當工作或學習進行到一定階段或告一段落時，需要回過頭來對所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經驗教訓，提高認識，明確方向，以便進一步做好工作，并把這些用文字表述出來，就叫做總結。什么樣的總結才是有效的呢？下面是小編帶來的優秀總結范文，希望大家能夠喜歡!
財務制度工作總結 財務制度篇一
對于此次錯誤，我知道引起了您的注意，造成了不良影響，為此我特此檢討。當天我們在采購部車間是進行過精確的貨款核對的，其余貨款等到8月3日進行結清。具體的貨款發放情況就是這樣，到最后貨款總核對的時候發現多發了2300元貨款。
第一，單位沒有按時準時發放貨款，導致供貨商不滿，引發了貨款發放的慌張局面。
第二，貨款單的表格是由理貨文員做的，我沒有及時得整理出貨款單，在沒有核對貨款單上名單、金額的情況下就發放了貨款。
第三，沒有按規定足額準確得發放貨款，而是先每個供貨商發放10000元，這在無形當中加大了算賬難度，導致了問題的'出現。
在此，我向領導對我的錯誤進行一番反省，這次錯誤說明我當時沒有仔細清點賬目，對于突發事件應急處理能力不足等問題，急需我認真面對。
我一定要正視這些問題，在今后的工作當中，一定要按時間按規定發放貨款，尤其要特別注意在貨款發放之前與經理仔細核對貨款單明細，仔細核對清楚名單、金額、確保每一筆貨款準確無誤得發放到供貨商手里，并且做好供貨商收款確認工作。
檢討人：
20xx年xx月xx日
財務制度工作總結 財務制度篇二
根據國家醫療改革的相關意見和加強財務會計核算的要求，我國于近期對公立醫院的財務制度進行了修訂，并頒布了新的《醫院財務制度》和《醫院會計制度》，新的醫院財務制度對醫院固定資產的定義進行了重新修訂，具體為固定資產是指醫院持有的預計使用年限在1年以上(不含1年)、單位價值在規定標準以上(其中普通的固定資產單價為500—1000元以上，專用設備單價為800—1500元以上)、在使用過程中基本保持原有物質形態的有形資產。單位價值雖未達到規定標準，但預計使用年限在1年以上(不含1年)的大批同類物資，應作為固定資產管理。新的定義對固定資產的劃分更加明確，且易于管理，同時新制度還對公立醫院的固定資產管理使用和核算做出了很大的改動，彌補了舊的固定資產管理制度的不足，加強了對醫院固定資產管理的力度。在新舊制度過渡的階段，就如何加強醫院固定資產的管理、提高資產的'使用效率提出以下一些看法。
1.醫院固定資產管理工作力度不夠
醫院的管理者對固定資產管理重視不夠，對固定資產管理力度不強，造成固定資產管理工作一直是醫院財務管理工作中最薄弱的一環。在我國，許多醫院無論是管理高層，還是具體的固定資產管理人員，缺乏科學管理固定資產的意識和技能，這在一定程度上造成了對固定資產管理不規范以及固定資產統計數據存在較大的偏差。再加上管理人員重視財務收支管理，輕視對醫院固定資產的監督和管理，使固定資產管理工作無論是在制度上還是具體工作上都存在諸多漏洞。例如，有的單位由于管理人員對醫療技術的發展缺少前瞻性，對醫療設備的實際情況缺少科學和必要的調查，為了突出政績，盲目地、不切實際地采購固定資產，使購入的醫療設備使用周期短，淘汰率高，貶值速度快，造成大量固定資產的閑置和浪費。也有些單位重視采購、輕視對現有固定資產的保養和維護，使固定資產故障頻發，再加上舊制度中沒有強制要求對固定資產計提折舊，使固定資產的維修和保養資金儲備不夠，造成了對固定資產維修不及時，小毛病拖成大故障，甚至提前報廢，縮短了固定資產的使用壽命，妨礙了醫療工作的順利進行。還有些醫院對固定資產的報廢沒有程序性的規定或者對固定資產的報廢和處理程序執行不嚴等，增加了舞弊的風險，可能給單位造成不必要的損失。
2.醫院固定資產歷史記錄資料不完整，甚至缺失的現象嚴重
許多醫院沒有對固定資產建立相應的檔案，在其采購、使用、報廢環節沒有相應的記錄，尤其對固定資產的采購資金來源、購入時間、預計使用年限、已使用年限、管理和使用的責任人等資料缺少相應的記載，即使有記錄資料的，也因為記錄的內容過于簡單，缺少要點和針對性，而無參考利用價值，給醫院相關部門的固定資產統計和核算設置了障礙，導致賬外資產的出現。例如，對于小型便攜式醫療設備的管理，由于這些器材數量多、價值高、管理分散，工作中亂借亂用現象普遍，醫院又沒有制定相應的保管使用制度，科室人員隨意借用，而不做相應的借用和歸還情況記錄，經常造成醫療設備丟失，對醫院的財產造成損失。
3.醫院固定資產的核算方式不合理、不及時、不科學
由于醫院原有的固定資產核算制度陳舊，再加上核算人員本身的業務素質不強，業務水平不過硬，因而造成固定資產入賬價值不合理，固定資產增減變動的憑證未及時入賬;應設立的固定資產卡片未設立，應注銷的卡片不注銷;固定資產備查簿登記的內容過于簡單，字跡潦草不清，記錄術語不專業;流動性較強的固定資產(如運輸工具)的執照、房地產的所有權或使用權證明不齊全;固定資產明細賬、固定資產卡片、固定資產總賬、實物之間不能做到賬賬、賬卡、賬實相符等。另外，因為沒有對固定資產計提折舊，醫院仍按照固定資產的原始價值入賬，隨著使用時間的延長，固定資產的損耗和貶值增大，剩余價值減少，使固定資產賬面價值與實際價值嚴重不符。醫院使用的精密的醫療器械，維修費用高，不計提折舊也不利于醫院積累充足的維修基金，滿足設備維修的需要，阻礙了醫療工作的順利開展。
