規章制度作為一種約束和規范的工具，對于調整社會關系和維護公共秩序發揮著重要的作用。接下來，我們一起來看看其他組織的規章制度范本，為我們的編寫提供一些靈感和思路。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇一
全面預算管理是指包含醫院全部的開支，醫院在進行年度財務收支計劃的制定時，要將醫院的業務活動與發展計劃進行體現，制定科學的收支和支出預算。實行全面的預算管理，可以把經濟責任制和系統觀點綜合考慮在內，最大程度上實現對經濟的控制，從而實現醫院資源的合理配置。
財務規章制度是衡量醫院財務經營狀況的重要標準，只有制定完善的財務規章制度，財務工作才能順利開展。建立健全的財務規章制度，可以在最大程度上減少財務管理中的漏洞，維護醫院財產安全。
同時還要貫徹落實醫院內部控制制度，加強對財務管理的約束，完善的內部控制體系可以實現對重大決策進行討論，一致通過以后才能對計劃展開實施。醫院內部應當宣傳內部控制制度的重要性，讓每一位工作人員都對內部控制有正確的理解，只有這樣才能發揮內部控制的作用，財務人員在內部控制體系下才能嚴謹工作。內部控制體系的建立，可以在醫院內部形成良好的監督，實現各個部門有序工作，提高醫院的工作效率。
完善的財務規章制度應當明確各個崗位的工作職責，對財務工作用章的管理工作，出納人員與會計人員的工作，設備以及藥品采購和管理工作等內容都進行明確的分離，責任到人。各個活動的開展都規定在一定的范圍之內，嚴格按照財務管理制度執行，對重要的崗位實行輪換上崗的工作方式。
(三)完善財務分析體系。
醫院的管理模式趨向企業化發展，那么醫院應當借鑒企業的成功管理經驗，學習現代化的財務分析方法。通過對企業先進管理模式的分析和學習，與醫院的實際發展情況進行結合，制定適合醫院發展的財務分析方法，建立起比較完善的財務分析體系。
醫院的財務分析體系要對醫院各個時期的財務報表等資料進行重點分析，對不同的資料采用一般分析和專題分析兩種形式進行。完善的財務分析體系應當是利用對比分析法、投入產出分析法、經濟批量分析法對財務信息進行整理和分析的。分析的主要內容既要包括醫院管理和財務效益，還要包括醫院的發展能力和償還能力等內容，通過財務分析能夠對醫院的縱向和更像發展有一定的把握，使醫院的管理者能夠對醫院現階段的財務狀況、現金流量等進行詳細掌控。這樣才能有助于醫院的管理者對本醫院的發展有一定的了解，看到本醫院發展中存在的不足，及時的作出正確科學的決策，促進醫院的發展。
(四)優化人員配置。
財務部門是醫院重要的組成部分，在對財務人員的分配上，應當選用責任心強、素質高的優秀人才。同時對相關財務人員進行定期的培訓，不斷的學習新的財務管理模式，加強專業技能，同時對工作人員的思想道德進行培養，逐步提高財務工作人員的工作素質。
結束語。
經濟的.發展給醫院的進一步發展帶來新的挑戰，醫院發展中仍然存在很多的問題，尤其是財務工作中問題正在不斷的顯現出來。針對出現的問題，醫院應當不斷的完善管理制度，制定適應社會發展的財務管理制度，保障醫院在激烈的市場中能夠穩定發展。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇二
最新醫院財務管理制度規定（第十版）編制人：__________________審核人：__________________審批人：__________________編制單位：__________________編制時間：____年____月____日最新醫院財務管理制度篇11、財務人員要嚴格執行《會計法》、新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家制訂的其他財經法規。
2、醫院實行統一領導、集中管理的財務管理體制。醫院的財務活動在主管財務院長領導下,納入財務科統一管理。醫院財務工作接受財政、審計、主管部門的指導和監督。
為一崗一人,一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務的登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
4、醫院分院、成本核算、住院結算、門診收費的財務人員,納入相應科室的人員編制、行政上歸各部門,業務上受財務科的指導。
5、財務人員的任免按《會計法》規定辦理。
6、財務人員在工作調動時,必須辦理交接手續。一般財務人員在辦理交接手續時,應由財務負責人或主管會計監交;財務負責人辦理交接手續時,由主管財務院長監交,必要時應由上級主管部門派人監交。
7、積極合理組織收人并保證及時入賬,嚴格控制支出。醫院支出嚴格按照國家規定的開支范圍及開支標準執行，凡是該收的要抓緊收回,凡是預算外、無計劃的開支應堅決杜絕,對于臨時必須的開支應按審批手續辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項,均應取得合法的原始憑證(如發票、帳單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和負責人簽字后,方能以據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。
8、根據醫院事業發展計劃和目標,正確編制年度和季度的財務計劃(預算),辦理會計業務。按照規定的格式和期限,報送會計季報和年報(決算)。
9、認真做好財產物資清查工作,定期或不定期對醫院資產進行盤點,保證財產物資賬賬相符、賬實相符。
10、固定資產管理設置專門管理機構,配備相應管理人員,嚴格按照醫院制訂的固定資產管理制度執行。
11、物資管理貫徹歸口管理、分級負責、合理調配、物盡其用的原則,嚴格按國家有關制度和醫院制訂的相關制度執行。
12、建立健全票據管理制度,嚴格按照票據管理的相關制度執行。
13、醫院貨幣資金的管理嚴格執行《現金管理暫行條例》及國家制訂的各項結算制度,接受銀行部門的監督。
14、及時清理往來款項,對確認無法收回的款項,查明原因,報經上級主管部門或財政部門批準后核銷。
15、因工作需要,需領備用金的科室,須提交申請報告,經院長批準、財務科長同意后方可領用,年度終了必須歸還備用金。
16、醫院會計檔案的管理嚴格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫院的相關規定執行。
最新醫院財務管理制度篇2為了加強財務管理，規范醫院的財務行為，提高資金的使用效率，促進醫院經濟的健康發展，根據相關的財務制度及具體要求，結合本院的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據(發票)的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱(一律為：贛州市第五人民醫院)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據不能涂改，一經涂改立即無效。
3、印章要齊全，報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋單位財務專用章。發票或收據須在規定的使用有效期內(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。
5、各部門按規定領取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等，均要填制統一付款憑證，按人員造冊，注明標準、數量、工作天數，并須相關人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統一由財務科審核，報負責人審批后到財務科報銷。
內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7、因公出差遺失票據的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明，經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷;遺失單程飛機票(乘坐飛機者需批準)，可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的要求(一)現金結算的注意事項1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定2、凡一次零星采購金額超過5000元(含5000元)，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算，并應取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必須提前1-3天告知財務科，由本人到銀行憑財務出具的現金支票提取現金。
(二)銀行結算注意的事項1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府采購范圍內的物品須先辦理政府采購手續后方可購買。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
三、
往來帳款結算的要求1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內(出差回來一個星期內)辦理報銷還款手續;如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由分管領導簽字，并經主要領導審核批準。
2、零星購物所借備用金，應于購物后三天內到財務科結帳。
3、采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人最長須在一周內辦理報銷帳款手續。
4、實行備用金的部門，月末應及時到財務科對帳。
5、個人借資管理：職工辦理公務或批準外出學習須預借公款，金額在3000元以上的經分管業務的領導審核，再由分管財務的領導批準后財務科預以借支，借款在事項辦理后結束后一個月內結清，原則上舊賬不清新款不借，3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。
四、財務報銷手續及要求(一)財務報銷審批權限1、實行"主要領導審批，分管領導審核"制度，所有的財務支出都必須經院領導審批后，方可到財務科辦理報銷手續。
2、報銷金額在1000元以上的，由分管領導審核后，再由主要領導審批簽字，到財務科辦理報銷手續。
3、報銷金額在1000元以下的(含1000元)，由分管財務領導審批簽字后，到財務科辦理報銷手續。
(二)財務報銷時間1、原則上每星期二、五上午是規定報賬時間。
2、除規定報賬時間外，有緊急事需報賬的，按特殊情況特殊處理。
(三)財務報銷基本手續及要求1、報帳必須是經辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、證明文件等;符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表，外出參加學習、培訓的還須有會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、證明人(驗收人)、財務科審核人簽字，負責人審批。
