在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，報(bào)告的使用成為日常生活的常態(tài)，報(bào)告具有成文事后性的特點(diǎn)。報(bào)告對(duì)于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇報(bào)告。下面是小編為大家?guī)?lái)的報(bào)告優(yōu)秀范文，希望大家可以喜歡。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇一
(一)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。財(cái)務(wù)處建立了學(xué)習(xí)制度，每周定期組織全處員工進(jìn)行政治學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。在政治學(xué)習(xí)活動(dòng)中，通過認(rèn)真學(xué)習(xí)黨的____大精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，使全處員工的政治思想覺悟大大提高，精神面貌煥然一新，工作主動(dòng)性、積極性和服務(wù)意識(shí)大大增強(qiáng)。在業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)活動(dòng)中，要求各位員工首先熟悉了解最新的財(cái)經(jīng)法規(guī)，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度主要內(nèi)容，總結(jié)和相互交流會(huì)計(jì)實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，提升了專業(yè)素質(zhì)，避免了工作差錯(cuò)。為提高業(yè)務(wù)管理水平，今年，我們還分別到同仁職院、凱里職院學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，真正做到“熱心、耐心、誠(chéng)心”地為教學(xué)服務(wù)，為系部服務(wù)，為師生員工服務(wù)，機(jī)關(guān)效能明顯提高。
(二)強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，完善院內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度。我處對(duì)學(xué)院原有的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行了認(rèn)真的清理，適時(shí)修訂了《學(xué)院預(yù)算管理暫行辦法》、《學(xué)院基建財(cái)務(wù)管理暫行辦法》、《學(xué)院收費(fèi)管理暫行辦法》等財(cái)務(wù)管理制度，制定了財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)會(huì)議制度和議事規(guī)則，修訂了各科室崗位職責(zé)。堅(jiān)持從細(xì)微處入手，按國(guó)家財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)每一筆收支票據(jù)的真實(shí)性、完整性進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格控制現(xiàn)金的支出，對(duì)超過現(xiàn)金限額的支出按國(guó)家相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。加強(qiáng)財(cái)務(wù)印章的管理和使用，定期進(jìn)行銀企資金的核對(duì)，確保學(xué)院資金的安全、完整。進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)和財(cái)務(wù)票據(jù)的管理，采取專人負(fù)責(zé)，日常工作中做好各種財(cái)政、稅務(wù)和內(nèi)部印制的票據(jù)的領(lǐng)用、核銷、庫(kù)存等的臺(tái)賬登記工作，每次都向領(lǐng)用人書面交待清楚各種票據(jù)的使用規(guī)定、注意事項(xiàng)等相關(guān)的事宜，及時(shí)核銷各種票據(jù)以確保學(xué)院的所有收入及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，堅(jiān)持財(cái)務(wù)“收支兩條線”，嚴(yán)格實(shí)物資產(chǎn)的入庫(kù)手續(xù)，從源頭做好學(xué)院的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作。對(duì)全處工作人員進(jìn)行了廉政宣傳教育，認(rèn)真落實(shí)廉潔自律的有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，進(jìn)一步規(guī)范和完善院內(nèi)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持原則，規(guī)范操作，抓好了自身的隊(duì)伍建設(shè)。
(三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、及時(shí)提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。全體財(cái)務(wù)人員緊緊圍繞學(xué)院的財(cái)務(wù)工作目標(biāo)，根據(jù)學(xué)院發(fā)展目標(biāo)對(duì)會(huì)計(jì)核算資料的要求，利用現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)核算手段，精心組織、設(shè)計(jì)學(xué)院的會(huì)計(jì)核算體系和會(huì)計(jì)信息報(bào)告系統(tǒng)。在符合國(guó)家正常財(cái)務(wù)核算對(duì)財(cái)務(wù)工作要求的前提下，利用電算化手段設(shè)置了分部門、分項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算體系，為領(lǐng)導(dǎo)的決策，上級(jí)主管部門、財(cái)政、稅務(wù)監(jiān)督，內(nèi)部各部門控制使用資金等多方面及時(shí)提供了大量真實(shí)、完整、有用的財(cái)務(wù)信息。通過全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，我們順利的完成了年度會(huì)計(jì)核算目標(biāo)，每月按時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供了財(cái)務(wù)核算資料并發(fā)放到每個(gè)相關(guān)部門、相關(guān)人員的手中，為領(lǐng)導(dǎo)的決策和有關(guān)部門的監(jiān)督、管理提供了大量真實(shí)、完整、及時(shí)、有用的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算信息。通過財(cái)務(wù)處全體人員的共同努力，學(xué)院財(cái)務(wù)處的工作成績(jī)，受到學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。
(四)加強(qiáng)學(xué)生收費(fèi)管理，做好獎(jiǎng)貸學(xué)金的發(fā)放工作。面對(duì)開學(xué)初學(xué)生的收費(fèi)壓力，財(cái)務(wù)處成立了收費(fèi)中心。為了能順利完成收費(fèi)工作，不出差錯(cuò)，我們對(duì)老師們進(jìn)行了半天的收費(fèi)工作指導(dǎo)培訓(xùn)。在工作中，我們克服人手少、辦公設(shè)備落后的困難，早籌備、多方案、周密組織、群策群力，發(fā)揚(yáng)“特別能吃苦、特別能戰(zhàn)斗、特別能奉獻(xiàn)”的精神，加班加點(diǎn)，經(jīng)過辛勤工作，圓滿地完成了收費(fèi)任務(wù)，樹立了良好的窗口形象。我們還配合學(xué)生處各相關(guān)部門，主動(dòng)與金融機(jī)構(gòu)聯(lián)系，完成了國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、勵(lì)志獎(jiǎng)學(xué)金、國(guó)家助學(xué)金的申請(qǐng)與發(fā)放工作。本年度集中收費(fèi)次，開收款收據(jù)本，計(jì)份。報(bào)銷原始憑證筆，制作記帳憑證份，帳目清楚、日清月結(jié)并及時(shí)與銀行對(duì)帳，做到帳實(shí)相符。
(五)加強(qiáng)對(duì)外聯(lián)系，維護(hù)學(xué)院的整體形象。在對(duì)外聯(lián)系方面，學(xué)院財(cái)務(wù)處在學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)下聯(lián)系的主要部門有：財(cái)政、物價(jià)、銀行、稅務(wù)、審計(jì)及交通局主管處室等部門。在對(duì)外聯(lián)系的過程中，我們堅(jiān)持始終把學(xué)院的利益放在首位，堅(jiān)持維護(hù)學(xué)院的整體形象。以年初計(jì)劃安排的有限的部門經(jīng)費(fèi)為限，盡力使所花費(fèi)的每一分錢都有回報(bào)為基本準(zhǔn)繩，通過院領(lǐng)導(dǎo)的直接領(lǐng)導(dǎo)和全體財(cái)務(wù)人員的共同努力，全年辦理稅收減免近元，學(xué)院教學(xué)用車輛減免車船稅元，減免物價(jià)年審收費(fèi)元，銀行貸款利息減收元，同時(shí)還辦理了對(duì)社會(huì)繼續(xù)教育培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的核定，社會(huì)培訓(xùn)發(fā)票的領(lǐng)用等工作，為學(xué)院整體發(fā)展盡了本部門的努力。
