工作方案的制定應(yīng)該注重實(shí)際操作和可實(shí)施性，避免空泛和不切實(shí)際的設(shè)想。在這些工作方案范文中，你可以看到一些成功的案例和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，這些對(duì)你的工作也許會(huì)有所啟發(fā)和指引。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇一
按照財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》，以及長(zhǎng)嶺縣貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案的要求，為進(jìn)一步提高我局內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，我局對(duì)本單位的內(nèi)部控制進(jìn)行了全面的梳理，并進(jìn)行了適當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)。現(xiàn)將有關(guān)貫徹實(shí)施情況報(bào)告如下：
繼三月中旬，縣財(cái)政局組織召開(kāi)全縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范動(dòng)員大會(huì)，對(duì)全縣貫徹實(shí)施《內(nèi)部控制規(guī)范》工作做動(dòng)員部署后，我局制定了長(zhǎng)嶺縣衛(wèi)生局貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施、協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)本局貫徹實(shí)施內(nèi)部控制工作方案、協(xié)調(diào)解決重大事項(xiàng)、監(jiān)督指導(dǎo)工作開(kāi)展。
（一）內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則。
內(nèi)部控制是由行政事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)層和全體職工實(shí)施的、旨在提高行政事業(yè)單位管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位可持續(xù)、健康發(fā)展，維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益，實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位管理服務(wù)目標(biāo)所制定的政策和程序。
我局內(nèi)部控制的目標(biāo)是：
（1）合法性――管理和服務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)。
（2）安全性――資產(chǎn)安全。
（3）可靠性――財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)、完整。
（4）效率性――提高管理服務(wù)的效率和效果。
（5）風(fēng)險(xiǎn)防范――排除障礙實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
2、我局建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)遵循的原則。
（1）全面性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。因?yàn)椋趦?nèi)部控制程序的所有環(huán)節(jié)中，有一個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有發(fā)揮作用，所有起作用的環(huán)節(jié)，也會(huì)變得無(wú)用。
（2）重要性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)、所處地域、組織形式等不同，高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域不同。內(nèi)部控制不能防范所有風(fēng)險(xiǎn)，但要關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，防范顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。
（3）制衡性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)z及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部控制的核心思想是權(quán)力平衡，制約對(duì)象是權(quán)力，權(quán)力分配合理，約束適當(dāng)是內(nèi)部控制的難點(diǎn)。內(nèi)部控制過(guò)于復(fù)雜會(huì)影響效率，風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)，首先是防范風(fēng)險(xiǎn)，其次才是兼顧運(yùn)營(yíng)效率。
（4）適應(yīng)性原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。內(nèi)部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經(jīng)驗(yàn)，拿過(guò)來(lái)不一定能用。行政事業(yè)單位發(fā)展的不同階段、外部環(huán)境的變化、戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整等，內(nèi)部控制要隨之變動(dòng)。
（5）成本效益原則。
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動(dòng)都必須遵循的法則。
3、建立與實(shí)施內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素：
（1）內(nèi)部環(huán)境――是行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
（2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估――是行政事業(yè)單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
（3）控制活動(dòng)――是行政事業(yè)單位根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施、政策和方法，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍之內(nèi)。
（4）信息與溝通――是行政事業(yè)單位及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，并在行政事業(yè)單位內(nèi)部、單位與外部之間進(jìn)行有效溝通。
（5）內(nèi)部監(jiān)督――是行政事業(yè)單位對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
1.費(fèi)用支出缺乏有效控制。
行政事業(yè)單位對(duì)于行政經(jīng)費(fèi)的支出，特別是招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、水電費(fèi)等，普遍缺乏嚴(yán)格的控制標(biāo)準(zhǔn)；即使制定了內(nèi)部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，但仍較多采用實(shí)報(bào)實(shí)銷制。
2.固定資產(chǎn)控制薄弱。
實(shí)行政府集中采購(gòu)制度以后，行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的購(gòu)z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關(guān)的內(nèi)部控制，重購(gòu)輕管現(xiàn)象比較普遍。如未按規(guī)定建立起定期財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度，購(gòu)z的固定資產(chǎn)未能及時(shí)登記入賬，未登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬和實(shí)物卡片，責(zé)任不明確等，導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符及資產(chǎn)流失。
3.財(cái)務(wù)管理弱化。
財(cái)務(wù)部門的工作限于記賬、算賬、報(bào)賬，與業(yè)務(wù)控制脫節(jié)，對(duì)單位重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程和結(jié)果均不了解，未能對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)控制和監(jiān)督。票據(jù)管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現(xiàn)延期上繳收入，挪用公款問(wèn)題；對(duì)使用后票據(jù)未能及時(shí)辦理交驗(yàn)、核銷，容易導(dǎo)致收入不入賬、私設(shè)“小金庫(kù)”等問(wèn)題。
4.崗位設(shè)z不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現(xiàn)象。記賬人員、保管人員、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策人員及經(jīng)辦人員沒(méi)有很好的分離制約，存在出納兼復(fù)核、采購(gòu)兼保管等現(xiàn)象，出現(xiàn)管理漏洞。
5.預(yù)算控制比較薄弱。
首先是沒(méi)有預(yù)算或預(yù)算編制比較粗糙，部門預(yù)算的編制一般根據(jù)當(dāng)年財(cái)政狀況、上年收支、預(yù)算單位自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)進(jìn)行核定，沒(méi)有細(xì)化到具體項(xiàng)目，預(yù)算支出達(dá)不到逐筆進(jìn)行核定的要求。其次是預(yù)算剛性不夠，預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性不強(qiáng)，預(yù)算調(diào)整追加較為頻繁，資金使用缺乏預(yù)見(jiàn)性，削弱了預(yù)算的約束控制力。
良好的內(nèi)部控制意識(shí)是內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)完善和有效運(yùn)行的基本前提。但一些單位的領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制制度重要性的認(rèn)識(shí)還不到位，內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)，重發(fā)展、輕控制，對(duì)內(nèi)部控制知識(shí)缺乏基本了解，把內(nèi)部控制看成僅是財(cái)務(wù)部門的事。
財(cái)政部制定的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范》主要是針對(duì)企業(yè)的，對(duì)行政事業(yè)單位的適用性較差；有的單位雖然制定了一系列內(nèi)部控制制度，但未能嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)制度的執(zhí)行及效果缺乏必要的監(jiān)督，導(dǎo)致有章不循、違章不究，內(nèi)部控制制度未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算后，由會(huì)計(jì)核算中心對(duì)行政事業(yè)單位集中辦理會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督業(yè)務(wù)，由于會(huì)計(jì)主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問(wèn)題，影響單位內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。
4.管理人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不能適應(yīng)內(nèi)部控制工作的需要。
管理人員競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)差，缺乏創(chuàng)新精神，業(yè)務(wù)素質(zhì)難以滿足實(shí)施內(nèi)部控制和監(jiān)督的要求。
5.外部監(jiān)督對(duì)單位內(nèi)部控制健全性和有效性的監(jiān)督檢查不夠。
目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財(cái)政、審計(jì)部門，大多偏重于對(duì)單位財(cái)政資金的運(yùn)用是否合法、合規(guī)進(jìn)行監(jiān)督，較少對(duì)被審計(jì)單位是否建立有效的內(nèi)部控制制度以及有效執(zhí)行加以實(shí)質(zhì)性檢查。缺少有效的外部監(jiān)督，使行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系完善失去外部推動(dòng)力和約束機(jī)制。
任何行政事業(yè)單位的控制活動(dòng)都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務(wù)目標(biāo)及整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在coso報(bào)告《內(nèi)部控制――整體框架》的內(nèi)部控制五要素中，控制環(huán)境被放在了第一的位子上，它作為推動(dòng)單位發(fā)展的動(dòng)力，是所有其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ)和核心。它對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制整體框架實(shí)施的效果。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇二
為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，市財(cái)政局成立“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組”，組成人員如下：
