出差報銷請示報告（匯總19篇）

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差 申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請 單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差 旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

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二，差旅費報銷原則

(1)市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。

(2)住宿費報銷條件：按出差的'實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。

(3) 車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。

(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;只按規定報銷出差各項補貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

三、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。

3、出租車票按規定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

四、本規定從2014年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索出差報銷差旅費。

實報銷，超過規定的需報告理由，并經相關領導批準方可報銷。出差人員不得弄虛作假，一經發現查實給予相應處分，并處以虛報所改3倍罰款。

二、出差人員憑《借款單》到財務部辦理借款相關手續。

三、出差返回后應于3天內到財務部辦理報銷手續，憑總經理審批后

的《差旅費報銷單》財務部給予辦理報銷。

四、因陪同公司客戶外出或其他特殊情況下差旅費用超支或超規定乘坐交通工具的，須事先征得分管領導同意。

五、出差人員伙食補助費按實際出差天數照標準執行，詳情見附表。

六、工作人員出差期間，因游覽或非工作需要參觀而開支的一切費用

均由個人自理，公司不給予任何報銷。

七、公司員工出差要自覺遵守本制度，對故意拖欠差旅費借款逾期不

到財務部辦理報銷手續的，除從個人工資中扣除外，另取消其借支差旅費的資格。

篇二：

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的'具體情況，特制定本制度。

一、借款報銷的審批權限

1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

2、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規定的時間(3天內)及審批手續到財務部門報銷。

二、員工差旅費報銷標準。

1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領導請示,在公司領導同意情況下方可報賬處理.

2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經濟特區每人每天不超過150元，憑住宿發票進行報銷，住宿費如客戶已負擔不再報銷。

3、在周邊區域出差當天往返不再進行出差補貼報銷

4、當公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標準報銷。

有限公司

為了進一步加強公司的規范化管理，確保正常的生產工作秩序，實現公司宏觀經營目標，嚴格控制生產營運成本，必須對各類票據報銷工作加強日常管理和嚴格控制。

一、對外出人員使用出租車票的報銷管理：

1、出租車票不予報銷，特殊情況下先請示同意后方可執行。

2、同意報銷的出租車票必須真實可靠，按照出租車票的原價報銷，不能弄虛作假。一經查出違規行為將對相關人員加倍處罰，同時對舉報人員嚴格保密。

3、出租車票必須經部門經理簽字，總經理室批準后方可報銷。

二、對各類空白紙條的管理與控制：

1、需要報銷的各類票據都必須使用原始憑證。

2、嚴禁任何人私自使用空白紙條填寫報銷票據。

3、若出現私自使用空白紙條的票據，一律作廢。

4、若遇到特殊情況，確實沒有原始票據或者原始票據丟失的時候，也必須由直接上司或者部門經理如實填寫《領（付）款憑證》方能生效。

三、對外出安裝人員異地購買工具的報銷管理與控制：

1、外出安裝人員在異地購買工具時（如：手-槍鉆、玻璃刀、刮刀、切割機、焊機、鉆頭等）必須妥善保管好工具及購買發票清單。

2、回公司報銷時必須先將相關工具交回倉庫，并由倉管員驗收、填寫《入庫單》；經部門經理及總經理室簽字后方可報銷。

此管理規定從2015年12月1日起開始實施執行。

針對差旅費報銷過程中住宿發票、長途客車票等出現假發票、虛開發票等違法行為屢禁不止的現象，為加強財務管理，嚴格財務制度，根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定，結合我公司有關財務管理制度，現就差旅費報銷有關問題作出如下規定：

一、對到北京等使用電子票據管理的大中城市出差人員報銷住宿費時，只報銷機打發票和定額發票，手寫發票一律認定為假發票。

二、對發現其它城市的假發票及造假行為，經財務人員查詢（各地稅務局網上發

票查詢系統或電話查詢系統）確認：發票號碼與稅號和領購單位不相符、發票號碼不存在等情況，一律認定為假發票。

三、出差坐長途汽車所持發票為非機打車票的`人員報銷時，必須符合以下條件： 〈一〉必須有正當理由（如偏僻鄉鎮）。

〈二〉經本單位主管領導簽字確認。

〈三〉財務核實車票金額與公里數是否相符。

四、各公司主管領導在審簽發票時應從嚴把關，出差人員到財務報銷差旅費所持發票經財務審核確定為假發票或虛開發票的，處罰規定如下：

〈一〉沒收假發票并當場銷毀，不報銷本次出差的住宿費或長途汽車票（不允許圓票或找發票替代），無住宿補助。

〈二〉對報銷人罰款200元，通知報銷人所在單位主管領導，罰款從撥付給報銷人所在單位的當月工資中一次性扣除。

五、本規定自下發之日起執行，希望各單位領導監督把關，出差人員在講求實事求是、誠實可信的原則上報銷差旅費。

為了公司費用管理，合理控制差旅費用，結合本公司的實際情況，特制定本制度。

一、 報銷范圍

本細則適應于公司市內出差的報銷。

二、 報銷依據

2、 確因工作特殊發生的出租車票，必須經公司領導審核簽字后方可報銷；（注：辦理個人私事的一律不得報銷，若有虛報者，取消此次報銷資格）

3、 誤餐補助：按每人每天30元進行報銷；

4、 住宿補助：按每人每天40元進行報銷。

三、 審批辦法

1、 審批程序：在出差前要明確出差任務、出行路線、工作時間及隨行人員等相關事宜；并且出差之前與出差返回后應向行政人事部登記備案；未經過登記或過期的（未按時向行政人事部講明出差時間，過后再來補充說明的人員），不予報銷差旅費。

2、 差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、路線后交行政人事部審核簽字，再由總經理審核簽字，最后交財務報銷。

本制度自公布之日執行。

xx-xxx-x有限公司

2011年5月8日

第一章 費用報銷、支出審批人員和審批權限

第一條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。

凡公司開展業務需發生費用時，均應事先申請，經部門經理同意，報公司分管副總批準后方可辦理或執行。未經批準或超過預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且由支費個人自理。

第二章 費用報銷、支出審批程序

第二條 經濟合同付款審批程序：

簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。

……（新文秘網http://省略863字，正式會員可完整閱讀）……

第三章 具體費用報銷細則

第七條日常費用報銷規定

一、審批程序

（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；

（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。

二、業務招待費報銷規定

各部門業務招待費定額另行制定。

（一）在預算范圍內的業務應酬活動應本著節約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統一掌握、統一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。

（二）各部門正、副經理有業務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發生業務招待費。各部門在發生業務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。

（三）在業務發生后一周內填寫“業務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數，事由及應酬方式、金額等，公司參與人員簽字確認，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發票。“業務招待費說明表”，統一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。

（四）公司財務部對各部門的業務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執行。財務部就各部門業務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節約的風氣。

三、有關規定

（一）費用發生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；

1、規定監章的有效發票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發票專用章，并注意印制發票的有效時效。

2、規定稅務監章的定額發票要同時加蓋使用單位財務專用章或發票專用章，白條和無監章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。

（二）原則上當月發生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續，否則不納入當月預算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

第八條 通訊費報銷規定

公司手機費用是公司為從事經營管理及業務活動中必須采取通訊等手段開展業務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發放該補貼。

