歷等，審閱其勞動合同是否存在難以解除其勞動合同、職務或者因此需支付高額違約金的條款，調查管理層是否會以各種借口或使用各種手段阻礙并購或并購后的整合。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十四
（二）歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯營公司）。
（三）主要股東情況。
1、控股股東及實際控制人、其他主要股東的公司名稱；
2、現有股東間的關聯關系；
（四）員工情況。
1、員工人數及其變化、專業結構、受教育程度、年齡分布的說明；
5、公司過去三年為員工代扣代繳個人所得稅的情況；
（五）公司股權架構圖；
（六）內部組織結構圖；
（七）各類證件、許可證及證書（包括但不限于相關質量認證資格證書、生產許可證、經營許可證、特別行業類許可證、軟件企業證書、高新技術企業證書、軟件產品證書、貸款證（貸款卡）、海關登記證、外匯登記證、質量體系認證證書、公司獲得的其他行政許可、資質及許可證等）。
（二）董事、監事、高級管理人員及核心技術人員相互之間是否存在親屬關系的說明；
（四）董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持股情況。
（一）行業基本情況訪談。
（二）業務情況訪談。
1、公司核準經營范圍、公司主營業務構成、主要產品介紹；
2、細分產品列表（包括產品名稱、所屬大類、所屬細分類別、主要應用領域等）。
3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；
4、公司經營模式，包括研發模式、采購模式、生產模式、銷售模式、盈利模式等；
（三）公司核心技術介紹、主要產品技術含量及先進性介紹、主要產品的可替代性分析；
（五）研究開發情況。
1、研究開發機構的設置；
2、研發人員數量及占員工的百分比；
3、產品設計、研發與控制制度；
4、產品研發與控制流程；
5、申請高新審計報告。
6、最近3年研發資金投入金額及占當期營業收入的比重；
7、公司在研項目資料（如協議書、受資助證明等）；
8、公司獲獎情況證明文件；
9、公司主要技術資料（項目批復、專項合同書、受資助文件、技術鑒定書等）；
（一）公司業務發展計劃及措施。
1、公司發展戰略；
2、歷年發展計劃及年度報告；
3、未來三年的發展計劃；
4、產品開發計劃；
5、市場開發與營銷網絡建設計劃；
6、人力資源規劃；
7、項目投融資計劃（若有）；
（二）公司的主要風險及應對措施（包括但不限于政策性風險、技術風險、資金風險、市場風險、人力資源風險等）。
（一）主要內部控制制度說明；
（二）公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術人員之間是否存在同業競爭情況；
（三）公司最近兩年是否存在違法違規及受處罰情況；
（四）公司為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業擔保的說明及相關資料；
（一）最近兩年一期的財務資料。
1、公司及下屬子最近兩年經審計的財務報告及原始財務報表（電子版）；
2、公司及下屬子最近一期原始財務報表（電子版）；
（二）最近一個會計年度財務報表中主要項目情況。
1、應收款項（包括應收票據、應收利息、應收賬款、其他應收、預付賬款、應收補貼款）。
1）應收款項明細表和賬齡分析表電子版；
2）壞賬準備計提比例及各賬齡壞賬準備金額；
2、存貨。
1）存貨類別明細表及賬齡分析電子版；
3、固定資產。
1）固定資產、累計折舊、成新率計算明細表；
2）固定資產租賃協議復印件；
5、無形資產。
2）土地使用證、土地出讓合同和轉讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；
3）其他無形資產取得的相關合同、協議等資料；
6、銷售收入。
1）營業收入明細賬；
2）主要的銷售合同；
3）補貼收入的批復或相關證明文件及憑證；
7、各類減值準備明細表及計提依據；
（三）主要債務情況。
1、銀行借款明細表、借款合同、抵押協議及抵押清單；
2、大額往來借款合同；
3、其他大額負債情況說明；
（四）關聯交易情況。
1、關聯交易管理制度、會議資料；
2、關聯交易協議；
3、關聯方交易內容、數量、單價、總金額、占同類業務的比例、未結算余額及比例；
4、關聯交易價格公允性的支持性證據；