組長(zhǎng)：鄒三友市財(cái)政局黨組書記、局長(zhǎng)。
副組長(zhǎng)：彭堅(jiān)市財(cái)政局黨組成員、紀(jì)檢組長(zhǎng)。
成員：李昶市財(cái)政局預(yù)算科科長(zhǎng)。
周繼恩市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科科長(zhǎng)。
楊勇市財(cái)政局財(cái)政監(jiān)督檢查科科長(zhǎng)。
李哲文市財(cái)政局會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作辦公室”，辦公室設(shè)市財(cái)政局會(huì)計(jì)科，具體負(fù)責(zé)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的前期部署、協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。市財(cái)政局會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)李哲文同志兼任辦公室主任，鄺建意同志任辦公室副主任。
各級(jí)各單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌規(guī)劃組織實(shí)施，確保全面完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”的方式推動(dòng)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
二、工作安排及要求。
各級(jí)各單位要按照通知要求，按步驟組織動(dòng)員，督促本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展，確保在9月底前啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
各級(jí)各單位要高度重視，加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的督促、指導(dǎo)和檢查，確保本地區(qū)、本單位在底順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作，并形成高質(zhì)量的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告，用評(píng)價(jià)報(bào)告成果提高內(nèi)部控制水平和效果。
各級(jí)各單位要在12月8日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本地區(qū)、本單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的工作案例等。對(duì)于具有較高推廣價(jià)值和借鑒意義的典型案例，市財(cái)政局將呈報(bào)省財(cái)政廳，將其納入全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)案例庫(kù)，并擇優(yōu)推薦至財(cái)政部，組織有關(guān)媒體進(jìn)行宣傳報(bào)道，供各行政事業(yè)單位學(xué)習(xí)交流。
三、加強(qiáng)監(jiān)督和宣傳。
1、內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告將作為20部門決算報(bào)告的重要組成部分。市直各單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)，匯總形成本單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)綜合報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件3)，作為年決算報(bào)告的重要組成部分報(bào)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)科。凡是2016年決算報(bào)告中未附內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的，不予接收。
市直各單位在報(bào)送內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告時(shí)，應(yīng)包括單位本級(jí)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告和單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)綜合報(bào)告(報(bào)告主體包括單位本級(jí)和所屬單位)。
2、加強(qiáng)監(jiān)督檢查。為確保行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按時(shí)開(kāi)展，評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效，市財(cái)政局將把內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況作為財(cái)政監(jiān)督檢查、《會(huì)計(jì)法》執(zhí)行情況檢查的重要參考。凡是未按要求及時(shí)提供內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告的單位，或在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位，將作為全市財(cái)政監(jiān)督檢查、會(huì)計(jì)法執(zhí)行情況檢查的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象，一經(jīng)查實(shí)，將嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
3、加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作是推動(dòng)內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的一項(xiàng)重要舉措，各級(jí)財(cái)政部門、市直各單位要加大對(duì)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳和推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體資源，進(jìn)行多層次、多方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇三
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
二、基本原則。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級(jí)，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、工作安排。
(一)組織動(dòng)員。各區(qū)市、各部門(單位)應(yīng)于2016年8月底前，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位，積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)于2016年9月30日前，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說(shuō)明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及對(duì)策措施等)，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣鳎瑢W(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各區(qū)市要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評(píng)價(jià)得分較低的單位，有針對(duì)性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各區(qū)市應(yīng)于2016年10月10日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于2016年10月10日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件3)。總結(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
四、有關(guān)要求。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)市、各部門(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各區(qū)市、各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查，對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各區(qū)市、各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇四
為貫徹落實(shí)財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》和省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》，穩(wěn)步做好我局行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施工作，現(xiàn)提出以下實(shí)施方案。
以明確為基礎(chǔ)，以進(jìn)一步建立健全制度和提高執(zhí)行力為抓手，在20xx年年底前完成單位內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。到20xx年，基本建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，切實(shí)加強(qiáng)權(quán)力監(jiān)控制約，保證權(quán)力規(guī)范、透明、高效運(yùn)行。
1、全面覆蓋。內(nèi)部控制建設(shè)是對(duì)所有行政事業(yè)單位提出的總要求，貫穿權(quán)力運(yùn)行過(guò)程，要按照單位全覆蓋、權(quán)力全覆蓋、流程全覆蓋的要求，有序推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)工作。
2、突出重點(diǎn)。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，針對(duì)重要崗位、重要事項(xiàng)，通過(guò)規(guī)范的業(yè)務(wù)流程和科學(xué)的控制方法，強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行制約，防止權(quán)力濫用。
3、注重結(jié)合。做好合理內(nèi)控與依法行政的結(jié)合、權(quán)力制衡與提質(zhì)增效的結(jié)合、流程控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的結(jié)合、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與解決問(wèn)題的結(jié)合，既制約權(quán)力，又要發(fā)揮出權(quán)力應(yīng)有的管理效率與服務(wù)效能。
4、持續(xù)完善。加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)是項(xiàng)持久工程、系統(tǒng)工程，要隨著糧食流通外部環(huán)境變化、國(guó)家行政法規(guī)調(diào)整等因素，及時(shí)改進(jìn)完善，提高內(nèi)部控制能力和水平。
1、界定權(quán)力事項(xiàng)。按照“職權(quán)法定、權(quán)責(zé)一致”的要求，在《安徽省糧食局關(guān)于公布行政權(quán)力清單和責(zé)任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號(hào))的基礎(chǔ)上，對(duì)權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍。(牽頭處室:政策法規(guī)處)。
2、規(guī)范崗位設(shè)置。按照分權(quán)制衡的原則，規(guī)范崗位設(shè)置，分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，并定期輪崗，確保崗位設(shè)置、崗位分工的合理性和科學(xué)性，發(fā)揮內(nèi)部控制的作用。(牽頭處室:人事處)。
3、優(yōu)化權(quán)力流程。對(duì)權(quán)力運(yùn)行流程按事項(xiàng)和崗位進(jìn)行細(xì)化和分類，制定作業(yè)規(guī)范，明確操作標(biāo)準(zhǔn)，合理分解權(quán)力。通過(guò)流程控制和痕跡化管理，形成層層分解、環(huán)環(huán)相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規(guī)處)。
4、健全控制體系。圍繞權(quán)力流程中的崗位職責(zé)和權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，依據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定、廉政要求、工作職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)部控制措施，形成操作性強(qiáng)、具體管用、切實(shí)可行的內(nèi)部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財(cái)務(wù)處)。
5、推進(jìn)信息公開(kāi)。權(quán)力事項(xiàng)、運(yùn)行流程、崗位設(shè)置等內(nèi)容在一定范圍內(nèi)公開(kāi)。每年進(jìn)行單位內(nèi)部控制，并將自我評(píng)價(jià)情況報(bào)告作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容進(jìn)行報(bào)告。逐步建立內(nèi)部控制信息公開(kāi)機(jī)制，更好的發(fā)揮信息公開(kāi)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。(牽頭處室:辦公室)。