3、報銷各種發票、事業收據時，填寫"報銷封面";報銷差旅費，填制"差旅費報銷單"。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊。
5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
(三)具體業務報銷手續及要求1、各類人員工資的調整與變動(包括人員變動)均由辦公室按國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續，由辦公室簽發通知，并由負責人審批后交財務科執行。
2、各類補助、津貼按考核分配方案執行，具體由辦公室負責造冊，并報分管領導審核，主要領導審批，財務科方可發放。
3、離退休人員工資由辦公室根據政府有關規定辦理，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知，并報分管領導審核，主要領導審批后實施。
4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務科監督執行。
同政府采購單(或政府采購特例)和購貨發票，經分管領導審核，主要領導審批后到財務科辦理結算手續。
6、差旅費的報銷(1)工作人員出差一律由院領導安排批準或辦公室憑會議通知安排，一般情況費用由本人先墊付回來后按規定報銷，如須大額資金的可按規定辦理借款手續，回來后立即結算。
(2)出差人員回來后需盡快辦理報銷手續，用藍(黑)墨水筆填寫"差旅費報銷單"，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在"差旅費報銷單"后左上角整齊粘貼好，并附出差通知或有關會議通知。
(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準按有關文件執行。
(4)出差一般住宿費標準按有關文件標準執行。
(5)市外省內憑分管領導或者主要領導簽批的上級通知報賬;省外憑主要領導簽批的通知或文件報賬。
7、根據汽車駕駛員出車補助每人每月100元，出差期間補助按其他職工補助標準執行。
8、零星維修由總務科統一負責安排，結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票和工程決算單方可辦理報銷手續。
9、車輛費用的管理。
實行定點維修和審批制度。制定一家維修企業和車輛對應的4s店為定點單位;1000元以內的維修，由司機填寫《維修申請表》，經辦公室審簽后，報分管財務的領導審批送修，1000元以上的維修報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發票按程序簽批后轉賬。
10、建設工程支出：未達到公開招標額度的零星工程，經院長辦公會通過，均由院招標采購小組審定工程量。
工程結束預付款不得超過工程預算的80%，工程項目完工后3萬元以下由醫院招標小組審定后決算價格，3萬元(含)以上須報審計事務所審計后方能辦理支付手續，有保證金的待審計合格后退還保證金。
最新醫院財務管理制度篇3第一章總則第一條醫院財務管理是醫院管理的重要組成部分。為了適應衛生工作改革的需要，切實加強醫院的財務管理，建立醫院財務管理的正常工作秩序，促進醫院經濟管理的深入開展，保障醫療衛生事業的建設和發展，根據國家的有關方針、政策和規定，結合醫院特點，制定本辦法。
管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經濟規律，在國家計劃的指導下，積極合理地組織經濟活動。
教學。
預防等各項任務的完成。
第四條醫院財務管理的范圍包括：預算管理，收入管理、支出管理、財產物資管理、貨幣資金管理等，以及財務分析和監督檢查。
第五條醫院財務管理實行統一領導、分級負責、歸口管理的原則，并實行總會計師責任制。要正確處理好集中管理與分工負責、專業管理與群眾管理相結合的關系，以及國家、醫院、職工個人3者之間的經濟利益關系。
第六條醫院財務管理必須接受主管部門的領導和監督。并接受財政、審計等有關部門的指導和監督。
第七條醫院各項會計事務應按照國家統一規定的醫院會計制度辦理。
第二章財會機構和財會人員第八條為了對醫院的財務管理和會計核算進行統一領導，要根據醫院規模，設置相應獨立的一級財會機構。
第九條按照《會計法》規定精神，300張床以上(含三百床)的大、中型醫院應建立總會計師負責制。總會計師或具有會計師(含會計師)以上技術職務的人員擔任，并按照總會計師條例行使職權。
關聯法規：
第十條財會工作崗位一般可分為：財務主管、會計主管、出納、財產物資核算、收入核算、費用核算、往來結算、藥品衛生材料核算、住院結算、門診收費、物價管理、總帳報表、成本核算、科室核算、稽核等。
這些崗位的設置，應根據單位大小、業務量繁簡情況，本著分工明確、密切協作的原則來確定。可以1崗1人，1崗多人或1人多崗。但出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務管理、帳簿登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
第十一條醫院的財會人員編制，參照下列原則配備：
8至9人;300至399張病床設10至11人;400至499張病床設12至13人;500張病床以上，每增加100張病床，增加1人。
門診收費處人員配備：日門診量500人次以下設4至5人，每增加150人次增加1人。
住院結算人員配備：100張病床設4人，每增加50張病床增加1人。
醫院其他部門的財務人員(藥品會計、財產會計、基建會計、伙食會計等)，納入相應科室的人員編制，行政上歸各部門領導，業務上受財會部門的指導。
醫院工作量超出規定定額時，應相應增加財會人員。
第十二條財會崗位應根據崗位工作需要和責任輕重合理配備高、中、初級財會專業技術人員。
第十三條財會人員的任免應按《會計法》規定辦理。財會部門負責人及財務主管、會計主管的任免應經過上級財會主管部門同意。上級財會主管部門有權責成醫院對受到錯誤處理的財會人員予以糾正，對不宜擔任財會工作的人員予以撤換。
關聯法規：
第十四條財會人員在工作調動時，必須辦理交接手續。一般財會人員在辦理交接手續時，應由財會負責人、財會主管人員監交;財會負責人、財會主管人員辦理交接手續時，由院長監交，必要時應由上級主管部門派人監交。
第十五條財會機構的任務1.負責醫院財務預、決算編制和執行工作。
2.負責醫院財務管理工作，嚴格執行財經紀律，認真貫徹增收節支、勤儉辦事業的原則，反對鋪張浪費。
3.做好會計核算工作，為經濟管理和經濟決策提供準確的會計資料和經濟信息。
4.進行財務分析，對經濟前景和經濟活動進行科學預測，并參與經濟決策。
5.醫院報送各類會計報表、簽訂承包合同和經濟合同，要由財會部門負責人審核、簽字。并由院長、總會計師審批和簽字。
6.負責對醫院有關部門財會人員的業務指導和監督、檢查。
7.負責對財會人員的培訓和業務考核，并協同有關部門組織會計專業技術職務評審工作。
第三章預算管理第十六條醫院是差額預算管理單位。國家對醫院實行全額管理，差額(定額、定項)補助，超支不補，結余留用的預算管理辦法。醫院的各項收支均納入預算內管理。
1.醫院預算是國家預算的組成部分。醫院根據國家的有關方針、政策，按照主管部門下達的事業計劃指標、任務，本著收支平衡的原則，編制醫院預算。
2.醫院在編制預算時，收入預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制。支出預算要量入為出，要正確處理好需要與可能的關系，分別輕重緩急，把有限的資金安排到最需要的地方。
3.要堅持勤儉辦事業的原則，開源節流，增收節支，挖掘內部潛力，努力提高資金使用效果。
第十八條醫院預算的編制程序1.醫院預算的編制，要采取領導、財會部門、業務部門相結合的辦法。一般先由財會部門根據年度事業計劃、工作任務，提出預算指標建議，再由主管部門下達預算指標，醫院根據上級有關編制預算的要求，擬定醫院年度預算，由主管院長或總會計師審查并經院務會審議通過，報主管部門審批后由財會部門統一掌握執行。
2.醫院預算在執行過程中，由于客觀因素影響，預算變化較大時，由財會部門在認真核算的基礎上，及時提出調整預算和財務收支計劃的意見，由主管院長或總會計師審查后，經院務會審議通過，報主管部門審批。
3.醫院預算編制科目，按醫院會計制度規定的收、支科目執行。對于大型修繕和購置科目，應附列明細項目表，并簡要說明理由。
第十九條醫院收入預算的編制醫院收入預算的編制，應參考上年度實際收入水平，結合預算年度醫院事業發展和工作任務計劃，以及醫療收費標準等因素確定，主要包括以下內容：
1.醫療收入(1)門診收入。以全年計劃門診人次數為基礎，按每一門診人次計劃收費水平(不含藥費)計算。
(2)住院收入。以全年計劃病床占用日數為基礎，按病床日計劃收費水平(不含藥費)計算。
(3)其他醫療服務收入。
2.藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收入水平為基礎，結合預算年度工作量計劃變動因素計算。
3.制劑收入。應根據醫院預算年度制劑生產計劃計算。
4.其他收入。包括救護車收入、進修培訓收入、廢品變價收入、賠償收入以及其他項目收入。預算編制應參照上年度實際情況，并根據預算年度有關因素計算。
5.差額預算補助。根據主管部門核定的預算補助指標編制。
6.專項補助。包括大修、大購及清理欠費基金和其他專項補助。按照上級和有關部門下達的預算指標編制。
第二十條醫院支出預算的編制醫院的支出預算應本著既要保證醫療業務活動需要，又要合理節約的精神，根據預算年度事業發展計劃、工作任務、人員編制、有關開支定額標準和物資供應計劃及價格變化因素等情況計算編制。內容包括：
1.工資。包括國家和集體人員的工資。根據預算年度平均職工人數和上年末平均工資水平，并根據國家規定的調整工資因素計算。
2.補助工資。根據預算年度醫院職工人數和上年度平均開支水平和有關定額標準計算。
3.職工福利費。根據預算年度醫院職工人數，按國家規定的開支標準和提取額度及有關因素計算。
4.離退休人員費用。根據預算年度醫院離退休人員數及國家有關開支標準計算。
5.公務費。根據預算年度醫院平均職工人數和上年度人均實際支出水平和預算年度業務發展情況，按照一定的定額標準計算。
6.藥品費。根據預算年度藥品收入預算和國家規定的藥品加成率，參考上年度實際的藥品加成率或藥品差價率合理計算。
7.制劑原材料。根據預算年度制劑生產計劃計算。
8.衛生材料費。在上年度實際工作量和實際支出數的基礎上，根據預算年度的工作量計劃及有關因素計算。
9.其他材料。根據上年度執行情況及預算年度計劃計算。
10.低值易耗品。根據上年度執行情況及預算年度業務工作量計劃和有關定額標準計算。
11.業務費。在上年度實際支出數的基礎上，根據預算年度業務工作量計劃合理計算。
12.一般修繕購置費。按業務收入比例提取，提取比例由各地自定。
13.大型設備更新維護費。按固定資產原值的一定比例，從該部分收入中計提(指按不含工資的成本收費項目使用的設備)，提取比例由各地自定。
14.租賃費。參照上年度執行情況和預算年度實際需要計算。