（一） 在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到全天24小時通訊暢通，保證公司業務聯絡。

（二）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。

第九條 差旅費報銷規定

凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。

（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、預計出差天數、發生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，后報總經理批準。

（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機、火車軟臥、二等艙以上的輪船須經批準。

（三）部門經理級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。

（四）交通工具等級規定

乘坐飛機時一般只限于經濟艙；乘坐火車在8小時車程以內的乘坐硬座，超過8小時的可以乘坐硬臥；輪船在8小時車程內的限乘四等艙及以 ……（未完，全文共4037字，當前只顯示2242字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司出差報銷規定》）

為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。

二、出差審批辦法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。

如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。

2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。

二，差旅費報銷原則

(1)市區內出差不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的'，可發給誤餐補助費，超出市區范圍的，發出差補助費六十元每天。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，沒有正式發票的均不給報銷。

(3)車費報銷條件：超出市區范圍的憑正式發票給予報銷，沒有正式發票均不給報銷。

(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。

(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;只按規定報銷出差各項補貼。

(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

三、差旅費報銷有關注意事項

1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。

2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執行。

3、出租車票按規定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。

4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。

5、一事一單，不得將數次出差合并一單報銷。

6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。7、訂票手續費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。

8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。

四、本規定從20xx年7月1日起執行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執行。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索出差費用報銷管理。

為了規范員工出差申請程序，合理控制差旅費支出，特制定本制度。

一、出差申請程序

1、員工因公出差，須事先填寫《出差申請表》(見附表2)，明確出差事由，報中心主管領導批準。經批準的《出差申請表》遞交至銷售助理處，由銷售助理負責安排有關事項。

2、各人員要有計劃的安排當月的出差計劃，除突發事情外，正常情況下須提前一周通知銷售助理，以便各項事務能合理安排，也可降低相關交通費用的支出成本。

二、交通工具

1、出差本市以外的地區

1)火車、長途汽車 火車單程不超過 3 小時，長途汽車單程不超過 5 小時的情況下，須乘坐火車或長途汽車;交通費必須憑正式發票按實報銷。

2)船 除非比其它陸上交通更快捷及直接,否則不建議搭乘此類交通工具。

4)出租車 1、出租車僅限用于出差城市市內交通使用。

2、經理級(含)以下員工正常情況要選擇地鐵、公交巴士等交通工具。如公務緊急或其他事先允許情況下，可選擇出租車。 2) 市內公務 有公務車的公司的員工，可提前申請公務車的使用。在公司公務車無法滿足需要的情況下，選擇地鐵、公交巴士等交通工具。如公務緊急或其他事先允許情況下，可選擇出租車。交通費必須憑正式發票按實報銷。

三、住宿

1、酒店費用的'報銷將按標準(見附表1)實報實銷，報銷時須提供酒店結帳清單及正式發票。以下酒店費用公司予以報銷：房費、當地市政城建基金或稅。

2、出差人員相同性別兩人同時出差時，應住一個房間，住宿費按照其中一個標準高的人執行，不得將兩人的住宿費用標準進行累加，兩人以上以此類推。

四、其他支出

1、機場建設費、航空保險費 因公出差的機場建設費、航空保險費予以實報實銷。

2、參觀費用 員工出差、培訓期間, 因旅游或非因工作需要的參觀而開支的一切費用, 均由個人自理不得報銷。

五、出差預支款 因公需要先行預支借款時，須由借款人本人填寫借款單，由銷售助理提供出差申請表一起送至主管領導及總經理簽字批準后，由銷售助理至財務室領款送交個人手中，出差人員回來后持有效票據進行報銷。

六、費用報銷

1、差旅費用需要報銷時，需把要報銷的票據交銷售助理處審核無誤后，填寫支出證明單，在經手人處簽署姓名，并將有效票據附后，將其與填寫的“差旅費報銷明細表”(見附表3)一起交由銷售助理送交相關負責人審核簽字，并由銷售助理憑簽字后的報銷憑證在費用報銷日到財務室報銷領款后交到個人手中。

2、每月6號、20號為費用報銷日。

七、來客招待 若有客戶來訪，需要陪同招待時，可以根據具體情況向主管領導提出招待費用申請，經同意后方可于事后報銷。招待費報銷時，必須在報銷憑證后附上真實有效的發票。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索銷售部出差報銷。

為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序及規定，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

1、公司員工因工出差借款或報銷，由部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

2、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

3、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按照規定的時間(3天內)及審批手續到財務部門報銷。

1、員工出差乘坐普通交通工具按實報銷,如遇緊急情況改換超標交通工具須事先向公司領導請示,在公司領導同意情況下方可報賬處理.

2、員工出差補貼標準按30元/人/天進行包干,不再報銷市內交通費和餐費。住宿費地、州、市每人每天不超過80元，縣城不超過50元。省會城市和經濟特區每人每天不超過150元，憑住宿發票進行報銷，住宿費如客戶已負擔不再報銷。

3、在周邊區域出差當天往返不再進行出差補貼報銷

4、當公司長期派駐員工在外出差時，住宿費和出差補貼另定標準報銷。

有限公司

年 月 日

差旅費報銷原則

(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數憑正式發票計算報銷，實際住宿費超過規定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：

在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;

其他不宜實行本辦法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續乘車、船超過12小時的可以購買規定標準的臥鋪、艙位，符合以上規定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發給補貼：

b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的'40%、五等散按票價的60%計發補貼。

(5)出差期間，若發生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發生費用原因，被招待對象及其聯系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數實行：按出差自然(以日歷為準)天數補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實際天數每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數已計列的伙食補助和發生的其它費用，且多行走的天數按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發現有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。

(11)嚴格控制出差人數，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發生車船票;除按規定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規定從2004年7月1日起執行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執行。

第一條 公務出差實行事前審批制度。

1、出差人員必須事先填寫差旅計劃表，由部門或項目負責人審批。差旅計劃表作為差旅費借款或報銷的原始憑證。

2、凡到風景名勝地區參加會議、外出調研考察等，須經校主要領導審批。

第二條 差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費。交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食費執行萬家小學規定。

