光陰的迅速，一眨眼就過去了，成績已屬于過去，新一輪的工作即將來臨，寫好計劃才不會讓我們努力的時候迷失方向哦。因此，我們應(yīng)該充分認(rèn)識到計劃的作用，并在日常生活中加以應(yīng)用。以下是小編為大家收集的計劃范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
最新建立財務(wù)內(nèi)控體系工作計劃精選篇一
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重 要的制度安排。《內(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，具有重要意義。
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，從單位層面和業(yè)務(wù)層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容：
1.內(nèi)部控制建設(shè)啟動情況。成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，制定、啟動相關(guān)的工作機制;開展內(nèi)部控制專題培訓(xùn);開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估;開展組織及業(yè)務(wù)流程再造。
2.單位主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實施責(zé)任情況。單位主要負(fù)責(zé)人主持召開會議討論內(nèi)部控制建立與實施相關(guān)的議題;單位主要負(fù)責(zé)人主持制定內(nèi)部控制工作方案，健全工作機制;單位主要負(fù)責(zé)人主持開展內(nèi)部控制工作分工及人員配備等工作。
3.對權(quán)力運行的制約情況。權(quán)力運行機制的構(gòu)建;對權(quán)力運行的監(jiān)督。
4.內(nèi)部控制制度完備情況。建立預(yù)算管理制度;建立收入管理制度;建立支出管理制度;建立政府采購管理制度;建立資產(chǎn)管理制度;建立科技項目管理制度;建立合同管理制度;建立決策機制制度。
5.不相容崗位與職責(zé)分離控制情況。對不相容崗位與職責(zé)進行了有效設(shè)計;不相容崗位與職責(zé)得到有效的分離和實施。
6.內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況。建立內(nèi)部控制管理信息系統(tǒng)，功能覆蓋主要業(yè)務(wù)控制及流程;系統(tǒng)設(shè)置不相容崗位賬戶并體現(xiàn)其職權(quán)。
業(yè)務(wù)層面的主要內(nèi)容：
1.預(yù)算業(yè)務(wù)管理控制情況。對預(yù)算進行內(nèi)部分解并審批下達(dá);預(yù)算執(zhí)行差異率。
2.收支業(yè)務(wù)管理控制情況。收入實行歸口管理和票據(jù)控制，做到應(yīng)收盡收;支出事項實行歸口管理和分類控制;舉債事項實行集體決策，定期對賬。
3.政府采購業(yè)務(wù)管理控制情況。政府采購合規(guī);落實政府采購政策;政府采購方式變更和采購進口產(chǎn)品報批。
4.資產(chǎn)管理控制情況。對資產(chǎn)定期核查盤點、跟蹤管理;嚴(yán)格按照法定程序和權(quán)限配置、使用和處置資產(chǎn)。
5.科技項目管理控制情況。
6.合同管理控制情況。加強合同訂立及歸口管理;加強對合同履行的控制。
1.宣傳培訓(xùn)階段：組織內(nèi)控建設(shè)和內(nèi)控執(zhí)行人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強對內(nèi)控規(guī)范的理解，掌握實施的方法步驟，使風(fēng)險管控理念深入人心，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)部控制環(huán)境。
2.組織實施階段：根據(jù)內(nèi)控規(guī)范內(nèi)容，成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組。由單位主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)小組組長，研究制定切實可行的內(nèi)部控制規(guī)范實施方案并嚴(yán)格落實，建立健全單位各項內(nèi)部控制制度與措施，形成完善的內(nèi)部控制執(zhí)行機制。
3.監(jiān)督檢查階段：12月底對單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行自查自評，并對發(fā)現(xiàn)的薄弱環(huán)節(jié)和問題抓好整改落實。進一步健全制度、強化執(zhí)行，并將內(nèi)部控制評價報告上報財政局。