為了做好新舊醫院財務制度的銜接和過渡。首先，應當對相關的管理人員進行職業操守和新知識的培訓，增強工作人員的責任心和知識水平;邀請有關固定資產管理方面的專家通過舉辦講座等多種形式對醫院管理人員進行固定資產管理重要性知識的普及，提高管理人員對固定資產管理的重視度和工作水平;加強監督，采用公開招標和專家論證的方式采購固定資產，單位的審計人員要對整個采購流程進行全程監督，減少不必要的損失和舞弊的發生。
醫院的財務部門應當利用新舊醫院會計制度對接的機會，首先對醫院現有的固定資產的數量、名稱、價值、 采購資金來源、已使用年限、尚可使用年限等進行全面的核查和實地盤點，對資產備查簿和歷史資料中缺失的部分予以補記，對錄入錯誤的信息予以更正，做到賬賬、賬實相符。其次，新財務制度中特別強調建立固定資產備查簿，它是正確進行固定資產核算的有力依據，備查簿中要明確記錄賬外資產的，還要對每項固定資產原價中財政補助資金、科教項目資金、其他資金所占的比例和金額進行詳細準確的記載，為后續的固定資產計提折舊、追朔確認待沖基金等做好準備。對于核查中發現的已經報廢而未核銷的固定資產，應當及時銷賬，并在備查簿中詳細記錄報廢原因、經辦人及資產名稱等信息，以備查閱。詳細清查各種資產權證是否齊全，對于遺失的證照要按規定程序補齊。另外，對固定資產的采購價格、采購時間以及相關的負責人等重要信息要做詳細記錄，以便進行監督和追責。以上資料要有專人保管，不得遺失和銷毀。
新的制度對固定資產的核算做了詳細的規定，財會人員要認真學習，深刻領會其內涵，尤其要注意新舊制度中固定資產核算方式變化部分的會計處理。例如，對于原舊制度中當作固定資產核算，但達不到新制度中固定資產確認標準的，應當將相應資產的余額轉入“新賬”中的“庫存物資”科目核算;對于符合新制度中固定資產確認標準的，因出售、報廢、毀損等原因已轉入清理但尚未從原舊賬核銷的固定資產應當將相應的余額和固定基金科目的余額轉入“新賬”中的“固定資產清理”科目，會計分錄為：借—固定資產清理，貸—固定資產，同時借—固定基金、貸—固定資產清理;在執行新制度后發生的相關清理費用以及取得的清理收入等，也通過新賬中的“固定資產清理”科目核算;醫院應當將執行新制度前所有在賬的固定資產(新舊轉賬時轉入“固定資產清理”“庫存物資”科目的固定資產以及圖書除外)賬面余額中由財政補助，科教項目資金形成的金額追朔確認為“待沖基金”;對于個別符合固定資產確認條件、價值較高或者領用報廢相對集中的醫用耗材，可采用五五攤銷法，即領用時攤銷賬面價值的50%，報廢時攤銷剩余的50%進行核算等。
4.完善固定資源的使用制度，加強對臨床一次性高值耗材的管理
醫院應當建立健全固定資產使用制度，定期盤點并編制固定資產匯總表，年終聘請有資質的會計師事務所對醫院的固定資產進行審計，出具審計報告，作為醫院改進資產管理工作的依據。建議對醫院臨床上經常使用的、價值較高的一次性耗材的使用納入固定資產管理的范疇，加強管理，要建立一次性高值耗材領用及使用表，記錄價值達到固定資產標準的一次性耗材的名稱、型號、生產廠家、領用和使用的情況及使用者的姓名和使用數量，并在患者病程記錄中予以相應記載，審計人員定期或不定期地予以審查，以杜絕舞弊的發生，保證醫院的醫療收入不被個人侵吞。
綜上所述，在新舊醫院會計制度更替的現階段，如何加強對固定資產的管理，最大化地實現固定資產的使用效益是一個值得探討的問題，對這個問題的有效解決是醫院的醫療工作得以正常運行的根本，將有力地保障醫院的長久發展，會為醫院經濟效益的提高提供巨大動力。
財務制度工作總結 財務制度篇三
1、幼兒園報賬制度。報帳員負責本單位日常經費支出及專款支出的報銷業務，在業務上接受財政會計核算中心的指導。
2、審批制度。經費開支要有嚴格的審批手續。應由有關部門寫報告，總務主任和主管財務后勤工作的校領導審批。20xx元以上的開支由校行政會議集體研究決定，主管財務的園長簽字，要做到“一支筆”的審批。
3、經費支付報銷驗收制度。報帳員應根據會計核算中心有關條例和幼兒園有關報銷規章制度辦理報銷事務。幼兒園采購用品的憑證和旅差費報銷單位應驗收，發現問題應及時查清。報賬員將報賬單據交會計核算中心審核，按審核權限批準后，予以報銷；對于審核結果與報賬金額不一致的，按核定金額報銷；對于原始憑證不準確、不完整或有涂改、有錯誤的，報賬員須退回原經手人，按規定進行補充、更正或更換后再辦理報銷。
4、備用金的使用和管理制度。會計核算中心根據單位具體情況核撥定額備用金，用以單位日常零星開支的周轉使用。備用金由報賬員妥善保管。報賬員對備用金的安全負完全責任。并對備用金實行嚴格管理，采取有效措施防盜、防遺失。