第三條 交通費

1、一般情況下，學校工作人員出差可乘坐火車、汽車（不含租車）、輪船（不含旅游船）。

2、交通費用暗萬家小學規定憑票據報銷。

5、帶車、租車、搭乘便車等出差無往來交通費憑證的，應將情況在差旅費報銷單上相應欄內如實填寫。

第四條 住宿費

1、出差人員的住宿費，按出差的實際住宿天數計算，在限額內憑據報銷。無住宿-費-發-票的，一律不報銷住宿費。

2、到外單位鍛煉、實習、支援工作的人員，只能接受接待單位就近從簡安排住宿。

3、由對方單位接待或住親友家等無住宿發票的，應在差旅費報銷單上相應欄內如實填寫。

第五條 伙食補助費

1、出差人員的伙食補助費實行定額包干，按出差自然（日歷）天數計發，每人每天補助標準為每餐3元。

2、由會議主辦單位或接待單位提供食宿的，應在差旅計劃表上相應欄內注明，會議期間不發給伙食補助費。

1、科任教師及行政人員不得擅自出差，必須經校長及行政領導討論決定方可出差。

2、凡出差人員必須遵守出差紀律，在規定時限內返回，不能延期曠工和請假。

3、不經校長室同意擅自出差和不按時限返回的，均視為曠工；

4、教導處要把出差教師的出差時限，日期、事由、人數及代課教師公布清楚。（注：出差前必須跟出差人員說清出差時限。）

5、教師不得以公差之機謀取私利和占辦私事，多數教師反映強烈的扣考核勤項5分。

6、出差時，對于上級攤派的交費，須經行政會討論決定。

7、出差所購（或領）得公物應交回總務處（校產管-理-員）登記，然后再發放使用。

8、出差時為學校采購辦公用品不得私占回扣和低帳高報，如有發現，一經查核，視采購和報銷為無效，并酌情給以必要的經濟罰款。

9、出差往返有途中補貼，按文件規定執行，不得多報；

10、出差期間非本單位已安排住宿和用餐的學校不再報銷；

11、出差不設住勤費，報銷項目只有用餐費、住宿費、車費。費用限額為：

（1）車費（按中巴價）：雷山境內按實際車費報；凱里以上按當時巴車的.中檔價位報；本鄉境內（去）方祥15元；包面的車：按起始點算每人不得超過當地當時實際中巴車價位。

（2）住宿：鄉內不報銷；縣及縣以上的按文件規定執行。（注：要有正式稅收制的住宿發票。）

（3）用餐：一般不報銷，特殊情況經全體教師商議如何報銷。

12．個人自愿而不是單位委派參加的各種集會、培訓、競賽、活動不屬出差之列，其間所產生的費用由個人負責。上級文件指定必須參加的任務由學校委派，費用按縣局文件規定報銷。

方祥鄉毛坪小學校

2011年8月28日

1 / 1

1教職工旅差一律由學校統一安排，到中心學校辦事的行管人員需提前一天向辦公室申請，盡量做到多項工作一次集中辦理，未經批準自行外出不報銷差旅費用。

2 出差費用報銷標準：

到淅河中心學校辦事一次13元/人次（含車費、生活費）。學校統一安排的交通工具的不屬此列，下同。

到市區辦事的報銷車費10元/人次（含城區內交通費3元，其它鄉鎮據實報銷車費），生活補助費10元/天，住宿費30元以內（憑票據實報銷），一天以上不住宿的按每出差天數減1的天數每天補車費10元。到市區購菜每人補助誤工生活費13元。

到市外省內據實報銷車費（下同），住宿費標準50元/天，生活補助費15元/天，城區內報銷交通費5元/天。

到省外住宿費標準70元/天，生活補助費20元/天，城區內報銷交通費10元/天。

到經濟特區住宿費標準90元/天，生活補助費25元/天。

3參加培訓學習已統一收取食宿費不另補助生活費，統一收取的不得超過規定標準。參加省支付經費的農村中小學老師提高培訓的只報銷到隨州市區車費，另每天補助生活費10元。

4節假日參加學習培訓的不補休，辦公事按同等時間補休，由辦公室登記，一學期一結算。

為使出差、外派費用報銷有據可依，本著精打細算、勤儉節約、合理合規、有利于公司業務開展的原則，依據有關制度并結合公司實際情況，特制定本制度。

二、適用范圍

1、以下情況適用于出差報銷：

（1）總公司統一安排員工出差的。

（2）員工自行申請，按公司本流程制度相關人員批準同意出差的。

2、以下情況適用于外派報銷：

（1）外派人員不屬于出差，費用按外派標準報銷。

（2）項目經理自抵達項目所在地開展工作之日起至項目移交之日止（以營銷管理中心經

理簽字之日為準）屬于階段性外派，費用按階段性外派標準報銷，但給予其300元/月的手機補貼。

3、以下情況不適用于出差或外派報銷：

分公司自行安排開拓市場的不屬于出差，費用從分公司業務開拓費中支出。

三、管理制度

1、員工因公出差必須填寫“出差申請單”，并由直接上司審核后按規定流程報批，批準后

方可出差。無簽字批準的“出差申請單”的出差按曠工處理，且其差旅費不予報銷。

2、員工回到公司后應及時提交出差報告，經公司相關負責人簽閱后進入報銷程序。并在出

差回到公司的5個工作日內報銷差旅費或歸還借款，出差時間超過一個月的最遲每月30號前報銷一次，逾期每天按報銷金額的千分之一罰款（單人單次罰款最少5元最高不超過50元）。

3、差旅費報銷時應按單據類別分類順序粘貼整齊，并將簽字批準過的“出差申請單”復印

件作為附件粘貼填寫“費用報銷單”，按正常報銷程序進行審批，財務根據審批手續完備的費用報銷單予以報銷。附件中無簽字批準過的“出差申請單”復印件不予報銷。

4、出差起止地一致的人員需統一申請和報銷差旅費，但需列明不同人員以便財務部按照部

門進行費用核算。

5、員工出差按公司規定標準進行報銷，如工作需要或情況特殊要超過標準，需事先申請，

并經行政人事經理、總經理同意，否則超過規定限額部分自理，不予報銷。

6、外派人員休探親假報銷時應按單據類別分類順序粘貼整齊，并將簽字批準過的“請假單”

復印件作為附件粘貼填寫“費用報銷單”，按正常報銷程序進行審批，財務根據審批手續完備的費用報銷單予以報銷。附件中無簽字批準過的“請假單”復印件不予報銷。

7、對報銷事項或發票單據弄虛作假者，該張報銷單不予報銷，并計入個人關鍵事件作為個 人年度評審的重要依據。

8、差旅費標準如下：

（1）、住宿標準：

除涉及公司特殊需要外(如商務談判或會議指定酒店)，原則上出差人員一律選擇入住經

濟型連鎖快捷酒店（如7天連鎖、如家、莫太168及當地的經濟型酒店等），如辦事地點無經濟型酒店，參照出差地的'經濟酒店價格選擇安全的酒店入住。分公司經理、部門經理及以上 級別員工在一級城市住宿費不得超過250元/晚/間，其他城市不得超過200元/晚/間；普通員工在一級城市住宿費不得超過200元/晚/間，其他城市不得超過150元/晚/間；同性出差必須安排合住雙人、三人房，公司只報銷住房直接費用（報銷住宿費時須在票據后注明起止日期、事由、人員）。住宿費據實報銷，超過部分自理。外派及出差地有宿舍的必須安排合住宿舍，住宿宿舍的不予報銷住宿費用，外派人員探親休假的不予報銷住宿費用。 （2）、出差乘坐交通工具標準：

市外出差可選乘火車硬座、火車硬臥或長途汽車（車票由出差人自行訂購），如因事情緊急需搭乘飛機需事先在出差申請單上特別申請（機票必須盡可能提前通知行政人事部并由行政人事部預定，選擇折扣多的航班），特殊情況的須事先向其上級及行政人事經理申請并說明理由，否則不予報銷。外派分公司經理、部門經理及以上級別員工休探親假只予報銷不超過外派地至總公司的火車硬臥票價，外派普通員工休探親假只予報銷不超過外派地至總公司的火車硬座票價（假期參考《考勤與假期管理制度》）。出差產生的市內交通費據實報銷，但最多不超過50元/天/人，如確有特殊情況需要超過的必須事先向其上級領導申請并說明理由，否則不予報銷。外派人員市內交通費轉正之前據實報銷，最多不超過200元/月，轉正之后不予報銷。階段性外派的項目經理市內交通費據實報銷，最多不超過500元/月。 （3）、出差補貼標準：