6、嚴(yán)格考評(píng)問(wèn)責(zé)。建立健全內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查和問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督，檢查內(nèi)部控制實(shí)施過(guò)程中存在的突出問(wèn)題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)內(nèi)部控制。將單位和個(gè)人內(nèi)部控制制度實(shí)施情況與干部考核、追責(zé)問(wèn)責(zé)結(jié)合起來(lái)，對(duì)內(nèi)部控制失職、失察的單位和干部職工違規(guī)行為進(jìn)行責(zé)任追究，全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)。
1、權(quán)力排查階段(6月上旬-7月下旬)。
各單位、各處室要充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制建設(shè)的重要性，開(kāi)展“熟悉內(nèi)控、理解內(nèi)控、掌握內(nèi)控”的宣傳活動(dòng)，增強(qiáng)全體干部參與內(nèi)部控制建設(shè)的積極性和主動(dòng)性，營(yíng)造內(nèi)部控制建設(shè)的良好環(huán)境。及時(shí)對(duì)本單位、本處室權(quán)力事項(xiàng)進(jìn)行全面清理確認(rèn)，明確權(quán)力行使的依據(jù)、權(quán)力運(yùn)行的規(guī)則和范圍，填寫《內(nèi)部控制權(quán)力清單》，7月15前報(bào)政策法規(guī)處匯總，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究確定。
2、內(nèi)控建設(shè)階段(8月上旬-11月下旬)。
按照局長(zhǎng)辦公會(huì)議審定的內(nèi)部控制權(quán)力清單，從規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化權(quán)力流程、健全控制體系三個(gè)方面著手，制定各項(xiàng)權(quán)力崗位明細(xì)表、權(quán)力流程圖、具體內(nèi)部控制措施、現(xiàn)有制度及查缺補(bǔ)漏后應(yīng)修訂或新制定的制度清單，經(jīng)處室分管局領(lǐng)導(dǎo)審定后，10月17日前送局財(cái)務(wù)處匯總，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)研究。研究確定后編制《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)手冊(cè)》，明晰內(nèi)部權(quán)力事項(xiàng)、崗位職責(zé)、控制措施等情況，實(shí)現(xiàn)權(quán)力、崗位、責(zé)任、制度的有機(jī)結(jié)合，形成完備的權(quán)責(zé)體系。
3、總結(jié)提升階段(12月上旬-12月下旬)。
省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)組織對(duì)各單位、各處室內(nèi)部控制建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，對(duì)不符合要求的，責(zé)成相關(guān)部門和單位進(jìn)一步整改完善。對(duì)好的做法和經(jīng)驗(yàn)組織經(jīng)驗(yàn)交流，總結(jié)推廣，加快省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)步伐。
1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。省糧食局成立局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，牛向陽(yáng)同志任組長(zhǎng)，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局財(cái)務(wù)處，具體負(fù)責(zé)全局內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)同推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)和監(jiān)督檢查工作。局屬各事業(yè)單位要對(duì)照《省糧食局內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施方案》，相應(yīng)的制定本單位的實(shí)施方案，并把實(shí)施方案文件及具體執(zhí)行情況報(bào)局內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。
2、明確職責(zé)。按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，各單位、各處室主要負(fù)責(zé)人對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制的有效性承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是內(nèi)部控制建設(shè)的第一責(zé)任人，需要高度重視，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位。財(cái)務(wù)處要切實(shí)做好領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的各項(xiàng)工作;駐局監(jiān)察室要督促各單位加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制衡等工作;人事處要做好規(guī)范崗位設(shè)置，制定內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)責(zé)機(jī)制等工作;政策法規(guī)處要做好權(quán)力清單梳理和匯總、指導(dǎo)優(yōu)化權(quán)力流程等工作，切實(shí)規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行。
3、合力推進(jìn)。一是加強(qiáng)部門會(huì)商，財(cái)務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察、人事、政策法規(guī)、辦公室等部門要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享，協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，建立聯(lián)合工作機(jī)制。二是定期、不定期開(kāi)展監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，查找原因，堵塞漏洞。三是發(fā)揮市場(chǎng)作用，引入社會(huì)第三方參與內(nèi)部控制建設(shè)，發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成工作合力。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇五
根據(jù)財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)《關(guān)于20xx年主板上市公司分類分批實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的通知》(財(cái)辦會(huì)[20xx]30號(hào))的要求，為了保障合規(guī)、有序、高效地開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法》及公司重要管理規(guī)章制度，特制定本工作方案。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括內(nèi)部控制的五要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督。
內(nèi)控評(píng)價(jià)的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內(nèi)控評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組。
(董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、總經(jīng)理)。
(經(jīng)營(yíng)管理部、審計(jì)部、董事會(huì)辦公室及其他職能部門)。
預(yù)計(jì)在20xx年9月份進(jìn)行內(nèi)控自評(píng)價(jià)。
1、中期評(píng)價(jià)，查找缺陷。
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程。
a、從企業(yè)層面控制了解、分析內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)；
1
b、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化等的調(diào)查底稿。
a、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組成員召集各單位業(yè)務(wù)骨干，主持各單位內(nèi)控評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關(guān)業(yè)務(wù)及管理主要風(fēng)險(xiǎn)，補(bǔ)充完善流程圖、風(fēng)險(xiǎn)清單、風(fēng)險(xiǎn)矩陣；
d、對(duì)各單位內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，編寫各單位的《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》，評(píng)價(jià)人員與單位負(fù)責(zé)人共同確認(rèn)內(nèi)控缺陷、《內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單；
2、內(nèi)控缺陷整改。
(1)內(nèi)控缺陷確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：詳見(jiàn)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理辦法“缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)”》；
(2)內(nèi)控缺陷的確認(rèn)程序：
c、內(nèi)控評(píng)價(jià)小組匯總整理的內(nèi)控缺陷：各單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)內(nèi)控缺陷，單位負(fù)責(zé)人召集相關(guān)人員討論確定整改措施，評(píng)價(jià)小組對(duì)整改措施能否消除缺陷予以確認(rèn)；單位負(fù)責(zé)人未確認(rèn)的內(nèi)控缺陷，評(píng)價(jià)小組應(yīng)與缺陷所在單位的直接上級(jí)討論確定；內(nèi)控評(píng)價(jià)小組對(duì)股份公司管理層不予確認(rèn)的缺陷，若內(nèi)控評(píng)價(jià)小組認(rèn)為2屬于重要或重大缺陷，應(yīng)直接向董事會(huì)報(bào)告，由董事會(huì)裁定。
(3)內(nèi)控缺陷的整改。
須整改的內(nèi)控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組進(jìn)行追蹤，以確保相關(guān)單位采用適當(dāng)措施進(jìn)行改進(jìn)。
3、監(jiān)控缺陷整改后的運(yùn)行情況。
內(nèi)控評(píng)價(jià)小組跟蹤、檢查缺陷整改進(jìn)度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運(yùn)行時(shí)間不少于三個(gè)月，故應(yīng)在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運(yùn)行證據(jù)，確保缺陷已消除。
4、期末評(píng)價(jià)，出具評(píng)價(jià)報(bào)告。
主要采用后推程序進(jìn)行內(nèi)控評(píng)價(jià)：
(2)重點(diǎn)關(guān)注、測(cè)試發(fā)生變化的內(nèi)部控制和新增業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制以及中期存在缺陷的控制。
內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果起草公司的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議后，報(bào)董事會(huì)審批。
出具內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告后，內(nèi)控評(píng)價(jià)小組在3個(gè)月內(nèi)將內(nèi)控評(píng)價(jià)底稿裝訂成冊(cè)并歸檔，審計(jì)部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經(jīng)董事會(huì)審批后執(zhí)行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇六
根據(jù)《x局內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度》規(guī)定，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)分為自我評(píng)價(jià)和獨(dú)立評(píng)價(jià)兩部分，2018年的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依照此原則進(jìn)行。
本次評(píng)價(jià)工作主要包括單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個(gè)層面的評(píng)價(jià)工作。
在單位層面，對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五個(gè)方面從內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性和運(yùn)行有效性兩方面進(jìn)行全面系統(tǒng)評(píng)價(jià)。
在業(yè)務(wù)層面，對(duì)為確保工作目標(biāo)、工作效率和效果、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整目標(biāo)、資產(chǎn)安全目標(biāo)、合法合規(guī)目標(biāo)等單個(gè)或整體控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)所設(shè)置的內(nèi)部控制活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