5、民主財務制度。幼兒園除應堅持政治民主、教學民主外，經濟上也應堅持民主，做到民主理財，群眾理財，幼兒園經費的預算編制應在全校教職工討論的基礎上進行，廣泛聽取教職工的意見。財務人員應向幼兒園領導和教職工報告經費的預算決算的編制安排和執行情況。經費的收支帳目根據會計核算中心提供的月收支情況進行月報，使大家了解經費收支情況和掌握經費使用的動態，真正做到民主理財，群眾理財，依靠全體教職工節約開支。
財務制度工作總結 財務制度篇四
為了更好的管理公司財務，特地訂立此規章制度供財務工作人員遵守，望大家遵照執行。
1、嚴格按照企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求，搞好財務核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。
2、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。
3、嚴格按照稅法要求，于每月x日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。
4、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的領購及繳銷工作。
5、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據的開具工作。
6、嚴格按照稅法要求，搞好發票及收據保管工作。
7、嚴格按照統計法要求，搞好統計工作。
8、嚴格按照公司規定的x元庫存現金額預留保險柜庫存現金。
9、對業務員及代理商所交現金應及時開具現金收款收據，對無法確認的現金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協調落實，辦理收款手續。
10、嚴格認真登記現金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調節表，做到日清月結，賬賬相符、賬款相符。
1、對未按規定時間上報集團及公司領導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以x元/次罰款，對次要責任人處以x元/次罰款；未按企業會計準則、企業會計制度及集團財務部要求進行會計核算的，視情況而定，處以x元—x元罰款或調離崗位。
2、因工作失職，造成發票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。
4、因工作失職，造成發票及收據繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
5、未按規定開具發票及收據受到稅務處罰及給公司造成其他經濟損失的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額和損失金額。
6、因工作失職，造成發票、收據遺失受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
7、因工作失職，受到統計執法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。
8、因超規定預留現金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。
9、未經批準，擅自挪用現金或支付款項的，一經查處，除責令其歸還所挪用現金、所支付款項外，并處以相關責任人挪用現金、支付款項額x倍罰款。
10、對外辦理結算業務，除農副產品收購業務外，結算金額在x元以上的，一律辦理銀行轉賬結算；未經批準而辦理現金支付的，一經查處，按所辦業務金額處以x倍罰款。
11、因工作失職，造成現金貨款未入賬或未能及時入賬，給業務員銷售業務帶來影響和損失的，視同挪用現金處理，處以所收現金額x倍罰款。
12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。
13、利用賬戶替其他單位和個人套取現金的，一經查處，處以相關責任人套取現金金額2倍以上罰款。
14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發現有工作不主動或服務態度生硬等現象，一經核實，處以x元/次罰款。
15、本部門人員違反制度當月罰款達x元以上，部門、車間負責人按其金額的x％處罰。
“德”主要是指敬業精神、事業心和責任感及行為規范。
財務制度工作總結 財務制度篇五
1、會計憑證、賬薄、報表、財務情況說明書(財務會計報告)，經營意向、決策資料，財務安排、關系客戶資料、財務會議記錄，公司有關財務規章制度、證件、印章，會計數據、會計資料及其會計載體(包括計算機、稅控裝置及程序、電算化程序、備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等)，財務設備等各種資源管理，均適用保密制度，未涉及事項依有關規定或參照本制度執行。
2、公司財務人員在其職責范圍內對本制度第一條所列各種資源享有不同職別相應的知情權和管理權。