分公司經理、部門經理及以上級別員工出差補貼為50元/天/人，普通員工出差補貼為30元/天/人；參加公司會議、年會、公司組織培訓不享受此項補貼；臨時借調人員不享受此項補貼；外派人員及探親休假人員不享受此項補貼，階段性外派項目經理不享受此項補貼。

（4）、國外出差一律由總公司審批，出差相關標準和補助標準由總公司單獨規定。

（5）、如有其他特殊情況，必須事先向行政人事經理或總經理申請。

四、流程圖

五、流程說明

1、出差申請單上必須注明目的地、時間安排、計劃完成的事項、交通工具選擇、預計的費用等，并按照如上流程審批同意后方可出差。

2、員工因公出差需要借款的，應事先填寫借款單，注明預計借款金額，經公司按相關權限審批后，財務部方可辦理借款手續。

3、出差完成后的報銷參照《報銷流程》，所有的報銷在領款前需有部門主管、財務部、行政人事部審核，如有超出規定標準的需按有關流程審批后方可報銷。報銷費用優先沖抵借款。

六、本流程自總經理簽字之日起實施，最終解釋及更改權由總公司財務部及行政人事部負責。

為加強公司對省外差旅費報銷的管理，在合理、節約的原則下，同時保障出差人員工作與生活的需要，結合公司實際情況，制定本制度。

省外出差費用指員工在廣東省外出差期間發生的必要的、合理的費用，具體包括：旅途交通費、市內交通費、住宿費及住宿補貼。

一、旅途交通費報銷

1、旅途交通費報銷，原則上不超過火車硬臥票費用。

2、特殊情況，經公司副總經理級以上領導同意，可以報銷火車軟臥票、飛機票費用。

3、違反公司規定使用交通工具，一律按火車硬臥票費用報銷，超出部分由個人支付。

二、市內交通費報銷

1、原則上市內交通費只報銷公交、地鐵交通費用。

2、如有出差目的地偏遠，沒有公共交通工具；攜有大額現金或重要文件須確保安全；時間緊迫、夜間辦事不方便；陪同重要客人外出等特殊情況。經公司部門經理級以上領導同意，可以報銷的士費。

三、住宿費及住宿費補貼報銷

1、出差員工到達目的地后，首先應向當地職能部門申請安排公司宿舍住宿，在公司宿舍住宿的不予報銷住宿費及住宿補貼。

2、不能安排公司宿舍住宿的可在酒店住宿，住宿酒店標準為不

超過250元/天，憑發票報銷。同性別員工一同出差，在酒店住宿，2人只能按1人標準報銷，3人按2人標準報銷，以此類推。

3、如未安排公司宿舍又無住宿發票或借住在親朋家里，每天可報銷住宿費補貼80元。報銷住宿費補貼時須填寫《出差住宿補貼單》（見附件一）。

本制度只適用于省外短期出差，長期出差另行協商。

本制度對報銷流程、報銷票據的要求，遵從財務部2012年4月份公告的《費用報銷制度》。

本制度的解釋權屬財務部，自公告之日起生效。

省外出差一般地區15元，特殊地區20元;

省內直轄市出差一律15元;

省內縣(含縣級市)及其以下出差一律12元;

6、關于差旅費、會議費的幾項特別規定

(3)參加會議的出差人員在報銷時必須提供會議通知原件或復印件;

7、下列人員不予報銷伙食補助

會議通知上明確注明收取會議費且宿費另收的;

被外單位聘請提供有償勞務的;

帶工資外出進修或學習的(一個月以內的業務培訓除外);

在出差的同時發生業務招待費的;

