一個良好的規章制度能夠促進組織的發展和進步，使工作更有序進行。以下是小編為大家整理的一些規章制度范例，供大家參考。希望大家能夠在實際工作中根據具體情況制定出適合自己組織的規章制度，以維護組織的正常運作和發展。大家可以結合自己的實際情況，靈活運用這些范例，制定出符合自己組織特點的規章制度。通過遵守和執行這些規章制度，我們能夠更好地推動組織的發展，提升工作效率，確保各項工作有序進行。希望以上內容對大家有所幫助。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇一
局機關的預算業務應當堅持程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價。
成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業務全面工作。
局辦公室負責預算業務編制、實施管理工作。
局辦公室接收市財政部門下發的相關文件及數據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：
1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。
2、分管領導牽頭各科室對各自業務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。
3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。
4、財政部門審批后下達預算控制數。
(二)預算審批。
1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數，討論對財政下達的項目預算控制數是否存在異議。
2、業務科室按會議決定進行預算調整。
3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數。
4、財政部門審批，確定最后的預算控制數。
5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數，各科室執行預算。
財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。
硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規定辦理。具體流程如下：
(一)額度匹配流程。
1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。
3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。
4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。
5、辦公室進行國庫申報。
6、財政部門審批后國庫指標發布。
7、辦公室額度分配及發布。
8、各科室執行預算。
(二)預算調整流程。
1、各科室提出預算調整申請。
2、分管領導審核。
3、辦公室審核。
4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批。
5、辦公室調整預算。
6、執行預算。
年終預算執行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇二
一、當班全體成員要準時在會議室參加班前會，按“班前十分鐘”程序進行。
二、班前會由主管區長（書記）或當班副區長主持，本班次工人必須全部參加。
三、主持人在班前會上傳達上級的指示，布置本隊具體工作，對職工進行安全教育，強調各崗位、各工種的安全注意事項和安全措施。
四、班長要從安全檢查角度對工人進行安全教育，要求不違章指揮，不違章作業，不違反勞動紀律。
五、班長要從技術管理角度，安排布置本隊技術要求，強調技術安全措施。
六、對不參加班前會的人員，不準點名記工，不準入井工作。
七、主持人要認真準備班前會的會議內容，做好班前會記錄。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇三
2．熟悉產品，對產品有所掌握，并能獨立分析其組成和給予準確的報價。
3．熟悉產品在市場上的定位，找出報價時的不同。
4．能獨立開發客戶，對外貿流程了解，對產品的規格、質量等都能給客戶及時的答復。
5．能有隨機應變的能力，處理好客戶的疑問，并努力下單。
6．生產過程應跟蹤、驗貨，做到質量保證。
7．能夠獨立制作整套單據和相關的檢驗證明等，并獨立聯系貨代，將貨物安全送入倉庫。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇四
一、外貿業務是靈活的，涉及到與國外買家溝通的`時間差，外貿業務員會自己利用晚上工作的時間，工作晚了次日上班時間可以遲些，但原則上不能超過10點。
二、請假必須提前半天向董事長提出書面申請，并填寫請假條說明事由，經董事長批準后方可。
三、公司將給每個新加盟的員工配備業務手機卡。
四、外貿人員離職必須提前一個月向董事長提出，在董事長同意后離職申請單，離職請交接好業務，并歸還手機卡和修改郵箱密碼。
五、原則上公司按排每周日休息，若有特殊情況處理，外貿人員也應該放棄休息。
六、每周例會，需要員工做好充分準備。需要員工不少于15分鐘的發言。內容包括（自己目標達成，客戶情況分析，自己需要提升的地方，公司目前存在的客觀問題等）。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇五
一、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規章制度和決定。
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。
三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的業務水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。
努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇六
為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。
第一條預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。
第二條預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。
第三條經費預算方案的制定程序：財會室每10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校務會議討論,校長批準。其預算執行情況,由財會室定期向主管財務校長匯報。
第四條經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財會室執行。由財會室實行統一管理、一級核算。
2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。
第五條經費使用規定及審批程序。
1、在縣教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。
2、每年11月底，由財會室提出《學校統籌經費管理方案》和《部門經費分配方案》，經校務會議討論，校長批準。財會室要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。
3、縣財政局、縣教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，財會室有權拒絕支付相關費用。
5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。
6、基建費支出的審批程序：
(1)基建預付款由分管校長審核、校長審批。其《合同》分送財務室與檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財會室執行支付。
(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。
7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由財會室組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由分管校長審核，最后報校長審簽。
8、學校食堂、小賣部實行承包，獨立核算，學校統一管理。[另定協議]。
附：關于公務費、業務費、設備購置費的說明。
根據中華人民共和國財政部教育部制定的《中小學校會計制度》規定：
1、辦公費：因辦理公務而發生的費用，包括筆、墨、紙和現代化的辦公用品，報刊雜志費，印刷費，宣傳費。
2、差旅費：機關行政人員因公差旅費。臨時出國(境)人員費用。
3、會議費;機關行政人員參加各項會議支付的費用。
4、郵資費：教學辦公發生的郵資費。
5、行政設備維修費：行政辦公設備發生的維修費用。
6、學校組織的黨支部活動費，教工團員活動費，老年人活動費，關工委活動費等。
7、支教費：由學校指派，支持邊遠地區和貧困地區教學而發生的經費。
8、教職工培訓費：為提高教學和業務水平而組織培訓發生的費用。
9、其他。
是指為開展教學活動所發生的各項業務費用。
1、教學業務費;教師用教材、講義、教學用文具、紙張、印刷費、墨水、粉筆等消耗用品。活動課、興趣課、研究性課補助費、教師早晚值班費。
2、實驗實習費：實驗藥品、試劑等消耗材料及校外實習費用。
3、文體維持費：音美體育器材，訓練比賽補貼。
4、理科實驗班費：奧賽培訓、集訓和參賽費用，聘請教練勞務費等。
5、學校科技節、體育節、藝術節費用。
6、社會實踐活動費：寒暑假學工、學農、走進社區、高中新生軍訓費用。
7、教研組活動費。
8、教學設備維修費。
9、教學業務會議費。
10、教學差旅費。
11、課題課改費。
12、業務招待費。
13、其他。
l、儀器設備：教學儀器、儀表、電器設備、機電設備、電教設備。多媒體設備、網絡設備、標本、模型等。
2、音美體衛設備：音美體育衛生器材。
3、圖書設備：由學校購置的各類教育教學圖書。
4、一般設備。學生課桌椅、辦公用桌椅、電訊設備、醫療器械、辦公設備、交通運輸設備等。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇七
第一條為進一步加強部門財務管理，根據《中華人民共和國會計法》和省、市有關財務管理制度，結合我局實際，特修訂本制度。本制度適用于局機關、各直屬單位，以下統稱為各預算單位。
第二條局長對局本級財務工作負主要責任，對各直屬單位財務工作負監管責任。分管財務副局長對局本級財務工作負直接責任，對各直屬單位財務工作負監督責任。各線分管領導對分管業務單位財務工作負監督責任。各直屬單位法人對本單位財務工作負主要責任。
第三條辦公室承擔局財務歸口管理職能，負責制度修訂，預算編制，財務管理與核算，監督預算計劃的實施，定期進行財務分析，檢查財務制度執行情況。組織財務人員開展業務培訓，提高業務水平。
第四條各業務單位按照規定履行經費預算、開支、結算、報銷、績效等相關手續。
第五條財務人員對各預算單位法人負責。記賬會計實行集中記賬，結報會計由各預算單位確定1人。記賬會計應做好各預算單位憑證審核、資金結算、登記會計賬簿，編制單位預算、會計報表等工作，做好財務檔案資料收集、保管工作。結報會計應做好票據、現金管理等工作，規范國庫支付。結報會計原則上兼任各預算單位資產管理員。財務人員應加強與財政部門、各業務單位的溝通聯系，及時提供財務信息，保障工作開展。
第六條各預算單位應嚴格按照財政要求編制預算，各項收入和支出應當全部納入單位預算統一核算、統一管理、統籌安排、合理使用。
第七條各業務單位應在財政規定時間內，提出下年度經費收支預算，填報項目績效預算表報辦公室，由辦公室匯總初審，編制預算方案，經局黨政聯席會議研究審定后，報市財政部門核定。
各直屬單位預算方案報市財政部門前須經局黨政聯席會議審核。
第八條預算經批復后，各預算單位須認真執行。各線分管領導應加強對分管業務單位的預算編制和經費執行情況的監管。
第九條各預算單位統一在指定銀行及分支機構開設一個基本賬戶，賬戶日常管理工作由結報會計負責。
第十條公款競爭性存放工作嚴格按照《紹興市林業局公款競爭性存放管理操作細則》(紹市林〔20xx〕4號)執行。
第十一條財政預算撥款，根據市財政部門下達的用款計劃，按要求分項目進行收入核算。
第十二條專項經費，由各業務單位會同財務人員根據項目下達文件到財政或相關部門辦理撥款手續。
第十三條其他經費，如有其他收入，各業務單位憑收款通知或收款憑證入賬。
第十四條各類公務支出的定義及標準，嚴格按照省、市財政部門有關規定執行。
第十五條公務接待。局本級公務接待統一由辦公室安排，各直屬單位根據情況按規定安排。各業務單位接待來賓，須提前1天填寫《公務接待單》(見附件1)，辦公室根據來賓的級別、實際來訪人數，按規定接待標準核定用餐額度。接待廳局級及以上來賓，各業務單位事先制定接待計劃(方案)，經分管領導審定后，由辦公室按規定程序向市政府報告。