對(duì)單位層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；對(duì)主要業(yè)務(wù)活動(dòng)控制的設(shè)計(jì)與執(zhí)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
評(píng)價(jià)工作重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：
1.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制是否在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上涵蓋了單位層面的風(fēng)險(xiǎn)和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險(xiǎn)。
2.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時(shí)間進(jìn)度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。
3.被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的組織是否有效，人員配備、職責(zé)分工和授權(quán)是否合理。
4.被評(píng)價(jià)單位是否開(kāi)展內(nèi)部控制自查并上報(bào)有關(guān)自查報(bào)告。
5.被評(píng)價(jià)單位是否建立有利于促進(jìn)內(nèi)部控制各項(xiàng)政策措施落實(shí)和問(wèn)題整改的機(jī)制。
6.被評(píng)價(jià)單位在評(píng)價(jià)期間是否出現(xiàn)過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)事故等。
自我評(píng)價(jià)由所屬各單位按照局統(tǒng)一安排，自行開(kāi)展。內(nèi)控評(píng)價(jià)股室制定年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案，提交局長(zhǎng)辦公會(huì)審議，根據(jù)工作方案的時(shí)間安排啟動(dòng)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)，下發(fā)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)表。各相關(guān)股室接到自我評(píng)價(jià)表后，按內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度的相關(guān)要求，成立自我評(píng)價(jià)工作小組，制定工作實(shí)施方案，組織本部門進(jìn)行自我評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后報(bào)內(nèi)控工作小組匯總，內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組將對(duì)各單位的自我評(píng)價(jià)情況進(jìn)行分析和審核，并報(bào)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)，由教體局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組綜合運(yùn)用訪談、測(cè)試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對(duì)各相關(guān)部門內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。局內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組對(duì)現(xiàn)場(chǎng)各小組初步認(rèn)定的內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認(rèn)綜合獨(dú)立評(píng)價(jià)結(jié)果，報(bào)經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時(shí)結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實(shí)情況。
內(nèi)控評(píng)價(jià)工作小組在協(xié)調(diào)各相關(guān)部門完成內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作及內(nèi)控評(píng)價(jià)工作組完成獨(dú)立測(cè)試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。
本次評(píng)價(jià)工作的前期準(zhǔn)備階段從2018年10月23日至2018年11月10日，自我評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2018年11月13日至2018年12月1日，獨(dú)立評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試階段預(yù)計(jì)從2018年12月4日至2019年1月26日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的分析和審定預(yù)計(jì)從2019年1月29日至2019年2月14日；匯總評(píng)價(jià)階段預(yù)計(jì)從2019年2月22日至2019年3月2日，自我評(píng)價(jià)結(jié)果的匯報(bào)、審批、反饋和出具報(bào)告預(yù)計(jì)從2019年3月5日至2019年3月15日。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇七
為了促進(jìn)本單位全面評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行情況，規(guī)范內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和評(píng)價(jià)報(bào)告，揭示和防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的相關(guān)要求，特制訂本方案。
我校內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)的總體目標(biāo)是：了解本單位內(nèi)控建設(shè)和運(yùn)行狀況，分析內(nèi)控設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性，明確內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善本單位內(nèi)部控制體系；實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險(xiǎn)管理有機(jī)結(jié)合，提高基礎(chǔ)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力。
1、全面性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿內(nèi)部控制各項(xiàng)制度建立和執(zhí)行的全過(guò)程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
2、重要性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作是檢驗(yàn)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)是否高效的主要手段；是明確單位內(nèi)控差距及缺陷，進(jìn)一步優(yōu)化完善內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。
3、客觀性原則。內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作應(yīng)當(dāng)在學(xué)校內(nèi)部控制體系建設(shè)中保持獨(dú)立性。客觀評(píng)價(jià)各部門的業(yè)務(wù)流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)措施可靠運(yùn)行。
1、組織層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。明確各部門職責(zé)分工，厘清各部門在組織層級(jí)內(nèi)部控制中的角色和分工；決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)相分離，歸屬到不同的機(jī)構(gòu)，達(dá)到權(quán)力制衡的效果；對(duì)內(nèi)部控制有重要影響的關(guān)鍵性崗位，明確其崗位職責(zé)權(quán)限，人員分配，以及按照規(guī)定的工作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核及獎(jiǎng)懲。
2、單位層級(jí)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)。各個(gè)部門是否建立相應(yīng)的工作制度，檢查各部門內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。
（1）、預(yù)算編制。預(yù)算編制是否依據(jù)以前年度單位收支的實(shí)際情況，真實(shí)反映單位本年度全部業(yè)務(wù)收支計(jì)劃；是否建立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)并有相應(yīng)的預(yù)算工作管理辦法；執(zhí)行環(huán)節(jié)中是否保持單位財(cái)務(wù)核算和業(yè)務(wù)工作的一致性；是否建立科學(xué)有效的決算與考評(píng)機(jī)制。
（2）、收支控制。財(cái)政經(jīng)費(fèi)撥款收入是否按財(cái)政部門定員定額標(biāo)準(zhǔn)及單位工作計(jì)劃需要據(jù)實(shí)編制；是否根據(jù)國(guó)庫(kù)指標(biāo)下達(dá)時(shí)進(jìn)行收入登記并確認(rèn)資金來(lái)源，匹配財(cái)政批復(fù)的預(yù)算指標(biāo)；是否按合理合規(guī)的執(zhí)行方式和審批權(quán)限對(duì)不同資金的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理；是否按事前審核與審批程序執(zhí)行支出過(guò)程的控制，依據(jù)采購(gòu)或?qū)徟Y(jié)果提出資金支付申請(qǐng)，單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行資金支付審核并匹配應(yīng)對(duì)的收入資金來(lái)源。
（3）、采購(gòu)控制。單位是否按照實(shí)際需求在采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)批準(zhǔn)。
范圍內(nèi)，按季度編制采購(gòu)預(yù)算并確定采購(gòu)方式；是否建立單位內(nèi)部的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，采購(gòu)需求計(jì)劃評(píng)審是否設(shè)置不同崗位進(jìn)行管理；在資金支付環(huán)節(jié)，是否依據(jù)采購(gòu)合同、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、竣工決算報(bào)告等文件，按照資金支付的相關(guān)規(guī)定，填寫相關(guān)表格。
1、個(gè)別訪談法。與單位內(nèi)部人員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀。首先，與單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制思想的建設(shè)程度；其次，與各科室領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行訪談，了解單位內(nèi)部控制的整體現(xiàn)狀；第三、與單位其他員工進(jìn)行訪談，了解內(nèi)部控制體系的執(zhí)行落實(shí)情況。
2、穿行測(cè)試法。任意選取一筆業(yè)務(wù)作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財(cái)務(wù)報(bào)表或其他內(nèi)部管理報(bào)告中反映出來(lái)的過(guò)程，了解控制措施設(shè)計(jì)的有效性，并識(shí)別出關(guān)鍵控制點(diǎn)。
3、專題討論法。針對(duì)每個(gè)科室組織召開(kāi)專題討論會(huì)議，綜合內(nèi)部各機(jī)構(gòu)、各方面的意見(jiàn)，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
2、主要工作。
（1）、檢查內(nèi)部控制體系建立和執(zhí)行的有效性；
（3）、認(rèn)定內(nèi)部控制缺陷及督促各部門進(jìn)行整改。
（4）、編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇八
-->。
組
長(zhǎng)：鐘曉斌。
局長(zhǎng)。
副組長(zhǎng)：林健雄。
副局長(zhǎng)。
陳
勃
投資促進(jìn)中心主任。
成
員：胡偉良、沈碧全、鐘永招、黃瑞雄。
領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保本單位及時(shí)完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，設(shè)在局財(cái)務(wù)股，負(fù)責(zé)本局內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的日常工作開(kāi)展。
本單位計(jì)劃于
年
9
月底前按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會(huì)〔。
2012。
21。
號(hào)）為依據(jù)，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
本單位將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向局主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向，確保在