15.其他費用。參考上年實際支出及預算年度有關因素編制。
16.差額預算補助。參考上年實際支出及預算年度有關因素編制。
17.專項補助支出。包括大修、大購、清理欠費及其他專項補助。
按上級下達的預算指標編制。
第二十一條專用基金收支預算的編制醫院的專用基金包括一般修購基金、大型設備更新維護基金、事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金、院長基金等。應根據有關規定，按提取的比例、額度及專項用途編制預算。
第二十二條物資供應計劃。根據醫療業務正常開展的需要，本著勤儉節約的原則，由醫院各職能科室按照預算控制指標，合理安排采購計劃，編制分期資金使用計劃，交由財會部門審核安排支出預算。
第二十三條醫院年度決算的編制醫院應按下列要求，認真、及時、準確地編報年度決算。
1.要認真。
總結。
醫院預算安排及執行情況，財務管理及資金使用效果等方面的經驗教訓，并系統的整理、分析財會基礎資料。
2.醫院在編報財務決算時，必須做好以下各項基礎工作：
(1)醫院在年度終了時，應做好同開戶銀行的對賬工作，并主動同主管部門核對各項撥款數額，做到不重不漏。
(2)認真做好財產物資清查工作。對固定資產、低值易耗品、庫存藥品、衛生材料、其他材料以及專項物資進行盤點，做到賬實相符;及時清理各種往來款項;按權責發生制的原則，做好決算前有關賬務核算、調整工作;對庫存現金要進行清查、核對，確保賬款相符。
(3)編報的年度決算，必須分清資金渠道，做到報表齊全，內容完整、準確，賬表相符，表表相符，并附有詳細的決算說明。
(4)年度決算由院長、總會計師和財會負責人簽章后及時報主管部門。
第二十四條年終結余計算及分配醫院年終結余包括業務收支結余和專項收支結余。
醫院業務收支結余，是指業務收入加差額預算補助減業務支出并扣除當年病人欠費后的余額，其分配應按醫院會計制度有關規定轉入專用基金，包括事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金和院長基金。具體分配比例，由各地衛生部門與財政部門研究確定。
醫院的專項收支結余，要結轉下年度繼續專項使用。
第四章收入管理第二十五條醫院收入管理的原則醫院是向病人提供醫療服務的衛生事業單位，必須按照收費標準收取醫療服務費用，用以補償醫療服務消耗。
1.要認真執行國家物價政策，嚴格執行醫療收費標準，做到應收則收，應收不漏。
2.醫院要本著救死扶傷的精神，正確處理好治病和收費的關系。對危重病人在不影響搶救治療的前提下，及時收取醫療費用。要及時結算住院病人的醫療費用。
3.要堅持因病施治，合理用藥、檢查、治療的原則，不斷改善服務態度，提高醫療質量。
4.要充分挖掘和利用現有人力、設備和技術條件的潛力，擴大醫療服務項目，增加業務收入。
5.醫院新開展的各項檢查、治療服務項目，根據國家有關部門規定，實行按成本(不含工資)收費。
第二十六條為了切實加強門診、住院的收費管理工作，醫院要健全各項收費管理制度，積極合理地組織收入。
第二十七條要切實加強涉外醫療收費的管理工作。
第二十八條建立健全收入憑證的管理制度。醫院要加強對收入憑證的管理，特別要加強定額、有價憑證的管理工作。嚴格憑證的印刷、保管、編號、領發、登記、銷號等制度。防止錯收錯發，以堵塞漏洞，提高收費工作的質量。
第二十九條醫院為保障資金周轉的需要，應建立住院病人預交金制度。收取預交金時，應根據病人病情和治療的需要確定收取額度。
第三十條醫院對門診、住院病人發生的醫藥費，原則上應當日發生當日入帳，并定期結算。
第三十一條凡醫院從醫藥部門購入的藥品，其零售價格應按國家規定的加成率計算。
醫院自制藥品，凡規格、含量與醫藥部門銷售藥品相同的，應按上述零售價格計算;凡醫藥部門無售價的自制藥品，由各地制訂計價辦法。
第三十二條醫院開展的家庭病床、各種形式的承包責任制、業余醫療服務、橫向醫療聯合、咨詢服務等所得收入，均納入預算內管理，由醫院統一核算，具體管理辦法，由各地根據國家有關規定研究制訂。
第三十三條經有關部門批準，醫院附設的其他服務和生產單位要獨立核算，自負盈虧。
第三十四條要加強病人醫療欠費管理和催收工作，經核實確實無法收回的自費病人醫療欠費，在核定的醫療欠費基金中核銷。
第五章支出管理第三十五條醫院的支出，是醫療業務活動正常開展所必需的物質保證。支出的管理要根據國家的有關方針、政策和財政規章制度，按照主管部門核定的預算，本著少花錢、多辦事、把事辦好的原則，合理安排使用。
第三十六條醫院支出的管理原則1.必須嚴格按照批準的預算和計劃所規定的用途，建立健全必要的支出管理制度和手續，講求資金使用效果。
2.嚴格執行國家規定的財政、財務制度和開支標準及開支范圍。
3.各項資金的使用要劃清資金渠道，分別列支。
4.醫院購置大型、貴重儀器設備和大型修繕，要事先進行可行性論證和專家評議，并提出兩個以上方案，報衛生主管部門審批后，專項安排支出預算。一般性購置和修繕，要經常進行，以保證醫療工作需要。
5.醫院要積極開展科室核算和醫療成本測算工作，有條件的應進行成本核算。
第三十七條支出管理1.統一領導。醫院的各項支出要在院長統一領導下，由財會部門統一安排、掌握使用。
2.分級歸口管理。醫院根據批準的預算，分級歸口由有關職能部門負責，按有關制度規定及定額標準，實行指標控制。各項支出報銷憑證要由有關部門負責人簽署意見，以資證明。
3.醫院各職能科室預算內的開支，要事先提出使用計劃交由財會部門審核后執行。涉及開支計劃調整，在預算范圍內的由財會部門審批;超預算或計劃外開支，要由有關科室提出書面報告，交財會部門審核后，由院長批準執行。
4.支出管理的要求。
(1)人員經費(工資、補助工資、職工福利費、離退休人員費用)，應嚴格按照批準的勞動工資計劃和國家規定的標準執行。
(2)公務費，應嚴格按照核定的預算，采用定額管理的辦法控制支出。
(3)業務費，應在保證業務需要的基礎上，采用確定消耗定額和消耗比例以及以收定支等辦法進行管理。
(4)專項資金(專項補助、專用基金、專項借款、其他專項資金等)要專款專用，計劃安排。
第三十八條專項資金支出管理醫院的專項資金要根據先提后用、量入為出、專戶存儲、專款專用的原則，按照規定的用途和開支范圍以及標準辦理支出。包括以下各專項資金管理：
1.一般修購基金。按照批準的預算數和年初計劃安排使用。
2.大型設備更新維護基金。專門用于按成本收費設備的更新維護。
3.事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金和院長基金。從當年業務收支結余中，按照有關規定的提取比例提取，并按有關開支范圍和開支標準專項列支。
4.專項補助。按指定的用途專項列支。
5.其他專項資金。應按照指定的用途專項列支。
6.醫院的外匯支出，要嚴格按照國家外匯管理條例合理使用。
關聯法規：
第六章財產物資管理第三十九條醫院財產物資管理應實行統一領導、計劃供應定額配備、歸口負責的原則。
醫院財產物資管理包括固定資產管理、低值易耗品管理、藥品管理、衛生材料管理、其他材料管理和專項物資管理。
第四十條固定資產管理1.固定資產標準是：通用設備單價在50元以上，醫用設備單價在200元以上，耐用時間在一年以上;單價在20元以上，耐用時間在一年以上的大批同類物資。
2.固定資產應歸類管理，一般可分為：
(8)其他設備類。
3.醫院固定資產管理要做好以下工作：
(1)設置專門管理機構，配備相應管理人員，建立健全各項管理制度。
(2)建立健全管理帳卡，實行三級賬卡制度，即財會部門負責總賬;財產管理部門負責明細賬;使用部門負責建卡(臺賬)。
(3)實行責任制管理。醫院的貴重儀器、設備要指定專人管理，制訂操作規程，建立技術檔案和維護、保養、交接以及使用情況報告制度。
(4)財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符、賬賬相符。
(5)固定資產的購置和修繕要充分考慮工作需要和財力可能，根據醫療任務、技術條件和配套設施確定。特別是對萬元以上大型醫療儀器設備的購置要進行科學論證，防止盲目性。
(6)新建房屋要按照基本建設程序報主管部門審批。新增加的固定資產要及時組織驗收入賬并及時投入使用。
(7)固定資產的拆遷、調出、報廢必須報主管部門審批。固定資產的變價收入應轉入專用基金，用于固定資產的更新。
(8)對盤盈、盤虧的固定資產，均應查明原因，按規定進行賬務處理。
第四十一條低值易耗品管理1.低值易耗品是指能多次使用而不改變其實物形態，但單位價格低于固定資產價值起點或價格雖較高，但易于損壞，需要經常補充和更新的物品。其管理原則是定額管理、定期核銷、科室核算，醫院應根據業務活動需要編制低值易耗品供應計劃，在保證業務活動的前提下，努力降低庫存占用，加強在用低值易耗品的管理。
2.低值易耗品的分類管理(1)一般用品可采用以舊換新的管理辦法。
(2)消耗性低值易耗品應按定額進行管理，實行科室核算，根據各科室的實際消耗情況，核定消耗定額，按定額領用。
3.財產物資管理部門要建立低值易耗品情況記錄表，注明低值易耗品分布、使用以及消耗情況。
第四十二條藥品管理1.藥品管理要遵循定額管理、合理使用、加速周轉、保證供應的原則。
2.藥品應根據醫療活動需要，實行計劃采購、計劃供應的辦法。
3.藥品購入和領用，必須健全出入庫手續，藥品應定期進行盤點。
對盤盈、盤虧的藥品要查明原因，按規定及時進行賬務處理。
4.醫院的藥品管理要按以下要求進行：
(1)按照核定的藥品周轉金定額組織藥品儲備。合理劃分藥庫和藥房儲備金額。
(2)嚴格執行國家《藥品管理法》和公費醫療管理的有關制度規定。
(3)醫院自制藥品一律按批發價辦理入庫手續，然后再出庫使用。
關聯法規：
第四十三條醫院的藥品必須按規定實行金額管理、重點統計、實耗實銷的管理辦法。
1.金額管理是按購進價或零售價進行金額核算，控制藥品在醫院流通的全過程。重點統計是指藥房對各種毒、麻、劇、限及稀缺貴重藥品的領退、銷售、消耗、結存都必須按數量進行統計。實耗實銷是指藥房必須根據實際銷售、消耗的藥品按金額列報支出。
2.醫院會計應設置藥庫藥品、藥房藥品、藥品進銷差價三個總賬科目，藥庫藥品按批發價或實際購進價計價，藥房藥品按零售價計價，藥品管理部門設藥品會計，對藥品的增減情況進行核算和監督。正確計算每日處方銷售額并與收款核對。
3.醫院會計必須正確地核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合加成率或差價率，核算藥品費用并結轉支出，同時結轉已實現的藥品進銷差價。
第四十四條衛生材料和其他材料要按照計劃采購、定量定額供應的辦法進行。防止盲目購進，造成積壓、浪費。
第四十五條醫院要建立必要的獎懲制度，對玩忽職守，違反財產物資管理制度和規定造成的經濟損失，要追究有關人員的責任。
第七章貨幣資金管理第四十六條銀行(專項)存款管理1.醫院銀行(專項)存款要嚴格遵守銀行的有關制度，接受銀行的監督。
2.醫院的銀行(專項)存款管理要做好如下工作：
(1)銀行(專項)存款的收支要在取得憑證后立即入賬，并每日結出余額。
(2)財會人員要及時進行銀行(專項)存款對賬工作，定期編制銀行(專項)存款調節表，并及時清理未達賬項。
(3)嚴格加強支票管理，不得簽發空白、空頭、遠期支票，作廢的支票要妥善保管和處理。
(4)不許向外單位、個人轉借賬戶，或代存、代領現金。