1.加強組織領(lǐng)導(dǎo)
充分認(rèn)識此項工作的重要性，切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，將其列入重要工作日程統(tǒng)籌安排，努力形成良好的內(nèi)控工作氛圍和機制。
2.健全規(guī)章制度
按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施工作業(yè)務(wù)流程、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
3.強化監(jiān)督機制
內(nèi)部監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。貫徹落實內(nèi)部監(jiān)督制度，明確在內(nèi)部監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。
4.加強溝通協(xié)調(diào)
內(nèi)部控制建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務(wù)。需要持之以恒，常抓不懈，各科室、下屬單位要加強聯(lián)系與信息溝通，及時匯報內(nèi)控規(guī)范實施過程中的有關(guān)信息，總結(jié)工作經(jīng)驗。
最新建立財務(wù)內(nèi)控體系工作計劃精選篇二
根據(jù)^v^財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及中國證券監(jiān)督管理委員會新疆^v^（以下簡稱新疆證監(jiān)局）《關(guān)于做好建立健全上市公司內(nèi)部控制規(guī)范體系工作的有關(guān)通知》要求，為進一步加強和規(guī)范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內(nèi)部控制，全面提升公司經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進公司長期可持續(xù)發(fā)展，制訂本工作方案。
公司依據(jù)財政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》以及公司《內(nèi)部控制應(yīng)用手冊》、《內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)范性文件的要求，開展內(nèi)部控制測試評價工作。
按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業(yè)務(wù)和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結(jié)論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內(nèi)部控制體系是否有效的基準(zhǔn)日編制自評報告。
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的`要求， 20xx年度內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容涵蓋內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素，貫穿公司層面與業(yè)務(wù)層面兩大核心內(nèi)容，并重點突出本行業(yè)及公司的業(yè)務(wù)特點及重大風(fēng)險。
公司在20xx年內(nèi)部控制測試評價工作的基礎(chǔ)上，初步確定20xx年度的內(nèi)部控制測試評價內(nèi)容重點為：公司治理、發(fā)展戰(zhàn)略、全面預(yù)算、資產(chǎn)管理、人力資源、投資、資金營運、采購業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、合同管理、信息披露、信息系統(tǒng)、內(nèi)部審計等。
按照《內(nèi)部控制評價指引》和公司《內(nèi)部控制評價手冊》規(guī)定的程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)，對公司內(nèi)部控制體系設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進行檢查，確定內(nèi)部控制測試評價的基本內(nèi)容。對于已經(jīng)確認(rèn)為設(shè)計無效的控制措施則無需再測試其執(zhí)行有效性，而應(yīng)當(dāng)選擇其他可以實現(xiàn)控制目標(biāo)的替代控制措施進行測試。