年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。本單位計(jì)劃將內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
本單位將于
年
10。
月
25。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇九
為進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部控制體系建設(shè)工作方案，具體內(nèi)容如下：
根據(jù)財(cái)政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報(bào)國(guó)家，人民。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測(cè)試、梳理單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內(nèi)部控制缺陷、補(bǔ)充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個(gè)層級(jí)的全員、全過(guò)程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。
（一）構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對(duì)照財(cái)政部等出臺(tái)的《控制規(guī)范》和《指導(dǎo)意見(jiàn)》，對(duì)單位的內(nèi)部控制體系進(jìn)行優(yōu)化升級(jí)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險(xiǎn)管控的基本要求，對(duì)現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級(jí)建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。
（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實(shí)施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實(shí)現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運(yùn)行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運(yùn)行規(guī)劃要求。
（三）構(gòu)建以內(nèi)控評(píng)價(jià)為重點(diǎn)的持續(xù)改進(jìn)體系通過(guò)內(nèi)控流程的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)，分析評(píng)價(jià)控制缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對(duì)內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實(shí)可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。
（一）完善流程制度體系
1、梳理風(fēng)險(xiǎn)控制流程。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)所有潛在重大風(fēng)險(xiǎn)，包括風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)類型、風(fēng)險(xiǎn)涉及的活動(dòng)或流程、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的影響、風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)（風(fēng)險(xiǎn)清單），確定風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略和控制辦法，將風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)中，明確業(yè)務(wù)流程運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制辦法。建立基于風(fēng)險(xiǎn)防范的、覆蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。
2、完善風(fēng)險(xiǎn)控制制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對(duì)流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。
（二）建立監(jiān)督評(píng)價(jià)體系
1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查辦法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，根據(jù)關(guān)鍵控制點(diǎn)的控制措施和控制責(zé)任，設(shè)計(jì)關(guān)鍵控制點(diǎn)的執(zhí)行檢查辦法，配合流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。
2、建立內(nèi)控定期的自我評(píng)價(jià)體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評(píng)估，并將評(píng)價(jià)結(jié)果與績(jī)效考核掛鉤。
3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運(yùn)行與調(diào)整評(píng)價(jià)等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。
（三）健全內(nèi)控組織體系
1、健全內(nèi)控決策組織。明確財(cái)政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強(qiáng)化決策責(zé)任評(píng)價(jià)。
2、健全內(nèi)控管理組織。審計(jì)部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計(jì)部部、財(cái)務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的具體實(shí)施工作。具體內(nèi)容如下：
（1）審計(jì)部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開(kāi)展內(nèi)控評(píng)價(jià)、履行報(bào)告程序。完善單位內(nèi)部控制體系有效的監(jiān)督與評(píng)價(jià)等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
（2）財(cái)務(wù)部：完善單位財(cái)務(wù)管理，為單位管理層提供有效、真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的.信息溝通，設(shè)計(jì)適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計(jì)劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開(kāi)發(fā)與管理體系和開(kāi)放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊(duì)伍，保持單位智力資本的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，提升單位核心競(jìng)爭(zhēng)力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實(shí)內(nèi)控體系執(zhí)行情況。
（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系
1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等內(nèi)部控制特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實(shí)施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。
2、優(yōu)化人力資源。要通過(guò)培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培養(yǎng)內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲(chǔ)備。
3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估形成的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計(jì)，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)，形成新的控制流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。
4、成果提交和驗(yàn)收階段：完成內(nèi)控評(píng)價(jià)自評(píng)、手冊(cè)文檔撰寫等工作，提供內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊(cè)。
（二）工作小組
單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要根據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開(kāi)展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：
組長(zhǎng)：xxx、xxx
副組長(zhǎng)：xxx、xxx
組員：xxx
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇十
為了貫徹落實(shí)依法治國(guó)基本方略，加強(qiáng)內(nèi)部權(quán)力制約，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)和行政風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)上級(jí)財(cái)政工作會(huì)議有關(guān)要求，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)我單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)制定如下工作方案。
財(cái)政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》明確規(guī)定：內(nèi)部控制是單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的控制，是單位為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。
(一)控制目標(biāo)。
內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項(xiàng)任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為：
1.經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行。
2.各項(xiàng)資產(chǎn)安全和使用有效。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實(shí)物與財(cái)務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。
3.會(huì)計(jì)信息真實(shí)、完整、可靠。合理保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
4.提高資金使用效率。做好預(yù)算管理，為完成各項(xiàng)財(cái)政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項(xiàng)資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內(nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗。
(二)實(shí)施范圍。
內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的范圍包括：本單位。
要充分利用已經(jīng)開(kāi)展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度。
(三)實(shí)施原則。
在我單位制定實(shí)施內(nèi)部控制的各項(xiàng)目標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到：
1.對(duì)單位預(yù)算收支的全過(guò)程進(jìn)行控制，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里。
2.突出重點(diǎn)，監(jiān)控一般，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)和關(guān)鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個(gè)環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項(xiàng)內(nèi)控制度的建立與實(shí)施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)。
(四)工作任務(wù)。
1.梳理并完善經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等6大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時(shí)明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的科室、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度。
2.調(diào)整和明確職能分工。明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理科室、涉及科室、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨科室協(xié)調(diào)問(wèn)題。對(duì)科室間和科室內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整。