第十六條物資采購。辦公用品，局本級由辦公室統一采購、登記及分配，其他處室一般不自行采購。各直屬單位自行采購。
固定資產類物資，按照《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執行。固定資產類指除土地以外，一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上，或者使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有實物形態的資產。購置金額2萬元及以上的，須提交局黨政聯席會議討論同意后實施。
第十七條職工福利。統一由辦公室根據有關規定統籌安排，各直屬單位不得自行安排。
第十八條會議(培訓)。各業務單位應于每年編制預算時，根據工作需要擬訂下年《會議(培訓)計劃表》(見附件2)，統一報辦公室。
主辦業務單位應在舉行會議(培訓)前一周填寫《會議(培訓)經費預算單》(見附件3)。原則上不組織安排未列入預算的會議(培訓)。如確需舉辦未列入預算的會議(培訓)，經局長審批同意后，協調確定。
各類會議(培訓)應在財政定點飯店進行集中采購。
會議(培訓)費用報銷時，應提供合法票據、會議(培訓)經費預算單、政府采購合同、會議(培訓)通知、實際參會人員簽到單、費用原始明細單據等憑證。
各直屬單位參照執行。
第十九條公務用車。實行定點加油、定點保險、定點維修和集中統一支付的“三定點一集中”制度。公務用車報銷加油費時需提供車輛號碼加油清單，報銷維修費時需提供維修清單等詳細內容。
各直屬單位參照執行。
根據工作需要，出市需租車時，應提前1天填寫《公務用車聯系單》(見附件4)，由辦公室統一安排。因特殊情況不能提前填報的，于公務活動結束后2日內(遇節假日可順延)補辦相關手續。
第二十條差旅報銷。工作人員至少于出差前提前1天填寫《出差預算單》(見附件5)，辦理報銷手續時作原始憑證隨附。局領導根據工作安排報銷，處室主要負責人由分管局領導審批，處室其他工作人員由處室主要負責人審批。
遵照一事一單、統一報銷的原則，即一項出差任務填寫一張報銷單，同一事項共同出差的，由一人統一報銷相關費用。出差結束后，應在7日內及時辦理報銷手續。報銷時應提供出差預算單、合法原始發票、有關文件通知等憑證。對未經批準，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷，由個人自理。住宿、交通等支出按公務卡使用規定結算。
各直屬單位參照執行。
第二十一條其他經費支出。除以上事項及人員、水電、通訊等經費之外，其他經費支出實行先預算后辦理制度。承辦人員在辦理事項前填寫《其他經費支出預算單》(見附件6)，核準后辦理相關開支手續。計劃支出額度在20xx元以下的，按程序由辦公室核準;20xx元及以上、5000元以下的，按程序報分管財務副局長同意;5000元及以上、2萬元以下的，按程序報局長同意;2萬元及以上的，經局黨政聯席會議討論通過后，在預算單上注明會議討論日期。遇特殊情況的，口頭報告并事后補辦手續。
其他經費支出原則上不安排未列入預算的項目。預算內容包括開展某項工作或某一公務活動所需開支的各項支出，集中報銷，不能多頭分散預算、分頭報銷。《其他經費支出預算單》在報銷時作原始憑證隨附。經費如在項目中列支，經辦人員須在發票后備注開支的項目名稱。
第二十二條對一些特殊支出需要編制相關證明材料的，由各業務單位提供，交財務進行結算報賬。
第二十三條林業專項資金使用嚴格按照《紹興市林業局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)規定執行。需提交局黨政聯席會議討論確定的專項資金額度，由5萬元調整到2萬元及以上。
第二十四條按照《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)執行，額度與本制度明確標準不一致的，以本制度為準。
第二十五條健全經費報銷程序，實行聯審制度。
報銷金額在20xx元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，辦公室主任審批后，財務予以報銷;金額20xx元及以上、5000元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，分管財務副局長審批后，財務予以報銷;金額5000元及以上、2萬元以下的，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人審核，分管財務副局長審批，報局長審閱后，財務予以報銷;金額2萬元及以上的，報局黨政聯席會議討論通過后，由經辦人填寫報銷單，業務單位負責人證明，辦公室主任審核并注明會議討論日期，分管財務副局長審批后，財務予以報銷。
第二十六條經辦人須提供真實、合法、完整的原始憑證。
第二十七條各預算單位應按照《紹興市林業局財務公開實施辦法(試行)》(紹市林〔20xx〕50號)要求，對預算、決算及經費開支情況進行公示。
第二十八條財務人員負責對各預算單位財務收支的日常監督。對不合理的報賬單據，有權要求解釋說明，要求退回糾正;對違反政策法規制度規定的，不予報賬核算。
第二十九條各預算單位應接受財政部門、審計部門和局內審小組的檢查和監督。
本制度自20xx年6月1日起執行。《紹興市林業局財務管理制度》(20xx年版)、《紹興市林業局公務支出報銷補充辦法》(紹市林〔20xx〕27號)同時廢止。《紹興市林業局專項資金管理辦法》(紹市林〔20xx〕52號)、《紹興市林業局固定資產管理辦法》(紹市林〔20xx〕26號)中內容與本制度不一致的，以本制度為準。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇八
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。
1。學校預算實行[統一領導，分級管理，權責結合"的管理體制。學校預算編制要遵循[量入為出，收支平衡"的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。中學學校預算管理制度。
2。財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
3。做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4。學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。中學學校預算管理制度。
5。預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算:在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及北京市公用經費定額標準編列;在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列;在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。
6。預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。
7。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8。編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分:人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列;公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
9。項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到[量力而行"，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為[基本建設項目支出"、[行政事業性項目支出"和[其他項目支出"，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。
11。學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。
12。凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執行。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇九
政治面貌：共青團員目前所在地：
求職意向。
職位類型：全職工作地點：浙江省。
工資待遇：面議住房要求：面議。
工作經驗。
工作經驗：1年。
工作經歷：20xx7——20xx.6浙江芊如服飾有限公司外貿業務員。
教育背景。
最高學歷：大專畢業院校：安徽經濟管理干部學院。
所學專業：國際貿易畢業時間：20xx—6。
第一外語：英語水平：熟練。
計算機能力：熟練其它能力：
所獲證書：全國跟單員證書，全國外貿業務員證書。
自我評價。
文檔為doc格式。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十
各單位應當根據國家有關的會計法規，結合單位類型和內部管理的需要，建立相應的財務機構，配備相應的會計人員，制定職責分明的崗位責任制。崗位責任制包括:財務機構內部崗位設置及各崗位的職責權限(對納入會計集中核算的單位，必須設置財務管理員崗位)。重點應當明確單位領導對財務機構的領導職責權限;財務機構負責人的職責權限;出納人員的職責權限;其他會計人員的職責權限;并在財務機構內部建立必要的內部牽制制度會計回避制度:出納以外的人員不得經管現金、有價證券和票據;出納人員應做好現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會計或者出納;單位的法定代表人、其他主要負責人的近親不得在本單位擔任會計機構負責人;會計人員的近親屬不得在同一會計機構擔任會計工作;單位的法定代表人、其他主要負責人、會計機構負責人以及會計人員因執行公務發生的財務收支，本人不得審批。
1、按照《現金管理暫行條例》的規定，明確現金開支范圍。
2、根據單位日常零星支出的需要，明確庫存現金(或備用金)限額的管理辦法。
3、明確各項現金收入賬時間，制定控制坐支現金行為的管理辦法。
4、建立庫存現金的盤存制度，保證賬實相符，并對可能發生的現金長短款的處理做出明確規定。
1、按照《支付結算辦法》的有關規定，制定銀行存款開戶、使用以及銷戶的管理辦法。對出租、出借銀行賬戶、簽發空頭支票及遠期支票套取銀行信用、公款私存等事項的處理辦法應當明確。
2、明確核對銀行賬務的管理辦法。
(三)、票據及有關印章的管理。
1、單位應當加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。
2、明確銀行預留印鑒的管理辦法。對辦理支付款項所需的全部印章應分開保管的制度應當明確。
單位應當根據政府采購、國有資產管理、財產物資管理等文件規定，建立健全實物資產的管理制度，對實物資產的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環節進行控制，防止各種實物資產的被盜、毀損和流失。
1、明確固定資產購置、驗收管理辦法。
2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應明確固定資產的使用、保管、維修管理辦法。
3、為防止固定資產處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應當明確固定資產的處置管理辦法。
4、建立固定資產盤點制度，并對固定資產的盤盈、盤虧的處理做出明確規定。
5、對重要固定資產的保險制度應當明確。
1、明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理辦法。
2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責、權限及有關獎懲辦法。
3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。
1、明確職工借支的審批程序及歸還時間，對不按期歸還借款的處理辦法應當明確。
2、制定往來款項的定期清理和核對的管理辦法。對清理和核對過程中發現的問題的處理程序和辦法應當明確。
3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。
1、按照相關法律法規的規定，明確單位收入范圍和入賬時間。2、各項收入的取得，必須符合國家規定，對非稅收入，必須執行"收支兩條線"管理。
3、以財務獨立核算為標準，單位的各項收入支出由該單位財務部門統一管理，統一核算。
4、建立嚴格的審批制度。明確各項支出的審批程序和支出手續，明確領導的審批權限;明確與支出有關的相關人員的簽字手續等。明確重大支出項目的標準及應當集體討論決定的辦法和程序。
5、建立嚴格的開支標準制度。對各項支出，國家有規定的應當嚴格執行國家規定，并明確因情況特殊超標準開支的處理程序;對國家無規定而由單位自定的，應當明確其報批的程序和標準，并報主管部門和財政部門備案。