出差期間所發生的車船費，住宿費等直接差旅費之外的其他費用，需單獨辦理報銷手續，不可與差旅費票據混在一起報銷。

工作人員出差及差旅費報銷規定

一、工作人員出差的批準：

1、一般工作人員在本省境內出差，須經系、部(辦)領導批準。赴省外出差，須經主管副院長批準。

2、中層干部省內外出差，須經主管副院長批準。

3、副院長、顧問省內外出差，須經院長批準。

4、院長出差須經西工大主管副校長批準并報董事長。

5、工作人員出差，凡乘坐飛機公務倉或輪船二等艙，必須事先申請院長批準后，方可乘坐。

6、工作人員出差前，應填制出差申請單，寫明出差事由、出差地點、預計天數，經批準后，方可出發。

二、差旅費用報銷有關規定：

1、出差人員乘坐的交通工具和住宿費標準：

2、凡夜間乘火車超過6小時，白天連續乘火車超過12小時以上，可購同席臥鋪票(定票費限額30元)。凡符合購臥鋪條件而末購者：

乘慢車或直快列車的按硬席座位票價的60%;乘特快列車的按硬席座位票價的50%;乘特快空調列車的按硬座票價的30%計算發給補貼。

3、住宿費包干使用，提交住宿-費-發-票，按標準計發。未提交住宿發票者，按住宿費標準的一半發給。

4、伙食補貼

1)按實際出差天數(含途中)一般地區每人每天補助20元;在深圳、珠海、廈門、汕頭、海南地區每人每天補助30元。

2)脫產到外地(西安市區以外)學習、進修人員，時間在30日內按出差伙食補貼標準。31天以上至60天以內，每人每天補助5元。61天以上不計算補貼。

3)赴外地招生，在原補貼標準上增加10元計算。

4)會議伙食補貼：

西安市內無伙食補貼;外埠會議，凡交納會議費或資料費者，無伙食補貼，只計算往返途中伙食補貼。凡未交納會議費、資料費的按出差伙食補貼標準計算。

5、市內交通費

1)工作人員外埠出差，每日發市內交通費5元。參加會議期間無市內交通費。

2)副院長以上人員出差，因工作需要，應事先征得院長同意，可報銷相關出租車費。

3)本省境內凡乘坐學院提供交通工具出差，不發市內交通費。隨同出差的專職駕駛員，日行車100公里以上者，發給10元行車補貼。

6、出差期間的個例

1)出差人員因病在外埠住院30日內按標準計算伙食補貼，但不計算住宿費和市內交通費，住院超30天以上停發伙食補貼。

2)學生赴外埠實習或畢業設計，只報銷出發地至目的地的交通費。凡實習單位免費提供住宿的，不計發住宿費。住宿收費的，按每人每天20元標準控制，據實報銷。

3)出差人員丟失原始票據的，原則上不予報銷。經同行人證明確屬交通工具票據丟失。經領導批準，只報銷出發地至目的地的直通火車硬座票價。

4)工作人員出差，原則上在外埠不得發生招待費用。中層以上領導干部確屬工作需要，應事先請示院長同意，本著勤儉的原則，在院長批準的限額內報銷。

5)出差人員不得繞道或借出差游山玩水。

三、差旅費報銷程序

1、出差人員返回后，必須在7日內辦理報銷手續，及時沖還借款。

2、按照誰批出差，誰批準報銷的原則，報銷人應附出差申請單，原始單據，并填明報銷人，經批準人簽字后，由財會人員辦理報銷并付款。

第一條 公務出差實行事前審批制度。

1、出差人員必須事先填寫差旅計劃表，由部門或項目負責人審批。差旅計劃表作為差旅費借款或報銷的原始憑證。

2、凡到風景名勝地區參加會議、外出調研考察等，須經校主要領導審批。

第二條 差旅費開支范圍包括交通費、住宿費、伙食補助費。交通費和住宿費在規定標準內憑據報銷，伙食費執行萬家小學規定。

第三條 交通費

1、一般情況下，學校工作人員出差可乘坐火車、汽車（不含租車）、輪船（不含旅游船）。

2、交通費用暗萬家小學規定憑票據報銷。

5、帶車、租車、搭乘便車等出差無往來交通費憑證的，應將情況在差旅費報銷單上相應欄內如實填寫。

第四條 住宿費

1、出差人員的住宿費，按出差的'實際住宿天數計算，在限額內憑據報銷。無住宿-費-發-票的，一律不報銷住宿費。

2、到外單位鍛煉、實習、支援工作的人員，只能接受接待單位就近從簡安排住宿。

3、由對方單位接待或住親友家等無住宿發票的，應在差旅費報銷單上相應欄內如實填寫。

第五條 伙食補助費

1、出差人員的伙食補助費實行定額包干，按出差自然（日歷）天數計發，每人每天補助標準為每餐3元。

2、由會議主辦單位或接待單位提供食宿的，應在差旅計劃表上相應欄內注明，會議期間不發給伙食補助費。

一、費用報銷標準

1、交通：

公司員工因公出差的車、船費等，憑票據實報銷。12小時車程能抵達目的地的，原則上坐火車（硬座）；如果沒有硬座需要坐臥鋪的，必須經公司主管經理批準；超過12小時且沒有夜車的情況下原則上坐飛機。需要乘坐飛機的，必須經公司主管經理批準。市內交通以軌道交通、出租車方法為宜。

2、住宿及伙食補貼：

出差期間如果有招待行為，按餐扣除。超過14天，補助將按80%發放。銷售員出行交通及住宿均計入銷售成本，年底統一考核，補助不計入。各駐外辦事處銷售代表由各辦事處負責人參照公司標準管理。

3 、通訊費：

公司有明文規定了年話費標準的人員，平時按月審核話費耗用進度，年底統算；其它科室人員經本部門主管簽證，確屬因公費用部分準予報銷；供應部采購人員及小車駕駛員憑話費清單，扣除私用話費后的話費給予報銷。（安裝人員電話費由安裝部負責審核，根據安裝工作實際需要確定人員以及核定電話費標準。）

6 、業務招待費及禮品：

公司銷售人員報銷業務招待費、禮品費用，按其本人年合同總額（已經開始執行的合同額）的5‰范圍內控制報銷。

7 、其它費用

駕駛員因個人原因造成的交通違章罰款，一律不得報銷。

二、費用報銷規則：

為加強掌握費用支出的真實性，各有關部門負責人對本部門人員的費用報銷，要認真進行報銷前初審，注明報銷事項情況屬實。末經本部門負責人簽批的報銷單，財務人員不介予審核和報銷。

以上規定望各部門及全體員工遵照執行。本規定由二0一一年一月一日起執行，公司以前相關規定由此廢止。

第一條 為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，依據規范化管理實施大綱，規范公司的借款、請款、費用報銷、出差報銷管理程序，特制定本管理規定。

第二條 借款及報銷審批程序

（一）員工出差先填寫《出差申請表》，經部門經理審核，報總經理批準后，方可出差。

（二）出差借款：員工憑已批準的《出差申請表》，填寫“借款單”，注明出差時間、地點、借款金額，原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）×預計出差天數”計算借款金額，由部門經理審核，財務經理復核，報總經理審批后，方予借支，借款人第一次借款未還清，原則上不得辦理第二次借款，因特殊情況確實不能如期辦理報銷而又急需辦理相關業務，經總經理批準，方可辦理第二次借款，但以二次為限。此借款審批程序也適用公司的其他借款。

借款程序：經辦人填制 部門經理審核 財務部結算

（三）試用期人員借支差旅費或臨時借款，借款金額一般不超過月工資總額（除總經理特批外）。

（四）借款出差人員回公司后，五天內應按規定到財務部報銷并結賬，五天內不辦理報銷、結賬手續的，財務部門有權在其當月工資中扣回。

（五）報銷審批時應具備的憑證：出差人員憑《出差申請表》和《出差報銷單》，原始發票。

員工出差外地所發生的費用（包括公司其他的費用報銷），應以當地、當時的正規發票作為報銷依據，不得以其他發票抵充；特殊原因無法取得發票，需用其他發票抵充的，報銷內容也應與發票內容一致，（即：《報銷票據匯總表》票據內容說明欄應按抵充的發票內容填寫），另附書面說明用其他發票抵充的原因。送貨單，快遞單、購物單等其他單據不得作為報銷的依據，抵用發票日期是報銷日期的當月，只有業務發生時取得的正規發票才能作為費用報銷依據。對于不符合稅法或財務制度規定的票據，財務有權予以退回。

在所附憑證上，經辦人簽字，由部門經理審核，財務經理復核后報總經理審批后，方可辦理報銷結算。

報銷程序：經辦人填制部門經理簽字財務部審核總經理審批財務部結算

第三條 出差交通費、住宿費、出差補貼標準規定

出差住宿標準按全國各地消費水平不同，分為a,b兩類地區，在不超過最高標準的前提下，實報實銷。 a類地區：上海、北京、廣州、深圳。

b類地區：除a類地區以外的其他地區。

（一）公司員工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內交通費，按規定執行。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座按標準辦理應報報銷費用。

1. 乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上的，或連續乘車時間超過12小時的，可購火車硬臥鋪票和輪船三等艙。

2. 乘坐火車符合1條規定而不買臥鋪票的，節省下的臥鋪票費，發給個人，但為了計算方便，規定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發給。

3. 公司人員出差，事先經部門負責人批準就近回家省親辦事的，應憑車船票價按實支報，不發繞到和在家期間的出差伙食補助費、住宿費。

4. 出差期間乘坐直達特快車暫按乘坐一般快車不坐臥鋪補助的規定執行，即按硬座票價的45%計發補助費。

5. 公司人員調動工作，核發差旅費以其調入部門執行標準計發。調入人員的交通、住宿、伙食補助按照公司規定執行外，其他開支參照有關規定執行。

6.出差住宿由本部門助理統一安排預定，以“錦江之星”、“如家快捷”、“7天”等經濟連鎖酒店為主；也可以定點離客戶近的酒店，需在本部門助理處備案。

7.員工住宿費高于上述標準，對特殊情況而超出上述標準須經過上級經理審核，總經理批準后才可報銷。

8.如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%計發給個人，住宿報銷需要附上酒店賬單和發票，早餐、洗衣、電話等非住宿費不能報銷。

9.出差期間，如在飯店或其他地方發生通訊、復印和其他商務費，須取得發票及明細單，無明細單的，要在發票背后說明事項。經部門主管簽字，總經理批準方可報銷。

10.公司員工外出出差或市內辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示部門主管同意，并在報銷單上注明原因。所有人員報銷車費時，須在每張車票后注明事由，起止地點和隨行人員等。 總經理批準后方可報銷。