二、20____年的工作思路
一年來(lái)，在學(xué)院黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，通過大家的共同努力，財(cái)務(wù)處在各項(xiàng)工作中取得了一些成績(jī)，但也存在著不足之處。放眼20____年，財(cái)務(wù)處全體員工決心不斷進(jìn)取、與時(shí)俱進(jìn)，以勤奮工作創(chuàng)造新業(yè)績(jī)，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹立新形象，以高效管理再上新臺(tái)階。
一是繼續(xù)做好日常的會(huì)計(jì)憑證審核、報(bào)銷工作，每月的工資發(fā)放工作，每月按時(shí)進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證的裝訂、歸檔工作及相關(guān)的會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督工作，爭(zhēng)取做到工作認(rèn)真、仔細(xì)，無(wú)差錯(cuò)。
二是按時(shí)完成院財(cái)務(wù)辦理的學(xué)院機(jī)關(guān)、處室、校區(qū)系部的分部門、分項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算和相關(guān)會(huì)計(jì)管理報(bào)表的編報(bào)工作，及時(shí)提交給相關(guān)的部門負(fù)責(zé)人和院領(lǐng)導(dǎo)。
三是繼續(xù)與財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)等部門溝通、聯(lián)系，處理好與學(xué)院及院屬產(chǎn)業(yè)實(shí)體的相關(guān)的財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)事宜;繼續(xù)與銀行等金融部門溝通，爭(zhēng)取在全國(guó)銀行資金相對(duì)較緊的情況下，銀行對(duì)學(xué)院的資金支持有新的再投入，為學(xué)院的發(fā)展和教育、教學(xué)工作籌措需要的資金，確保學(xué)院發(fā)展與建設(shè)資金的需求。
四是繼續(xù)抓好會(huì)計(jì)人員隊(duì)伍的建設(shè)，根據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)人員的具體情況，在充分保障日常工作正常開展的情況下，做好會(huì)計(jì)人員的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)、會(huì)計(jì)職業(yè)道德等的后續(xù)教育工作，以便更好的適應(yīng)學(xué)院發(fā)展的要求，全力做好學(xué)院的財(cái)務(wù)、核算等相關(guān)工作。同時(shí)，完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他相關(guān)工作和相關(guān)部門間的協(xié)調(diào)工作。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二
引言(選擇的背景、工作量、預(yù)期成果、不足之處)
一、公司基本情況介紹
1、公司的基本信息(包括歷史沿革)
2、行業(yè)背景(歷史、現(xiàn)狀、未來(lái)否則趨勢(shì))及行業(yè)地位(結(jié)合行業(yè)分析報(bào)告的內(nèi)容)
3、公司的主要產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)情況
4、分析期及近三年的主要會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析(結(jié)合公司董事會(huì)報(bào)告的內(nèi)容)
5、股本變動(dòng)及股東情況分析
6、公司近三年董(包括獨(dú)董)、監(jiān)、高及員工(掌握核心技術(shù)或者關(guān)鍵技術(shù)人員)情況分析(變動(dòng)原因、獨(dú)董述職報(bào)告)
二、公司治理結(jié)構(gòu)分析
1、公司治理的目的、核心
2、公司三會(huì)制度及其運(yùn)行情況(獨(dú)立董事制度、獨(dú)董述職報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告、董事會(huì)秘書及證券事務(wù)代表制度獨(dú)董)
3、公司近三年開展的治理活動(dòng)及其效果
4、公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理兩職設(shè)置情況(分離或者合一)
5、公司及董監(jiān)高近三年被證監(jiān)會(huì)、交易所行政處罰情況(事由、進(jìn)展、影響及整改情況，同時(shí)結(jié)合主流媒體的相關(guān)報(bào)道及公司的澄清公告)
6、違規(guī)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性資金占用情況
7、內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)報(bào)告及鑒證報(bào)告
8、履行社會(huì)責(zé)任報(bào)告情況
9、公司獨(dú)立性分析(是否嚴(yán)格實(shí)行“五分開”)
三、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況及經(jīng)濟(jì)政策對(duì)公司的影響分析
1、宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況的影響分析(國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況，可以借助統(tǒng)計(jì)資料和主流媒體的相關(guān)報(bào)道)
2、宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響(金融貨幣政策、財(cái)政政策、收入分配政策)
3、產(chǎn)業(yè)政策的影響分析(包括產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)政策、產(chǎn)業(yè)組織政策的影響等等)
4、法律、法規(guī)的影響分析
5、科學(xué)技術(shù)進(jìn)步的影響分析(生物技術(shù)、材料技術(shù)、信息技術(shù)、航空航天技術(shù)等等的影響)
四、公司的行業(yè)地位分析(定位)
1、公司行業(yè)市場(chǎng)排名
2、市場(chǎng)占有率
要求：客觀真實(shí)、圖文并茂、生動(dòng)形象
五、公司競(jìng)爭(zhēng)能力及成長(zhǎng)能力分析
1、競(jìng)爭(zhēng)能力(競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì))分析
體現(xiàn)：資本、技術(shù)、管理、人才、成本、資源、區(qū)位等等方面
方法：swot分析
pest分析
2、成長(zhǎng)能力分析：計(jì)算一系列分析成長(zhǎng)能力的指標(biāo)進(jìn)行比較分析，包括總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率等等
六、財(cái)務(wù)分析(核心)
1、審計(jì)報(bào)告解讀(關(guān)注“非標(biāo)”意見的審計(jì)報(bào)告，結(jié)合董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告)
2、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算、分析
償債能力指標(biāo)
盈利能力指標(biāo)
管理效率指標(biāo)
現(xiàn)金流量指標(biāo)
3、三張報(bào)表及附注的分析
注意：各種指標(biāo)的含義、取值大小是相對(duì)的
不能簡(jiǎn)單的堆砌各種指標(biāo)
七、專題分析(包括但不限于)
1、重大事項(xiàng)分析
重大訴訟仲裁事項(xiàng)
重大收購(gòu)、出售資產(chǎn)事項(xiàng)(決策程序、評(píng)估基準(zhǔn)日、評(píng)估方法的選擇、評(píng)估價(jià)值、有無(wú)溢價(jià)跌價(jià)、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策等等)
2、關(guān)聯(lián)交易及其分析
日常關(guān)聯(lián)交易、重大關(guān)聯(lián)交易
決策程序、交易目的、交易時(shí)間、收或者付款方式、定價(jià)政策、有關(guān)第三方的獨(dú)立報(bào)告(評(píng)估及審計(jì)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì))、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。
3、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問題分析
4、募集資金項(xiàng)目及其效益分析(包括非募投項(xiàng)目)
承諾、變更、專項(xiàng)報(bào)告、對(duì)分析期經(jīng)營(yíng)成果的影響等等。
5、應(yīng)收賬款項(xiàng)目分析
6、存貨項(xiàng)目分析
7、其他
八、結(jié)論及建議
1、存在的問題
2、建議措施
3、結(jié)論性意見