6、對單位的專項資金應根據專款專用的原則，明確專項資金的支出范圍和核算辦法;明確專項項目的完工驗收及檢查辦法;明確專項資金結余的處理辦法。
1、財務會計分析的內容包括:預算執行、資產使用、支出情況、人員增減變化等。
2、財務會計分析的有關指標，至少應當包括:各項收入、支出絕對數及對比指標、預算內撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項支出占總支出的比重、人員經費占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業單位可根據自身的特點增加相應的財務分析指標。
3、明確財務會計分析報告的報送時間和部門。各單位應當至少每半年進行一次財務分析，財務分析報告應當在規定的時間內報送主管部門和財政部門。
各單位應根據《會計檔案管理辦法》制定本單位的會計檔案管理制度。
1、明確會計檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會計檔案保管清冊的編制辦法。
2、明確會計檔案的保管、查閱、復制登記制度。
3、明確會計檔案的銷毀管理辦法。
對實行會計電算化的行政事業單位，應根據《中華人民共和國會計法》和財政部《會計電算化工作規范》的規定，制定本單位的會計電算化管理制度。
(一)、明確會計電算化崗位責任制度。包括明確會計電算化崗位的設置制度及內部牽制制度;明確每個崗位的職責權限范圍。
(二)、明確會計電算化操作管理制度。包括明確上機操作人員對會計軟件的操作程序、操作權限;明確操作密碼的管理辦法等。
(三)、明確會計電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報表的打印時間。當天憑證必須當天打印;現金日記賬和銀行日記應滿頁打印;總賬應于月末3日內打印;明細賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規定時間內打印;月報應于次月3日內打印;季報應于次月5日內打印;年報應于次月15日內打印。
(四)、明確計算機硬件、軟件及數據的管理制度。對各種計算機硬件、軟件進行修改升級的程序和審批手續應當明確。
(五)、明確電算化會計檔案的管理制度。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十一
第一條為切實加強農村義務教育階段中小學預算管理，保證農村義務教育經費保障機制改革工作的順利進行，根據《中華人民共和國預算法》和《國務院關于深化農村義務教育經費保障機制改革的通知》(國發〔20*〕43號)，制定本辦法。
第二條本辦法適用于我省各級人民政府舉辦的農村義務教育階段初中和中心小學(以下簡稱農村中小學)，村小(含教學點)納入所隸屬的鄉鎮中心小學統一管理。
第三條農村義務教育階段中小學預算資金由中、省、市、縣財政分級負擔，包括人員經費、對個人和家庭補助經費、公用經費、項目經費等。
第四條農村中小學預算管理遵循以下原則：
(一)部門預算原則。按照部門預算編制辦法，實行一個學校一本預算。縣級教育行政部門為一級預算單位，初中和中心小學為二級預算單位，村小為基層預算單位。
(二)綜合預算原則。農村中小學預算包括學校全部收入和支出，都要納入財政預算管理，實現收支平衡，統籌安排。
(三)突出重點原則。依據農村義務教育經費保障機制改革的總體要求，按照保運轉、保基本支出、保重點的順序安排預算，做到公開、公正、透明。
(四)專戶管理原則。農村中小學預算資金實行專戶管理，專戶核撥，專款專用。
(五)績效考評原則。農村中小學預算實行績效考評制度，追蹤問效。
第五條農村中小學預算由收入預算和支出預算構成。
第六條收入預算包括財政補助收入、事業收入、勤工儉學收入和其他收入等。支出預算包括人員支出、對個人和家庭補助支出、公用支出和項目支出等。
第七條收入預算編報，充分考慮需要和可能，根據年度業務開展計劃和支出需求情況綜合確定。收入來源要可靠、穩定，實事求是，不重報、不漏報、不虛報。
財政補助收入指農村中小學校從財政渠道取得的各項事業經費，包括人員經費，按規定標準計算的對家庭和個人的補助，以及按規定比例由財政負擔的公用經費和校舍維修改造資金等。
事業收入指農村中小學校開展教學及其輔助活動依法取得的收入。
勤工儉學收入包括農村中小學校辦產業和勤工儉學項目收入。
其他收入指除以上各項收入以外的收入，包括捐贈收入、銀行利息收入等。
第八條支出預算編報。人員支出、對個人和家庭補助支出按照政策規定的標準和享受人員范圍據實編報到每一個人。
人員支出包括個人基本工資、津貼、獎金、社會保障繳費等支出;對個人和家庭補助支出包括離退休費、醫療費、住房補貼、撫恤和生活補助、助學金等支出。
公用支出按照政策規定的農村義務教育階段相關標準計算編報。公用支出包括日常公用支出和專項公用支出。其中日常公用支出包括教學業務與管理費、辦公費、印刷費、培訓費、實驗實習費、文體活動費、水電費、取暖費、交通差旅費、郵電費、會議費、勞務費、零星維修費、專用材料費等;專項公用支出包括辦公設備、專用設備、交通工具、圖書資料、教學軟件(課件)購置等費用。
項目支出按照實際需求編報。項目支出包括校舍購建費、校舍維修改造經費以及其他改善辦學條件等費用。
免教科書經費由省教育廳編報。
第九條農村中小學校預算按照“兩上兩下”程序編制，從每年*月份開始編制下年度預算。
一上：農村中小學編報預算建議數。根據縣級財政、教育部門關于編制年度預算的統一部署，根據學校基本情況和事業發展需求，農村中小學編制年度預算建議草案，上報縣級教育行政部門，由縣級教育行政部門審核匯總后，報送縣級財政部門。
一下：縣級財政部門下達預算控制數。縣級財政部門根據部門上報的預算建議數，將本級承擔的農村中小學經費和上級下達的預算指標一同納入農村中小學預算，并結合分項定額標準等因素，統籌安排農村中小學義務教育經費，確定下達各中小學預算控制數。
二上：農村中小學上報預算草案。農村中小學根據財政部門下達的預算控制數和細目定額規定和有關標準，編制年度預算草案，逐級審核匯總后報送縣級財政部門。
二下：縣級財政部門批復預算。縣級財政部門將同級人大審議批準的預算草案批復縣級教育行政部門。縣級教育行政部門按財政部門預算批復，下達各中小學預算。
第十條縣級財政部門下達、批復縣級教育行政部門預算時，應分列二級和基層預算單位預算。
第十一條縣級教育行政部門會同財政部門確定校均、班均、師均和生均等實物配備標準，確定農村中小學基本支出細目定額標準，并與縣級財政部門下達的預算控制數一同下達各農村中小學。
第十二條農村中小學在編制預算時，按照縣級財政、教育行政部門要求，將學校通用的耗材和儀器設備等符合政府采購管理規定的商品和勞務(具體種類由縣級財政、教育行政部門確定)，編入政府采購預算。
第三章預算執行。
第十三條預算撥款。人員支出、對個人和家庭補助支出由縣級財政按照預算進度直接撥付中小學，其中工資部分仍按原支付渠道發放到教師個人。公用支出和項目支出由學校提出用款計劃，經縣級教育部門審核后，向縣級財政提出申請，由縣級財政直接核撥農村中小學。對基礎資料翔實、管理規范和地處偏遠的農村中小學日常公用經費，也可由縣級教育部門直接向縣級財政申請用款計劃，經縣級財政審核后直接核撥農村中小學;專項公用支出和項目支出中符合政府采購的，按照政府采購有關規定辦理。
第十四條農村中小學預算一經批復，嚴格執行。在預算未確定前，縣級財政部門根據上年農村中小學月均實際支出情況，按月預撥公用經費，保證農村中小學正常運轉。
第十五條縣級財政部門對農村中小學撥款要確保及時、足額、準確，不得截留、滯留和挪用學校預算經費。
第十六條農村中小學嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。確需調整的，經財政部門審核后，按規定程序實施。
第十七條學校預算執行中新增事項，除國家統一調資和突發性事件可申請預算追加外，其余一律在編制下年度預算時統籌考慮。
第十八條學校預算執行中項目資金有結余的，經財政部門同意后可留歸學校統籌使用;未完成項目的年度結余資金，可結轉下一年度繼續使用。
第十九條預算年度終了，由學校按要求及時編制決算，經教育部門審核匯總形成部門決算草案報同級財政部門。
第二十條決算要求數字真實，內容全面、準確，編報及時，不得估列代編，不得漏報、瞞報，虛列支出。
第二十一條決算包括決算報表和決算說明。決算表式由財政部門統一印發。
第二十二條學校預算實行績效考評制度。績效考評的主要內容包括對支出項目實施內容、資金管理效率、公共或社會效益等方面進行全面、綜合考評。
第二十三條績效考評實行“統一組織、分級實施”的管理方式，財政部門統一組織管理，教育部門和學校分級實施。評價方法、評價指標體系、評價標準值、評價工作程序由財政部門會同教育部門根據有關規定和標準研究制定。績效考評結果，作為以后年度義務教育財政資金分配的主要依據。
第二十四條建立內部監督和外部監督檢查相結合的農村中小學校經費管理使用監督制約機制。
學校要建立健全財務內控制度，完善內部財務管理約束機制，加強資金管理，自覺維護國家財經紀律，及時向教育部門匯報預算執行情況，接受財政、審計等部門的檢查監督。
第二十五條建立健全農村義務教育經費管理責任追究制度。對各級分擔資金不到位，套取上級財政資金的，截留、挪用、擅自改變資金用途的，依據《財政違法行為處罰處分條例》、《中華人民共和國審計法》等有關法律法規進行處罰。對工作失職造成失誤并導致資金損失浪費的責任人或在資金使用管理中玩忽職守導致資金損失的責任人移交監察部門查處;情節嚴重構成犯罪的，移交司法機關追究其刑事責任。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十二
所有的業務員必須嚴格遵守公司的規章制度，不能以任何的籍口和理由把個人的行為凌駕于公司規章制度之上。
一：?
1． 本規章制度是付屬于公司規章制度的一部份，是對公司規章制度的補充說明?
3． 除了客戶以外,銷售人員不能隨便將公司產品的價格透露給其他任何無關的人員?
4． 所有客戶的貨款必須轉入公司指定的銀行帳號:?
以現金交易的，貨款必須當天交給公司的財務。?
5． 嚴禁將本公司的客戶資料向任何其他第3方透露
6． 嚴禁將本公司的客戶定單向任何其他第3方轉讓?
7． 嚴禁本公司的員工為了爭取成交,向同一客戶竟相壓低報價,?
10． 老業務員有負責對新業務員的培訓和引導的職責。 ?
二：工作職責?
12． 接到客戶的詢盤后，先分析客戶的背景資料，是個人，一般re-seller，小批發商，還是大的貿易公司（通過網站查詢），然后根據自己獲得的信息給客戶分類。做最恰當的回復和跟蹤。
14． 上傳完產品后，以不同的關鍵詞在網站上搜索相關的產品，以獲取自己產品的相關
排名次序。如果有其他公司的產品排名在我們前面的就要研究該公司同類產品的關鍵詞設置和說明，然后修改自己的設置，直到自己的產品排名在他的前面為止。
15． 業務員對于產品在阿里排名的要求是：前5位有1為我們公司的產品，前10位有
2位是我們公司的產品，前15位有4位是自己產品出現。 ?
三：新外貿業務員入職要求：?
（一）：?
1． 第一天上午學習員工手冊規章制度，下午考核規章制度?
3． 產品內容考核。通過考核后，在生產線熟悉產品功能和連接3天。
4． 在老業務員的指導下上傳產品資料 5． 獨立回復客戶的詢盤。?
（二）：新員工工資待遇：按公司統一規定，不同的崗位和工作經驗再詳細補充說明。?
（三）:對于外貿業務員的業績考核，除了銷售業績之外還包括： ? ??
1。是否完成主管安排的工作量？ ? ? ?
2。是否上傳的產品能有較高的排名？ ? ? ?
3。 是否上傳的產品能有較高的暴光率？ ? ?
4。 是否上傳的產品能有較高的點擊率？ ? ? ?
5。產品查詢率?
6。回復客戶是否及時高效?
（三）業務員工資級別：補充說明 ?
四:其他銷售情況制定:?
1. 銷售任務部分的提成按規定的2%提取，上個月的下個月提取隨工資一起發。?
5. 根據有獎有罰，賞罰分明的原則，任何業務員如果連續3個月（即一個季度）的銷售額都不能完成銷售任務或連續3個月（即一個季度）的銷售額都排在倒數第一的，要從該位業務員的銷售提成中扣除人民幣200元作為該銷售團隊的活動經費。
6. 其他
1.管理如要做到公正，公開，需要員工的配合！?
3. 關于銷售區域的劃分的，要盡量做到公平和平等?
（一） 日常工作?
總結內容應包括：?
（1） 所有在跟蹤的客戶名稱，國家，感興趣產品，當前工作計劃。?
（2） 總結遇到的一些業務問題和技術性問題。?
（二） 客戶開發前期工作?
（三） 報價及合同簽定?
（四） 安排生產（備貨）?
2. 業務員需要和生產部計劃好生產包裝，發貨和單據制作的時間表。
3. 業務員應每天與跟單員溝通生產狀況和相關商檢，保險，定船定航班情況。?
4. 業務員需要根據合同內容提前準備發票箱單給跟單員安排發貨。
5. 跟單員負責統計每天的發貨記錄，并公布在部門白板統計本上。 ?
（五） 發貨?
（六） 文件資料管理?
（七） 電腦管理?
1. 電腦密碼一律在部門經理，總經理處備案。 ?
2. 業務人員定期要進行數據備份。 ? ?
（八）文件管理?
2. 文件存放說明：要做好分類，以便方便查閱 ?
（九）郵件管理?
統一使用軟件管理，定期保存， ?
（十）產品報價程序?
（十一）合同號登記本?
名稱，數量，預計發運日期，目的地。 ?
（十二）單證保管?