本年度內(nèi)部控制測試評價的具體內(nèi)容，在公司層面主要為控制環(huán)境方面、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等主題；在業(yè)務(wù)層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認(rèn)，依次確定重要業(yè)務(wù)流程、確認(rèn)和記錄相關(guān)的財務(wù)報表，最后確認(rèn)重要風(fēng)險和關(guān)鍵控制。
20xx年度內(nèi)部控制測試評價工作由公司董事長負(fù)責(zé)，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經(jīng)營業(yè)務(wù)活動的骨干人員及中介機構(gòu)工作人員組成內(nèi)部控制測試評價工作組，具體實施內(nèi)部控制測試評價工作，審計委員會對內(nèi)部控制測試評價工作進行監(jiān)督和審查。
內(nèi)部控制測試評價工作組，按照“以風(fēng)險為導(dǎo)向、重點關(guān)注財報內(nèi)部控制”的基本方法，組織實施內(nèi)部控制測試評價工作。
內(nèi)部控制測試評價工作采用詢問、現(xiàn)場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內(nèi)部控制設(shè)計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體對象和內(nèi)容，依照公司《內(nèi)部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結(jié)合公司董事會討論并審批通過的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，從定性和定量兩個角度合理評估公司內(nèi)部控制是否存在設(shè)計缺陷和運行缺陷，并據(jù)此編寫《20xx年度內(nèi)部控制評價報告》。
20xx年度，內(nèi)部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發(fā)現(xiàn)的缺陷應(yīng)當(dāng)及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關(guān)控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內(nèi)部控制測試評價工作組負(fù)責(zé)編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標(biāo)、測試范圍、測試內(nèi)容、測試期間、測試依據(jù)、測試質(zhì)量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內(nèi)部控制缺陷的評價標(biāo)準(zhǔn)。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月
責(zé)任人：總裁季偉
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩
3、公司統(tǒng)一部署整改工作，落實整改措施，調(diào)整并優(yōu)化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構(gòu)的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責(zé)任人：董事長劉建文
4、根據(jù)整改結(jié)果，編制內(nèi)部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩
5、按照要求披露內(nèi)部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露
責(zé)任人：董事會秘書、副總裁康瑩
最新建立財務(wù)內(nèi)控體系工作計劃精選篇三
摘要：會計信息化對企業(yè)內(nèi)部控制帶來的影響不容小覷，特別是企業(yè)內(nèi)部控制存在不確定性加大等問題，可以從優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境，更新和完善內(nèi)部控制制度，強化監(jiān)督檢查等方面強化企業(yè)內(nèi)部控制。
關(guān)鍵詞：會計信息化 企業(yè) 內(nèi)部控制
據(jù)測算，到2013年我國信息化市場規(guī)模將達(dá)到近40億元人民幣，2007年-2013年的市場規(guī)模復(fù)合增長率接近20%，而這種信息化就包含了會計信息化。如此快速的信息化速度必然會對包括內(nèi)部控制在內(nèi)的企業(yè)管理造成一定的沖擊，必須科學(xué)應(yīng)對才能在享受信息化的益處的同時化解信息化帶來的風(fēng)險。