3、主管會計在其職責范圍內，按會計核算期準確及時地填制會計憑證、登記會計賬薄、編制并報送各種報表、編寫財務會計報告，定期將其整理裝訂成冊進行臨時性保管，在臨時保管期間，財務負責人有權現場查閱和審查憑證、賬薄、報表及報告。其他任何人不得在未經財務負責人批準的情況下出借或復印會計憑證、賬薄、報表及報告。
4、各財務人員及其負責人不得在未經公司總經理同意的情況下將其掌握的經營意向、決策資料，公司有關規章制度，證件及會計載體等出借、出租或復印、拷貝給任何人使用。
5、對于財務專用計算機，由財務負責人指定專門人員設置使用密碼。其他人員只能通過專人或財務負責人開機或同意后方可使用計算機，專人和財務負責人對該計算機的安全與操作承擔責任。
6、財務人員對于重要的文字數據必須及時備份，備份文字數據的軟盤、光盤及移動硬盤等各種會計載體由財務負責人指定專人統一負責保管。其他人如需使用必須經財務負責人批準后方可借用并及時退回。
9、對于印章的使用，其專門負責人在職責范圍內按程序進行使用和登記，對于特殊事項，必須經公司總經理簽字批準后方可使用，并進行相應登記。
10、對于財務保險柜、文件保密柜等財務專用設備，其使用人必須牢記使用密碼，專人專用，但使用人必須將其操作密碼和一把備份鑰匙交財務負責人封存保管。
11、凡違反上述規定者，視其情節嚴重程度，給予相應處罰。
財務制度工作總結 財務制度篇六
全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。
1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。
7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。
8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
9、及時核算和上繳各種稅金。
10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。
11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。
13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。
4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。
5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。
5、補充說明
應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。
3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。
4、承辦公司領導交辦的其他工作。
1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。
2、制定和管理稅收政策及程序。
3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。
4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。
5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。
6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。
7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。
8、完成領導布置的其他工作。
9、負責會計監交工作。
1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。
2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。
3、按照各工程預算進行工程成本的控制。
4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。
5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。
6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。
7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。
8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。
9、完成領導布置的其他工作。
1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;
5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;