貨物發出十日后，收齊所有單證復印件，裝訂成冊，存檔保管。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十三
二、公司倡導樹立“一盤棋”思想，禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽或破壞公司發展的事情。
三、公司通過發揮全體員工的積極性、創造性和提高全體員工的業務水平，不斷完善公司的經營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經濟效益。
四、公司提倡全體員工刻苦學習科學技術和文化知識，為員工提供學習、深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質和水平，造就一支思想新、作風硬、業務強、技術精的員工隊伍。
五、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發揮才智，提出合理化建議。
六、公司實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，并隨著經濟效益的提高逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。
七、公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節約，反對鋪張浪費；倡導員工團結互助，同舟共濟，發揚集體合作和集體創造精神，增強團體的凝聚力和向心力。
八、員工必須維護公司紀律，對任何違反公司章程和各項規章制度的行為，都要予以追究。
員工守則
一、遵紀守法，忠于職守，愛崗敬業。
二、維護公司聲譽，保護公司利益。
三、服從領導，關心下屬，團結互助。
四、愛護公物，勤儉節約，杜絕浪費。
五、不斷學習，提高水平，精通業務。
六、積極進取，勇于開拓，求實創新。
辦公室管理制度
為完善公司的管理機制，建立規范化的管理，提高管理水平和工作效率，使公司各項工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度。
業務管理制度
一、業務文件由業務本人擬稿，由經理審核、簽發。屬于秘密的文件，核稿人應該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規定，由專人印制、報送。
二、已審核、簽發的文件由業務員按不同類別編號后歸檔。
三、外來的文件由接件人負責簽收，并于接件當日報送經理；屬急件的，應在接件后即時報送。
四、外發的文件經經理審核、簽發后在當日下午五時統一安排發送，傳真等文件在審核后可立即發送，并由業務本人按不同類別編號后歸檔。
五、所有人員應遵守公司的保密規定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。
六、嚴禁擅自為私人打印、復印材料，違犯者視情節輕重給予罰款處理。
七、各業務所用的專用表格，由公司制定格式，所有業務按統一格式使用表格。
八、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。
九、所有員工要勤儉節約，杜絕浪費，努力降低消耗和辦公費用。
考勤制度
一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經經理同意。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假須寫請假條報經理批準，并扣除請假期間基本工資。未經批準而擅離工作崗位的按曠工處理。事情緊急的需電話聯系經理批準，事畢回公司補寫請假條。
五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
六、1個月內遲到、早退累計達3次者，扣發5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發當月的基本工資。
七、曠工半天者，扣發當天的基本工資；每月累計曠工1天者，扣發5天的基本工資，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發10天的基本工資，并給予記過1次處分；每月累計曠工3天者，扣發當月基本工資，并給予記大過1次處分；每月累計曠工3天含（3天）以上，扣發當月基本工資并予以辭退。
八、工作時間禁止打牌、下棋、上網聊天、玩游戲等做與工作無關的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。
九、員工病假期間憑病假證明發給基本工資。
十、經經理批準，決定假日加班工作或值班的每天補助30元；
保密制度
為保守公司秘密，維護公司利益，制訂本制度。
一、全體員工都有保守公司秘密的義務。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準出賣公司秘密。
三、屬于公司秘密的文件、資料，應標明“保密”字樣，非經批準，不準復印、摘抄秘密文件、資料。
四、公司秘密應根據需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經批準不準向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。
五、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管，原則上不準帶出公司。如外出需攜帶須經理同意，并妥善保管。
六、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚、獎勵。違反本規定故意或過失泄露公司秘密的，視情節及危害后果予以處罰，直至予以除名，公司保留追究刑事責任的權力。
差旅費管理制度
結合本公司實際情況，本著既勤儉節約、開支，又要保證出差人員工作與生活需要的原則，制訂本制度。
一、本制度適用于本公司因公出差支領旅費的員工。
二、出差旅費分交通費、宿費及特別費三項：1、交通費系指火車、汽車、飛機等費用。2、膳宿費系指膳食費及宿費。3、特別費系指因公支付郵電或招待費等。
員工出差報支表的處理程序如下：1、出差前依單填明姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、預支金額，經經理審核批準。2、出差人憑核準的預支金額，填寫借款單，向財務部預支差旅費。3、出差人返回后3日內應填寫差旅費報銷單，注明實際出差日期、起始地點、工作內容、報支項目、金額等，由經理審核批準，由財務部在報銷時沖銷預支數。
四、差旅費標準：宿費上限150元/日，伙食補助30元/天。交通費以經理核準的交通方式依票據實報實銷。出差地交通工具原則上以公交車為主，特殊情況可乘坐出租車，但回公司后需向經理講明。
五、公司員工出差期間，確因工作需要宴請時，需經經理核準，依票據實報實銷，同時取消當日伙食補助。
六、市內外出工作無宿費補助，伙食補助為午餐補助，標準為15元，交通費依票據實報（交通工具同第五條）。
六、公司員工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，由個人自理。
外貿企業建立和制定內部財務管理辦法必須遵循以下原則：
（一）必須遵循國家統一規定
《企業財務通則》和《商品流通企業財務制度》是國家進行宏觀財務管理的基本法規，是所有外貿企業財務活動必須遵循的原則規范。外貿企業制定內部財務管理辦法，必須依據并遵循這些基本法規，既不能超越或突破國家統一規定，也不能脫離國家財務法規另搞一套，必須保證國家財務法規的有效實施。
（二）必須充分體現企業本身特點及其管理要求
外貿企業制定內部財務管理辦法，既要遵循國家統一規定，也應充分考慮其生產經營特點和管理要求，具有較強的可操作性。特別是對國家賦予的理財自主權，企業應在內部財務管理辦法中具體明確，凡是可由企業自行選擇的財務處理事項，企業應根據國家統一規定并結合其實際情況作出具體選擇與規定。
（三）必須全面規范企業的各項財務活動
外貿企業的財務活動貫穿于生產經營的全過程，財務管理也必須是對全過程的管理。企業制定內部財務管理辦法，應該體現全面性的原則，既要有資金籌集的管理辦法，也要建立資產、收入和費用等管理辦法，尤其是對屬于微觀財務管理范圍而在國家財務法規中未作規定的有關內容、程序、關系以及財務管理體制、職責分工等，均應作出明確的規范，確保企業財務活動高效、有序的運行。
二、外貿企業內部財務管理辦法的結構體系
（一）企業內部財務管理的權責
1?．明確企業法人代表在財務管理上的權責。包括遵守國家法律、法規，根據企業財務預算方案依法組織好企業生產經營，確保國有資產的保值增值；具體確定企業內部財務管理機構設置；組織制定企業內部財務管理辦法和財務預算；指導企業內部審計機構的財務檢查，以及接受財政、稅務、審計等機關的監督檢查。
2?．明確企業財務負責人（包括總會計師或行使總會計師職權的企業領導人）的權責。包括宣傳、研究和貫徹執行國家有關財務政策；參與企業重大經營決策，審核重要財務事項；負責組織企業財務管理，審核財務報告并對財務信息的真實性負責；制定企業財務預算并負責實施，督促、檢查企業資金、成本、費用、利潤等指標的考核落實；協調企業內部各單位的財務關系等。
參與企業經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題。
4?．明確各職能部門的權責。包括配合財務部門落實財務預算，分析本部門財務預算的執行情況；依法提供或填報各種原始記錄和有關報表，做好各項基礎工作。
5?．理順企業的各項財務關系。包括企業與投資者的財務關系；企業與被投資單位的財務關系；企業與內部各獨立核算單位的財務關系；企業集團公司與成員單位之間的財務關系。特別是實行公司制的企業，應根據公司章程的規定具體明確企業財務與股東會、董事會、監事會的關系。
（二）企業內部財務管理的基礎工作
1?．明確原始記錄管理及填報要求的辦法。包括統一規范各種原始記錄的格式、內容和填制方法，明確簽署、傳遞、匯集、反饋的責任要求，確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時，健全財務管理資料。
2?．明確財產、物資的管理及清查盤點辦法。包括各項財產、物資的購進、銷售、轉移、調出、調入、收發、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的管理制度及相關手續；固定資產臺帳制度和低值易耗品的保管使用辦法及其管理部門；定期和不定期財產物資盤存制度，并明確重點清查的辦法，做到帳、物、卡三相符。
3?．明確商品計量、檢驗驗收辦法及定額管理辦法。包括計量檢測手段及購進、運輸、入庫、銷售等各環節計量驗收管理工作及責任；商品質量檢驗與計量檢驗相結合的進貨驗收管理制度；定額管理制度，包括商品自然損耗定額、費用定額收支管理辦法及定期修訂制度等。
4?．明確編制財務預算的要求。包括財務預算編制辦法程序；計劃期內預算調整的程序、方法及考核要求。
5?．確定內部稽核制度。包括內部稽核工作的職責分工；稽核工作的內容和要求；審核憑證、復核帳簿、核簽報表的方法；實行電算化核算的企業，應專門確定電算化憑證、帳簿、報表的復核、審簽制度等。
6?．確定財務分析制度。包括定期進行財務分析和檢查；企業核算資料的搜集組織，進行財務分析的基本原則，分析資料的真實、可比，以及進行財務分析的基本程序和目的要求等。
（三）企業內部財務管理的基本制度
1?．資金管理制度。包括資金需要量的預測、資金預算的編制、最佳籌資渠道的選擇及確定合理的資金結構等辦法；資本金分類管理、資本保全及增值管理辦法；已實施股份制改造企業增資擴股辦法；資本公積金的管理以及對于國家各種專項撥款的單獨核算管理辦法；企業各類負債的合同以及責任等管理辦法。
2?．貨幣資金及往來戶結算管理制度。包括貨幣資金日常管理的原則及辦法；現金、備用金收支的管理辦法及內部控制制度；開戶銀行的選擇及基本銀行帳戶管理辦法；對外付款的復核、審批管理制度；外埠存款、銀行匯票存款、在途貨幣資金、信用證存款、企業單位信用卡的使用與管理等辦法；往來戶結算登記、定期核對與清理等制度；應收票據登記、保管及或有負債信息反饋責任制度；壞帳損失的確認辦法、審批手續、報損程序與責任，合理選擇確定壞帳準備金的計提比例等。
3?．存貨管理制度。包括存貨的計價方法及存貨轉移、收發等管理制度及其相關手續；商品削價準備制度和商品削價的審批權限，存貨清查盤點制度及存貨盤盈、盤虧原因分析、審批程序、責任歸屬、財務處理辦法；低值易耗品、包裝物有關的攤銷方法及收發、保管、報廢、損壞賠償等管理辦法。
4?．固定資產管理制度。包括企業適用的固定資產標準和固定資產目錄；固定資產的計價方法、折舊年限和折舊方法、凈殘值率；固定資產的實物保管、出租、出借、調入、調出、內部轉移、盤盈、盤虧、維修管理、報廢清理等管理制度以及企業內部各職能部門在上述各環節中的責任與管理權限；購建固定資產的內部決策及審批程序；購建固定資產的可行性分析、立項審批、實物保管、在建工程期間管理及預決算審查、竣工驗收與考核等項管理制度。
5?．無形資產、遞延資產管理制度。包括無形資產、遞延資產的管理范圍、計價方法、實際成本、攤銷期限、轉讓收入、成本結轉等財務處理；開辦費的開支項目、責任、攤銷計劃等。
6?．對外投資管理制度。包括投資方向與方式的選擇、投資可行性研究、決策的審批程序和投放管理的責任部門或責任人、投資效益的反饋追蹤和考核評價；對外投資的計價方法及核算方式；投資損失的確認方法、審批手續、報損程序與責任；有價證券的登記、保管、轉讓和審批程序的管理等。
7?．外幣業務管理制度。包括確定企業記帳本位幣；明確企業記帳匯率、合理選擇匯兌損益計算確認的方法及企業外幣帳戶的調整方法；企業出口收匯、進口用匯的管理；企業外匯帳戶的管理及內部控制等。