第四十七條現金管理1.醫院收入現金要當日存入銀行，不許坐支。庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金。
2.現金必須按規定的使用范圍使用。凡超出現金支出限額的支出，必須通過銀行劃撥。
第四十八條往來款的管理1.往來款項是待結算資金，醫院要加強對往來款項的管理，及時處理債權、債務。
2.對應收款項要及時收回，對長期呆賬確認無法收回的，要經過清查，分清責任，報經衛生主管部門核準后核銷。個人不得挪借公款。
第四十九條周轉金管理1.周轉金是醫院為維持正常業務活動而設置的具有專門用途，可以不斷循環使用的資金。主要包括藥品、材料和結算周轉金等。
2.醫院的各項周轉金由衛生、財政部門根據醫療業務活動開展的正常要予以核定。除新建擴建醫院由財政部門核撥外，醫院周轉金不足的，首先由事業發展基金中補充;確有困難的，由財政、衛生主管部門逐年撥給。
3.藥品、材料周轉金的核定方法：一般以上年度最高兩季度的藥品、材料實際消耗金額為計算基礎，求出每日消耗量，再乘以規定的儲備天數計算。
儲備天數的確定應根據前后兩次供應間隔期，再加上一定的保險儲備期計算。
4.結算周轉金的核定辦法：一般根據上年的各類應收款和暫付款的每月平均余額，減各類預收款和暫存款的每月平均余額乘規定的周轉期確定。
第五十條專項資金管理1.專項資金是指由國家撥入的專項補助款、由醫院內部形成的專用基金、以及由其他方式取得的具有專門用途的資金。專項資金的管理應遵循專戶儲存、專款專用的原則。
2.以下各種專項資金的管理辦法是：
(1)專項補助應按照主管部門規定的用途使用。
(2)專用基金包括一般修購基金、大型設備更新維護基金、事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金、院長基金等，上述各項基金應專項提取，專款專用。
(3)事業發展基金、福利基金、職工獎勵基金、院長基金由醫院業務收支結余中按規定的比例提取，具體提取比例由各地衛生、財政部門研究確定。
(4)一般修購基金可根據近幾年業務支出中一般修購費占業務收入的比重確定提取比例，主要用于醫院的中小型修購資金的開支。具體提取比例由各地衛生、財政部門研究確定。
(5)大型設備更新維護基金，是從已按不含工資的成本收費的大型檢查、治療項目使用的設備原值中按一定比例提取的基金。主要用于這些設備的維護和更新，具體提取比例由各地衛生、財政部門研究確定。
(6)院長基金主要用于對外業務往來的必要開支。
3.專項撥入的醫院教學、科研資金，要按照專款專用的原則使用，以保證這些工作的正常開展。
4.為了促進醫療衛生事業的發展，醫院應當積極吸收各種社會醫療保健投資，并專項合理使用，充分發揮資金使用的社會效益。
第八章財務分析與監督檢查第五十一條醫院的財務分析與監督檢查是財務管理的重要組成部分。為了促進醫院更好地完成各項工作任務，財會機構應統一負責，積極組織各有關部門對經濟活動資料進行收集和分析。分析結果應及時反饋給院領導和有關部門。
第五十二條財務分析的主要內容包括：預算執行情況分析，收入、支出及資金運用情況分析等。通過財務分析反映醫院業務活動和經濟活動的效果。
第五十三條財務分析指標一般包括：職工平均工作量指標;公務費占業務支出的比重;周轉金周轉次數;藥品加成率;病床與人員之比;病床與門診人次的比例;病床周轉次數及使用率;病人平均經濟負擔水平;病床占用固定資產數;按床位計算的差額預算補助水平;大型儀器設備使用率等。
第五十四條醫院的財務分析一般采取用指標對比法、因素分析法，并注意采用現代科學分析方法。
第五十五條財務監督、檢查要以國家有關方針、政策和財政制度、財經紀律以及主管部門的有關規定為依據，實事求是，嚴肅認真地對單位財務收支、財產物資管理、各種專項資金的使用，以及醫療收費制度執行情況進行監督、檢查。
第九章考核和獎懲第五十六條衛生主管部門對醫院財務工作要實行考核和獎懲制度，以保證黨和國家有關方針、政策的貫徹執行，保證各項工作任務的完成。
第五十七條考核醫院財務工作應按照本辦法規定的各項管理要求及有關分析指標進行。具體辦法由各地衛生和財政部門制訂。
第五十八條醫院對財會人員的考核，主要根據崗位責任制的內容和要求進行。具體考核標準和辦法，由各地衛生主管部門研究制訂。
第五十九條醫院的獎勵制度，要兼顧國家、醫院、職工三者利益，堅持精神鼓勵與物質獎勵相結合和按勞分配的原則。具體辦法，由各地有關部門根據國家有關規定研究制訂。
第六十條醫院對玩忽職守、違反規章制度、損壞公共財物等責任事故，使國家財產或工作遭受損失的人員，應扣發、不發獎金，情節嚴重的，要給予必要的紀律處分和經濟處罰，違反財政法規的按《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》執行。具體辦法由各地有關部門研究制訂。
第十章附則第六十一條本辦法適用于各級、各類全民所有制醫院。集體所有制醫院可參照執行。
第六十二條各地衛生部門和財政部門依照本辦法精神，結合本地實際情況，制定具體的實施細則。
第六十三條本辦法自頒發之日起執行，過去與本辦法相抵觸的有關規定，同時廢止。
第六十四條本辦法由衛生部、財政部負責解釋。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇三
1、財務人員要嚴格執行《會計法》、新《醫院財務制度》、《醫院會計制度》及國家制訂的其他財經法規。
2、醫院實行″統一領導、集中管理″的財務管理體制。醫院的財務活動在主管財務院長領導下，納入財務科統一管理。醫院財務工作接受財政、審計、主管部門的指導和監督。
3、財務工作崗位本著分工明確、密切協作的原則設置為:財務主管、出納、收入費用核算、資產核算、會計檔案管理、住院結算、門診收費、成本核算、稽核。根據業務量繁簡情況，設為一崗一人，一崗多人或一人多崗。出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務的登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
4、醫院分院、成本核算、住院結算、門診收費的財務人員，納入相應科室的人員編制、行政上歸各部門，業務上受財務科的指導。
5、財務人員的任免按《會計法》規定辦理。
6、財務人員在工作調動時，必須辦理交接手續。一般財務人員在辦理交接手續時，應由財務負責人或主管會計監交;財務負責人辦理交接手續時，由主管財務院長監交，必要時應由上級主管部門派人監交。
7、積極合理組織收人并保證及時入賬，嚴格控制支出。醫院支出嚴格按照國家規定的開支范圍及開支標準執行，凡是該收的要抓緊收回，凡是預算外、無計劃的開支應堅決杜絕，對于臨時必須的開支應按審批手續辦理。凡是本院對外的采購開支等一切會計事項，均應取得合法的原始憑證(如發票、帳單、收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和負責人簽字后，方能以據報銷。一切空白紙條不能作為正式憑據。
8、根據醫院事業發展計劃和目標，正確編制年度和季度的財務計劃(預算)，辦理會計業務。按照規定的格式和期限，報送會計季報和年報。
9、認真做好財產物資清查工作，定期或不定期對醫院資產進行盤點，保證財產物資賬賬相符、賬實相符。
10、固定資產管理設置專門管理機構，配備相應管理人員，嚴格按照醫院制訂的固定資產管理制度執行。
11、物資管理貫徹“歸口管理、分級負責、合理調配、物盡其用”的原則，嚴格按國家有關制度和醫院制訂的相關制度執行。
12、建立健全票據管理制度，嚴格按照票據管理的相關制度執行。
13、醫院貨幣資金的管理嚴格執行《現金管理暫行條例》及國家制訂的各項結算制度，接受銀行部門的監督。
14、及時清理往來款項，對確認無法收回的款項，查明原因，報經上級主管部門或財政部門批準后核銷。
15、因工作需要，需領備用金的科室，須提交申請報告，經院長批準、財務科長同意后方可領用，年度終了必須歸還備用金。
16、醫院會計檔案的管理嚴格按國家制訂的《會計檔案管理辦法》及醫院的相關規定執行。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇四
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。
2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現金盤點，杜絕挪用現金現象的發生。
3、收費員不得借故不打印病人、科室等，打印項目要準確無誤，現金、印鑒、票據要妥善保管。
4、每個收費員必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據號與發票號必須保持一致。
5、收費員應備規定數額的找零備用金（應根據本醫院的實際業務量確定），不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險柜妥善保管。
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人（兼會計）打出收入日報匯總表與現金進行核對，對審核無誤的'匯總報表進行賬務處理。
2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現金等現象發生。
3、收款室負責人（兼會計）對每日預收款收據、出院結算憑證票號進行核對檢查。
4、月末由收款室負責人（兼會計）與計算機預收款、應收在院病人醫療款進行核對，并與銀行對賬同時編制“銀行余額調節表”。
5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑒、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險柜。
6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據號與發票號必須保持一致。
7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有余額必須以轉賬支票形式（銀行規定的轉賬起點）退回原出票單位，不得退付現金。
1、門診檢查，治療費的退費，必須經相關科室負責人、當事人簽字后，可退費。
2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經收費處負責人核實并簽字后，可退費。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇五
第一條醫院財務管理是醫院管理的重要組成部分。為了適應衛生工作改革的需要，切實加強醫院的財務管理，建立醫院財務管理的正常工作秩序，促進醫院經濟管理的深入開展，保障醫療衛生事業的建設和發展，根據國家的有關方針、政策和規定，結合醫院特點，制定本辦法。
第二條醫院是醫治和預防疾病、保護人民健康的社會主義福利事業單位，同時又是獨立的經濟核算單位。因此，醫院的財務管理必須堅持社會主義辦院方向，必須按照客觀經濟規律，在國家計劃的指導下，積極合理地組織經濟活動。