6、關聯方往來發生額及余額；
7、獨立董事（若有）、監事會對關聯方交易合規性和公允性的意見；
（五）納稅情況。
1、合并報表范圍內所有公司的各種稅費、稅率及其它稅務安排；
3、近兩年合并報表范圍內所有公司的納稅申報表和稅收繳款書；
4、所得稅匯算清繳表及納稅調整的說明；接受的稅務機關各項檢查取得的稽查報告書；
5、所得稅匯算清繳鑒證報告或其他稅務報告；
（六）股利分配董事會、股東會決議文件。
（一）重要的聯營、合資、收購、兼并合同協議復印件；
（二）征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；
（三）與重大訴訟或仲裁事項相關的合同、協議，法院或仲裁機構受理的相關文件；
（四）所有對外擔保（包括抵押、質押、保證等）合同；
（五）是否存在其他或有負債、未決訴訟情況。
（一）企業及附屬企業目前正在進行中的投資項目、技術改造、產品更新情況；
（二）本企業已經上馬的項目最終批文和將要上馬的項目申請及已得到的批文；
（四）被收購兼并企業（或資產）情況、協議。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十五
3、根據規定，從事特定行業的批準文件。外商投資廣告企業的項目建議書及可行性研究報告,由國家工商行政管理總局及其授權的省級工商行政管理局審定。外商投資廣告企業的合同和章程，由商務部及其授權的省級商務主管部門審查批準。
4、出資協議，合同
5、章程股東及出資情況以高新技術成果出資入股，作價總金額可以超過公司注冊資本的百分之二十，但不得超過百分之三十五。
6、股權及股權變動情況
企業投資者股權變更應遵守中國有關法律、法規，并按照本規定經審批機關批準和登記機關變更登記。未經審批機關批準的股權變更無效。
7、驗資報告
1、房屋
清單、所有權證書，他項權證書，房屋的取得方式;如果有在建工程，說明建設的情況，提供已經取得的批準文件;有無抵押、查封、租賃等情況。
2、土地
清單、土地使用權證，企業取得土地的方式(劃撥、出讓、轉讓、或出租);有無抵押，查封、租賃等情況。
3、機器設備
4、無形資產
(1)商標
商標注冊證，有無質押，查封、交易等情況
(2)專利
有無專利權證書，是否質押，查封、交易，是否交納年費
(3)著作權
提供相關的登記證書，是否質押、查封、交易。
5、債權
清單，有無擔保，訴訟時效，執行能力。
6、債務
清單，有無擔保，訴訟時效，
三、重合同
提供相關的文本，是否履行，有無擔保
包括被調查對象已經發生的訴訟、仲裁、以及有無行政處罰的情況。
交通工具、房屋、等重大資產是否辦理了保險。
是否簽訂勞動合同，是否交納社會保險，是否存在勞動爭議等情況。
提供稅務登記證，了解被調查對象是否享有稅收優惠政策，被調查對象是否存在拖欠稅款以及有無被稅務機關處罰的情況。
對排放污染物的企業，是否辦理申報登記;如果有在建工程，是否取得了環保部門的批準。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了外匯登記證。
被調查對象如果是外資企業，了解是否辦理了財政登記證。
以上是盡職調查的主要內容，根據委托人的要求，可以對其他的委托人認為重要的情況進行調查。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十六
隨著市場經濟的逐步建立和完善，企業之間的投資、融資、并購等資本運作行為已越來越普遍，而資本運作順利進行的基礎是對商業市場、資本市場和企業經營的全方位周密考察，如果缺乏這一基礎的投資、融資、并購活動，無疑會有高度的投機性和風險，所以做好前期的盡職調查是必不可少的環節之一，企業盡職調查報告。盡職調查：是指投資人在與目標企業達成初步合作意向后，經協商一致，投資人對目標企業一切與本次投資有關的事項進行現場調查、資料分析的一系列活動。調查內容大致如下：
1、公司成立背景及歷史沿革；
2、公司章程；公司成立以來股權結構的變化及增資和資產重組情況；
4、公司員工狀況，包括年齡結構、受教育程度結構、崗位分布結構和技術職稱分布結構；
5、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。
6、控股子公司的有關資料、包括名稱、業務、資產狀況、財務狀及收入和盈利狀況。
二、公司經營管理事項調查。
1、公司目前所從事的主要業務及業務描述，各業務在整個業務收入中的重要性；