8?．成本、費用管理制度。包括企業成本、費用開支范圍和標準，預算、開支及審批的內部控制制度，嚴格劃清商品進價成本與商品流通費用開支項目和工資性支出與其他支出的界限，明確工資性支出的具體項目及分配方法；對重點費用開支項目制定具體的管理辦法，如差旅費、業務招待費、涉外費、勞動保險費和技術開發費等；企業依法納稅制度及有關納稅責任管理制度，明確企業所得稅費用的計算方法、納稅程序和納稅責任，企業履行納稅義務的財會手續與財會責任，正確選擇確定處理企業會計利潤與納稅所得之間差異的核算方法等。
9?．主營業務收入管理制度。包括商品銷售收入、代購代銷業務收入管理制度；商品銷售的預測、分析及日常管理制度；編制企業進出口商品銷售計劃的原則及方式方法；明確商品銷售收入實現的確認原則以及有關進出口商品銷售收入的計價、入帳時間及依據；進出口商品銷售收入有關運費、保險費、傭金的收支管理辦法；企業其他銷售收入的管理制度等。
10?．其他業務收入管理制度。包括外貿企業速遣費收入、涉外保險等勞務費收入、其他酬金收入等來源范圍及確認原則，嚴格收入的入帳、核算管理辦法及防止收入隱匿、轉移等財會和審計的監控措施。
11?．利潤及其分配管理制度。包括企業利潤預測分析制度與目標責任管理制度，利潤考核指標及責權歸屬；企業各項營業外收支項目、范圍、財務手續和核算管理辦法；企業各項捐贈的內部控制制度；按國家統一規定的稅后利潤分配順序及分配比例，相應建立企業利潤分配管理辦法，尤其是對盈余公積金、公益金的具體用途、核算管理等，應按國家規定的原則或公司章程有關規定作出詳細的規定。
12?．財務報告、分析及評價制度。企業應根據統一規定填報有關報表和編寫財務情況說明書，同時應根據內部管理需要，合理選擇、設置一些內部報表，如各類成本費用明細表、營業外收支明細表等，并對其格式、指標、編報要求等作出具體的規定；對于全資投資單位或隸屬單位，除應按統一規定編制合并報表外，應根據其業務的性質加強其內部報表的管理。健全企業財務分析制度，包括財務分析的項目和主要內容；財務分析的基本要求和組織程序；財務分析的具體方法及分析報告的編寫要求等。在國家統一規定的外貿企業經濟效益評價指標體系的基礎上，根據經營決策或內部管理需求，健全企業內部財務評價指標體系。
13?．電算化核算管理制度。包括電腦程序設置、維護、調整的管理制度；財務軟件的審批、監督制度；操作人員的工作職責和權限；防止有關數據被修改及未經審核而錄入電腦的措施，如上機操作記錄制度等；保證機房設備安全和計算機正常運行的管理制度和責任措施；企業會計數據和軟件的安全保護措施，以及磁性會計檔案的管理制度等。
（四）企業內部財務管理的單項制度
1?．經濟合同的財務管理辦法。包括企業經濟合同的編碼管理、代表企業簽訂合同的基本要求、進出口合同的簽約金額權限、結算方式選擇的財務管理以及合同簽訂和生效后的.有關財務責任及履行合同有關的財務處理，合同結束后的最終管理或評價等。
2?．進出口業務的財務管理辦法。包括進出口業務財務工作程序，合同生效后應履行的財會手續；明確規定出口業務中跟蹤結匯、采購備貨、商品出庫、外匯帳款結算、出口退稅、運保費、傭金支付等，以及進口業務中落實外匯、開證準備、付款結算等各具體環節的具體財會手續及責任，建立起程序明確、手續明了、責任清楚的進出口業務財務管理辦法和內部控制制度。
3?．不同貿易方式的財務管理辦法。除基本的進出口業務財務管理辦法之外，外貿企業應根據自身經營情況建立有關代理進出口業務財務管理辦法、出口信貸方式銷售管理辦法、代銷國外商品銷售財務管理辦法、加工補償業務、易貨貿易業務等其他貿易方式的財務管理辦法，健全企業內部財務控制制度。
4?．信用證及其它結算方式的財務管理辦法。外貿企業根據自身經營的特點，也可獨立于進出口業務內部財務管理辦法之外，單獨制定信用證及其它結算方式下的財務管理辦法，包括合同信用證條款的簽訂、開立信用證的程序、驗證審證程序以及其他結算方式中財會部門應明確履行的程序、手續與相關的責任等。
5?．內部銀行的財務管理辦法。對設立內部銀行的大型外貿企業，應建立嚴格的內部銀行財務管理辦法，包括明確內部銀行職能、權限和責任，規定內部銀行結算方式和結算紀律等管理辦法。
6?．對外擔保的財務管理辦法。包括對外擔保的內部審批制度及財務參與擔保決策制度；具體規定擔保條件，如當地銀行的不可撤消擔保書或遠期承兌匯票、財產抵押公證書等等；明確擔保年限、金額、依據和責任；對所擔保事宜進行定期監督檢查的責任部門或責任人員。
7?．出口退稅的財務管理辦法。在國家統一的出口退稅辦法下，企業應具體制定適合本企業特點的出口退稅內部財務管理辦法，包括具體規定出口退稅辦稅員的職責，出口退稅的業務流程及手續，出口退稅的確認、退稅憑證的取得，出口退稅申報的管理及事后檢查責任等。
8?．其它相對獨立于基本制度之外的管理辦法。包括財會人員崗位職責、企業職工工資性收入分配制度、企業職工住房和醫療等福利制度、職工社會保障等有關財務管理辦法、境外企業或機構的財務管理辦法、公司人員出國與制裝費的財務管理辦法等等。
三、制定企業內部財務管理辦法應注意的問題和程序
（一）外貿企業內部財務管理辦法的形式可根據企業的規模、管理特點而定，既可以以基本制度為本制定一個總的內部財務管理辦法，也可以按具體財務事項單獨制定若干個單項的企業內部財務管理辦法，特別是大型的外貿企業總公司，財務關系比較復雜、管理職責分工較細，應參照上述單項制度制定單項的內部財務管理辦法。各單項財務管理辦法既自成體系，又統一相聯，確保整個企業內部財務管理辦法的完整性、系統性。
（二）外貿企業制定企業內部財務管理辦法，應根據自身經營特點，按照重要性原則，對有些內容只作一般性規定，有些內容作詳細規定。企業可根據需要按本指導意見的結構體系作適當分解和組合。在具體內容上，應盡量詳細，把規定的重點落實在具體的程序與應履行的手續上。
（三）外貿企業內部財務管理辦法，應把國家賦予企業的各項理財自主權落到實處。《商品流通企業財務制度》對一些重大的財務事項，只作了一些原則性的規定，有些事項允許企業進行具體選擇。外貿企業在制定內部財務管理辦法時，要特別注意這些環節，既要嚴格遵循國家統一規定，又要滿足企業經營管理的需要，同時也要考慮到企業的承受能力。
（四）外貿企業制定內部財務管理辦法時，應遵循一定程序。制定企業內部財務管理辦法是實施企業科學管理的內在要求，不只是企業財會部門和財會人員的任務，應在企業法人代表的領導下，吸收經營管理各方面人員參加，必要時還可以向有關專家咨詢，由財務部門具體操作共同完成。外貿企業制定內部財務管理辦法應遵循的一般程序是：統一認識；起草草案；修改完善；由企業法人代表簽署發布執行并上報主管財政機關備案。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十四
第一條為規范行政事業單位財務行為，加強行政事業單位財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政監察法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規規定，結合我市情況，制定本規定。
第二條本規定適用于市直行政事業單位。
本規定所稱行政事業單位包括黨政機關、人大機關、政協機關、法院、檢察院、人民團體和事業單位，不包括實行企業化管理的事業單位。
第三條市財政部門主管市直行政事業單位財務管理工作，審計、物價、監察、人民銀行等有關部門應依據各自職責做好行政事業單位財務管理和監督工作。
第四條行政事業單位必須根據實際發生的經濟業務事項按規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內部會計監督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。
行政事業單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
任用會計人員必須符合會計管理的規定。
第五條行政事業單位應當按照規定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執行，任何單位或個人不得隨意調整;因特殊情況確需調整的，要按規定程序辦理。
第六條行政事業單位的各項收入和支出應當納入預算統一管理，統籌安排使用。
行政事業單位按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。
行政事業單位編制的支出預算，應當優先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。
第七條財政收入執收單位(以下簡稱執收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府x政收入的重要組成部分，實行收支兩條線管理。
(一)行政事業性收費、政府性基金;。
(二)國有資源和國有資產有償使用收入;。
(三)國有資本經營收益;。
(四)彩票公益金;。
(五)罰沒收入;。
(六)以政府名義接受的捐贈收入;。
(七)主管部門集中收入;。
(八)其他政府非稅收入。
第八條執收單位要依據國家有關法律、法規和規章規定的項目、范圍、標準、對象和期限，按照收繳分離、罰繳分離等規定的方式，將收取的財政收入直接繳入國庫或財政專戶。
第九條執收單位收取財政收入，除按照國家有關規定需要依法納稅的使用稅務發票外，其余一律使用財政部門統一印制(監制)的票據。
第十條行政事業單位對財政下撥的專項資金，應當按照批準的項目，實行專款專用、單獨核算，不得虛列、截留、擠占、挪用、浪費、騙取、套取、轉移財政專項資金。
第十一條行政事業單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出要按照批準的預算和規定的開支范圍、標準執行。
行政事業單位發放福利、補貼和獎金，應當按照規定執行，不得擅自設立項目、提高標準和擴大范圍。
行政事業單位應嚴格執行招待費管理辦法，不得擅自提高標準和擴大范圍。
第十二條行政事業單位使用財政性資金，采購政府集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務，必須實行政府采購;采購政府集中采購目錄以內并達到公開招標限額標準的貨物、工程或者服務，應當采取公開招標方式進行采購;因特殊情況需采用公開招標以外的采購方式，應當經財政部門批準。
第十三條行政事業單位開立銀行賬戶，應經財政部門同意，按照人民銀行有關賬戶管理規定，到國有、國有控股或經批準允許為其開戶的商業銀行辦理開戶手續。
第十四條行政事業單位必須依法管理使用國有資產，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。
行政事業單位轉讓、處置國有資產和將國有資產用于經營投資的，應當經財政部門批準。行政事業單位應當按規定進行國有資產收益核算。
第十五條財政、審計、物價部門和人民銀行在各自職權范圍內，依法對違反本規定的行為作出處理、處罰決定。
有違反本規定行為的單位，其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，以及有違反本規定行為的`個人，由監察機關或者任免機關依照人事管理權限，依法給予行政處分。
第十六條違反本規定第四條規定的，依據《中華人民共和國會計法》予以處理。
第十七條執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入管理規定的行為之一的，責令改正，補收應當收取的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過或者記大過處分;情節嚴重的，給予降級或者撤職處分:。
(一)違反規定設立財政收入項目;。
(二)違反規定擅自改變財政收入項目的范圍、標準、對象和期限;。
(四)緩收、不收財政收入;。
(五)擅自將預算收入轉為預算外收入;。
(六)其他違反國家財政收入管理規定的行為。
第十八條執收單位及其工作人員有下列違反國家財政收入上繳規定的行為之一的，責令改正，調整有關會計賬目，收繳應當上繳的財政收入，限期退還違法所得。對單位給予警告或者通報批評。對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予記大過處分;情節較重的，給予降級或者撤職處分;情節嚴重的，給予開除處分:。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十五
1、正常上班時間:。
周一至周五中午11:30至13:30。
晚上18:30至21:30。
周六至周日下午15:00至17:00。
晚上18:30至21:30。
2、寒暑假期間:。
下午15:00至17:00。
晚上18:30至21:30。
3、國家法定節假日不開放。
4、教職工應在規定時間到本中心從事各項活動，如需在非規定時間活動的須經過院工會的批準。
二、教職工使用本中心的.設備器材須聽從服務人員的安排，在掌握正確使用方法后再行使用。
三、教職工在使用設備器材時須小心愛護，不得違反操作規程，如造成人為損壞要照價賠償。
四、教職工在進入中心時不要穿帶釘子的鞋，以免造成地板的損壞。
五、教職工進入活動中心后要注意保持環境衛生，要保管好自己的衣物及財產，以免造成損失，否則后果自負。
六、非教職工一般不允許使用本中心，如有特殊需要使用本中心須經過院工會批準。
七、本規定自公布之日起實行，請大家共同遵守。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十六
第一條為進一步規范盛屯礦業集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）外匯套期保值業務，防范國際貿易業務中的匯率風險，保證匯率風險的可控性，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上市公司信息披露管理辦法》等國家相關法律法規及《公司章程》、公司《財務管理制度》等有關規定，結合公司實際經營情況，特制定本制度。
第二條本制度所稱外匯套期保值業務是指為滿足正常生產經營需要，在銀行辦理的規避和防范匯率或利率風險的外匯套期保值業務，包括遠期結售業務、掉期業務、互換業務、期權業務及其他外匯衍生產品業務等。
第三條本制度適用于公司及其下屬全資子公司、分公司，控股子公司參照執行。