第三條醫院財務管理的任務是，按照勤儉辦事業的方針，以貨幣形態對醫院的經濟活動進行綜合性管理。合理組織收入，努力節約開支，正確安排和使用各項資金;嚴格貫徹執行國家有關方針、政策、法令，遵守財經紀律，保護醫院財產物資的安全;認真編制和執行財務預決算;加強經濟核算和經濟責任制，推行目標管理，認真做好財務監督、檢查和經濟活動分析;進行經濟預測，參與經濟決策;做好醫療收費的管理工作;以社會效益為最高準則，不斷提高社會效益和經濟效益，保證醫療、科研、教學、預防等各項任務的完成。
第四條醫院財務管理的范圍包括：預算管理，收入管理、支出管理、財產物資管理、貨幣資金管理等，以及財務分析和監督檢查。
第五條醫院財務管理實行“統一領導、分級負責、歸口管理”的原則，并實行總會計師責任制。要正確處理好集中管理與分工負責、專業管理與群眾管理相結合的關系，以及國家、醫院、職工個人3者之間的經濟利益關系。
第六條醫院財務管理必須接受主管部門的領導和監督。并接受財政、審計等有關部門的指導和監督。
第七條醫院各項會計事務應按照國家統一規定的醫院會計制度辦理。
第八條為了對醫院的財務管理和會計核算進行統一領導，要根據醫院規模，設置相應獨立的一級財會機構。
第九條按照《會計法》規定精神，300張床以上(含三百床)的大、中型醫院應建立總會計師負責制。總會計師或具有會計師(含會計師)以上技術職務的人員擔任，并按照總會計師條例行使職權。
關聯法規：
第十條財會工作崗位一般可分為：財務主管、會計主管、出納、財產物資核算、收入核算、費用核算、往來結算、藥品衛生材料核算、住院結算、門診收費、物價管理、總帳報表、成本核算、科室核算、稽核等。
這些崗位的設置，應根據單位大小、業務量繁簡情況，本著分工明確、密切協作的原則來確定。可以1崗1人，1崗多人或1人多崗。但出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務管理、帳簿登記以及稽核工作和會計檔案管理工作。
第十一條醫院的財會人員編制，參照下列原則配備：
財務科(處、室)人員配備：100張病床(不含100床)的醫院設4至5人;100至199張病床設6至7人;200至299張病床設8至9人;300至399張病床設10至11人;400至499張病床設12至13人;500張病床以上，每增加100張病床，增加1人。
門診收費處人員配備：日門診量500人次以下設4至5人，每增加150人次增加1人。
住院結算人員配備：100張病床設4人，每增加50張病床增加1人。
醫院其他部門的財務人員(藥品會計、財產會計、基建會計、伙食會計等)，納入相應科室的人員編制，行政上歸各部門領導，業務上受財會部門的指導。
醫院工作量超出規定定額時，應相應增加財會人員。
第十二條財會崗位應根據崗位工作需要和責任輕重合理配備高、中、初級財會專業技術人員。
第十三條財會人員的任免應按《會計法》規定辦理。財會部門負責人及財務主管、會計主管的任免應經過上級財會主管部門同意。上級財會主管部門有權責成醫院對受到錯誤處理的財會人員予以糾正，對不宜擔任財會工作的人員予以撤換。
關聯法規：
第十四條財會人員在工作調動時，必須辦理交接手續。一般財會人員在辦理交接手續時，應由財會負責人、財會主管人員監交;財會負責人、財會主管人員辦理交接手續時，由院長監交，必要時應由上級主管部門派人監交。
第十五條財會機構的任務
1.負責醫院財務預、決算編制和執行工作。
2.負責醫院財務管理工作，嚴格執行財經紀律，認真貫徹增收節支、勤儉辦事業的原則，反對鋪張浪費。
3.做好會計核算工作，為經濟管理和經濟決策提供準確的會計資料和經濟信息。
4.進行財務分析，對經濟前景和經濟活動進行科學預測，并參與經濟決策。
5.醫院報送各類會計報表、簽訂承包合同和經濟合同，要由財會部門負責人審核、簽字。并由院長、總會計師審批和簽字。
6.負責對醫院有關部門財會人員的業務指導和監督、檢查。
7.負責對財會人員的培訓和業務考核，并協同有關部門組織會計專業技術職務評審工作。
第十六條醫院是差額預算管理單位。國家對醫院實行“全額管理，差額(定額、定項)補助，超支不補，結余留用”的預算管理辦法。醫院的各項收支均納入預算內管理。
第十七條醫院預算編制的原則
1.醫院預算是國家預算的組成部分。醫院根據國家的有關方針、政策，按照主管部門下達的事業計劃指標、任務，本著收支平衡的原則，編制醫院預算。
2.醫院在編制預算時，收入預算要參考上年預算執行情況和對預算年度的預測編制。支出預算要量入為出，要正確處理好需要與可能的關系，分別輕重緩急，把有限的資金安排到最需要的地方。
3.要堅持勤儉辦事業的原則，開源節流，增收節支，挖掘內部潛力，努力提高資金使用效果。
第十八條醫院預算的編制程序
1.醫院預算的編制，要采取領導、財會部門、業務部門相結合的辦法。一般先由財會部門根據年度事業計劃、工作任務，提出預算指標建議，再由主管部門下達預算指標，醫院根據上級有關編制預算的要求，擬定醫院年度預算，由主管院長或總會計師審查并經院務會審議通過，報主管部門審批后由財會部門統一掌握執行。
2.醫院預算在執行過程中，由于客觀因素影響，預算變化較大時，由財會部門在認真核算的基礎上，及時提出調整預算和財務收支計劃的意見，由主管院長或總會計師審查后，經院務會審議通過，報主管部門審批。
3.醫院預算編制科目，按醫院會計制度規定的收、支科目執行。對于大型修繕和購置科目，應附列明細項目表，并簡要說明理由。
第十九條醫院收入預算的編制
醫院收入預算的編制，應參考上年度實際收入水平，結合預算年度醫院事業發展和工作任務計劃，以及醫療收費標準等因素確定，主要包括以下內容：
1.醫療收入
(1)門診收入。以全年計劃門診人次數為基礎，按每一門診人次計劃收費水平(不含藥費)計算。
(2)住院收入。以全年計劃病床占用日數為基礎，按病床日計劃收費水平(不含藥費)計算。
(3)其他醫療服務收入。
2.藥品收入。以上年度每門診人次和每占用床日藥費的實際收入水平為基礎，結合預算年度工作量計劃變動因素計算。
3.制劑收入。應根據醫院預算年度制劑生產計劃計算。
4.其他收入。包括救護車收入、進修培訓收入、廢品變價收入、賠償收入以及其他項目收入。預算編制應參照上年度實際情況，并根據預算年度有關因素計算。
5.差額預算補助。根據主管部門核定的預算補助指標編制。
6.專項補助。包括大修、大購及清理欠費基金和其他專項補助。按照上級和有關部門下達的預算指標編制。
第二十條醫院支出預算的編制
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇六
醫院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現金管理、往來款項管理。各醫療分支機構的貨幣資金使用，必須報使用計劃，由醫院總院長審批。
一、銀行存款管理。
1、各醫療分支機構銀行賬戶由醫院統一開設和管理。
2、銀行存款要嚴格遵守有關規定。
3、各醫療分支機構所收款項要及時存入銀行，財會人員要及時和銀行對賬。
4、嚴格支票管理，不得簽發空白、空頭、遠期支票，作廢支票要妥善保管和處理。
二、現金管理。
1、各醫療分支機構收入的現金要及時存入銀行，不得坐支。庫存現金不得超過規定限額，不得以白條抵現金。
2、現金必須按規定的范圍使用。凡超出現金支出限額的，一律通過銀行劃轉。
三、往來款項管理。
1、醫院加強對往來款項的管理，下屬醫療分支機構要及時處理本單位債權債務。
2、對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。
3、個人不得因私借公款。
一、醫院財務部門統一負責，組織醫療分支機構對醫院內的經濟活動資料進行收集和分析。
二、財務分析主要包括預算執行情況、業務收支及資金運用情況。
三、醫院財務監督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規定為依據，對醫療分支機構財務收支、財產物資管理、資金使用，以及醫療服務收費的執行情況進行監督檢查。
一、醫院對財務工作要實行考核與獎懲制度，以保證醫院有關方針、政策的貫徹執行，保證各項工作任務的完成。
二、考核財務工作按規定的'管理要求及有關內容進行。
三、醫院對醫療分支機構的獎勵制度，兼顧國家、醫院、職工三者利益。具體辦法由醫院按國家有關規定另行制定。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇七
一、醫院實行“統一領導、集中管理”的財務管理體制，醫院財務活動在醫院主要負責人及分管負責人領導下，由醫院財務部門集中管理。
二、堅持厲行節約、勤儉辦事業的方針，嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，根據相關法律法規的要求，建立健全醫院財務管理制度和內部控制制度。
三、醫院設立專門的財務機構，按國家有關規定配備專職會計人員，各級各類會計人員崗位職責明確，重要崗位有輪轉機制。
四、建立健全內部監督制度和經濟責任制，加強對經濟活動的財務控制、分析和監督，防范財務風險。自覺接受財政、審計和主管部門監督。
五、根據會計制度的要求，對實際發生的'經濟業務事項定期進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。
六、建立健全預算編制、審批、執行、調整、決算、分析和考核等制度，定期進行預算執行結果的分析和考核，將預算考核結果與內部收入分配掛鉤。
七、加強收支管理，建立健全收支管理制度和崗位責任制，確保各項收入及時足額繳入醫院賬戶，各項支出(包括開支范圍、標準、報銷手續等)符合國家相關法律法規和醫院規章制度的要求。
八、實行成本核算，建立健全成本定額管理、費用審核等相關制度，采取有效措施，控制成本費用支出，提高成本效益。
九、加強國有資產管理，完善資產管理監管機制，保障國有資產保值增值。
十、建立重大經濟事項集體決策和責任追究制度，不斷完善經濟活動決策機制和程序。對重大經濟事項決策實行權限管理、分級負責，對重大經濟項目實行跟蹤評價、成本效益分析。
十一、建立健全內部收入分配和績效管理制度，績效考核突出醫德醫風、技術能力、服務質量和數量等，體現公平公正和醫院公益性。
十二、加強對財務人員的管理和培訓，不斷提高財務人員的業務能力和服務水平。
十三、加強安全保衛和保密工作，確保資金安全和財務信息安全。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇八
醫院的內部控制制度十分重要，很多醫院的內部控制制度都是不完善的，存在很大的缺陷和漏洞：第一點，重大財務事項的審批和集體商議（決策）制度沒有得到很好地建立，隨意地進行投資決策；第二點，沒有人管理項目實施后的效果，更沒有建立相關的追究責任的制度；第三點，設備、藥材、材料付款審核審批制度不夠完善，容易出現紕漏；第四點；醫院的各項財產也沒有得到有效的管理，藥品、試劑、耗材的采購不規范、使用混亂，造成財務的虧空；第五點，醫療程序不夠規范嚴格，耗費了醫院過多的人力物力。
（二）成本核算不全面。
醫院引入成本核算制度，是深化醫院財務管理改革的關鍵。醫院也是市場活動中的一部分，不僅要參與醫療服務市場的競爭，而且要降低成本，獲得更多的社會和經濟效益。目前，在成本核算上，多數醫院成本核算制度不夠全面，比較單一化，現代化網絡的應用不夠成熟，成本考核指標不夠明確。
（三）沒有行之有效的財務監管措施。