3.建立關(guān)鍵崗位責(zé)任制。對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求以及獎(jiǎng)懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、輪崗等制度。
4.明確經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)限分配。針對(duì)不同的業(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級(jí)授權(quán)審批，控制風(fēng)險(xiǎn)避免審批權(quán)限高度集中。
5.建立內(nèi)控評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度。建立內(nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控評(píng)價(jià)制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實(shí)施、發(fā)揮作用并適時(shí)更新。
我單位實(shí)施內(nèi)部控制，要通過(guò)機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分工、崗位責(zé)任制、歸口管理、三權(quán)分離等，將各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)根據(jù)管理職能固化到具體的業(yè)務(wù)流程中，并對(duì)應(yīng)到具體的工作崗位上。
1、預(yù)算業(yè)務(wù)管理。建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度。建立內(nèi)部預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理、基建管理、人事管理等科室或崗位的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，提高預(yù)算編制的科學(xué)性;建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制;建立全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制等。
2、收支業(yè)務(wù)管理。建立健全收入內(nèi)部管理制度;建立健全票據(jù)管理制度;建立健全收支內(nèi)部管理制度等。
3、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理。建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。
4、資產(chǎn)管理。建立健全貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制;加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理和資金的核查;對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口管理，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理等。
5、合同管理。建設(shè)健全合同內(nèi)部管理制度;建立財(cái)會(huì)科室與合同歸口管理科室的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合;建立合同履行監(jiān)督審查制度等。
成立單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作領(lǐng)導(dǎo)小組。
(一)領(lǐng)導(dǎo)小組。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的工作方案，組織各科室開(kāi)展內(nèi)部控制規(guī)范工作并進(jìn)行監(jiān)督檢查。協(xié)調(diào)內(nèi)部控制規(guī)范工作中的問(wèn)題，設(shè)計(jì)并完成內(nèi)部手冊(cè)。
(2)辦公室主任：
牽頭科室：
監(jiān)督科室：
成員科室：
(三)成員職責(zé)。
辦公室：協(xié)調(diào)單位內(nèi)部的相關(guān)事項(xiàng)，提供我單位科學(xué)化精細(xì)化業(yè)務(wù)梳理成果等;負(fù)責(zé)開(kāi)展單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)工作，起草工作方案、簡(jiǎn)報(bào)、總結(jié)等文件，收集整理內(nèi)部控制規(guī)范檔案。負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)控開(kāi)展情況進(jìn)行監(jiān)督，并提供單位開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的資料和經(jīng)驗(yàn)。
(1)動(dòng)員部署階段(20xx年4月1日-4月30日)。
加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全工作機(jī)制。深入做好宣傳、發(fā)動(dòng)、培訓(xùn)和組織部署工作。
(2)制度建設(shè)階段(20xx年5月1日-8月31日)。
按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級(jí)授權(quán)，強(qiáng)化流程控制、依法合規(guī)運(yùn)行的要求，結(jié)合工作實(shí)際，制定內(nèi)部控制制度體系并組織論證評(píng)審后發(fā)布實(shí)施。
(3)落實(shí)實(shí)施階段(20xx年9月1日-10月31日)。
將內(nèi)控理念、控制活動(dòng)和控制措施固化在相關(guān)信息系統(tǒng);組織開(kāi)展內(nèi)控日常檢查，切實(shí)推動(dòng)內(nèi)控機(jī)制落實(shí)。
(4)完善總結(jié)階段(20xx年11月1日-12月31日)。
指導(dǎo)和推動(dòng)單位內(nèi)部的內(nèi)控體系建設(shè)，總結(jié)提升我單位內(nèi)部控制制度建設(shè)工作經(jīng)驗(yàn)和取得的成效，在有效執(zhí)行基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度。
1、成立內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施工作。
2、制定并下發(fā)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案。中心辦公室牽頭草擬內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案，與相關(guān)科室溝通意見(jiàn)并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)班子審議后下發(fā)。
3、各科室確定本科室內(nèi)部控制實(shí)施工作聯(lián)系人，并向辦公室報(bào)送名單。
4、開(kāi)展本單位內(nèi)部控制規(guī)范宣傳和培訓(xùn)。辦公室組織單位內(nèi)各有關(guān)科室召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)，布置相關(guān)工作。
(2)流程梳理。
成員科室按照本方案的分工，負(fù)責(zé)收集整理相關(guān)業(yè)務(wù)的流程(包括流程圖和流程說(shuō)明)、制度、崗位職責(zé)等資料，做到制度和流程相匹配，主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)及崗位職責(zé)要明確，并將梳理材料報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)小組、辦公室。
單位結(jié)合業(yè)務(wù)工作，負(fù)責(zé)梳理與其相關(guān)的預(yù)算申報(bào)、預(yù)算執(zhí)行以及在執(zhí)行中涉及到的政府采購(gòu)、合同執(zhí)行等相關(guān)業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部資產(chǎn)實(shí)物的管理，建立預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制，配合成員科室完成相關(guān)的業(yè)務(wù)梳理和整改。
(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各科室負(fù)責(zé)人是本科室內(nèi)控工作第一責(zé)任人，要將建立和實(shí)施內(nèi)部控制作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來(lái)抓，精心籌劃，周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。
(二)認(rèn)真抓好落實(shí)。各科室要認(rèn)真查找科室風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行評(píng)估定級(jí)，通過(guò)界定各環(huán)節(jié)崗位職責(zé)，完善工作流程，制定完整的內(nèi)部控制操作規(guī)程，并切實(shí)抓好落實(shí)。
(三)強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)。要堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”、“一案雙查”，各科室負(fù)責(zé)人要牢固樹(shù)立內(nèi)控理念，積極引導(dǎo)干部職工將內(nèi)控意識(shí)貫穿于日常工作中，由“要我內(nèi)控”變?yōu)椤拔乙獌?nèi)控”，在科室內(nèi)部營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍。
(四)加大檢查力度。領(lǐng)導(dǎo)小組要對(duì)各科室內(nèi)部控制工作組織開(kāi)展定期檢查和不定期檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內(nèi)容包括各科室內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行、風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)對(duì)及處理等情況。不定期檢查的內(nèi)容由內(nèi)控辦根據(jù)內(nèi)控管理需要確定。
(五)完善問(wèn)責(zé)機(jī)制。將內(nèi)控結(jié)果運(yùn)用于科室和個(gè)人年度考核等工作。對(duì)于違反內(nèi)控制度規(guī)定，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事故的責(zé)任人必須嚴(yán)格執(zhí)紀(jì)追責(zé)。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇十一
根據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于20xx年4月制定了并披露了《深圳市xxx實(shí)業(yè)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案》（以下簡(jiǎn)稱“實(shí)施方案”），召開(kāi)了內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)大會(huì)。在公司董事會(huì)與經(jīng)營(yíng)班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和配合下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問(wèn)現(xiàn)已按照實(shí)施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實(shí)內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實(shí)施方案落到實(shí)處，特制定本方案。
20xx年5月，通過(guò)調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部控制基本規(guī)范實(shí)施范圍是公司合并報(bào)表范圍內(nèi)所有子公司，其中包括重點(diǎn)實(shí)施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對(duì)公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個(gè)層次進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)研，分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。
通過(guò)對(duì)重點(diǎn)子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測(cè)試，對(duì)照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過(guò)與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識(shí)，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個(gè)，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個(gè)，it治理層面為14個(gè)，合計(jì)258項(xiàng)內(nèi)控缺陷。所有的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于所有公司的共性缺陷為118個(gè)。
針對(duì)內(nèi)部控制缺陷情況以及整改建議，確定按下列計(jì)劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。
1、整改范圍。
公司內(nèi)部控制缺陷整改實(shí)施范圍是公司本部及所有子公司，其中，重點(diǎn)子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開(kāi)展逐項(xiàng)分析，并進(jìn)行整改；非重點(diǎn)子公司需要對(duì)照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵控制，分析缺陷并整改。
2、整改責(zé)任人。