一、會計信息化對企業(yè)內(nèi)部控制的影響研究
1、會計信息化給企業(yè)內(nèi)部控制帶來的機遇
首先，可以提高內(nèi)部控制的時效性。在信息化條件下，內(nèi)部控制由原來的順序控制轉(zhuǎn)變?yōu)椴⑿锌刂疲纯梢栽谪敃I(yè)務(wù)處理過程中或者處理后實施控制，而不必按照傳統(tǒng)模式按照業(yè)務(wù)流程在賬簿處理完畢后進行控制，使得內(nèi)部控制的時效性大為增加。其次，內(nèi)部控制的方式多元化，在信息化條件下，各種視頻技術(shù)的發(fā)展使得內(nèi)部控制可以采用實時監(jiān)控的方式來進行，計算機軟件技術(shù)的運用使得內(nèi)部控制可以通過計算機操作來進行，這些新技術(shù)的運用使得內(nèi)部控制不必一定要到現(xiàn)場查證，或者采取查詢賬簿的方式來進行，增加了控制方法與手段。再次，在信息化條件下，內(nèi)部控制可以大量的利用計算機軟件預(yù)設(shè)模塊進行數(shù)據(jù)處理，而不必通過手工進行計算，這就大大節(jié)省了時間和人工成本，從而可以降低內(nèi)部控制的成本。
2、會計信息化給企業(yè)內(nèi)部控制帶來的挑戰(zhàn)
首先，從內(nèi)部控制的對象來看，相比于傳統(tǒng)的內(nèi)部控制，信息化條件下的內(nèi)部控制從單純的對人的控制轉(zhuǎn)變?yōu)閷θ撕陀嬎銠C同時的控制，這種控制對象的增多無疑會加大內(nèi)部控制的風(fēng)險。其次，從控制的內(nèi)容來看，傳統(tǒng)的內(nèi)部控制主要是通過對賬、核查憑證等方式來進行，但在信息化條件下，除上述內(nèi)容外，內(nèi)部控制還必須對財務(wù)軟件中數(shù)據(jù)的輸入、數(shù)據(jù)的安全性等進行控制，在現(xiàn)代存儲、攝像技術(shù)發(fā)達(dá)的前提下，內(nèi)部控制的難度加大。再次，從內(nèi)部控制環(huán)境來看，在信息化條件下，內(nèi)部控制不再簡單的局限于企業(yè)內(nèi)部，可能拓展到企業(yè)的利益相關(guān)者甚至是外部宏觀環(huán)境，因為這都將對企業(yè)財務(wù)狀況產(chǎn)生影響，從而使得控制環(huán)境復(fù)雜化。
二、會計信息化背景下企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
信息化條件下企業(yè)內(nèi)部控制不僅面臨傳統(tǒng)的內(nèi)部控制制度有待完善等問題，同時也帶來信息安全、人才素質(zhì)提升等方面的問題。
1、信息化使得內(nèi)部控制不確定性加大
最新建立財務(wù)內(nèi)控體系工作計劃精選篇四
財務(wù)風(fēng)險涉及廣義方面的風(fēng)險與狹義方面的風(fēng)險。前者主要指公司運營階段面臨的財務(wù)風(fēng)險，公司發(fā)展期間會面臨大量突發(fā)狀況，這些問題在發(fā)展環(huán)節(jié)不能被預(yù)測，由此導(dǎo)致公司在財務(wù)收入上存在很多不確定性，該種不確定可能給公司創(chuàng)造效益或帶來損失。后者指財務(wù)風(fēng)險方面造成的損失，公司獲取經(jīng)費的來源為融資，而且要擔(dān)負(fù)債務(wù)，如此需要定時歸還本金與利息，如此就引起了公司的財務(wù)危機。
(二)內(nèi)控管理的含義
內(nèi)控從公司的角度來說，指的是公司在運營階段管理各種運營活動，而且運營管理是基于內(nèi)控思想進行的，旨在推動公司發(fā)展，使之能夠掌握當(dāng)下市場上其他競爭對手的運營狀態(tài)，從而適當(dāng)調(diào)整自己的運營狀態(tài)，由此保障公司安全順利經(jīng)營。內(nèi)控管理是公司預(yù)防財務(wù)風(fēng)險的重要方式，基于內(nèi)控管理公司之間的各部門可以展開一定溝通，從而提升部門業(yè)務(wù)效率，且減少操作中產(chǎn)生的失誤問題，由此使公司構(gòu)建健全的內(nèi)控體系。