內審機構是醫院的財務監管部門，內審機構的職能有審計財務賬目的合法性、合規性，參與單位的投資和籌資活動，決策重大項目、簽訂經濟合同，建立和評價內部分配制度，審計項目實施的效果，制定和監督內部控制制度等。內審機構的作用可謂是至關重要的，可是有些醫院卻沒有設立內審機構，有些醫院雖然有內審機構，但內審制度不健全。沒有內審機構的醫院，往往不能很好的進行醫院財務的監管，從而造成財務上有很多不明確的財務虧空，賬目混亂不清。有些醫院的財務管理，有章不循、有法不依、不明責任等問題，都是由于內審機構監管不力造成的。
（四）財務體制與崗位設置不合理。
同時在財務管理崗位設置上也存在很多漏洞，某些醫院不相容崗位未分離，導致發送一些錯誤甚至舞弊行為，內部牽制制度也形同虛設，缺乏機制上的約束，極易造成財務管理工作的混亂，在一些中小型醫院尤為嚴重。在體制上，一些醫院內部存在兩個同級財務部門經改辦與財務部，隨醫院改革的而產生的經改辦往往是獨立于財務部之外，甚至某醫院經改辦與財務部門平行，出現機構重復、責權不明的情況，造成一所醫院兩個財務中心，導致醫院經濟管理工作的不便。
（五）醫院財會隊伍素質不高。
醫院的財務人員整體素質偏低，管理觀念保守傳統，理論基礎薄弱，對于工作能力不強，工作質量和效率不高的人員沒有進行裁剪。醫院的財會隊伍缺乏創新意識強、知識經驗豐富、專業能力強的人才，人才流失比較嚴重，財會隊伍資源不足。雇傭的臨時工和退休人員，增加了財務支出，并在交接工作中也帶來了很多問題和麻煩。
財務管理制度是財務管理各項措施執行的最根本的依據。只有建立健全的財務管理制度，才能使會計組織工作更加科學合理，會計核算和監督有效的進行，會計機構的建立、各種計劃的制定有章可循，還可以有效地考核財務管理中各項工作的執行。會計人員應該充分明確自己的責任和分工，做好自己的工作，根據財務管理的制度來辦事，不能單憑自己的主觀判斷來辦事。
（二）強化預算管理。
強化預算是通過量化數字編制預算，嚴格按照制度安排，排除了人為因素，增強了預算的操作性和可控性；預算管理的各項工作的執行，都要嚴格按照預算安排來操作，不得隨意更改預算，超出預算范圍；各部門之間、部門與部門之間、各部門與財務部門之間應該相互合作，共同協作，以推動預算的有效執行；預算使管理工作、工作績效有了明確的量化標準，節省了資源，避免了不必要的開支；通過強化預算管理，有效的保障了醫院的財務安全，使醫院的各項工作有條不紊的開展起來。正確編制預算和財務預算管理是醫院進行各項財務活動的前提和依據，是醫院在年度內所要完成的事業計劃工作任務的貨幣表現，是醫院組織收入和控制支出的依據。通過全面預算，充分考慮貨幣資金的時間價值，實現對資金流量的嚴格控制。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇九
隨著醫療行業的迅速發展，醫院的管理模式不斷趨于企業化。在激烈的市場競爭中，醫院要想得到良好的發展，就要認識到自身發展中的不足，提高財務管理水平，構建科學完善的財務管理體系。
（一）預算管理認識不足。
在醫院管理者中，對預算管理認識不足是經常出現的情況。對預算管理存在認識誤區使管理者單一的把預算管理交到財政部門，導致基層的工作人員與醫院的管理者都缺乏對預算管理的認識。預算管理工作無法順利的開展，導致預算的編制與執行始終無法緊密聯系到一起，無法實現預算管理的意義。
（二）內部控制制度不完善。
在醫院中由于沒有建立起完善的內部控制制度，導致違規做事的事情經常出現，使內部控制制度形同虛設。對于財務人員來說，如果職業操守不高，素質比較低，加上沒有相應制度的規范，會利用自身的職位便利謀取私利，危害醫院的利益。
目前對財務的不斷優化，普及使用會計電算化，使財務管理效率大大提高，但是計算機是一把雙刃劍，雖然給工作帶來極大的便利，但是給一些不法分子提供可乘之機，給醫院內部的監控帶來新的挑戰。
（三）財務分析有限。
財務管理者認為財務分析只是對財務報表進行整理和分析，因為存在這樣的思想，導致在工作中沒有對財務進行全面的分析，沒有為醫院的科學決策提供正確的參考數據。財務分析的中常見的問題還有分析標準單一，沒有全面的對財務報表進行統計計算，無法科學的反應出醫院的經營現狀。
（一）實行全面預算管理。
全面預算管理是指包含醫院全部的開支，醫院在進行年度財務收支計劃的制定時，要將醫院的業務活動與發展計劃進行體現，制定科學的收支和支出預算。實行全面的預算管理，可以把經濟責任制和系統觀點綜合考慮在內，最大程度上實現對經濟的控制，從而實現醫院資源的合理配置。
財務規章制度是衡量醫院財務經營狀況的重要標準，只有制定完善的財務規章制度，財務工作才能順利開展。建立健全的財務規章制度，可以在最大程度上減少財務管理中的漏洞，維護醫院財產安全。
同時還要貫徹落實醫院內部控制制度，加強對財務管理的約束，完善的內部控制體系可以實現對重大決策進行討論，一致通過以后才能對計劃展開實施。醫院內部應當宣傳內部控制制度的重要性，讓每一位工作人員都對內部控制有正確的理解，只有這樣才能發揮內部控制的作用，財務人員在內部控制體系下才能嚴謹工作。內部控制體系的建立，可以在醫院內部形成良好的監督，實現各個部門有序工作，提高醫院的工作效率。
完善的財務規章制度應當明確各個崗位的工作職責，對財務工作用章的管理工作，出納人員與會計人員的工作，設備以及藥品采購和管理工作等內容都進行明確的分離，責任到人。各個活動的開展都規定在一定的范圍之內，嚴格按照制度執行，對重要的崗位實行輪換上崗的工作方式。
（三）完善財務分析體系。
醫院的管理模式趨向企業化發展，那么醫院應當借鑒企業的成功管理經驗，學習現代化的財務分析方法。通過對企業先進管理模式的分析和學習，與醫院的實際發展情況進行結合，制定適合醫院發展的財務分析方法，建立起比較完善的財務分析體系。
醫院的財務分析體系要對醫院各個時期的財務報表等資料進行重點分析，對不同的資料采用一般分析和專題分析兩種形式進行。完善的財務分析體系應當是利用對比分析法、投入產出分析法、經濟批量分析法對財務信息進行整理和分析的。分析的主要內容既要包括醫院管理和財務效益，還要包括醫院的發展能力和償還能力等內容，通過財務分析能夠對醫院的縱向和更像發展有一定的把握，使醫院的管理者能夠對醫院現階段的財務狀況、現金流量等進行詳細掌控。這樣才能有助于醫院的管理者對本醫院的發展有一定的了解，看到本醫院發展中存在的不足，及時的作出正確科學的決策，促進醫院的發展。
（四）優化人員配置。
財務部門是醫院重要的組成部分，在對財務人員的分配上，應當選用責任心強、素質高的優秀人才。同時對相關財務人員進行定期的培訓，不斷的'學習新的財務管理模式，加強專業技能，同時對工作人員的思想道德進行培養，逐步提高財務工作人員的工作素質。
經濟的發展給醫院的進一步發展帶來新的挑戰，醫院發展中仍然存在很多的問題，尤其是財務工作中問題正在不斷的顯現出來。針對出現的問題，醫院應當不斷的完善制度，制定適應社會發展的制度，保障醫院在激烈的市場中能夠穩定發展。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十
為了加強財務管理，規范醫院的財務行為，提高資金的使用效率，促進醫院經濟的健康發展，根據相關的財務制度及具體要求，結合本院的實際情況，特制定本制度：
原始單據(發票)的一般要求：
1、報銷憑證必須是正式發票或財政及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2、發票內容要齊全：單位名稱(一律為：贛州市第五人民醫院)、日期、品名(必須填寫物品及辦公用品的具體名稱)、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大小寫相符。票據不能涂改，一經涂改立即無效。
3、印章要齊全，報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋單位財務專用章。發票或收據須在規定的使用有效期內(本年度或前一年度印制的)。
4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票(發票上須注明品名、單價、數量)且商品符合財務報銷范圍。
5、各部門按規定領取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等，均要填制統一付款憑證，按人員造冊，注明標準、數量、工作天數，并須相關人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統一由財務科審核，報負責人審批后到財務科報銷。
6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得;非現金結算的，須提供對方單位出具的證明(單據號碼、金額、業務內容等)和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。
7、因公出差遺失票據的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明，經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷;遺失單程飛機票(乘坐飛機者需批準)，可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。
(一)現金結算的注意事項
1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定
2、凡一次零星采購金額超過5000元(含5000元)，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票(同城)或匯款(異地)進行結算，并應取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。
3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必須提前1-3天告知財務科，由本人到銀行憑財務出具的現金支票提取現金。
(二)銀行結算注意的事項
1、工作人員在當地或到外地購物，應有批準的預算計劃，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府采購范圍內的物品須先辦理政府采購手續后方可購買。
2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。
1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內(出差回來一個星期內)辦理報銷還款手續;如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期(最長不超過三個月)，由分管領導簽字，并經主要領導審核批準。
2、零星購物所借備用金，應于購物后三天內到財務科結帳。
3、采用轉帳支票結算的各類借款，經辦人最長須在一周內辦理報銷帳款手續。
4、實行備用金的部門，月末應及時到財務科對帳。
5、個人借資管理：職工辦理公務或批準外出學習須預借公款，金額在3000元以上的經分管業務的領導審核，再由分管財務的領導批準后財務科預以借支，借款在事項辦理后結束后一個月內結清，原則上舊賬不清新款不借，3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。