第四條公司不進行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯交易行為均以正常經營業務為基礎，以具體經營業務為依托，以套期保值為手段，以規避和防范匯率風險為目的。
第五條公司進行外匯套期保值業務只允許與具有外匯套期保值業務經營資格的金融機構進行交易，不得與前述金融機構之外的其他組織或個人進行交易。公司境外子公司還應當依法參照當地交易法規和習慣執行。未經公司同意不得開展外匯套期保值業務。
第六條公司進行外匯套期保值業務必須基于公司的外幣收、付款預測，外匯套期保值業務合約的外幣金額不得超過外匯收支的.預測金額，外匯套期保值業務的交割期間需與公司業務的實際執行期間相匹配。
第七條公司應當以其自身名義設立外匯套期保值業務交易賬戶，不得使用他人賬戶進行外匯套期保值業務。
第八條公司應當具有與外匯套期保值業務保證金相匹配的自有資金，不得使用募集資金直接或間接進行外匯套期保值業務，且嚴格按照審議批準的外匯套期保值業務，控制資金規模，不得影響公司正常經營。
第九條公司開展外匯套期保值業務須辦理相關審批程序后方可行。
第十條公司開展外匯套期保值業務的審批權限如下：
（一）公司連續12個月開展外匯衍生品業務累計金額未超過公司最近一年經審計凈資產50%的，由董事會審批。
（二）公司連續12個月開展外匯衍生品業務累計金額超過公司最近一年經審計凈資產50%的，由股東大會審批。
（三）公司每年外匯套期保值業務任何時點最高交易余額，由董事會在審議年度外匯套期保值業務計劃時確認，并按規定提交股東大會。
公司董事會授權公司總經理或其授權人批準日常外匯套期保值業務方案及簽署外匯套期保值業務相關合同。公司董事會授權總經理或其授權人負責外匯套期保值業務的運作和管理，并在授權范圍內負責簽署相關協議及文件。
第十一條總經理負責組織建立外匯套期保值業務領導小組，由該領導小組行使外匯套期保值業務管理職責，總經理或其授權人負責簽署相關協議及文件；小組成員包括：總經理、副總經理、財務負責人、市場部負責人、內控部負責人與外匯套期保值業務有關的其他人員。
第十二條外匯套期保值業務領導小組的職責為：
（一）負責對公司從事外匯套期保值業務進行監督管理。
（二）負責召開外匯套期保值業務領導小組會議，制訂年度外匯套期保值業務計劃，并提交董事會審議。
（三）負責審定公司外匯套期保值業務管理工作的各項具體規章制度，決定工作原則和方針。
（四）負責交易風險的應急處理。
（五）負責向董事會提交年度報告和下年度工作計劃。
第十三條部門職責及責任人：
（一）財務部是外匯套期保值業務經辦部門，負責外匯套期保值業務的可行性分析及計劃制訂、資金籌集、業務操作及使用監督。財務總監為責任人。
（二）內控部負責審查外匯套期保值業務的實際操作情況，資金使用情況、盈虧情況及制度執行情況等，內控部門負責人為責任人。
（三）市場部是外匯套期保值業務的配合及申請部門，負責提供與未來收付匯相關的基礎業務信息和資料。分管采購、銷售相關業務的總經理或其授權人負責結合采購和銷售定價策略中的外匯匯率測算情況，向財務部提出外匯衍生品的套期鎖匯價格區間申請，公司市場部負責人為收付匯及相關基礎資料提供的責任人。
（四）董事會秘書辦公室負責根據中國證監會、上海證券交易所的要求及時進行信息披露，董事會秘書為責任人。業務過程中，觸發到《公司法》、《證券法》、中國證監會、上海證券交易所法律法規等要求的事項，業務負責人需及時報送董事會秘書辦公室。
第十四條公司財務部以穩健為原則，制訂外匯匯率衍生產品的交易方案，經總經理或其授權人審核后方可實施。財務部負責管理各經營單位外匯交易的需求、額度。報外匯套期保值業務領導小組審核，各經營單位在經審核過后的權限內操作。財務部對經營單位外匯套期保值業務進行監督、稽核等工作。
第十五條公司外匯套期保值業務的內部操作流程：
（一）各經營單位提出外匯套期保值業務的申請并經有權審批人審批后，提交至授權操作部門。
（二）各級授權操作部門負責外匯套期保值業務的具體操作，通過外匯市場調查、對外匯匯率的走勢進行研究和判斷，對擬進行的外匯交易的匯率水平、外匯金額、交割期限等進行分析，提出外匯套期保值操作方案。
（三）各級授權操作部門根據交易計劃，向金融機構進行詢價。
（四）各級授權操作部門依據外匯衍生產品市場的每日行情以及各金融機構報價信息，進行比價，在自身的權限范圍內，提交有權審批人審批后確定交易。超出自身的權限范圍，則需提交至財務負責人審批后方可確定交易。
（五）公司財務部應當要求合作金融機構定期向公司提交交易清單，并在每筆人民幣交割到期前及時通知和提示交割事宜。
（六）公司財務部應當對每筆外匯交易進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀態，妥善安排交割資金，嚴格控制，杜絕交割違約風險的發生。
（七）公司內控部應當定期或不定期對外匯套期保值業務的實際操作情況，資金使用情況及盈虧情況進行審查。
第十六條參與公司外匯套期保值業務的所有人員及合作的金融機構須遵守公司的保密制度，未經允許不得泄露公司的外匯套期保值業務方案、交易情況、結算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值業務有關的信息。
第十七條公司外匯套期保值業務操作環節相互獨立，相關人員相互獨立，并由公司內控部負責監督。
第十八條在外匯套期保值業務操作過程中，公司財務部應按照公司與金融機構簽署的協議中約定的交易金額、價格與公司實際外匯收支情況，及時與金融機構進行結算。
第十九條當匯率發生劇烈波動時，財務部應及時進行分析，并將有關信息及時上報外匯套期保值業務領導小組及相關人員，由領導小組判斷后下達操作指令。
第二十條財務部應保證按照外匯套期保值業務領導小組要求實施具體操作并隨時跟蹤業務進展情況；內控部應認真履行監督職能，發現違規情況立即向總經理報告，并同時向董事會報告；公司總經理及領導小組成員應立即商討應對措施，提出解決方案。
第二十一條公司應當按照相關法律、法規、規范性文件和《公司章程》等的有關規定，及時披露外匯衍生品業務信息。
第二十二條本制度未盡事宜，按國家有關法律法規和《公司章程》、公司《財務管理制度》的規定執行。
第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十四條本制度由董事會制訂并修改，經董事會審議通過之日起生效。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十七
第一條為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的'健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。
第二條財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針；在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益；正確處理事業發展需要和資金供給的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金；依法組織收入，努力節約支出；建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失。
第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十八
為了進一步加強學校財務管理，健全財務制度，根據新《中小學財務制度》《中小學校會計制度》規定，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。
第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。
第二條、預算編制的原則:統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。
第三條、經費預算方案的制定程序：總務處(財務室)每年10―11月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交主管財務校長審閱和校行政會議討論,校長批準。其預算執行情況,由財務室定期向主管財務校長匯報。
第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。
1、全校人員經費（包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費等），由分管校長按國家政策和學校的有關決定確定，通知財務室執行。由財務室實行統一管理、一級核算。
2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。
3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。
第五條、經費使用規定及審批程序。
1、在區教育局下達會計年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。
2、財務室要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。
3、區財政局、區教育局等上級部門下達的專項經費，必須專款專用。
4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，財務室有權拒絕支付相關費用。
5、不在預算經費計劃安排內的開支，由財務室（或相關人員）寫出專項報告，報校長審批。
6、基建費支出的審批程序：
（1）基建預付款由分管校長審核。其《合同》送財務室與總務處備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由財務室執行支付。
（2）基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及行政會。
7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由財務室組織相關人員進行預審（同一項目不得一人既管施工現場又搞預審），然后由分管校長審核，最后報校長審簽。
8、學校食堂實行承包，獨立核算，學校統一管理。
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外貿業務管理制度（優秀20篇）篇十九
第一條為了加強財務管理，規范財務行為，確保醫院資產的保值增值，提高資金的使用效益，促進醫院的健康發展,根據《中華人民共和國會計法》、《醫院財務制度》等國家有關財政法規，結合醫院實際制定本規定。
第二條財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針;在以社會效益為主的原則下，講求經濟效益;正確處理事業發展需要和資金供給的關系,國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條財務管理的主要任務：合理編制預算，統籌安排各項資金;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算和監督，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失。
第四條財務管理的主要內容：財務管理體制及財會機構和財會人員、預算管理、收入管理、支出管理、結余與分配、專用基金管理、資產管理、負債管理、財務清算、財務報告、財務分析和財務監督。
第五條醫院財務實行“統一領導，集中管理，分級負責”的財務管理體制。
第六條醫院的財務工作實行院長負責制，對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。
第七條總會計師協助院長管理財務工作。
第八條醫院財務處是醫院財務管理和會計核算工作的一級部門，在院長領導下，統一管理醫院的財務工作，組織會計核算，實施財務監督。
第九條醫院的財會人員必須持財政部門統一頒發的《會計從業資格證》，并具有財會人員的職業道德，具備相應的專業知識水平和業務技能。
第十條醫院的會計人員必須在內部控制制度和崗位責任制的要求下開展工作，并進行定期輪崗。
第十一條預算管理是醫院財務管理工作的重要內容，是醫院事業發展在年度經濟工作中的計劃安排，具有權威性、嚴肅性和可操作性。醫院不得隨意變更和突破。預算內容包括收入預算和支出預算。
第十二條預算編制原則:醫院編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩妥，支出預算堅持統籌兼顧，保證重點，精打細算，勤儉節約。
第十三條預算編制方法:醫院預算以會計年度為期間，采取零基預算方式，充分體現全年收入和支出的全貌。收入預算，結合預算年度業務量預計變動情況編制;支出預算，參照上年實際執行情況，結合當年事業發展因素優先保障人員經費，重點傾斜醫教研和基礎設施建設，緊縮公務性開支。
第十四條醫院支出結構要不斷優化，各項支出預算應保持合理的比例，醫教研方面的支出保持逐年增長，基本建設的支出要兼顧單位的長遠發展，體現可持續發展。
第十五條預算制定和執行：醫院財務處組織相關部門編制預算，經院長辦公會同意后報醫院財務處。醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，提出修改建議或意見。經院長同意后，上報主管部門，并遵照執行。不經批準，任何處室和個人不能隨意進行調整。
第十六條預算調整：醫院在預算執行過程中，可根據預算執行情況作適當調整。有關處室提出調整方案，由醫院財務處負責組織相關部門進行審查、匯總，經院長審批后執行。
第十七條收入是指醫院在開展醫療、教學、科研及其他活動依法取得的非償還性資金以及從財政和主管部門取得的補助經費。
第十八條收入包括：
(二)上級補助收入，即醫院從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入;。
(三)事業收入，即醫院開展醫療、教學、科研以及輔助活動取得的收入.