11.出差人員在出差地因病住院期間，按標準發給伙食補助費，不發交通費和住宿費。住院超過一個月的停發伙食補助費。

12.公司人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助；住宿費憑住宿處發票按公司規定標準執行外，其余情況一般不領發有關費用。

13.員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發。

（二）出差補助按出差起止時間（算頭不算尾）每天只享有伙食補助，補助標準按規定執行。出差補助45元/天，為餐費補助，按早中晚三餐5:20:20比例分配，若有宴請則相應的.扣除。

（三）出差市內短途交通費，按相應人均標準，憑票據據實報銷。

（四）其他雜費：如存包裹費、雜項費用控制在人均每天10元內，憑發票報銷。

（五）因特殊情況出差需乘坐飛機，由公司總經理批準。

（六）出差人員應事先理好的報銷單據同時按出差天數填上出差補貼，由部門經理審核后，由會計對單據復核，然后由財務經理、公司總經理審批后，方能報銷。

（七）出差期間的招待費用不在差旅費中報銷，單獨列在業務招待費中審批報銷。

（八）同性別兩人一起出差，應住一間雙人間，按一個人（職務較高者）住宿標準計算（經理級以上人除外）。

（九）出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住酒店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規定的50%未住宿補助。

（十）出差在外期間，一般不對外宴請和對外贈送禮品，如卻有需要必須事先請示總經理批準后，按批示執行。 （十一）員工探親交通費按公司規定辦法執行。

第四條 通訊費、手機費報銷標準及審批

根據業務需求，公司為各業務人員配備手機卡，原則上實報實銷。賬單由行政部統一支付。每月報銷手機費用時需把電子版話費清單emai給行政人事部。金額較大的私人電話費用自己扣除不予報銷。具體標準可見報銷標準表，如碰到業務員出差期間超出標準酌情考慮。 公司手機為聯系業務需要，我們承諾為客戶提供最優服務，因此每天不能晚于7：30開、不能早于22：00關，周末及節假日保持暢通不能關機。

若發現私人手機轉接到公司手機的，將作辭退處理。

公司其他員工出差報銷國內漫游通訊費，需提交漫游通訊費清單，按實報銷。

第五條 業務招待費標準及審批

（一）因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫《招待費審批單》，報總經理批準。

（二）業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理簽字證實，再報財務經理審核，然后由總經理審批，方能付款報銷。

（三）超審批金額外的業務招待費，一般不予支付，如有特殊情況，須經總經理審批簽字。

第六條 福利費、醫藥費開支標準及審批

（一）實行醫療保險制度以后，職工本人醫藥費納入社會統籌基金，工傷及重大疾病醫藥費開支公司以保險形式解決，不再另外承擔因此而產生的醫療費。

（二）公司統一提取的經費和福利、獎金基金，由財務部統一集中管理，有關開支規定另行制定。

（三）其他福利性開支一律報公司總經理批準。

第七條 其他費用開支標準及審批

（一）屬生產經營性或非生產經營性的各項費用，憑稅務部門的正規發票，先由經辦人和部門經理簽名后，報財務經理審核后，然后送總經理批準報銷。發票復印件一律不得作為費用報銷的依據，只有取得正規發票的原件方可作為費用報銷的依據。發票所填列的名稱不是我公司名稱（或我公司員工名字），不可作為費用報銷的依據。發票金額應與報銷金額一致，特殊原因，報銷金額應小于發票金額。

（二）出差費用標準制定由財務部、人事行政部共同確定后，報公司總經理批準開始執行。

第一章總則

第一條 為進一步完善和加強公司管理，嚴格執行財務制度，統一出差費用報銷標準，參照國家相關法規和政策，特制定本制度。

第二條 本制度適用于總公司及下屬各公司、各分公司及分支機構和派出機構。

第二章出差規定

第三條員工因工作需要，按領導指派到異地工作發生差旅費和生活補助費，執行本規定。財務部是本規定的主管部門，負責本規定的監督實施。

第四條員工出差必須事前填寫“出差派遣單”，注明出差地點、事由、行程、時段等，由部門經理、綜合管理經理簽字，經主管領導批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時間超過三天的，還應經本公司總經理批準。出差申請單交行政部存查，員工出差完畢后，應及時回公司報到，并填寫“出差派遣單”的情況欄目，憑員工所在部門（金稅公司還應由客戶中心）、行政部簽署認可意見，方可憑此表附其它票據到財務部據實報銷，沖抵借款。

未填制“出差派遣單”的，財務中心一律不得給予報賬。

第五條 員工因公出差發生的車費據實報銷，其他費用實行包干辦法，按以下標準報銷：

1、普通員工，省內出差為60元/天；省外出差為80元/天。

2、部門經理級別，在普通員工報銷基準上上浮20元/天。

3、前往省會城市出差的，在上列標準基礎上上浮20元/天。

3、特殊指派或特別批準的情況，由總經理在出差登記表上批示載明。

4、前項所指省會城市不含深圳及北京、上海等計劃單列市。

5、出國工作（含香港、澳門）不執行本規定。

注：上述標準包括市內交通費、伙食補助費；公司在地區有辦事處并能解決住宿的，每人每天按20元補助。

第六條 員工出差允許乘坐的交通工具

出差地點

省內

北京及沿海地區

其他省外

業務費不超過

一般員工

100元/人*天

400元/人*天

300元/人*天

500元

部門經理級別

150元/人*天

600元/人*天

500元/人*天

3000元

員工因私借款，每次不超過 1000元，并從當月工資中扣除。

第十三條 出差借款程序

（一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財務部領取并填寫“借款單”；

（二） 經部門經理及公司主管副經理審批簽字；

（三） 由財務部經理審核簽字，超出標準的由總經理審批簽字；

（四） 在財務部出納處借款。

第十四條 員工前次借款出差返回時超過五個工作日未履行報銷手續，并未向財務經理說明原因者，不得再行借款。

第十五條 業務借款包括：招待費、禮品費、備用金以及其他。

第十六條 業務借款的借用范圍。

（一）招待費用原則上只借用給主管經理、銷售部銷售人員以及對外聯絡人員。

（二）禮品費只借用給行政部。

（三）備用金借用給銷售部銷售人員、采購人員及對外聯絡人員。

第十七條 業務借款程序

（一）在財務部領取并填寫"借款單"；

（二）經部門經理審批簽字；

（三）經總經理助理審批簽字；

（四）財務部經理審核；

（五）在財務部出納處借款。

第十八條 因私借款的程序

（一）在財務部領取并填寫"借款單"，同時附上書面的借款申請；

（二）經部門經理審批簽字，超過因私借款標準的經總經理助理審批簽字；

（三）經財務部經理審核；

（四）在財務部出納處辦理借款。

第十九條 借款審批人責任

（一）公司員工借款（差旅費、業務費和因私借款），無法償還并且扣除工資也無法償清的，審批人有連帶責任。

（二）公司試用期員工借款，須由該員工的直接上級出具書面證明，方能按照相應的標準和程序辦理借款手續。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級負有還款責任。