公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對(duì)職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，承擔(dān)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗(yàn)收的責(zé)任。
3、整改方式。
（1）對(duì)于公司整體包括各單位都存在的共性問(wèn)題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實(shí)施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改辦法，分工合作，共同完成共性問(wèn)題整改工作。
（2）對(duì)于所屬子公司之間存在的共性問(wèn)題，優(yōu)先在國(guó)際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。
（3）對(duì)于公司本部存在的個(gè)性問(wèn)題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。
（4）對(duì)于子公司存在的個(gè)性問(wèn)題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見(jiàn)，進(jìn)行缺陷整改。
（5）非重點(diǎn)子公司必須根據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制點(diǎn)，對(duì)本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報(bào)告。根據(jù)顧問(wèn)公司提供的整改建議對(duì)本公司的控制缺陷進(jìn)行整改。
核對(duì)內(nèi)控缺陷清單，審核流程說(shuō)明與流程圖是否設(shè)計(jì)合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說(shuō)明與流程圖在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)流程信息化。
4、內(nèi)控手冊(cè)建立。
為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部控制規(guī)范手冊(cè)》，闡述公司在與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并詳細(xì)定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。
公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊(cè)目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對(duì)口職能部門編寫內(nèi)控手冊(cè)，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊(cè)。內(nèi)控手冊(cè)編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊(cè)培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問(wèn)，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊(cè)。
5、整改工作的有效監(jiān)控。
為確保整改實(shí)施進(jìn)度及整改效果，公司本部?jī)?nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對(duì)各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實(shí)施情況報(bào)告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。在整改過(guò)程中，顧問(wèn)公司將持續(xù)提供輔導(dǎo)與幫助。
6、整改成果的驗(yàn)收。
公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗(yàn)收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險(xiǎn)部每周檢查整改進(jìn)展，并對(duì)照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計(jì)缺陷重新設(shè)計(jì)并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊(cè)結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清晰，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開(kāi)展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。整改成果最終驗(yàn)收時(shí)間是20xx年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)公司本部及子公司整改工作完成情況。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇十二
按照財(cái)政部《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2015〕24號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《指導(dǎo)意見(jiàn)》)和山東省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(魯財(cái)會(huì)〔20xx〕24號(hào))要求，行政事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱單位)應(yīng)于20xx年底前完成內(nèi)部控制的建立與實(shí)施工作。為進(jìn)一步指導(dǎo)和督促各單位落實(shí)好財(cái)政部和省財(cái)政廳要求，加快內(nèi)部控制建設(shè)，決定在全市行政事業(yè)單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，是指單位以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向，在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)過(guò)程中，對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)工作存在的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容，通過(guò)“以評(píng)促建”方式，有針對(duì)性地建立健全內(nèi)部控制體系，推動(dòng)各單位于20xx年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。
(一)全面性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)貫穿單位各個(gè)層級(jí)，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)做到全覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。
(二)重要性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí)，應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。
(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。
(四)適應(yīng)性。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。
(一)組織動(dòng)員。各區(qū)市、各部門(單位)應(yīng)于20xx年8月底前，全面啟動(dòng)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，研究制訂實(shí)施方案，廣泛動(dòng)員、精心組織所轄各單位，積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各單位應(yīng)于20xx年9月30日前，按照《指導(dǎo)意見(jiàn)》要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù)，在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件1和附件2)，組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。
在行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，各單位可根據(jù)自身性質(zhì)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，在評(píng)價(jià)過(guò)程中增加其他與單位內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的評(píng)價(jià)指標(biāo)，作為補(bǔ)充評(píng)價(jià)指標(biāo)納入評(píng)價(jià)范圍。補(bǔ)充指標(biāo)的所屬類別、名稱、評(píng)價(jià)要點(diǎn)及評(píng)價(jià)結(jié)果等內(nèi)容，作為特別說(shuō)明項(xiàng)在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》(參考格式見(jiàn)附件3)中單獨(dú)說(shuō)明。
(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，應(yīng)形成評(píng)價(jià)報(bào)告(包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及對(duì)策措施等)，并及時(shí)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)，明確下一步推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和方向。同時(shí)，各單位要注重加強(qiáng)橫向?qū)Ρ冉涣鳎瑢W(xué)習(xí)借鑒其他單位好的經(jīng)驗(yàn)做法，發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對(duì)性地加以改進(jìn)，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。
各區(qū)市要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導(dǎo)，通過(guò)對(duì)所轄單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分進(jìn)行比較，督導(dǎo)評(píng)價(jià)得分較低的單位，有針對(duì)性地改進(jìn)工作，全面推進(jìn)內(nèi)部控制的建立與實(shí)施。
(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。各區(qū)市應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送本區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。各市直部門(含下屬單位)應(yīng)于20xx年10月10日前，向市財(cái)政局會(huì)計(jì)科報(bào)送總結(jié)報(bào)告及基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件3)。總結(jié)報(bào)告主要包括本地區(qū)(部門)、單位開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及可復(fù)制、可推廣的典型案例等。
(一)強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各區(qū)市、各部門(單位)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實(shí)施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促、宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作，確保所轄單位全面高效完成內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，通過(guò)“以評(píng)促建”方式推動(dòng)本地區(qū)(部門)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。
(二)加強(qiáng)監(jiān)督檢查。各單位應(yīng)按照本通知規(guī)定的格式和要求，開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作，確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效。各區(qū)市、各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本地區(qū)、本部門(單位)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的`監(jiān)督檢查，對(duì)評(píng)價(jià)工作中遇到的問(wèn)題和困難，積極協(xié)調(diào)解決，并及時(shí)總結(jié)實(shí)施工作經(jīng)驗(yàn)。對(duì)工作進(jìn)度遲緩、改進(jìn)措施不到位的，督促其調(diào)整改進(jìn);對(duì)在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。
(三)加強(qiáng)宣傳推廣和經(jīng)驗(yàn)交流。各區(qū)市、各部門要加大對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報(bào)刊、電視、廣播、網(wǎng)絡(luò)、微信等媒體資源，進(jìn)行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報(bào)道。選取具有代表性的先進(jìn)單位，擇機(jī)召開(kāi)經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、現(xiàn)場(chǎng)工作會(huì)等，推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇十三