外貿業務管理制度（優秀20篇）篇二十
局機關的預算業務應當堅持程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價。
成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業務全面工作。
局辦公室負責預算業務編制、實施管理工作。
局辦公室接收市財政部門下發的相關文件及數據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：
1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。
2、分管領導牽頭各科室對各自業務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。
3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。
4、財政部門審批后下達預算控制數。
(二)預算審批。
1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數，討論對財政下達的項目預算控制數是否存在異議。
2、業務科室按會議決定進行預算調整。
3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數。
4、財政部門審批，確定最后的.預算控制數。
5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數，各科室執行預算。
財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。
硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規定辦理。具體流程如下：
(一)額度匹配流程。
1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。
3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。
4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。
5、辦公室進行國庫申報。
6、財政部門審批后國庫指標發布。
7、辦公室額度分配及發布。
8、各科室執行預算。
(二)預算調整流程。
1、各科室提出預算調整申請。
2、分管領導審核。
3、辦公室審核。
4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批。
5、辦公室調整預算。
6、執行預算。
年終預算執行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。
為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育、文化教育、技能教育接受良好的教育，已成為人們生存發展的第一需要和終身受益的財富，甚至決定一生的命運。結合學校實際，特制定本制度。
1、學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。
2、財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。
3、做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
4、學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各部門有義務向財務部門提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重數據差錯，要追究其責任。
5、預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除上級撥款的不確定因素，不將上年非經常性的撥款作為預算年度的收入依據。在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及榆陽區公用經費定額標準編列。
6、預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各部門應根據本部門的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本部門費用預算。財務部門匯總后編制學校年度預算草案。
7、支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。
8、編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個部分；人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。
9、項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教育局財務股。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重項目審核制度和績效考評制度。
10、各部門應在每年12月10日前向財務部門報送本部門下年度預算草案。財務部門根據學校下年度的'事業發展規劃和單位收支計劃，匯總編制預算方案，并于12月底以前將預算方案報學校校務會議討論，經校務會審定、校長批準后執行。
11、學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。各部門應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。
12、凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校主管領導批準后，報校務會審定、校長批準后方可執行。
第一條為規范我校預算管理行為，充分發揮預算分配和監督職能，強化預算管理的嚴肅性和預算執行的約束力，科學配置辦學資源，提高預算資金的使用效益，保障和促進我校教學、科研等各項事業發展，根據《中華人民共和國預算法》、《事業單位財務規則》、《高等學校財務制度》，結合我校實際，特制定本辦法。
第二條學校預算管理堅持“統一領導、分級管理、責權結合、收支平衡”的總原則。
第三條學校預算管理的主要任務是：完善預算管理體制和運行機制；積極籌措資金增加收入；科學合理地安排學校年度預算；監督預算的執行；建立健全預算管理辦法和制度等。
第四條學校預算由黨常會研究決定。其對預算管理的主要職責是：
（一）貫徹執行國家有關預算的法律法規、方針政策；
（二）審查、批準學校關于預算管理的規章制度；學校預算業務管理制度相關制度。
（三）確定學校預算編制的原則和要求；
（四）審議、批準學校預算建議草案；
（五）監督預算執行，審議、批準預算執行中的調整方案；
（六）審查、批準學校的決算報告。
第五條計財處作為學校預算的專職管理部門，具體負責預算的編制、執行、調整和監督工作等，其主要職責為：
（二）按照上級主管部門的要求及時準確地編報學校預算建議草案；
（四）審批各責任單位具體預算方案；
（五）結合學校事業發展的具體情況會同有關部門提報預算調整建議；
（六）根據校長辦公會的決議，按照規定程序調整年度預算；
（八）定期向上級主管部門和學校報告預算執行情況；
（九）年終全面分析預算執行情況，準確及時地編報年終決算。
第六條各預算責任單位（學院、部、職能部門等）是本部門預算的責任主體，其主要職責是：
（一）根據學校的要求，結合本部門實際，提報本部門年度預算建議；
（二）落實本部門的預算收入和支出責任；
（五）根據事業發展情況，年內確需調整預算的，要據實向學校提出預算調整建議，按規定程序報批。
第七條預算編制必須堅持“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點、效益優先”的原則。根據學校總體事業發展規劃和預算年度可能取得的各項收入情況，量力而行，量財辦事，統籌安排支出項目，原則上不得編制赤字預算。
第八條收入預算的編制要堅持積極穩妥的原則。逐項核實各項合法收入，盡可能排除收入中的不確定因素。
第九條支出預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則。支出預算分為經常性支出和建設性專項支出兩部分。首先要保證經常性支出，并堅持適度從緊；其次按已落實的專項收入來源情況和學校自籌能力安排建設性專項支出。
第十條預算編制堅持“收支兩條線”的原則，所有收入全部由學校統一調度使用，全部支出由學校預算統一安排。
第一條為加強學校財務管理，規范學校財務行為，促進預算管理規范化、科學化，切實提高預算管理的質量和效率，根據《中華人民共和國預算法》、《高等學校財務制度》和《高等學校會計制度》等有關財經法規以及《安徽中醫藥學財務制度》等規定，結合學校實際，制定本制度。
第二條學校年度預算是根據學校事業發展計劃和年度工作任務編制的年度財務收支計劃。其內容包括收入預算和支出預算。
收入預算是根據省教育廳、省財政廳核實的財政撥款預算指標和學校各項事業收入而編制；支出預算是根據學校事業發展計劃和年度工作任務而編制。
第三條預算年度自公歷一月一日起，至十二月三十一日止。
第四條預算編制的原則。學校編制年度收支預算時，堅持“量入為出、收支平衡”的總原則，按照預算編制全口徑、綜合全面的要求，所有應納入預算管理的收支必須全部納入學校年度預算，統一管理，統籌安排。
（一)依法理財原則。收入做到合法合規，支出遵守現行的各項財務規章制度，同時根據事業發展的實際，科學合理地測算每一筆收支項目，力求各項收支數據真實準確。
（二）公共財政原則。按照“一保工資、二保運轉”的要求，優先保障基本支出；分清輕重緩急，量入為出，統籌安排項目支出，保證建設和發展的重點支出需要。
（三）勤儉節約原則。牢固樹立過緊日子的思想，厲行節約，嚴格控制“三公經費”支出，勤儉辦事業，嚴格控制預算支出，努力提高資金使用效益。
（四）績效導向原則。按預算編制要求，合理劃分基本支出和項目支出，建立健全預算定額標準體系和預算項目庫，以績效為導向，以考評為手段，提高項目預算編制的科學合理性。
第五條預算編制的方法。年度收支預算可采取零基預算或參考上一年度正常預算經費（不含專項經費）執行情況，根據本年度事業發展計劃與財力可能以及年度收支增減等綜合因素進行編制。正常預算不得編制赤字預算。收入預算要留有余地，不能高估冒算，支出預算要打足，不能預留硬缺口。對支出預算的編制（不含人員經費）逐步過渡到項目化預算管理方式。
為適應教育適度超前發展，必要時可以通過適度舉債進行建設，實現學校的超常規發展。發展性負債必須考慮學校規模的定位，保證財務狀況安全，要有利于學校的長期、協調和可持續的發展。財務處要加強對負債管理，對適度負債（借款或貸款）進行基本建設、基礎設施改造、基本辦學條件改善，事先要進行可行性論證和風險性評估，經學校校長辦公會審定后，報上級主管部門和財政部門審批同意，在預算中單列，專款專用。分期償還計劃要在年度預算中安排。
第六條預算編制的程序。學校年度預算在校內各部門上報的基礎上，經財務處審核，并與各部門進行溝通后匯總，由財務處提出預算草案，征求有關方面意見并報經學校校長辦公會議、學校黨會研究審定后，按照預算編制的程序和管理權限上報主管部門和財政部門，經主管部門和財政部門審核后，報請省人批復下達后執行。為便于對預算執行情況的分析、比較，根據批復的預算，對人員經費和公用經費以及項目經費作進一步細化。公用經費切塊分配到部門。切塊給部門的包干預算，由財務處書面下達到各部門。項目支出預算由財務處會同有關部門直接下達到使用部門或項目負責人。
第七條預算編制的.內容。
（一）收入預算。
收入預算的編制根據學校各類收入構成和國家有關文件批準的收入項目、收費標準，結合歷年組織收入情況和增減變化因素據實編制。收入預算由財務處在相關部門配合下統一編制。
（二）支出預算。
支出預算的編制內容包括基本支出以及項目支出。
1、基本支出預算。基本支出是指日常業務支出，包括人員支出和定額公用支出。人員支出預算由財務處和人事處根據相關工資福利政策編制；定額公用支出預算由各部門根據工作任務，結合未來支出預期進行測算編制。
2、項目支出預算。項目支出由各部門根據事業發展需要申報項目，編報的項目要突出績效，體現效益，符合國家和省有關法規、方針政策和財政資金使用的用途、范圍，確保學校中心工作任務完成和事業發展的需要。編報的項目首先要經過充分的論證和測算，歸口管理部門審核，既要有政策依據、績效目標，又要有測算過程、預期效益。每個項目的提出都需包含項目內容、金額、申報理由等部分，做到指向明確、細化量化、合理可行。各部門對于采購符合省級政府采購目錄和限額標準的貨物、工程和服務的支出項目，都要編制政府采購預算。
第八條學校預算經費實行“統一管理，一級核算，定額包干，超支不補，結轉和結余按規定執行”的預算管理辦法,切塊分配到學校各部門包干使用。
第九條學校預算經批復下達后，各部門要按照批復的預算項目、額度執行。各部門應切實增強支出進度意識，進一步強化預算執行責任制。各部門的行政主要負責人是本部門預算執行第一責任人，對預算執行工作負總責，要與項目具體實施部門負責人共同負起責任。財務處、國資處應牽頭抓好項目預算，特別是政府采購預算的執行工作，加強預算支出調度，提醒、督促、指導有關部門加快項目支出預算執行，加快項目支出預算資金支付。