(一)財務報銷審批權限
1、實行"主要領導審批，分管領導審核"制度，所有的財務支出都必須經院領導審批后，方可到財務科辦理報銷手續。
2、報銷金額在1000元以上的，由分管領導審核后，再由主要領導審批簽字，到財務科辦理報銷手續。
3、報銷金額在1000元以下的(含1000元)，由分管財務領導審批簽字后，到財務科辦理報銷手續。
(二)財務報銷時間
1、原則上每星期二、五上午是規定報賬時間。
2、除規定報賬時間外，有緊急事需報賬的，按特殊情況特殊處理。
(三)財務報銷基本手續及要求
1、報帳必須是經辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據、證明文件等;符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表，外出參加學習、培訓的還須有會議通知等。
2、票據須分別由經辦人、證明人(驗收人)、財務科審核人簽字，負責人審批。
3、報銷發票、事業收據時，填寫"報銷封面";報銷差旅費，填制"差旅費報銷單"。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用"0"補齊。
5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
(三)具體業務報銷手續及要求
1、各類人員工資的調整與變動(包括人員變動)均由辦公室按國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續，由辦公室簽發通知，并由負責人審批后交財務科執行。
2、各類補助、津貼按考核分配方案執行，具體由辦公室負責造冊，并報分管領導審核，主要領導審批，財務科方可發放。
3、離退休人員工資由辦公室根據政府有關規定辦理，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知，并報分管領導審核，主要領導審批后實施。
4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務科監督執行。
5、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行(特例特辦)，一律辦理政府采購(或政府采購特例)手續，憑政府采購(或政府采購特例)申請表先辦理暫付手續，待固定資產交付時，隨同政府采購單(或政府采購特例)和購貨發票，經分管領導審核，主要領導審批后到財務科辦理結算手續。
6、差旅費的報銷
(1)工作人員出差一律由院領導安排批準或辦公室憑會議通知安排，一般情況費用由本人先墊付回來后按規定報銷，如須大額資金的可按規定辦理借款手續，回來后立即結算。
(2)出差人員回來后需盡快辦理報銷手續，用藍(黑)墨水筆填寫"差旅費報銷單"，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在"差旅費報銷單"后左上角整齊粘貼好，并附出差通知或有關會議通知。
(3)出差伙食補助標準不分途中和住勤，每人每天補助標準按有關文件執行。
(4)出差一般住宿費標準按有關文件標準執行。
(5)市外省內憑分管領導或者主要領導簽批的上級通知報賬;省外憑主要領導簽批的通知或文件報賬。
7、根據汽車駕駛員出車補助每人每月100元，出差期間補助按其他職工補助標準執行。
8、零星維修由總務科統一負責安排，結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票和工程決算單方可辦理報銷手續。
9、車輛費用的管理
實行定點維修和審批制度。制定一家維修企業和車輛對應的4s店為定點單位;1000元以內的維修，由司機填寫《維修申請表》，經辦公室審簽后，報分管財務的領導審批送修，1000元以上的維修報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發票按程序簽批后轉賬。
10、建設工程支出：未達到公開招標額度的零星工程，經院長辦公會通過，均由院招標采購小組審定工程量。
工程結束預付款不得超過工程預算的80%，工程項目完工后3萬元以下由醫院招標小組審定后決算價格，3萬元(含)以上須報審計事務所審計后方能辦理支付手續，有保證金的待審計合格后退還保證金。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十一
二、消防安全例會應由消防安全責任人主持，有關人員參加，并應形成會議紀要或決議下發有關部門并存檔。
三、會議應聽取消防安全管理人員有關消防情況的通報，研究分析本單位消防安全形勢，對有關重點、難點問題提出解決辦法，布置消防安全下一階段的工作。
四、涉及消防安全的重大問題召開的專題會議紀要或決議，應報送當地公安消防部門，并提出針對性解決方案和具體落實措施。
五、本單位如發生火災事故，事故發生后應召開專門會議，分析、查找事故原因，總結事故教訓，制定整改措施，進一步落實消防安全管理責任，防止事故再次發生。
一、初起火災的撲救。
火災發生后1min內，起火部位周邊具備滅火行為能力的員工應按以下程序展開滅火救援行動：
1、通知總機、總值班、保衛科或消防值班人員(保安);。
2、就近取用滅火設施器材開展滅火;。
3、組織無關人員疏散。
火災發生后5min內，應啟動滅火和應急疏散預案，并組織義務消-防-隊或其他具備滅火行為能力的員工到達起火部位，按以下程序展開救援行動：
1、立即撥打“119”電話報警，同時上報院領導;。
2、積極營救被圍困人員及疏散病員;。
3、立即展開滅火行動。
撲救初起火災過程中，應加強個人安全防護。在火勢無法控制或可能危及滅火救援人員自身安全時，所有人員應立即撤離至安全區域。
二、滅火器材的使用。
醫院滅火器放置在室內消火栓箱附近，使用方法如下：1、拔掉保險銷;2、將噴嘴朝向火焰的根部;3、站在上風處，人離火不要太近，壓下壓把噴射滅火。(詳見滅火箱上的使用圖解)。
注意：
1、二氧化碳滅火器屬于冷卻滅火，一般適用于圖書、檔案、精密儀器的火災。
2、使用二氧化碳滅火器時，要注意切勿逆風使用，使用中防止凍傷。
3、干粉滅火器屬于窒息滅火，一般適用于固體、液體及電器的火災，也要注意勿逆風使用。
有效期規定：
1、二氧化碳滅火器：鋼瓶報廢年限：12年;干粉滅火器：鋼瓶報廢年限：10年。
2、二氧化碳、干粉滅火器未使用滿5年必須維修，以后每2年須維修一次直至報廢。
三、自救、互救和逃生。
1.利用各樓層的消防器材，如二氧化碳、干粉滅火器或水槍撲滅初起火災是最積極的.逃生方法。
2.互相幫助，共同逃生。對老、弱、并孕婦、兒童及不熟悉環境的人要引導疏散，幫助逃生。
3.自救逃生。發生火災時，要積極行動，不能坐以待斃，要充分利用身邊的各種利于逃生的東西，如把床單、窗簾、地毯等接成繩，進行滑繩自救，或用洗手間的水淋濕墻壁和門，阻止火勢蔓延等。
4.高層建筑發生火災后，切勿使用電梯，應沿防火安全樓梯向底樓撤離。
四、疏散患者。
堅持“救人第一”指導思想。發生火災時，按照醫院消防演練預案進行疏散，各樓層護士長(夜間值班護士)作為疏散引導員，有序開展人員疏散。
1.攜帶安全疏散器材，立即趕赴責任崗位;。
2.迅速檢查清理安全出口、疏散走道;。
3.組織幫助行動不便的患者疏散逃生;。
4.引導現場人員以正確方法、由正確路線有序疏散逃生。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十二
１、負責對各類醫療服務項目收費標準的確認，嚴格執行政府定價。
２、定期不定期對各科醫療服務收費進行監督檢查，及時將結果向主管院領導報告，并提出整改意見及措施。
３、負責醫療服務項目內容及醫療服務價格的公開，及時調正變動。
４、負責接待與調查患者對醫療服務價格的`投訴，及時協調與處理，并向相關科室通報，各項工作記錄完整。
５、不斷提高自身臨床醫療方面的素質，以適應醫學發展的需要。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十三
一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。
二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。
三、根據事業計劃，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。
四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。
五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。
六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續。
七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。
八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。
九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，并在5天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。
十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。
十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。
十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。
十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管一年，一年后交醫院檔案部門保管。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十四
醫院內部財務人員在工作變動時，必須辦理交接手續。各醫療分支機構一般會計人員在辦理交按手續時，應有該單位財務部門的主管人員監交；財務負責人、會計主管人員辦理交接手續時，由醫院派人監交。
1、貫徹國家財稅政策、法規，結合具體情況建立規范的財務模式，建立健全財務核算制度。
2、編制和執行財務綜合預算、決算、財務收支計劃、擬定資金籌措和使用方案，有效地使用資金。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、醫院財務科參與研究、審批醫院內有關財務經濟事項，上報、下發有關財會、經濟管理等方面文件。
5、醫院財務部對醫院財務機構和崗位設置、人負配備、會計核算等提出方方案。負責選拔、培訓和考核醫院內的`財會人員。
6、各醫療分支機構財務部門負責日常本單位財務工作，醫院財務部負責對各醫療分支機構財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十五
１、在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫療第一線提供優質的服務。