第四章 費用開支標準及審批

第二十條經營性費用，系指公司購買材料等所發生的費用。

第二十一條經營性費用開支無標準的，根據實際需要憑單據核準報銷。

第二十二條 交通費

（二）異地的市內公共交通費（地鐵和公共汽車），憑票據核準報銷；

（三）銷售部銷售人員每天可憑票據報銷40元的異地出租車費；

（四）主管經理異地出差，市內交通費憑票據核準報銷；

（五）使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報銷交通費。

第二十三條 出差補貼的計算

（一）出差補貼天數以住宿天數為基礎加異地至異地的路程時間計算；

（二） 出差參加會議，會務費中含有食宿費的，不再給與補貼。

第二十四條 出差期間發生的其他雜費

（一）其他雜費包括：存包裹費、電話費、貨物運輸費等。

（二）出差期間發生的其他雜費，憑單據核準報銷。

（三）異地電話費報銷中，如購買ic卡、ip卡，報銷完畢后應將卡交回行政部。

（四）主管經理、銷售部銷售人員、客戶服務部員工出差的手機漫游費，憑單據核準報銷。

第二十五條 業務招待費有關規定

（一）除主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工之外，其他部門員工發生的業務招待費原則上不予報銷。若確屬工作需要應提前報請主管經理同意，并事后經總經理助理審核后方可報銷。

（二）主管經理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務的員工需要開支業務招待費的，應填制“業務費用申請單”，載明業務招待的對象、聯系方式、招待原因等，獲得總經理批準后方可借款開支；特殊情況來不及按程序辦理的，應在事后第一個工作日內補辦。

（三）業務招待費的報銷應及時辦理，費用發生一次報銷一次。未填制“業務費用申請單”的，財務中心不得給予報銷。

第二十六條 公司任何部門的禮品均由行政部統一購買。需派送禮品的情形，由具體派送人申領，經公司總經理批準。財務部、行政部應每月匯總派送禮品數量、金額，報總裁備查。

第二十七條 其他非經營性的各項費用規定：

（一）公司電話費、電費、水費等，由行政外勤憑單據校準報銷。

（二）核準報銷手機費的人員，每月可憑單據按核準額度報銷手機費。

第二十八條 費用報銷時間的規定

（一）借款出差員工回公司后，應在五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

（二）備用金、招待費的報銷，應在業務發生后五個工作日內到財務部辦理報銷手續。

（三）因私借款約定還款日的，應按照還款計劃中的時間辦理還款手續。

（四）報賬后仍有結欠或五個工作日內無故不辦理報銷/還款手續的員工，財務部門向其發出催促報帳通知書，被通知后五個工作日內仍未結清者，財務部有權在該員工的工資中從當月開始，根據具體情況按比例逐月扣回。

第二十九條 費用報銷程序

（二）報銷人將經部門經理審批后的報銷明細交行政部審核；

（三）報銷人將經行政部審核后的報銷明細交財務部經理；

（六）總經理審核后在“報銷單”上簽字；

（七）財務經理通知報銷人到財務部完成報銷程序。

第三十條補充說明：如借款、報銷審批人出差在外，則按對應管理權限向上遞延。

第三十一條 本制度由財務部負責解釋。

第三十二條 本制度自頒布之日起施行。

第五章 分公司費用開支標準及審批辦法

第三十三條 各公司設立在地州的分公司，其發生的費用采用備用金制度，每月由公司給分公司保有一定的備用金，本地發生的費用在備用金中支取，然后月底到公司報賬核銷。

第三十四條 分公司員工的報銷程序

一、交通工具

1、 屬于用戶支付的情況，按合同規定的交通工具。（本項目銷售人員負責與用戶方的報銷事宜）

2、 屬于公司支付的情況，按照公司規定，通常采用火車臥鋪作為交通工具，超過15小時的情況可申請乘坐飛機。由銷售人員向公司總經理說明情況并申請，審批后方可訂票。

說明：交通費是指從公司至用戶之間的往返交通費用，如果因為回家或外出旅游等非公司原因，所發生的超出部分的交通費由總經理酌情確定是否報銷。

二、住宿

1、 屬于用戶支付的情況，按合同規定的指定住宿標準執行。（本項目銷售人員負責訂房和與用戶方的報銷事宜）

2、 屬于公司支付的情況，由銷售人員聯絡具體賓館和住宿標準，并申報給公司總經理，批準后方可預訂兵館。

三、補助

100元/人.天

天數計算按過夜的天數計算。

補助之外，不再報銷個人用餐費用。

四、出差期間其它交通費、電話費等與本次出差相關的費用，審核后實報實銷。

五、招待費

實施期間需要宴請客戶的，須跟本項目的銷售人員說明情況，費用按公司招待費規定，報銷時注明參加的人員。

相關規定：

用餐標準為不超過50元-100元/人，每次不超過300元。超過300元的需要向銷售總監提出申請，審批后方可宴請。宴請應壓縮陪餐人員，以節約成本。

六、員工出差前可以先申請出差經費，出差結束后填寫《出差報銷單》并附相關憑證報銷后結帳。

一、商務出差費用報銷按以下兩種方式：

（一）、包干補助形式：

各級人員單獨出差且外地留宿并且無客情費發生時，出差補助標準如下（以留宿地為準）：

該補助標準包含銷售人員每天的吃、住費用。交通費用憑票據實報實銷。

（二）、實報實銷形式，以下情況適用于此形式：

1、兩人及以上為同一項目同路出差且外地留宿并無客情費發生時：所有交通費和住宿費由其中一人實報實銷，住宿費標準不高于130元/兩人，另每日每人補助餐費如下標準：

2、銷售人員在特殊情況下產生招待費時，或陪同客戶考察、維護公司形象等費用支出較大時，經申請銷售部經理并報經總經理批準后，采取所有費用憑發票實報實銷，無法取得發票時要補上費用清單用其他發票代替報銷。銷售員額外補助30元/天，銷售經理補助40元/天，副、總經理50元/天。

二、交通工具：

（1）交通工具選擇：出差人員一般情況下交通工具首選火車硬臥及汽車，在緊急情況下可以選擇坐飛機和火車軟臥，但需公司經理批準。

（2）打的：一般情況下不允許打的，特殊情況除外。如需產生打的費用，必須在每月報銷清單上注明打的原因及用途。

（3）帶車出行：500公里以內經批準后可以帶車出行帶車，500公里以外需連續拜訪多家客戶時經批準可帶車出行。帶車出行時產生的過路費和汽油費可視同交通費實報實銷，由車輛產生的其他費用自理。

三、其它規定：

1、招待費:

1

銷售員視項目發展情況需要招待客戶時，需提前報批，并付消費清單及具體招待客戶的詳細信息。

2、通訊費：

銷售員通訊費額度為100元/月.人，每月初按發票報銷上月話費，發票不足100元按實際發生實報，高出100元按100元報銷。

3、報賬程序按財務要求填寫，并附《出差申請單》。

4、《出差申請單》在出差前填寫，報請銷售部經理批準后交予考勤員記錄考勤，無此表考勤將受影響。

5、出差回公司后于考勤員處領取出差前填寫的《出差申請單》并核對考勤，費用報銷時必須同附此表。

一、報銷程序

1.1 公務安排1日內完成的，填寫外出申請；公務安排1日以上完成的，填寫出差申請。經申報流程結束后方可執行，并留復印件作為報銷憑據。

1.2 公務安排已由公司統一安排交通、食宿的情況下相關費用不再報銷。

1.3 需提前借款的，應列明預計報銷或還款時間，并須已還清上次的借款，若仍有借款而未上報審核的，不予再借，出差的借款應以出差申請所列預算為依據。

1.4 所有公務費用報銷需以實際發生及提供當地的原始發票為準，但不得超過以下規定標準。若實際費用超出標準的需經集團副總經理和財務總監審核，并報執行董事簽批。

1.5 公務安排返回公司后，須在3個工作日內填寫報銷單，注明外出或出差時間（住宿及路途），并附上報銷票據、出差申請單、車費明細單和出差費用明細表后，經部門總負責人簽字確認后，再交財務部審核，并經集團主管領導或財務總監簽字批準后方可報銷。