2、公司的主流產品；公司產品系列，產品結構，產品零部件構成細分及明細；
4、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質，投資收益等情況，調查報告《企業盡職調查報告》。
5、公司成立以來業務發展、生產能力、盈利能力、銷售數量、產品結構的主要變化情況；
6、企業目前的營銷手段；
7、企業品牌建立與保護措施；
8、公司在業務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
9、企業對周邊環境造成的污染，以及對環境的影響；
10、進出口、進出口退稅、進出口結匯狀況；
11、企業過去三年的損益表和資產負債表；
12、企業過去三年的納稅狀況；
13、公司收入、利潤來源及構成；
14、公司主營業務成本構成情況，公司管理費用構成情況；
15、公司銷售費用構成情況；
16、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。
17、公司目前執行的各種稅率情況；
18、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因；
21、公司對主要股東和其他公司及企業的借款進行擔保及低抵押情況；
22、公司歷年股利發放情況和公司現在的股利分配政策；
2、公司產品在市場上所占份額；
5、公司銷售合同執行狀況；
6、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排；
7、產品的研發和質量控制；
8、同類公司的調查；
9、未來的發展計劃。
1、公司現在所使用技術和生產工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優勢；
1、面對面訪問：公司管理層、相關業務人員、核心技術人員、公司客戶、供應商、債權人、工商部門、稅務部門、環保部門等。
2、查閱公司成立和稅務登記資料：公司營業執照、公司章程、重要會議記錄、重要合同、賬簿、憑證等。
企業盡職調查報告范文（17篇）篇十七
律師事務所非訴字第（018號）。
目錄。
一、導言。
1、盡職調查范圍與宗旨2、簡稱與定義。
本所律師要求。
四、附件。
＊＊公司提供的相關文件、票據。
導言：
有關深圳市＊＊國際酒店管理有限公司的律師盡職調查，是由本所根據＊＊＊先生的委托，基于＊＊＊先生與深圳市＊＊國際酒店管理有限公司初步達成的公司股權收購意向，在本所收到深圳市＊＊國際酒店管理有限公司提供的有關該公司設立、對外合同及內部管理等文檔資料基礎上進行的。
簡稱與定義：
在本報告中，除非根據上下文應另做解釋，否則下列簡稱和術語具有以下含義（為方便閱讀，下列簡稱和術語按其第一個字拼音字母的先后順序排列）：
“本報告”指由＊＊＊＊律師事務所于＊＊＊年＊月＊＊日出具的關于深圳市＊＊國際酒店管理有限公司之律師盡職調查報告。
“本所”指＊＊＊＊律師事務所深圳分所。
“本所律師”或“我們”指＊＊＊＊律師事務所法律盡職調查律師。
“＊＊公司”指深圳市＊＊國際酒店管理有限公司公司，一家在廣東省深圳市工商行政管理局登記成立的公司，注冊號為＊＊＊＊＊＊＊。
某部分的提示均指本報告中的某一部分。
本次盡職調查所采用的基本方法如下：
審閱文件、資料與信息；
與＊＊公司有關公司人員會面和交談；向＊＊公司詢證；
參閱有關政府機構公示的信息；
考慮相關法律、政策、程序及實際操作；
就＊＊＊公司的主體情況向深圳市工商行政管理局調取了相關資料。
其在該管轄法律下有效并被約束；
描述或引用法律問題時涉及的事實、信息和數據是截至＊＊＊＊年＊＊月＊＊日＊＊公司提供給我們的受限于前述規定的有效的事實和數據；及我們會在盡職調查之后，根據本所與＊＊＊先生簽署之委托合同的約定，按照＊＊＊先生的指示，根據具體情況對某些事項進行跟蹤核實和確認，但不保證在盡職調查之后某些情況是否會發生變化。
本報告所給出的法律意見與建議，是以截至報告日所適用的中國法律為依據的。
法律屬性的最終確認、保證或承諾。使用人針對本項調查報告的任何決定均只能被理解為是基于其自己的獨立判斷。
本報告的結構：
本報告分為導言、正文、尾部、附件四個部分。報告的導。
言部分主要介紹盡職調查的范圍與宗旨、簡稱與定義、調查的方法以及對關鍵問題的摘要；在報告的主體部分，我們將就九個方面的具體問題逐項進行評論與分析，并給出相關的法律意見；尾部內容為本所律師要求，就本報告的作用作最后的強調與建議；報告的附件包括本報告所依據的由××公司提供的資料及文本。