6、負責裝訂、管理會計檔案;
7、承辦公司領導交辦的其他工作。
3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
1、 票據的種類：
(1) 外部取得的原始發票;
(2) 公司自制的差旅費報銷單;
(3) 公司自制的支出證明單。
2、 票據的報銷要求：
司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
1、 憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、 憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。
3、 憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、 憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。
5、 憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
1、 由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、 以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、 以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
1、 報表分為對外報表和對內報表。
2、 對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、 對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。
4、 以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
1、 預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。
2、 應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。
3、 工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。
4、 管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。
5、 經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。
應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則。
1、 用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、 使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及挪用公司款項的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。
財務制度工作總結 財務制度篇七
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。
財務制度工作總結 財務制度篇八
通過對公司財務管理及內控制度的學習，我深刻認識財務管理及內控制度對一個企業有多么重要。試就兩方面對本書的學習做一個小概括。
1.各單位必須根據會計業務的需要設置會計機構，抑或在相關的機構中配備專職會計人員。
2.各單位必須根據國家的有關法律法規及《財務管理及內控制度》的規定，結合本單位的實際情況，制定適合本單位的財務管理內控制度或補充規定，并報上級單位備案。
3.未取得相應資格的人員不得從事會計工作。
1.各單位必須配備專業出納人員，禁止其他人員代行出納人員職責。
2.各單位的`貨幣資金應當由本單位財務部門集中統一管理。
3.銀行賬戶管理必須遵循統一管理、分級審批、規范使用的基本原則。
4.在現金和銀行存款管理方面，各單位應盡可能采用網銀結算方式進行有關支付，減少現金支付范圍，減低現金支付風險，提高工作效率。
5.各單位應當加強對銀行結算票據的管理，按規定取得和使用票據。
強化管理者的內控意識及高層的控制職能。企業的內部控制制度是否健全，對企業經營效率的影響應有明確的認識，應走出誤區，更新觀念，強化管理。要為員工建立一個管理完善，控制有效，相互激勵、相互制約、相互競爭的工作環境；建立一個有效的令行禁止的管理系統；培養一批對工作認真負責、勤奮、正直、忠誠的員工，不斷加強員工的后續教育，對關鍵崗位定期輪崗、換崗，對不相容職務嚴格分離，堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時發現管理欠缺及舞弊行為，以保護單位資產的安全、完整。