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇三
____年財(cái)務(wù)中心將在繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行原各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同的經(jīng)營(yíng)機(jī)制制定和完善相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)監(jiān)督，在完成集團(tuán)公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證，堅(jiān)決執(zhí)行審批程序，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，為領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。具體工作有以下幾個(gè)方面：
(一)首先在年初完成上年決算和審計(jì)工作，做好年度帳務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)工作。根據(jù)集團(tuán)公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和任務(wù)做好當(dāng)年財(cái)務(wù)預(yù)算，合理安排，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。為一年的工作打好基礎(chǔ)。
(二)由于門票收入由景區(qū)調(diào)入集團(tuán)，要同稅務(wù)機(jī)關(guān)積極協(xié)調(diào)，做好帳務(wù)及企業(yè)所得稅調(diào)整工作。由于已結(jié)束，在年末對(duì)全年已發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整難度非常大，有大量的業(yè)務(wù)需要從年初開始調(diào)整，我們決定先自行查賬調(diào)整，待中介進(jìn)入后，邀請(qǐng)國(guó)稅、地稅相關(guān)人員共同參與，一次完成此工作，以求調(diào)整后的帳目能滿足審計(jì)、稅務(wù)各方面的要求，經(jīng)得起以后各相關(guān)部門的檢查。
(三)在4-5月主要任務(wù)是作好的企業(yè)所得稅匯算清繳工作，深入研究稅收政策，加強(qiáng)稅收法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，避免因政策法規(guī)理解不透給公司造成損失。
(四)在五月末完成新門票的印制工作，保證門票調(diào)價(jià)后的正常銷售。此事已同安圖郵政局一起與省地稅相關(guān)部門進(jìn)行了協(xié)調(diào)，省地稅已承諾能夠保證門票的印制和使用。
(五)在日常工作中要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)庫(kù)存票據(jù)、現(xiàn)金的核查清點(diǎn)，增加清查的次數(shù)和力度，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、堵塞漏洞、避免損失。在門票、發(fā)票的交接領(lǐng)用及銷售環(huán)節(jié)，從嚴(yán)從細(xì)，完備交接領(lǐng)用手續(xù)，認(rèn)真填制交接記錄和門禁系統(tǒng)信息，杜絕漏洞，明晰各崗位責(zé)任。每天的銷售票款等各項(xiàng)收入，要確保及時(shí)足額存入指定帳戶，以保證資金安全。
(六)在年底之前要提前做好財(cái)務(wù)決算的準(zhǔn)備工作，及時(shí)清理應(yīng)收款項(xiàng)，盤點(diǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)。提前同各部門協(xié)調(diào)，能在當(dāng)年處理的費(fèi)用一定要當(dāng)年處理，在以免年終決算后影響當(dāng)年的績(jī)效考核和來(lái)年考核指標(biāo)的確定。
(七)在年終決算后，協(xié)助集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門做好各子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)考核工作。
(八)加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部及各公司的工作計(jì)劃安排和財(cái)務(wù)預(yù)算，科學(xué)合理地調(diào)控使用好各項(xiàng)資金，充分發(fā)揮資金利用效率，保證集團(tuán)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行。
(九)在會(huì)計(jì)人員管理方面，結(jié)合集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的實(shí)際，以更好的做好財(cái)務(wù)工作為目標(biāo)，進(jìn)一步明確各會(huì)計(jì)人員的崗位職責(zé)，真正發(fā)揮核算、監(jiān)督、管理的職能。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn),注重工作效率，提高會(huì)計(jì)人員的整體核算水平，引導(dǎo)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí)，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理利用相關(guān)優(yōu)惠政策為集團(tuán)增加效益。
(十)在原有財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算的新要求，進(jìn)一步健全和完善財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格財(cái)務(wù)人員核算管理，制定完善的內(nèi)部財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使財(cái)務(wù)工作有一個(gè)更加規(guī)范、完善的制度環(huán)境。加強(qiáng)對(duì)票務(wù)、現(xiàn)金的監(jiān)管力度，堵住漏洞，保證資金安全，定期對(duì)各子公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行自檢，盡量減少財(cái)務(wù)工作的錯(cuò)誤和漏洞，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。
總之，財(cái)務(wù)中心將嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)工作作風(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，堅(jiān)持原則，秉公辦事，當(dāng)好家理好財(cái)，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。全面、細(xì)致、及時(shí)地為領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門提供翔實(shí)信息，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供可靠依據(jù)，為集團(tuán)公司發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇四
回顧財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)部在酒店老總的直接領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)財(cái)資管理處的指導(dǎo)下，認(rèn)真遵守財(cái)務(wù)管理相關(guān)條例，按集團(tuán)財(cái)資管理處要求實(shí)事求是，嚴(yán)以律己，圓滿完成了酒店的財(cái)務(wù)核算工作及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成。積極有效地為酒店的正常經(jīng)營(yíng)提供了有力的數(shù)據(jù)保證。促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)的順利完成，為經(jīng)營(yíng)管理提供了依據(jù)。主要有以下幾個(gè)方面：
為了確保財(cái)務(wù)核算在單位的各項(xiàng)工作中發(fā)揮準(zhǔn)確
的指導(dǎo)作用，我們?cè)谧袷刎?cái)務(wù)制度的前提下，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)工作要求，正確地發(fā)揮會(huì)計(jì)工作的重要性。總結(jié)各方面工作的特點(diǎn)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，扎實(shí)地做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，年初以來(lái)，我們把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)習(xí)及集團(tuán)下達(dá)的各項(xiàng)計(jì)劃、制度相結(jié)合，真實(shí)有效地把會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)檔案管理等幾項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作放到了重要工作日程上來(lái)，并按照每月份工作計(jì)劃，組織本部門人員按月對(duì)會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行了裝訂歸檔，按時(shí)完成了憑證的裝訂工作。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作達(dá)標(biāo)的要求，認(rèn)真登記各類賬簿及臺(tái)帳，部門內(nèi)部、部門之間及時(shí)對(duì)帳，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。