預(yù)防和控制醫(yī)院感染是每一位醫(yī)務(wù)工作者應(yīng)履行的社會(huì)責(zé)任；是醫(yī)院生存發(fā)展以及醫(yī)務(wù)人員的自身安全的需要。因此，預(yù)防和控制醫(yī)院感染是醫(yī)院管理體系中不可缺少的重要部分，它不只是某個(gè)人或某個(gè)部門的工作職責(zé)，而是涉及全體醫(yī)務(wù)人員的系統(tǒng)工程。醫(yī)院感染管理是醫(yī)療質(zhì)量管理的重要組成部分。今年醫(yī)院感染管理工作重點(diǎn)仍以醫(yī)院感染病例發(fā)現(xiàn)、登記報(bào)告；重點(diǎn)科室的環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè)；醫(yī)療廢物的管理；消毒藥械、一次性醫(yī)療用品管理；法定傳染病的管理；醫(yī)務(wù)人員手衛(wèi)生的'管理；職業(yè)暴露處理管理，以及感染科、手術(shù)室、產(chǎn)房、新生兒搶救室等重點(diǎn)部門及高危科室的管理，協(xié)助質(zhì)控、藥劑科對(duì)抗菌藥物臨床應(yīng)用進(jìn)行管理。
醫(yī)院感染管理成立醫(yī)院感染管理委員會(huì)，配備感染預(yù)防、控制專職人員。
組長(zhǎng)：院長(zhǎng)。
副組長(zhǎng)：副院長(zhǎng)負(fù)責(zé)感染預(yù)防。
組員：護(hù)士長(zhǎng)、防保組長(zhǎng)。
醫(yī)院感染監(jiān)測(cè)主要包括感染病例監(jiān)測(cè)、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè)、消毒滅菌效果監(jiān)測(cè)。
1、醫(yī)院感染病例監(jiān)測(cè)：監(jiān)測(cè)有全面綜合性監(jiān)測(cè)和目標(biāo)性監(jiān)測(cè)兩種方法。目前我院實(shí)行全面綜合性監(jiān)測(cè)，主要由臨床各科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)感染病例的發(fā)現(xiàn)、登記和報(bào)告，由副組長(zhǎng)收集感染卡片進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。計(jì)劃用2年時(shí)間完成院感基礎(chǔ)發(fā)病率調(diào)查，為目標(biāo)性監(jiān)測(cè)做準(zhǔn)備。如果病區(qū)發(fā)生醫(yī)院感染流行趨勢(shì)時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告醫(yī)院感染管理科，醫(yī)院感染管理科根據(jù)情況進(jìn)行流行病學(xué)調(diào)查和環(huán)境、物品監(jiān)測(cè)，確定是否為流行，找出流行的原因，并提出整改措施。細(xì)菌室負(fù)有向醫(yī)院感染管理科匯報(bào)病原體分離和耐藥情況的責(zé)任，遇到醫(yī)院感染暴發(fā)流行，應(yīng)承擔(dān)相關(guān)的監(jiān)測(cè)工作。
2、環(huán)境衛(wèi)生學(xué)監(jiān)測(cè)：空氣、物體表面和醫(yī)務(wù)人員手的監(jiān)測(cè)：主要由醫(yī)院檢驗(yàn)科完成采樣工作，一般1-2月監(jiān)測(cè)一次，納入質(zhì)量控制考核標(biāo)準(zhǔn)。
3、毒劑、消毒滅菌效果的監(jiān)測(cè)：
（1）使用中消毒劑每季度進(jìn)行一次微生物監(jiān)測(cè)，滅菌劑每月監(jiān)測(cè)一次，由醫(yī)院感染管理副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)；使用中的濃度監(jiān)測(cè)由科室完成，并做好記錄。
（2）消毒滅菌效果的監(jiān)測(cè)：主要是高壓鍋的監(jiān)測(cè)，每月由供應(yīng)室進(jìn)行一次微生物監(jiān)測(cè)，醫(yī)院感染管理小組定期抽查。
1、消毒產(chǎn)品的管理：消毒產(chǎn)品包括消毒劑、消毒器械、衛(wèi)生用品和一次性使用醫(yī)療用品，醫(yī)院感染管理科參與消毒產(chǎn)品的購(gòu)入、使用和用后處理的監(jiān)督指導(dǎo)，具體包括產(chǎn)品購(gòu)入的質(zhì)量控制，使用中的監(jiān)測(cè)和一次性醫(yī)療用品用后處理的檢查、監(jiān)督和指導(dǎo)。
2、抗菌藥物合理應(yīng)用的管理：協(xié)助藥劑科對(duì)臨床抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)進(jìn)行督導(dǎo)，定期檢查臨床科室抗菌藥物應(yīng)用的情況，反饋檢查結(jié)果，并根據(jù)病原體對(duì)抗菌藥物的耐藥情況規(guī)劃全院抗菌藥物應(yīng)用，制定限用和輪換制度；臨床科室應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)抗菌藥物合理應(yīng)用的指導(dǎo)原則和規(guī)范要求，結(jié)合本科室的具體情況制定本科室的抗菌藥物合理應(yīng)用細(xì)則，接受醫(yī)院抗菌藥物合理應(yīng)用指導(dǎo)小組的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
3、醫(yī)院醫(yī)療垃圾的管理：根據(jù)衛(wèi)生部和國(guó)家環(huán)保總局發(fā)布的《醫(yī)療廢物處理?xiàng)l例》、《醫(yī)療機(jī)構(gòu)醫(yī)療廢物管理辦法》、《醫(yī)療廢物管理行政處罰辦法》、《醫(yī)療廢物分類目錄》、《醫(yī)療廢物專用包裝物、容器標(biāo)準(zhǔn)和警示標(biāo)識(shí)規(guī)定》等制定醫(yī)院醫(yī)療廢棄物的管理規(guī)定，臨床醫(yī)技科室應(yīng)遵照醫(yī)院有關(guān)醫(yī)療廢物處理的規(guī)定在垃圾產(chǎn)生的開(kāi)始進(jìn)行分類收集、運(yùn)送，醫(yī)院感染管理科定期檢查和監(jiān)督垃圾的分類收集運(yùn)送情況。
最新內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（專業(yè)14篇）篇十四
根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部（以下簡(jiǎn)稱財(cái)政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)新疆監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新疆庫(kù)爾勒香梨股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。
公司依據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊(cè)》、《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》等規(guī)范性文件的要求，開(kāi)展內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作。
按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法確定評(píng)價(jià)范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍包括公司及納入合并報(bào)表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。評(píng)價(jià)范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評(píng)價(jià)報(bào)告的結(jié)論性要求。
本年度測(cè)試評(píng)價(jià)的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評(píng)報(bào)告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求，20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點(diǎn)突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)及重大風(fēng)險(xiǎn)。
公司在20xx年內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)內(nèi)容重點(diǎn)為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營(yíng)運(yùn)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計(jì)等。
按照《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行檢查，確定內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的基本內(nèi)容。對(duì)于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計(jì)無(wú)效的控制措施則無(wú)需再測(cè)試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進(jìn)行測(cè)試。
本年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過(guò)重要會(huì)計(jì)科目和披露事項(xiàng)的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制。
20xx年度內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作由公司董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，審計(jì)部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的骨干人員及中介機(jī)構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組，具體實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作，審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作進(jìn)行監(jiān)督和審查。
內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組，按照“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、重點(diǎn)關(guān)注財(cái)報(bào)內(nèi)部控制”的基本方法，組織實(shí)施內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作。
內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作采用詢問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試、專題討論、實(shí)地查驗(yàn)、比較分析等方法，充分收集被評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的'證據(jù)，按照評(píng)價(jià)的具體對(duì)象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)手冊(cè)》中擬定的評(píng)價(jià)工作底稿進(jìn)行填寫，在匯總測(cè)試工作底稿后，結(jié)合公司董事會(huì)討論并審批通過(guò)的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量?jī)蓚€(gè)角度合理評(píng)估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告》。
20xx年度，內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)分為半年度和年度兩個(gè)階段進(jìn)行。半年度測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，并在年度測(cè)試時(shí)進(jìn)行整改測(cè)試，以證實(shí)相關(guān)控制的有效性。
在每次測(cè)試評(píng)價(jià)工作展開(kāi)前，由內(nèi)部控制測(cè)試評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)編寫《測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃》，并向項(xiàng)目組成員明確測(cè)試目標(biāo)、測(cè)試范圍、測(cè)試內(nèi)容、測(cè)試期間、測(cè)試依據(jù)、測(cè)試質(zhì)量控制等要求。
1、制定測(cè)試評(píng)價(jià)工作計(jì)劃，確定工作的具體時(shí)間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
完成時(shí)間：20xx年8月、20xx年1月
責(zé)任人：總裁季偉
2、組織實(shí)施測(cè)試評(píng)價(jià)工作，編制測(cè)試評(píng)價(jià)工作底稿，對(duì)發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評(píng)價(jià)，編制缺陷匯總表及測(cè)試評(píng)價(jià)分析報(bào)告，同時(shí)提出整改建議。
完成時(shí)間：20xx年8月、20xx年2月
責(zé)任人：董事會(huì)秘書、副總裁康瑩
3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實(shí)整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機(jī)構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
完成時(shí)間：20xx年9月、20xx年3月
責(zé)任人：董事長(zhǎng)劉建文
4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告并提請(qǐng)董事會(huì)審議。
完成時(shí)間：20xx年9月、20xx年3月
責(zé)任人：董事會(huì)秘書、副總裁康瑩
5、按照要求披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。
完成時(shí)間：與20xx年年報(bào)同時(shí)披露