一、甲公司的設立、出資和存續2。
(一)公司設立2。
(二)出資2。
(三)公司存續3。
(四)法律評價4。
二、甲公司的股權變更4。
(一)股權變更的歷史4。
(二)法律評價5。
三、甲公司章程及法人治理結構5。
(一)公司章程的沿革5。
(二)法人治理結構5。
(二)法律評價6。
四、甲公司知識產權7。
(一)知識產權情況7。
(二)核心技術職員情況7。
(二)法律評價8。
五、甲公司固定資產8。
(一)固定資產狀態8。
(二)法律評價8。
六、甲公司財務8。
(一)財務狀態8。
(二)法律評價9七、甲公司重大合同、擔保和法法律糾紛9。
(一)合同、擔保、法律糾紛的情況9。
(二)法律評價9。
八、甲公司公司的勞動用工9。
(一)勞動用工狀態9。
(二)法律評價10。
本報告基于下述假定：
實的;。
描寫或援用法律題目時觸及的事實、信息和數據是截至2013年7月29日h市豐普公司提供給我們的受限于前述規定的有效的事實和數據。
本報告所給出的法律意見與建議，是以截至報告日所適用的中國法律為根據的。
在報告的主體部份，我們將就九個方面的具體題目逐項進行評論與分析，并給出相干的法律意見;報告的附件包括本報告所根據的由甲公司公司提供的資料及文本。
一、甲公司的設立、出資和存續。
(一)公司設立。
根據h市工商行政管理局網站查詢結果，及目標公司提供的《準予設立/開業登記證書》、《企業設立登記申請書》、《公司股東(發起人)出資信息》、《董事、監事、經理信息》、《公司章程》、《*設驗字(2010)第a468號驗資報告》，目標于2010年10月18日設立。
(二)出資。
甲公司現有注冊資本為670.4萬元，于2012年10月14日之前，分四次，以貨幣的方式出資終了。
1、根據h市*會計師事務所有限公司于2010年10月15日出具的《*設驗字(2010)第a*號驗資報告》,甲公司第一期出資130萬元人民幣已在2010年10月15日之前以貨幣的情勢繳足。
2、根據h市*會計師事務所有限公司于2011年5月12日出具的*驗字(2011)第058號《驗資報告》,甲公司第二期出資130萬元人民幣已在2011年5月12日之前以貨幣的情勢繳足。
3、根據h市*會計師事務所有限公司于2012年6月21日出具的*驗字(2012)第134號《驗資報告》,甲公司第三期出資184.5萬元人民幣已在2012年6月21日之前以貨幣的情勢繳足。
4、根據h市*會計師事務所有限公司于2012年10月12日出具的*驗字(2012)第258號《驗資報告》,甲公司第三期出資225.9萬元人民幣已在2012年10月12日之前以貨幣的情勢繳足。
(三)公司存續。
根據目標公司提供的2013年5月16日的營業執照及h市工商行政管理局網站查詢，目標公司正當存續。
公司基本信息：
名稱：甲公司。
公司注冊地址：*。
公司辦公地址：*。
公司類型：自然人出資的有限責任公司注冊號：*。
注冊資本670.4萬，出資情勢貨幣。
經營范圍：*。
分公司基本信息：
名稱：甲公司*分公司。
營業場所：*。
經營范圍：*。
(四)法律評價。
出資，履行了驗資、變更登記等手續，公司資質和出資正當有效，公司存續正當。
因未查到2013年的年檢信息，根占有關法律，一年未年檢的，工商行政管理部分可撤消企業法人的營業執照。
二、甲公司的股權變更。
(一)股權變更的歷史。
根據目標公司提供的《股權轉讓協議》、《公司變更申請書》、《股東會決議》、《公司章程》，公司共經歷了四次股權變更：
a：40%e：25%。
b：10%f：10%。
c：5%g：8%。
d：1%j：1%。
2、2011年6月17日股東變更情況：
f退出公司，分別將認繳的15萬元、50萬元股權轉讓給原股東a，和第三人k，k為公司新股東。
a持股比例增至42.31%。
k持股比例為7.69%。
其他持股比例不變。
3、2012年7月23日股權變更情況。
e退出公司，分別將認繳的股權轉讓給其他股東，及第三人l，l為公司新股東，k將7.69%的股權轉讓給a。轉讓后，股東持股比例以下：
姓名持股比例姓名持股比例。
a：58.49%b：14.63%。
c：7.31%g：9.9%。
d：1.46%j：1.46%。
k：4.5%l：2.25%。
4、2013年5月1日股東變更情況：增資至670.4萬元，k分別向a、c、d、j轉讓部份股權。g分別向第三人m、n、p、q及原股東d轉讓部份股權。l和b向a轉讓部份股權。m、d、r、s共增資20.4萬元。轉讓、增資后的股權比例以下：