1、 資產(chǎn)管理：我們?cè)诎磿?huì)計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)
上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對(duì)帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺(tái)帳，并將責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，在人員辦理辭職手續(xù)時(shí)，認(rèn)真對(duì)其所經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬(wàn)無(wú)一失。
2、 債權(quán)債務(wù)管理：對(duì)酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時(shí)催促營(yíng)銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。
3、 監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：
（1）財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺(tái)收銀到日夜審、出納，每個(gè)環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)上報(bào)。
（2）對(duì)日常采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購(gòu)及定價(jià)制度（菜價(jià)、肉價(jià)、干調(diào)、冰鮮），酒水及物料購(gòu)入均采用簽訂合同的方式議定價(jià)格。對(duì)供應(yīng)商的進(jìn)貨價(jià)格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時(shí)加強(qiáng)采購(gòu)的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時(shí)控制和掌握了購(gòu)進(jìn)物品的質(zhì)量與價(jià)格，及時(shí)了解市場(chǎng)情況及動(dòng)態(tài)。
（3）加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對(duì)回收物品及客房酒水的管理，對(duì)未用的一次性用品及時(shí)回收，建立二次回收臺(tái)帳。
4、 貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會(huì)計(jì)人員監(jiān)督，定期對(duì)出納庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對(duì)前臺(tái)收銀員庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制
度，做到現(xiàn)金管理無(wú)差錯(cuò)。
1、 對(duì)內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支，一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用
開支；二、合理制定經(jīng)營(yíng)部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，及時(shí)準(zhǔn)確地向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對(duì)本部門所屬的收銀員認(rèn)真教育，督促其盡力配合經(jīng)營(yíng)部門的工作。
2、 對(duì)外：及時(shí)了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動(dòng)向，主動(dòng)咨詢稅收疑難問題。
3、 及時(shí)填制酒店的納稅申報(bào)表，按時(shí)申報(bào)納稅，遇到問題及時(shí)與集團(tuán)財(cái)資管理處進(jìn)行溝通并解決。
4、 按時(shí)參加集團(tuán)召開的季度例會(huì)，根據(jù)集團(tuán)財(cái)資管理處召開的財(cái)務(wù)工作會(huì)議的工作布署，及時(shí)安排對(duì)往來(lái)的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。
5、 積極配合集團(tuán)財(cái)資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。
6、 對(duì)收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。
7、 參加集團(tuán)組織的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。
結(jié)合三星標(biāo)準(zhǔn)，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。在2011年，財(cái)務(wù)部將：
1、2011年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。根據(jù)集團(tuán)公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場(chǎng)情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡， 統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店2011年財(cái)務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的2011 年任務(wù)指標(biāo)，層層分解落實(shí)，下達(dá)到各部門。同時(shí)，為了保證任務(wù)指標(biāo)的順利完成，財(cái)務(wù)部對(duì)各部門的計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時(shí) 發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營(yíng)決策提供重要 依據(jù)。
2、2010年財(cái)務(wù)決算工作。財(cái)務(wù)部將根據(jù)會(huì)計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成會(huì)計(jì)決算幾十個(gè)報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表編寫詳細(xì)的報(bào)表說明，認(rèn)真完成會(huì)計(jì)決算工作任務(wù)。
3、做好2011年收入、費(fèi)用計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。
4、組織財(cái)會(huì)人員繼續(xù)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)技術(shù)水平。
5、進(jìn)一步搞好財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)量化工作管理。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇五
大學(xué)生活一晃而過，回首走過的歲月，心中倍感充實(shí)，當(dāng)我寫完這篇畢業(yè)論文的時(shí)候，有一種如釋重負(fù)的感覺，感慨良多。
首先誠(chéng)摯的感謝我的論文指導(dǎo)老師**老師。她在忙碌的教學(xué)工作中擠出時(shí)間來(lái)審查、修改我的論文。還有教過我的所有老師們，你們嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍的作風(fēng)一直是我工作、學(xué)習(xí)中的榜樣;他們循循善誘的教導(dǎo)和不拘一格的思路給予我無(wú)盡的啟迪。
感謝三年中陪伴在我身邊的同學(xué)、朋友，感謝他們?yōu)槲姨岢龅挠幸娴慕ㄗh和意見，有了他們的支持、鼓勵(lì)和幫助，我才能充實(shí)的度過了三年的學(xué)習(xí)生活。
本論文是在導(dǎo)師00教授和00研究員的悉心指導(dǎo)下完成的。導(dǎo)師淵博的專業(yè)知識(shí)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹螌W(xué)態(tài)度，精益求精的工作作風(fēng)，誨人不倦的高尚師德，嚴(yán)以律己、寬以待人的崇高風(fēng)范，樸實(shí)無(wú)華、平易近人的人格魅力對(duì)我影響深遠(yuǎn)。
不僅使我樹立了遠(yuǎn)大的學(xué)術(shù)目標(biāo)、掌握了基本的研究方法，還使我明白了許多待人接物與為人處世的道理。本論文從選題到完成，每一步都是在導(dǎo)師的指導(dǎo)下完成的，傾注了導(dǎo)師大量的心血。在此，謹(jǐn)向?qū)煴硎境绺叩木匆夂椭孕牡母兄x!