２、貫徹國家財政財務相關法律法規制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度以及崗位責任制。
３、根據事業計劃和按照規定的統一收費標準，合理的組織收入。根據醫院特點、業務需要和節約原則，精打細算，節約各項開支，監督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。
４、根據醫院收入增減因素和事業需要、業務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度（或月份）的預算，定期對預算執行情況進行分析，并按照國家規定編制和上報預決算。
５、按照醫院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，按照醫院會計制度組織財務人員進行會計核算，按照規定的格式和期限報送會計月報和年報。
６、對醫院的財務工作進行研究、布置、檢查、總結，根據本單位的實際情況，制定各項內部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。
７、保證房屋及建筑物、設備、家具、材料、現金等國家財產的安全，進行經常的監督和必要的檢查并經常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現象的`發生８、按照按勞分配、效率優先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎金分配工作。
９、按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。
１０、定期和不定期對單位財務狀況進行分析，及時向醫院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。對修建工程、大型設備購置、對外投資，從財務角度進行可行性分析和論證，為領導決策當好參謀。
１１、負責醫院的經濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十六
第一條為加強財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中共xx縣委關于貫徹落實市委進一步加強黨風廉政建設決定的實施意見（試行）》的有關規定，結合醫院實際，特制定本制度。
第二條醫院財務管理貫徹“厲行節約，增收節支，勤儉建院”的原則，加強財務的規范化管理，做到透明、公開，從源頭上消除腐敗，根據醫院實際，對財務管理作出如下規定：
第三條領導小組由院長、書記、副院長等醫院班子成員組成，工作小組由分管院長、財務科主任及有關人員組成。領導小組負責醫院財務的預決算、收費標準的`審核、制定、大額資金的開支及年度財務審計工作。工作小組負責醫院日常業務的收支核算工作。
第四條醫院一切收費項目，必須根據物價及有關部門的規定執行。所有收費工作必須在收費處或醫院財務科出納辦公室進行，其他單位和個人不得私自收付現金，不得搞“帳外帳”及“小金庫”。
第五條收費時必須細心負責，交付現金要唱收、唱付當面點清，打印發票必須字跡清楚，認真做到三查：即查交費單位名稱、打印日期、金額大小寫等。開出收據留有存根復核備查。
第六條認真執行現金管理制度，仔細審核收費收據，每筆業務要做到帳實相符。其現金要定時入賬，日清月結。不得將現金滯留。
第七條按財務部門規定，做好記帳、報賬工作。編制各類收入報表要做到數據真實，手續完備，數字清楚，報表及時準確，有存根備查。
第八條業務經費支出必須執行醫院的財務支出制度第九條完善財務審批手續，規范審批程序。各項經費支出首先由財務科審核、經辦人員簽字、科室負責人簽字、分管財務院長審批后報請院長批準報支的程序進行報銷。
第十條干部職工出差的住宿、補助標準按縣委辦發74號市委辦發37號的規定執行。
第十一條因工作需要借用公款的必須寫借條，經分管院長審核簽字后報經院長批準方可借用。業務活動結束后一周內，辦理報銷手續，結清借款，逾期不辦理結賬手續或無故長期不結賬按財經紀律“挪用公款”的有關條例論處。
第十二條財務人員要認真審核票據，定期與銀行核對賬目，做好報表填報工作，每月定期向院長報送財務報表，反映財務信息，以便領導決策。
第十三條基建及設備采購的款項支付必須履行合同，建立合同臺賬，并按合同付款時限支付款項。
第十四條低值易耗的辦公用品、小型設備，由科室做計劃報分管財務院長審核，報院長批準后，方可報請總務科采購，杜絕先開支后審批現象。
第十五條接待支出要本著熱情、節約的原則，由辦公室主任提出，分管院長審批后執行。
第十六條財務科要認真執行《會計法》及《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，加強對醫院收支情況的全面管理，嚴格執行收支兩條線，不得建立“小金庫”及“帳外帳”。
第十七條門診、住院收費處要做到日清月結，當日盤存，當月報帳，嚴防現金滯留。不準公款私借或挪作他用。
第十八條年度終了，財務科要向職代會通報醫院收支情況，接受職工監督、咨詢，接受財務、審計、紀檢部門及有關職能部門檢查。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十七
1、堅持開源節流，勤儉辦院的方針，遵守各項財務制度和物價政策。
2、財會人員要以身作則，奉公守法，分工明確，做到錢、賬、物分管。
3、做好每年的預算編制，合理組織收入，嚴格控制支出，實行財務計劃管理。
4、醫院收費使用財政部門統一監制的.收費專用票據。
5、嚴格遵守支出審批制度，一切費用支出必須按規定權限進行審批后方可辦理。
6、每日收入的現金要按時繳存銀行，不準坐支。庫存現金不得超過規定標準。
7、會計憑證、賬簿、報表等要按會計制度辦理并妥善保管。
8、積極配合各科室搞好科室核算和固定物資盤查工作。
9、監督藥房藥品進銷存管理工作。
10、加強各項保險工作的管理，做好各往來單位醫療款結算工作。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十八
１、在財務部門負責人的領導下，辦理現金收付和銀行結算業務。嚴格按照國家規定，根據會計人員編制、審核的`收付款憑證辦理銀行存款及現金的收付業務，并隨時記帳，每日終向會計提交銀行存款及庫存現金日報，做到日清月結。
２、及時登記現金和銀行日記賬，編制出納日報表。根據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款日記賬。
３、逐筆核對當日收付款項，隨時核對庫存現金和銀行存款余額。
４、做好各種有價證券及收據的保管、發放及收據存根的回收保管工作。
５、每日將住院處、收款處收款入庫，并當日存入銀行。
６、經常復核或定期抽查住院、門診的收據存根。
７、做好財務印章和空白支票的管理。保證庫存現金不超過銀行規定的庫存限額。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇十九
1、負責對收費醫囑的審核，防止多收、少收和漏收。
2、負責對結算單據的審核，防止結算錯誤。
3、負責對病人費用醫保報銷比例、自費比例等的審核；
4、負責病人退費合理性的審核。
5、根據日報表，對收費人員收取的`現金數、支票等進行審核；
6、對收費人員領取的預交金收據和各種報銷單據進行審核。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇二十
1、在財務部門負責人的領導下，嚴格按照國家和醫院的各各項制度和經費開支標準對醫院的各項開支進行核算，對各種原始憑證進行審核。
2、編制記賬憑證。根據審核無誤的原始憑證等，按照醫院會計制度規定的會計科目，編制記賬憑證。要做到科目準確，數字真實，憑證完整，裝訂整齊，記載清晰，處理及時，賬證、賬實相符。
3、登記賬簿。按會計制度的`要求設置并及時登記總分類賬、明細分類賬，及時進行核對，做到賬證、賬實相符。
4、及時、正確地編制會計報表。每月根據總賬和有關明細分類賬的賬戶余額及其他有關資料，按國家統一的報表格式和要求編制會計報表，并對重大事項進行說明。
5、經常檢查收支情況，分析費用升降原因，提出改進意見，及時向領導反映情況。
6、做好往來帳款的管理。對各往來款項，要嚴格審核其真實性，并按收付單位、個人設置明細賬。嚴格執行結算紀律，及時清理債權債務。
7、管好會計檔案。按《會計檔案管理辦法》做好會計資料的收集、整理、裝訂、保管和銷毀等管理工作。
8、定期或不定期與資產管理部門核對各類資產。對各類資產的采購、出入庫、領用、調撥、報廢、盤虧或盤盈進行核算。
9、認真貫徹執行國務院頒發的“會計員職權條例”和有關規定。
2023年醫院財務管理制度規定（熱門21篇）篇二十一
1、在總院長領導下，主持本部日常工作，負責進行醫院財務管理和財務核算工作。
2、認真貫徹執行國家財經政策、法規，核查監督財務收支、財務管理和資金使用情況，維護國有資產的安全與完整。
3、指導醫療分支機構結合實際情況，完善本單位各項財務管理辦法。
4、合理組織收入，節約行政開支。按照國家規定的支出范圍和批準項目，嚴格控制支出。
5、組織與編制醫院及醫療分支機構的綜合財務預算，并監督執行。
6、經常檢查各項財務制度的執行情況，檢查有關會計核算的內容及有關財產帳實情況，要求會計信息真實完整。
7、會同有關部門，審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟政策制定工作。
8、負責向醫院領導層報告醫療分支機構財務情況，并進行經濟活動分析。
9、組織安排會計人員的繼續教育、考核工作，會同有關部門制定財務人員培訓計劃，參與會計人員的任用、調配工作。
10、定期組織清查債權和債務，防止拖欠，嚴格控制欠賬。
11、保證醫院資金財產的安全，協助相關部門進行經常的監督和必要的`檢查。
1、嚴格遵守《會計法》及相關的財經法規，認真審核原始憑證，按有關規定填制會計憑證。
2、原始憑證審核內容：原始憑證內容是否完整，手續是否完備，是否合法，對記載不完整、不準確、不符合規定的憑證，應退回補充或更正。
3、根據經濟業務內容情況和有關規定分別設置明細賬，按記賬規則及時登記明細賬。
4、及時清理債權債務，實行會計監督，維護財經紀律。
5、按時編制會計報告，做到數字準確，內容完整，經濟活動分析明了，報送及時。
6、按會計檔案管理要求，裝訂和保管當年會計憑證、賬薄和報表。
7、完成領導交給的其他工作。
1、嚴格執行國家《現金管理暫行條例》和銀行結算制度。
2、有關規定，辦理現金收付業務和銀行結算業務，保管好庫存現金及現金、銀行賬薄。
3、嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。
4、每天認真登記現金、銀行存款日記賬。做到日清月結，并與庫存現金及總賬核對相符。
5、每月與銀行對賬，按時編制“銀行存款余額調節表”，使賬面余額與銀行對賬單余額相符，及時查詢處理未達賬款。
6、隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空白支票，不準將銀行賬戶借給任何單位或個人辦理結算套取現金。
7、保管好出納印簽章、空白支票、保險柜鑰匙，做好現金、銀行憑證的保管、傳遞及交接工作。
8、完成領導交給的其他工作。