第十條嚴格控制預算指標結轉結余，確保財政撥款資金在預算年度內執行完畢。當年的項目支出資金應在本年內使用完畢，未使用完畢的結轉結余資金，原則上全部收回預算。對工作不落實、執行進度慢的部門，應適當壓縮其支出預算總額。各部門年末預算結余資金由學校收回，嚴格管理、統籌安排。
第十一條各部門要切實細化預算編制，對于年初預算確有客觀原因不能落實到具體使用單位和具體項目的，必須在預算執行中及時提出細化方案，報省財政部門批準。
第十二條在預算執行過程中，對財政撥款收入和學校事業收入一般不予調整，如遇國家有關政策或事業計劃有較調整，對收支預算影響較，確需調整時，可以報請主管部門和財政部門調整預算。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。切塊給部門包干預算調整，由財務處書面下達到各部門。
第十三條為保證學校預算的嚴肅性、有效性，支出預算在執行過程中原則上不予調整。確需調整時，經申請部門與財務處等相關部門會商后，由申請部門提交校長辦公會審定后財務處予以調整。
第十四條強化項目預算績效目標管理，學校組織相關部門或托第三方，定期或不定期對各二級單位項目預算績效目標預期完成情況、項目運行情況、資金管理情況等實施考評和跟蹤監控，各二級單位應嚴格預算執行進度，提高資金使用效益，保證績效目標的實現。
第十五條加強專項資金績效管理，建立規范化、標準化、可量化的績效評價指標體系，健全分級負責、權責一致的績效管理體制。績效評價結果作為專項資金預算安排、資金分配等重要依據。
第十六條拓展績效評價范圍和模式，擴重點項目評價和再評價范圍，提升績效評價工作質量。加強績效評價結果應用，提高財政資金使用效益。對項目預算執行績效情況按照《安徽中醫藥學預算支出績效考評實施辦法》和相關考核指標進行考核、分析、通報：考核結果90分以上的，在財力許可范圍內，優先考慮部門下年度新增支出項目；考核結果介于80-90分之間，除必要的運行支出外，原則上下年度部門預算不再安排新增支出項目；考核結果低于80分的，除必要的運行支出外，適當扣減部門下年度預算。同時預算執行績效情況與各部門當年的年度考核相掛鉤，預算執行差的，直接影響部門年度考核結果。
第十七條決算草案由學校財務處負責編制，在每一預算年度終了后按照上級主管部門規定的時間編制上報。
第十八條編制決算草案，必須符合法律、行規，做到收支真實、數額準確、內容完整、報送及時。
第十九條決算草案應當與預算相對應，按預算數、調整預算數、決算數分別列出。一般公共預算支出應當按其功能分類編列到項，按其經濟性質分類編列到款。
第二十條本制度自20xx年1月1日起施行，由學校財務處負責解釋。
局機關的預算業務應當堅持程序規范、方法科學、編制及時、內容完整、項目細化、數據準確的原則，進行預算的編制與內部審批、分解下達、預算執行、年度決算與績效評價。
成立由局長為組長、局分管領導為副組長、各科室負責人及財務人員為成員的預算工作領導小組(以下簡稱“領導小組”)，負責預算業務全面工作。
局辦公室負責預算業務編制、實施管理工作。
局辦公室接收市財政部門下發的相關文件及數據后，根據年度防震減災工作目標，參考上一年預算執行情況、有關支出績效評價結果和本年度收支預測，并按照規定程序報預算工作領導小組，開始預算編報工作。具體流程如下：
1、領導小組會議部署預算編制工作，局長對總體預算進行部署。
2、分管領導牽頭各科室對各自業務進行預算編報，提出下年度將開展的項目、內容;要召開的會議、培訓等。
3、辦公室分類匯總后報領導小組審批。
4、財政部門審批后下達預算控制數。
(二)預算審批。
1、召開領導小組會議，分解細化財政部門下達的預算控制數，討論對財政下達的項目預算控制數是否存在異議。
2、業務科室按會議決定進行預算調整。
3、辦公室分類匯總后提出單位預算建議數。
4、財政部門審批，確定最后的.預算控制數。
5、辦公室向各科室下達最后的預算控制數，各科室執行預算。
財政部門下達預算后辦公室要及時進行預算公開。
硬化預算約束，支出必須以經批準的預算為依據。減少和規范預算調整事項，不同預算科目、預算級次或者項目間的預算資金確需調劑使用的，按照有關程序和規定辦理。具體流程如下：
(一)額度匹配流程。
1、各科室根據批復預算，編制本科室季度資金使用計劃，經分管領導審核后，于12月、3月、6月、9月20日前報辦公室。
3、辦公室匯總形成季度資金使用計劃。
4、每年12月、3月、6月、9月底，召開領導小組會議通過下一季度資金使用計劃。
5、辦公室進行國庫申報。
6、財政部門審批后國庫指標發布。
7、辦公室額度分配及發布。
8、各科室執行預算。
(二)預算調整流程。
1、各科室提出預算調整申請。
2、分管領導審核。
3、辦公室審核。
4、領導小組審批(不需要財政審批)或財政審批。
5、辦公室調整預算。
6、執行預算。
年終預算執行完畢后辦公室要真實、完整、準確、及時的組織編制單位決算報表與績效評價工作，報領導小組審核后及時進行決算公開。
為了有效地發揮學校的預算分配和監督職能，強化全校預算管理，科學配置辦學資源，保障和促進學校教學、后勤等各項事業的發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中小學財務制度》，結合學校實際，制定本制度。
一、學校預算是指學校根據教育教學計劃和任務編制的年度財務收支計劃(公歷年)，由收入預算和支出預算構成，映學校教育教學工作規模和方向，是學校財務工作的基本依據。
二、學校預算管理實行“一所學校一本預算”的管理辦法。預算編制以學校為基本預算單位，所轄教學點納入本校預算統一編制。
三、校領導班子是學校預算管理的決策機構。主要職責梳徹執行國家有關預算的法律、法規，審定學校預算和決算報告。
四、學校預算編制小組是學校預算管理的議事機構，由教務、總務、財務和教師代表組成，在校長的領導下參與學校預算編制活動。
五、學校財務室是預算管理的職能部門，在充分調研和征求學校各部門的意見后，負責擬訂學校預算草案，按有關制度對學校各項經費支出進行全過程監督與預算控制，定期向上級主管部門和學校領導報告預算執行情況。
六、學校各部門是預算管理執行機構，按職能提出預算需求，并根據批準的預算指標，具體負責預算的管理與執行。
七、學校預算以國家有關方針、政策和規章制度為依據，圍繞學校年度的教育教學計劃和發展規劃，本著量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡的原則編制。
八、做好預算編制前期準備工作。開展資源調查、摸清家底，同時分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的預算編制打下基礎;分析預算形勢，充分了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。
九、預算編制的方法。學校預算分為收入預算和支出預算。收入預算包括財政撥款收入。預算收入編制以上年度預算執行情況為基礎，根據預算年度維持學校正常運轉和發展的基本需求，考慮預算年度的收入增減因素，實事求是地測算預算年度收入數額。預算編制要遵循穩健性原則。支出預算分為基本支出預算和項目支出預算。基本支出根據國家規定的支出標準和實際人數核定，其中公用經費以維持學校日常教學工作的正常運轉為基礎，合理安排。項目支出預算以改善辦學條件和促進教育事業發展為目標，根據剩余財力，按“輕重緩急”原則安排。根據政府采購法的要求，凡納入政府采購目錄的支出項目，都要編制政府采購預算。
十、學校預算草案經校領導班子審定后，按上級主管部門規定的程序上報審批。
十一、學校預算一經批復下達，學校各部門必須嚴格按照批準的支出預算項目和科目執行，不得隨意變更或調整。
十二、預算執行過程中，出現國家政策發生變化或自然災害等不可預見因素，直接影響到學校預算執行，確實需要調整的，須經校領導班子審定后，由學校按規定程序向主管部門提出預算調整申請，經上級主管部門和財政部門批準后才能執行。
十三、學校決算是映學校一定時期預算執行結果、財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。預算年度終了，財務部門應清理核實全年預算收入、支出數字和往來款項，做好決算數字的對賬工作，按上級主管部門的統一要求，編制學校年度決算。決算數字要真實可靠、內容全面準確，并編制年度財務決算報告，對全年預算執行情況進行全面總結與分析。
十四、本辦法自發布之日起執行。
為了規范和加強義務教育階段公用經費管理，提高資產使用效率，保證各學校正常運行，根據有關財經法規和會計制度，特制定本規定。
1、按上級相關文件精神合理編制學校預算。2、嚴格按有關收費政策規范收費。(如作業本費等代收費項目)。3、加強核算，提高資金使用效益。4、防止國有資產流失。5、建立健全財務規章制度。6、對學校經濟活動實施有效的控制和監督，嚴格履行“專款專用”。7、定期進行財務分析，及時、真實、客觀地映學校財務狀況，為學校及上級部門進行管理與監督提供依據。
1、學校財務工作實行校長負責制。
2、學校財務全部納入學區進行統一核算和管理。
3、各學校應根據本單位實際情況設置財務機構及相關崗位，成立學校理財小組。
建立健全預算編制制度，嚴格按預算辦理各項支出。堅持“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則，科學合理的編制預算，經學校教代會通過并上報學區審批，學校根據預算安排好用款計劃，學區根據用款計劃實行全面監控，以確保收支平衡。
預算編制的原則：按輕重緩急原則搞好基礎設施建設，減少不必要的浪費。
1、各學校要嚴格按照國家有關政策規定依法組織各類收入。各項收入均須按規定納入學校賬戶進行統一核算和管理，不得隱匿、轉移、截留、挪用和私設小金庫。收到現金必須及時、足額存入學校銀行統一帳戶，不得坐收坐支，杜絕私存，任何資金都不得在財務管理體制外循環。
2、學校所有收入都必須使用財政部門監制的統一票據，財務人員應加強對票據的管理，設置票據使用臺賬，負責票據的購領、登記和核銷工作，票據作廢時寫“作廢”字樣，連同存根一起保存，不得撕毀。
3、預算外收入嚴格遵守“收支兩條線”的規定，及時上繳財政專戶。
4、嚴格按照國家、省有關規定，規范學校收費行為，禁止亂收費。學校的收費項目和標準必須按物價部門的有關規定執行;需要增加的'收費項目或調整收費標準應按物價部門、財政部門、教育行政部門的有關規定申報，辦理相關的審批手續。
差旅、儀器設備、圖書資料、教學軟件、購置等費用;房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
2、用于教師培訓的經費按學校公用經費總額5%安排。
3、各校要按輕重緩急，統籌兼顧的原則合理安排公用經費支出。一是開展教學業務與管理活動;二是開展實踐、實習、文體活動;三是維護學校運轉必須的水、電、郵電、印刷、交通、差旅等日常費用;四是房屋、建筑物及儀器設備維修維護;五是設備、儀器、圖書資料等物品購置。
4、學校對房屋建筑物、附屬設施及教學設備進行維修，要編制預算，各校伍佰元以上、兩仟元以下的購置、維修項目，要報學區審批。三仟元以上購置、維修項目，須呈報教育局同意后，方可實施。工程完工后要申請驗收和決算審計。
5、專項經費支出，必須嚴格執行專款專用的原則不得挪作它用，并實行立核算，按實列報。
6、學校經費不準開支的范圍：不準用于人員津貼、補貼、獎金等;不準用于基本建設投資;不準用于償還債務;嚴格控制公務接待費標準，不準用于購買煙酒禮品等費用支出;教師培訓費不準用于公款旅游、休假、療養等與教學無關的支出。
7、加強學校現金的管理。
準坐收坐支，及時報帳。報帳會計按時間順序逐筆登記《現金日記賬》、《銀行存款日記賬》，帳目做到日清月結，賬款相符，年度終了后，現金、銀行存款日記賬應作為會計檔案歸擋。
8、各項經費支出參照標準。
(2)取暖費21%，主要用于取暖費用等支出;。
(3)差旅費3%，主要用于教師出差等支出;。
(4)培訓費5%，主要用于教師培訓等支出;。
(6)其它支出5%，除上述支出外，如臨時聘用人員、廚師工資、垃圾清運費;。
1、依據《會計法》規定，中小學在公用經費支出中所得會計原始憑證必須具備;憑證名稱、填制日期和編號，接受憑證單位名稱、業務內容、數量、單位、單價和金額，填制單位名稱和財務專用章，經辦人簽字，內容真實完整。
再由學區領導審批。
3、差旅費報銷必須認真填寫“差旅費報銷單”，出差補助具體標準按照《中共涼州區辦公室涼州區人民政府辦公室關于轉發武威市市級黨政機關和事業單位差旅費管理辦法的通知》執行。
4、會議費使用要求。
(1)學校承辦教育局、學區、校際之間的會議和教研活動，以及校內的型活動會議，會議費用須憑會議通知、會議人員簽到冊報銷。
(2)學校內部自行召開的會議，不能報銷會議費用。
5、學校宗物品采購。
學校教育儀器設備等宗物品需經教育局統一集中采購的項目，應在每年1月和6月底之前將采購項目計劃上報鄉學區，由鄉學區集中匯總后，由上級部門按照有關采購方式和程序組織進行集中采購，費用由學區統一從各校賬戶上支付。若學校自行采購，在政府采購目錄范圍內的資產要嚴格執行個案采購制度，采購時報相關部門批準，學區憑政府采購審批表予以報銷。
6、教師培訓費使用要求。
根據區教育局規定，教師培訓費支出不得低于公用經費的5%，并主要用于教師培訓的差旅費、伙食補助費、住宿費和資料費等。校長、教師外出培訓學習須附教育局通知或相關文件報銷。