本論文的順利完成，離不開各位老師、同學(xué)和朋友的關(guān)心和幫助。在此感謝岳保珍高工、張?jiān)淌凇⒗畋评蠋煛⒑瓮穹依蠋煹闹笇?dǎo)和幫助;感謝重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室的??等老師的指導(dǎo)和幫助;感謝福建農(nóng)林大學(xué)謝擁群教授、陳禮輝教授、黃六蓮高工的關(guān)心、支持和幫助，在此表示深深的感謝。沒有他們的幫助和支持是沒有辦法完成我的博士學(xué)位論文的，同窗之間的友誼永遠(yuǎn)長(zhǎng)存。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇六
學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：
本人是07級(jí)機(jī)制本科三班學(xué)生，因家庭經(jīng)濟(jì)困難，特申請(qǐng)貧困補(bǔ)助。
我來(lái)自貴州的一個(gè)偏僻山區(qū)。那是一個(gè)生活簡(jiǎn)單中小農(nóng)村，從我懂事開始就知道父母都是認(rèn)為只有憑讀書跳出山區(qū)，跳出農(nóng)村。所以爸媽不盡辛苦的讓我跟妹妹上學(xué)，在農(nóng)村來(lái)講，有兩個(gè)兒女可以讀書的真的是件很驚奇的事情，同齡的孩子都羨慕我們，可是又有誰(shuí)知道背后的父母是多么的辛苦與勞累，尤其是交通不怎么方便的農(nóng)村。媽媽是一個(gè)文盲，什么都不懂，就只會(huì)在家里種田，種一些可以換錢的農(nóng)作物。由于山路不方便，有東西爸媽都得提前一天準(zhǔn)備馬車，將貨物托運(yùn)到市場(chǎng)。爸爸是一個(gè)給別人修房屋的建筑工，考的是苦力，每當(dāng)我小的時(shí)候放學(xué)回家在路上看到爸爸在給別人拌水泥漿，那汗水直往下流的時(shí)候，我那幼小的心靈就告訴我一定不要辜負(fù)爸媽的期望。爸雖然是做建筑，但收入很不穩(wěn)定。在我大一的時(shí)候，更是雪上加霜，爸爸在一外地修建筑，在送水泥漿的時(shí)候升的木架子突然斷掉，爸就摔了下來(lái)，從此腳就開始行動(dòng)不便，也就不能再去工作，但是他卻還是要我堅(jiān)持讀書，不要就這樣放棄。否則就浪費(fèi)了他的一條腿。從此家里就只有媽媽了，媽媽比往常更累，而現(xiàn)在我妹妹正在處于高考階段，營(yíng)養(yǎng)是最重要的，而我在學(xué)校里也是時(shí)常做兼職，賺取生活費(fèi)。村子里看到我家這樣的環(huán)境，都讓我和妹妹不要讀書了，我爸爸卻是死都不同意。就這樣村里沒有辦法，也只能每年補(bǔ)助一些口糧。
在校期間：我始終以“奉獻(xiàn)學(xué)院，服務(wù)同學(xué)”為宗旨，真正做到為同學(xué)服務(wù)，代表同學(xué)們行使合法權(quán)益，為校園建設(shè)盡心盡力,工作中大膽創(chuàng)新，銳意進(jìn)取，虛心向別人學(xué)習(xí)，做到有錯(cuò)就改，有好的意見就接受，同時(shí)堅(jiān)持自己的原則;在學(xué)生利益的面前，我堅(jiān)持以學(xué)校、大多數(shù)同學(xué)的利益為重，決不以公謀私。在班級(jí)，積極參與院里的各項(xiàng)活動(dòng)。最終，我連續(xù)兩年被授予“優(yōu)秀團(tuán)干部”榮譽(yù)稱號(hào)，所在支部連續(xù)兩年被授予“校先進(jìn)團(tuán)支部”榮譽(yù)稱號(hào)。
我們班的貧困生是比較多的,我想有貧困生也不是什么壞事,貧困能更磨練我們的意志.我是一名貧困生,我有我自己的經(jīng)歷,我的經(jīng)歷使我認(rèn)識(shí)到,貧困不能給我們帶來(lái)什么阻礙,我們最大的阻礙在我們心中,只有你克服了自己的貧困心理,你才能做的更好,”人窮志不窮”, ‘窮且益堅(jiān)”,這么一句古語(yǔ)已經(jīng)告訴我們了,我想我自己不會(huì)被貧困擊倒.而且會(huì)更加努力.來(lái)改變我們的現(xiàn)狀,因?yàn)橹挥羞@樣我們才能擺脫貧困,否則我們會(huì)一直貧困下去.貧困不是我們的絆腳石,相反塌實(shí)我們的動(dòng)力. 我會(huì)更努力!!