姓名持股比例姓名持股比例。
a：59.66%b：11.93%。
c：7.46%d：4.47%。
g：4.33%k：2.98%。
m：1.49%n：1.49%。
j：1.49%l：1.49%。
r：0.75%s：0.66%。
p：0.6%q：0.6%。
a（亞洲）有限公司。
收購金創新天酒業有限公司45%股權和蓬萊新天金創酒業銷售有限公司45%股權項目。
shen會計師事務所有限公司。
2007年11月目錄。
程
序
和
范圍....3主。
要
發
現
和
股
東
介紹......12。
12第二部分財務信息概況14一、二、三、經。
營
成果。
（損。
益表）.......14資。
產
負
債表21。
現
金
流
量
在控。
制
關
系的關。
聯方...39不存在控制。
關
系的關。
聯
方
第五部分管理和人事...42一、二、三、管。
理
架構.42。
員
工
情況.43。
工
資
和
福
利
制度..46第六部分稅收.........48一、二、完。
稅
情況.48。
稅
收
要
會
計
政
策
及
會
計
估計..50第八部分行業分析.....53一、14。
二、三、行。
業
現
狀
及
發
展
前景.......53目標公司的銷。
售
市
場
分析..57公司在該行業。
中的地。
位
及
影響....60第九部分市場營銷.....61一、二、三、四、五、六、產。
品
及
服務61。
銷
售
渠道.61。
信
用
額
度
管理......61。
銷
售
策略.61。
銷
售
區
域
分布......15。
62促銷活動.62第十部分采購.........64一、二、三、四、原。
酒的采。
購
價格..64包。
裝
材
料
采
購
策略.64包裝材。
料
采
購
價
格
變化...66采購渠道.66第十一部分生產.......68一、二、企。
業
生
產
流程......68生產。
設
備
及
使
用
二、三、未。
來
預
期
現
金
流
量的估算..70股權價值的估。
算
（收。
益法）........74股權價值的估。
算
（資。
產
基
一、調查程序和范圍。
a、約定條款。
我們執行程序包括但不局限于我們對金創新天酒業有限公司和蓬萊新天金創酒業銷售有限公司的歷史沿革、經營成果、資產狀況、資金使用、管理和人事、財務系統及控制、會計政策、經營環境了解和評價。而且我們還被要求特別關注產權界定、或有負債、稅金及未來發展等問題。
除上述事項外，我們還被要求審閱截止2007年8月23日的經營成果，并對所收購公司的整體商業價值進行評估。
b、報告的目的此報告的目的是幫助a的管理者評價收購金創新天酒業有限公司和蓬萊新天金創酒業銷售有限公司各45%股權的潛力，并為確定收購價格提供參考。
c、范圍和程序。
我們調查的范圍包括以下方面，但不僅限于此：
況及經營成果；
查閱公司設立文件、詢問管理層了解公司沿革；
通過詢問財務部門負責人、執行穿行測試了解公司主要會計政策及會計。
估計，包括收入確認政策、折舊政策、成本核算辦法及壞賬計提政策；
查閱公司管理文件、詢問主要管理人員主要業務流程及控制措施了解公。
司內部控制情況；
現場查看公司主要廠房、設備，查閱主要資產權屬文件、查閱相關明細。
賬了解公司主要資產情況；
分析公司收入構成及變動情況，詢問管理層，分析公司生產經營活動情。
況；
查閱公司完稅資料及接受稅務檢查資料，并向稅務部門進行調查，了解。
公司稅收情況及稅收風險；
向人民銀行調查公司貸款卡信息，向蓬萊建行調查并查閱相關擔保合同。
以了解公司借款及抵押擔保情況；
調查行業相關資料、與管理層就公司生產經營狀況、未來發展計劃進行。
溝通，以了解目標公司發展潛力。
d、資料的來源。
下列資料是我們完成該報告的基礎：
2004年至2006年審計報告及年度財務報告、2007年1月1日至8月。
23日財務報表并進行分析性復核后的報表報告；
該期間的運營記錄和會計賬冊；
與管理人員和有關人員討論結果；
未來市場分析；
金創新天酒業有限公司和蓬萊新天金創酒業銷售有限公司的組織機構、報告制度、法律問題等資料。
在進行盡職調查和審查前述材料的過程中，除非發現明顯相反的情形，我們假設金創新天酒業有限公司和蓬萊新天金創酒業銷售有限公司：
所提供的文件和資料的復印件均與原件一致；
所提供的文件和資料的簽字和蓋章均為真實；
所提供的文件和資料的簽字人均有充分權力或授權；