單就公司發(fā)展這個內(nèi)容展開分析，建立內(nèi)控體系可以有效地增強風(fēng)險控制效果，屬于一種常見且有用的管理計劃，不僅可以整體約束和監(jiān)管公司經(jīng)濟行為，還可以在落實情況差的狀態(tài)下保障公司的后期發(fā)展動力。通過實踐效果發(fā)現(xiàn)，建立內(nèi)控體系可以為公司創(chuàng)造較多經(jīng)濟效益，直接關(guān)乎公司發(fā)展?fàn)顩r。所以，公司制定內(nèi)控體系十分必要。而且，應(yīng)創(chuàng)新管理制度，細(xì)化各種管理任務(wù)需求，加大對內(nèi)控和財務(wù)風(fēng)險控制理論知識的探究力度，注重科學(xué)完善的內(nèi)控體系的建立。財務(wù)風(fēng)險控制視角下，應(yīng)完善和調(diào)整內(nèi)容體系的一系列內(nèi)容，為公司管理人員做出規(guī)范決策帶來科學(xué)高效的理論基礎(chǔ)。所以，公司財務(wù)風(fēng)險控制和內(nèi)控之間存在密不可分的聯(lián)系，甚至是互為表里。具體來說，內(nèi)控目標(biāo)是全面避免財務(wù)危機，而風(fēng)險控制目標(biāo)的完成就是對內(nèi)控工作開展效果的重要反饋，二者具有緊密的聯(lián)系。所以，公司內(nèi)部職工要對此增強認(rèn)知，從財務(wù)風(fēng)險控制視角建立內(nèi)控體系，盡量減少資金風(fēng)險的出現(xiàn)，進而全面推動公司穩(wěn)定發(fā)展。
分析企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的特點，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險具有明晰性，表現(xiàn)在企業(yè)資金預(yù)算與預(yù)算執(zhí)行這些環(huán)節(jié)，企業(yè)在開展資金預(yù)算時，若無充分參考的信息，則難以保證預(yù)算的合理性，這也使在預(yù)算執(zhí)行過程中，資金分配與資金運用受到諸多因素影響而出現(xiàn)偏差，不利于企業(yè)正常運營;二是企業(yè)財務(wù)風(fēng)險具有復(fù)雜性，表現(xiàn)為企業(yè)在開展投資活動時，缺乏對投資項目的精準(zhǔn)評估，使得投資風(fēng)險增加，無法及時有效回收資金。可見，財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有較大的威脅，在無法徹底消除財務(wù)風(fēng)險的情況下，就需要企業(yè)在財務(wù)風(fēng)險管理基礎(chǔ)上建立起完善的內(nèi)控體系，通過加強內(nèi)部控制，及時發(fā)現(xiàn)和有效消除各種財務(wù)風(fēng)險，從而提高企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理水平，進而促進企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。
最新建立財務(wù)內(nèi)控體系工作計劃精選篇五
答：當(dāng)財務(wù)報表審計延伸成為整合審計后，審計的范圍和復(fù)雜程度大大增加，需要注冊會計師作出很多新的職業(yè)判斷，這些判斷包括集團審計中確定組成部分內(nèi)部控制審計的范圍、利用他人工作的程度、設(shè)計控制測試以實現(xiàn)整合審計的雙重目標(biāo)、財務(wù)報表審計中發(fā)現(xiàn)的問題對內(nèi)部控制審計的影響、評價控制缺陷的嚴(yán)重程度等。
2.必要時配備專家，如信息系統(tǒng)等方面的專家。這些專家在審計項目的前期就要參與審計工作，從而判斷在審計過程中哪些領(lǐng)域需要更深參與才能對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計和運行有效性獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)。
項目合伙人及其他有經(jīng)驗的項目組成員需要參與整合審計計劃的制定，以便及時作出上述職業(yè)判斷，避免項目組中經(jīng)驗較少的成員作出不恰當(dāng)?shù)臎Q定從而影響審計效果和效率。特別是在首次執(zhí)行整合審計時，項目合伙人、項目經(jīng)理以及參與審計項目的有關(guān)專家往往需要付出更多時間。項目合伙人要做出恰當(dāng)安排，確保在執(zhí)行審計的過程中及時指導(dǎo)并復(fù)核審計工作，充分考慮財務(wù)報表審計和內(nèi)部控制審計的互相參照與整合。另外，會計師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引實施意見》的規(guī)定，考慮是否委派適當(dāng)?shù)捻椖抠|(zhì)量控制復(fù)核人員，以客觀評價項目組作出的重大判斷以及在編制內(nèi)部控制審計報告時得出的結(jié)論。
在整合審計中，財務(wù)報表審計和內(nèi)部控制審計原則上應(yīng)由同一個項目組執(zhí)行。如果項目組又被劃分為承擔(dān)不同具體工作的團隊，則需要考慮團隊間的溝通和協(xié)調(diào)配合，不同的團隊需要站在“整合”的角度來制定審計策略、評估測試結(jié)果，一方面減少重復(fù)工作，另一方面兼顧兩類審計的要求，保證內(nèi)部控制審計和財務(wù)報表審計的審計證據(jù)和結(jié)論可以相互參照，避免審計判斷出現(xiàn)不一致的情況。