因此希望能夠得到學(xué)院的補(bǔ)助，緩解一點(diǎn)父母的經(jīng)濟(jì)壓力。
此致敬禮
申請(qǐng)人：
x年x月x日
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇七
一、 關(guān)于做好本公司財(cái)務(wù)工作的說明
(1) 公司的所有資金由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，不得個(gè)人所有。本公司的任何人員不得私自挪用公司的財(cái)款。
(2) 財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)負(fù)責(zé)本公司所有財(cái)政支出。其中包括原材料的采購(gòu)、餐廳的日常開支、員工的工資發(fā)放、稅務(wù)的繳納等各種開支都由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。
(3) 公司的現(xiàn)金由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一發(fā)放，當(dāng)日的資金必須在晚上下班之前結(jié)算完畢。個(gè)人不得私自將公司的財(cái)款轉(zhuǎn)借他人和任何組織。
(4) 財(cái)務(wù)部應(yīng)該把每日的資金進(jìn)出的明細(xì)做好記錄，公司的督察部門會(huì)不定期的抽查公司的賬務(wù)。工資的結(jié)算由財(cái)務(wù)部在每月一號(hào)進(jìn)行結(jié)算，屆時(shí)員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。
二、財(cái)務(wù)總匯
(1) 公司的啟動(dòng)資金為300萬(wàn)，該資金將用于公司基本設(shè)施的建設(shè)和第一個(gè)月結(jié)算前的開支，同時(shí)該資金就是本公司的固定投入。
(2) 公司70萬(wàn)元用于大型的廚具的置辦，這些設(shè)備是公司運(yùn)作的必備設(shè)備，另外將拿出130萬(wàn)對(duì)餐廳進(jìn)行裝修。
(3) 公司將招聘10人作為高層管理人員，費(fèi)用預(yù)算每人每月約3000元，30名高級(jí)廚師，費(fèi)用預(yù)算每人每月約5000元，90名服務(wù)員，費(fèi)用預(yù)算每人每月1000元，公司人員工資總支出每月約27萬(wàn)元。
(4) 公司在經(jīng)營(yíng)過程中的原材料的采購(gòu)費(fèi)用每天約為7000元，其他費(fèi)用(電費(fèi)、水費(fèi)、損耗)每天約和3000元，該項(xiàng)費(fèi)用每月約為30萬(wàn)元。
三、 資金需求
(1) 固定資金約為200萬(wàn)，流動(dòng)資金每月約為60萬(wàn)。
(2) 設(shè)備的維修和損耗費(fèi)用每月約為5萬(wàn)元。
(3) 稅務(wù)根據(jù)當(dāng)月的營(yíng)業(yè)額計(jì)算。
四、 公司本年度盈利預(yù)計(jì)目標(biāo)
本公司主要是涉及餐飲服務(wù)行業(yè)，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查和對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)的分析，本公司在運(yùn)營(yíng)正常的情況下，每月收入約為100萬(wàn)，每月的支出約為63萬(wàn)。
公司在不受其他外界因素的影響下每年的營(yíng)業(yè)額為1200萬(wàn)，公司的固定成本300萬(wàn)，加上每年的不固定成本720萬(wàn)，還有公司每年的稅收和各種費(fèi)用，也就是說本公司每年可以盈利100萬(wàn)左右。本公司在一年之內(nèi)將會(huì)把固定資金的投入收回，公司的所有收入將有財(cái)務(wù)部保管，每月進(jìn)行工資結(jié)算，每年進(jìn)行總結(jié)算。 公司的盈利目標(biāo)為每年200萬(wàn)元，在初步啟動(dòng)時(shí)的目標(biāo)為保持公司資本的積累，進(jìn)而可以維持公司的發(fā)展和生存。
五、 損益表
損益表是為了顯示公司本月的盈利與虧損的情況，同時(shí)也為了以后的管理工作的進(jìn)行。由于損益表的性質(zhì)比較特殊，應(yīng)在營(yíng)業(yè)一段時(shí)間后，進(jìn)行數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和管理，所以現(xiàn)在的數(shù)據(jù)無(wú)法填寫，本公司只給出了一個(gè)空白表格。損益表的作用是為了顯示公司的資金運(yùn)作情況，在其結(jié)果出來(lái)后對(duì)公司的資金進(jìn)行合理的分配，進(jìn)而更好的促進(jìn)公司的發(fā)展。
六、 現(xiàn)金流量表
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：
七、 資產(chǎn)負(fù)債表
公司名稱 年 月 日 單位：元
單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人： 制表人：
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇八
第一部分 財(cái)務(wù)工作
一、 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作 ?
(一)、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。
1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定公司財(cái)務(wù)制度。
2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。
3、尋求創(chuàng)新和突破?細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。
4、完善內(nèi)部控制?不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞?對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)總經(jīng)理?并對(duì)應(yīng)完善相關(guān)制度。
?(二)、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)
1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，?制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。
2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)提升會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動(dòng)性以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。
3、以培訓(xùn)帶動(dòng)基礎(chǔ)工作的落實(shí) 。
____年有目的、有步驟的對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行基礎(chǔ)工作的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)在4月份在進(jìn)行會(huì)計(jì)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)?。主要選取會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面的內(nèi)容加以學(xué)習(xí)，使會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)到會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的重要性，及時(shí)掌握財(cái)務(wù)信息。能夠更好地開展會(huì)計(jì)工作。 ?
(三)、會(huì)計(jì)核算管理
1、進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)科目 按照公司業(yè)務(wù)的具體需求?依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》科學(xué)合理地對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行歸類?，規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用方法，從而使會(huì)計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性.
2、理順現(xiàn)金收支、款項(xiàng)結(jié)算流程
為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性。避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞?，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)?，寫明支付原由，?并必須經(jīng)分公司總經(jīng)理簽字?，再經(jīng)集團(tuán)營(yíng)運(yùn)中心總經(jīng)理審批、集團(tuán)總經(jīng)理方可支付?。使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理?做到有據(jù)可查?避免收付風(fēng)險(xiǎn)。印刷款結(jié)算方面?，結(jié)算單據(jù)按月進(jìn)行細(xì)致對(duì)賬審核?各項(xiàng)費(fèi)用做到嚴(yán)格審核?，不錯(cuò)一筆費(fèi)用。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度
① 按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表?上報(bào)數(shù)字做到零差錯(cuò)。
② ____年重點(diǎn)針對(duì)五大版塊收入、費(fèi)用、利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。
③ 通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來(lái)經(jīng)營(yíng)發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。
4、落實(shí)會(huì)計(jì)檔案管理制度
至____年我公司成立已4年?所涉及的會(huì)計(jì)檔案累積增多，必須制定執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案管理制度，將會(huì)計(jì)檔案分別歸類，按序存放。嚴(yán)格履行會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度。?
二、 財(cái)務(wù)管理工作
?(一)、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能
1、 加強(qiáng)對(duì)印刷品存貨的監(jiān)管
為保證庫(kù)存的準(zhǔn)確性?財(cái)務(wù)部每月對(duì)印刷品牌的庫(kù)存與廠家進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以及時(shí)反饋和解決。
2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流。?加強(qiáng)對(duì)收入、費(fèi)用的監(jiān)管
① 在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報(bào)總經(jīng)理? ② 對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出反映并上報(bào)總經(jīng)理，力爭(zhēng)費(fèi)用支出的合理性? ③ 監(jiān)督五大版塊的收入情況?，避免收入損失風(fēng)險(xiǎn)。
3、加強(qiáng)對(duì)人員調(diào)動(dòng)和工作交接的監(jiān)督 針對(duì)各崗位工作的特殊性?相關(guān)人員如果變動(dòng)?必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)?列清移交事項(xiàng)?交清貨品、錢、物?并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交?。
?(二)加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患 ，安全是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈。作為資金的管理部門，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中。
1、增強(qiáng)全員的安全防范意識(shí)?宣貫公司各項(xiàng)安全管理制度?積極參加公司舉辦的各類安全知識(shí)講座?熟練掌握安全器具?進(jìn)行安全隱患排查?杜絕隱患發(fā)生?