1.6 報銷單據粘貼需規范、統一，符合財務管理要求。在相應位置應列明大寫金額，字跡清晰、規范，大小寫完整一致，不得涂改。

1.7 公司有權對報銷人及報銷單據審核人的信用進行抽查，如有與實際情況不符，公司將對其進行警告，并保留辭退該員工的權利。

二、交通費用報銷標準

2.1 公司將盡量安排公務外出用車。如公司不能安排用車，則應乘坐公交汽車、長途汽車、火車等交通工具。

2.2 在本市內外出公務，報銷公交車票除2人及以上同行外均不得連號。

2.4 外出或出差時應盡量乘坐當地的公共交通車輛。如屬緊急任務、攜帶公司貴重物品或簽約文件、大量或大件宣傳資料、電腦等演示設備等特殊情況的，可乘坐計程車，并需在發票背面注明往返地址、時間及理由，報銷時備注原因并經部門負責人簽字確認。

二、?報銷標準

1）?車費：長途車費的實報實銷

3）?住宿費按以上標準去執行

四、?差旅費報銷的其他規定

五、?外出市場人員的報銷流程

公司報銷費用的程序：

2．考勤人員審核簽字

4．財務簽字

5．總經理簽字

6．財務復核出納報銷（銀行打款）

代理商報銷費用程序：

2．?代理商審核報銷

出差費用預支申請：

1．?出差前填寫出差申請獲批準

4．出納審核辦理借款。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索出差人員報銷規定。

為保證工作需要，嚴格控制不合理開支，特制定本規定。

二、出差審批

（一）員工市內出差由各部門負責人審批。

（二）員工市外出差，由部門提出申請，說明出差事由、時間、地點，報公司分管領導審批。

三、出差伙食補貼標準

（一）市內出差伙食補助費標準

凡因公出差到市內近郊七區，即渝中區 、江北區、沙坪壩區、九龍坡區、渝北區、大渡口區、南岸區，不實行誤餐補助辦法。到市內遠郊地區出差，每人每天伙食補助費定額包干15元。

（二）市外出差伙食補助費標準

1. 到京、津、滬、深圳、珠海、廈門、廣州、海南等省、市出差，每人每天伙食補助費定額包干60元。

2. 除上述地區以外的市外地區出差，每人每天伙食補助費定額包干40元。

3. 凡市內遠郊、市外出差，報銷了出差伙食補助的，應按補貼天數交回公司食堂中餐券。

1.住宿費標準：

1.1 一般員工縣外50公里以上縣、鄉（鎮）出差每晚40元/人，一般地市每晚100元/人。

1.2 一般員工省會城市、計劃單列市、直轄市、特區出差每晚150元/人。

1.3 公司主管以上管理人員（以公司紅頭文件公布為準，下同）同檔次每晚增加30元/人，公司領導同檔次每晚增加100元/人。

2.出差補助費標準

2.1 縣內鄉（鎮）無出差補助;縣外不足50公里出差無補助；外出學習或參加會議所交費用含食宿費或生活費的無補助；因公在外招待報銷招待費的無補助（以上費用要到公司辦公室審核登記，否則不予報銷）。

2.2 縣外50公里以上出差一般員工補助25元/天，公司主管以上管理人員補助35元/人，公司領導除自帶車外補助50元/天。

2.3 小車司機每出發一天（符合第二條第2項要求）補助25元。

3.電話費標準：

3.1報銷電話費的人員當月話費超出定額的按市外出差天數給予差額補助，市外出差一天補助10元，不超定額的按實際話費報銷。

3.2 公司不報銷電話費的人員，市外出差給予10元/天的電話費補助。

4。車、船、機票標準

4.1 因公出差報銷往返票據。不帶車出發的人員，因工作需要乘坐出租車的，在合理范圍內的出租車票經總經理同意后給予報銷。

4.2 公司主管以上管理人員出差的、可乘坐硬臥列車。公司領導出差的，可乘坐軟臥列車。

4.3 除副總以上員工外，公司員工出差不準乘飛機。

5.費用報銷有關規定

5.1 公司統一組織的參加市場公務活動，由組織者出具住宿、就餐證明。

5.2 出差人員在填制出差單據，要附有經分管領導批準的出差證，并在每天（或每次）的出差證上粘貼相關票據。

5.3 出差人員所附票據要按出差歸來次序粘貼，并注明乘車路線。

5.4 出差單據不能跨月填寫。出差單據必須每月一報，跨月的不予審核報銷。

5.5 司機在填寫出差單時，有關單據要附在派車單后（包括每次外出所發生的過路費、高橋公路費、住宿費、停車費等），并按去來順序排列，做到規范有序，便于核算。

5.6 出差人員凡是利用公司車輛（包括隨同公司領導車輛）出差的，一律不另報車票。

5.7 出差單據結算按《公司財務管理規定》執行。

5.8 出差中因公招待所發生的招待費要在當月內與此次出差發生的其他費用一并簽字報銷，且不能跨月。

5.9 出差單要認真填寫，并做到實事求是。部門負責人、公司辦公室、財務人員要嚴格把關，經審核與實際情況不符的.票據（包括日期、線路、序號等）一律作廢，不準另換其他票據；經查屬故意多附票據或造假等，不報銷本次出差所有費用。對違犯規定報銷的，一經查出，按《公司管理制度》追究有關責任人的責任過失。

6.公司辦公室負責組織有關部門對出差單據進行抽查，發現問題按公司規定處理。

7.說明：

7.1 同性別兩人以上集體出差的，住宿費標準按一人出差時的

65%執行。

7.2 凡兩名以下工作人員陪同領導出差的、住宿、乘坐標準可靠入領導標準執行。

7.3、在標準范圍內，住宿費實報實銷，差額部分不另補貼。

8.本規定自發文之日起執行，原《關于出差報銷的有關規定》同時作廢。

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。

1.貨幣資金核算。日常工作內容有：

(1)辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

(2)辦理銀行結算，規范使用支票。嚴格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

(3)認真登日記帳，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳，并結出余額。現金的帳面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使帳面余額與對帳單上余額調節相符。對于末達帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。

(4)保管庫存現金，保管有價證券。對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的.限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。

(5)保管有關印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。

(6)復核收入憑證，辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

2、往來結算。日常工作內容有：

(1)辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算;低于結算起點的小額款項結算;根據規定可以用于其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算;應付，暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。

(2)核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。

注：查看本文相關詳情請搜索進入安徽人事資料網然后站內搜索國外出差報銷。