2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全?
第二部分?其他工作
一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
二、配合其他部門完成集團(tuán)各項(xiàng)指標(biāo)。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇九
20xx年，規(guī)劃財(cái)務(wù)工作要按照“保障為主題、管理為主線，服務(wù)為抓手”這一總體工作思路的要求，進(jìn)一步更新觀念、創(chuàng)新思路，突出重點(diǎn)謀大局，加強(qiáng)配合求發(fā)展，圍繞中心爭(zhēng)資金，科學(xué)理財(cái)出效益。繼續(xù)圍繞“三保一增”，即：保重點(diǎn)、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保待遇，財(cái)政投入增長(zhǎng)15%的工作目標(biāo)，充分發(fā)揮服務(wù)、保障、協(xié)調(diào)和監(jiān)督的職能作用，做好以下幾項(xiàng)工作：
1、加大力度爭(zhēng)取財(cái)政投入，提升預(yù)算管理水平
一是加大民政事業(yè)經(jīng)費(fèi)爭(zhēng)取力度。科學(xué)編制部門預(yù)算，挖掘政策依據(jù)，爭(zhēng)取資金超額到位，確保傳統(tǒng)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的遞增和新增項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的落實(shí)，重點(diǎn)爭(zhēng)取解決民政工作經(jīng)費(fèi)，確保單位人員經(jīng)費(fèi)和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。同時(shí)，積極配合相關(guān)科室和二級(jí)單位，做好各項(xiàng)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目資金的爭(zhēng)取、分配和撥付工作。
二是提升預(yù)算管理水平。要加強(qiáng)預(yù)算實(shí)施管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。按部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度嚴(yán)格資金劃撥、發(fā)放程序，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和均衡性。預(yù)算執(zhí)行中要進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行分析，積極開展支出績(jī)效評(píng)價(jià)工作，促進(jìn)支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高預(yù)算管理和決策水平，通過加大治理“三公”經(jīng)費(fèi)支出力度等措施，努力降低行政成本，提高預(yù)算執(zhí)行率和資金使用效益。
2、高標(biāo)準(zhǔn)起步，全面提升民政統(tǒng)計(jì)質(zhì)量
加強(qiáng)對(duì)基層民政統(tǒng)計(jì)人員的培訓(xùn)。進(jìn)一步修訂完善《黃岡市民政統(tǒng)計(jì)工作評(píng)價(jià)辦法》，將財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作納入全市民政工作先進(jìn)單位的重要考核指標(biāo)。創(chuàng)新統(tǒng)計(jì)日常工作管理機(jī)制，加強(qiáng)民政統(tǒng)計(jì)分析，不斷提高統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)質(zhì)量。
1、抓建章立制，規(guī)范各項(xiàng)民政資金管理。從制度上、程序上規(guī)范各項(xiàng)民政資金的管理、使用和發(fā)放。進(jìn)一步健全完善機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，加大對(duì)各項(xiàng)制度的執(zhí)行力度，以制度管人管事。
2、抓指導(dǎo)培訓(xùn)，提高基層財(cái)務(wù)管理水平。采取以會(huì)代訓(xùn)，現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)的方式加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)人員以及縣市和基層財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。
3、抓監(jiān)督檢查，確保專項(xiàng)資金合法使用。加強(qiáng)民政專項(xiàng)資金在分配、使用和發(fā)放環(huán)節(jié)的管理與監(jiān)督，加強(qiáng)對(duì)二級(jí)單位財(cái)務(wù)管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和年度審計(jì)。
規(guī)劃工作是計(jì)財(cái)?shù)囊豁?xiàng)新的工作任務(wù)，隨著國(guó)家對(duì)項(xiàng)目的投入日益加大，規(guī)劃財(cái)務(wù)部門的建設(shè)項(xiàng)目管理任務(wù)也越來(lái)越重，從編制規(guī)劃到項(xiàng)目的上報(bào)和具體實(shí)施，財(cái)務(wù)部門都要全程參與，做好管理和服務(wù)工作。所以，這項(xiàng)工作是我們需要突破和加強(qiáng)的一項(xiàng)工作
1、推動(dòng)規(guī)劃項(xiàng)目落實(shí)。加強(qiáng)與發(fā)改委在項(xiàng)目立項(xiàng)、審批方面的聯(lián)系與溝通，加強(qiáng)項(xiàng)目資金的管理，指導(dǎo)做好項(xiàng)目前期工作。
2、加強(qiáng)在建項(xiàng)目監(jiān)督管理。加強(qiáng)項(xiàng)目管理的政策和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，組織開展組織項(xiàng)目實(shí)施、進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)管及項(xiàng)目評(píng)估等方面的培訓(xùn)。建立切合實(shí)際的項(xiàng)目管理模式，推進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范化、制度化。
3、健全完善項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)。項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)和項(xiàng)目集中儲(chǔ)備，是項(xiàng)目申報(bào)和項(xiàng)目實(shí)施的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作。要做好民政公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)數(shù)據(jù)的錄入工作，及時(shí)申報(bào)民政公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)儲(chǔ)備項(xiàng)目，并于省廳規(guī)劃項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)實(shí)現(xiàn)了有效對(duì)接，為有效爭(zhēng)取民政項(xiàng)目打下了較好的基礎(chǔ)。
我國(guó)公司法明確規(guī)定，股東有權(quán)查閱股東會(huì)記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。在法學(xué)界，這被稱為股東的知情權(quán)。然而，在現(xiàn)實(shí)中，股東這種法定的權(quán)利卻并沒有得到尊重。近來(lái)，侵犯股東知情權(quán)的案件頻頻見諸報(bào)端。12月10日，北京市第一中級(jí)法院審結(jié)了一起股東訴公司侵犯知情權(quán)的案件，支持了股東要求查閱公司財(cái)務(wù)報(bào)告的訴訟請(qǐng)求。
20xx年1月，北京漢邦軟科數(shù)碼技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱漢邦公司）注冊(cè)成立，注冊(cè)資本為20xx萬(wàn)元，北京正有微系統(tǒng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱正有公司）為漢邦公司的股東之一，出資240萬(wàn)元。正有公司與漢邦公司的其他股東共同簽訂了公司章程。
公司章程中規(guī)定，公司股東享有查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的權(quán)利。然而直到20xx年6月，漢邦公司從未向正有公司提供過年度財(cái)務(wù)報(bào)告。正有公司作為有1/4股權(quán)的股東，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況及利潤(rùn)分配等一無(wú)所知。在多次交涉未果的情況下，正有公司訴至法院，請(qǐng)求判令漢邦公司提交財(cái)務(wù)報(bào)告。
法庭上，漢邦公司辯稱，正有公司承諾增資共228萬(wàn)，卻一直未予以兌現(xiàn)。因此，漢邦公司認(rèn)為不應(yīng)向正有公司交付財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
法院經(jīng)審理認(rèn)為，漢邦公司未能按照公司章程的規(guī)定向其股東正有公司履行送交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的義務(wù)，正有公司有權(quán)依照法律及公司章程的規(guī)定向漢邦公司主張知情權(quán)，故正有公司要求漢邦公司向其提供20xx年、20xx年度公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的訴訟請(qǐng)求有事實(shí)及法律依據(jù)，法院予以支持。漢邦公司稱正有公司作為其股東，未依照股東會(huì)決議履行增加出資的義務(wù)，故拒絕向其交付財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。法院認(rèn)為，公司侵犯股東知情權(quán)糾紛與股東出資糾紛、股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛等并非同一法律關(guān)系，正有公司無(wú)論是否履行增資義務(wù)，不影響其作為漢邦公司股東行使知情權(quán)，故漢邦公司的辯稱理由法院不予支持。
據(jù)此，北京市第一中級(jí)法院作出終審判決，判令漢邦公司向正有公司提供20xx年、20xx年度公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十
1、認(rèn)真做好會(huì)計(jì)的日常工作
我們按照公司統(tǒng)一部署，完成年度的結(jié)賬、過賬工作，做好日常財(cái)務(wù)賬務(wù)處理工作，季度做好公司財(cái)務(wù)分析工作以及公司月度財(cái)務(wù)快報(bào)、清欠報(bào)表、億元項(xiàng)目分析報(bào)告、季報(bào)和年度報(bào)表工作，每月向公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師填報(bào)《財(cái)務(wù)部工作月報(bào)》等主要指標(biāo)情況，建立會(huì)計(jì)檔案室，對(duì)公司直管已完工項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案清理，及時(shí)將檔案運(yùn)回公司總部歸檔管理。每月末對(duì)公司各部門職工備用金進(jìn)行催報(bào)，在__月底基本完成備用金的清理工作。
2、按照預(yù)算前找標(biāo)準(zhǔn)、使用前看預(yù)算、開支前走程序、開支后有分析、分析后有考核的原則，做好企業(yè)費(fèi)用預(yù)算管理，費(fèi)用預(yù)算工作財(cái)務(wù)部及時(shí)組織編制公司機(jī)關(guān)年度費(fèi)用預(yù)算并分解到部門和具體責(zé)任人，對(duì)各個(gè)分公司費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行審核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，按人頭建立費(fèi)用預(yù)算實(shí)際發(fā)生臺(tái)賬，每季度及時(shí)向各個(gè)部門反饋費(fèi)用使用情況并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。每季度末公司總部及分公司進(jìn)行預(yù)算分析并形成分析報(bào)告，作好事中費(fèi)用控制和總結(jié)。
3、積極穩(wěn)妥組織資源，做好公司資金的調(diào)度工作
一是進(jìn)一步做好現(xiàn)有銀行賬戶清理及新成立項(xiàng)目經(jīng)理部賬戶跟進(jìn)管理工作
二是建立全公司銀行賬戶臺(tái)賬，及時(shí)掌控各賬戶資金情況。
三是通過每月鐵路項(xiàng)目資金收支計(jì)劃預(yù)算，嚴(yán)格控制鐵路項(xiàng)目資金使用按公司審批意見執(zhí)行，加強(qiáng)對(duì)鐵路項(xiàng)目等游離于局體系外的資金使用情況檢查監(jiān)督力度，落實(shí)資金計(jì)劃和公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。
四是每月末對(duì)本月資金集中情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯報(bào)，定期和不定期對(duì)所屬單位資金集中情況和銀行外部賬戶進(jìn)行檢查。
五是合理布局存量資金結(jié)構(gòu)，提高存量資金的綜合效益，減少在途資金占用，盡量用銀行承兌等保理業(yè)務(wù)方式支付，減少或延遲現(xiàn)金流出。全年累計(jì)使用承兌____多萬(wàn)元，
六是積極與上級(jí)對(duì)接借款和緩繳上繳款項(xiàng)，全年共計(jì)為公司各單位投標(biāo)履約向局借款____萬(wàn)元，有效緩解公司資金壓力，為公司對(duì)接市場(chǎng)提供有力的資金保證。
4、會(huì)計(jì)管理制度修訂工作
一是按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)完善經(jīng)濟(jì)合同臺(tái)賬，財(cái)務(wù)往來(lái)臺(tái)帳、項(xiàng)目管理臺(tái)帳、營(yíng)銷費(fèi)用臺(tái)賬和資金和承兌匯票、保證金類臺(tái)賬等四類臺(tái)賬。
二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。加強(qiáng)對(duì)合同額、營(yíng)業(yè)額、利潤(rùn)、現(xiàn)金流量和應(yīng)收款項(xiàng)指標(biāo)財(cái)務(wù)信息的搜集、分析、評(píng)價(jià)，對(duì)照財(cái)務(wù)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值、歷史值、同行值、預(yù)算值等，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。
三是通過完善財(cái)務(wù)管理手冊(cè)來(lái)完善內(nèi)部控制制度，有效進(jìn)行，防止、發(fā)現(xiàn)、糾正各方面的偏差與弊端。四是完善公司直管項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支審批程序。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十一
一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述
1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析 (二)利潤(rùn)表分析
1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析
3.收入質(zhì)量分析 (三)現(xiàn)金流量表分析
1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 (一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析 2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 (二)成長(zhǎng)性分析
1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析
3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析 (三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析
1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 (四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析 (五)經(jīng)營(yíng)效率分析
1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 (六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析
1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析 (一)杜邦分析
(二)經(jīng)濟(jì)增加值(eva)分析 (三)財(cái)務(wù)預(yù)警-z計(jì)分模型
一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,萬(wàn)元，同比增加;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,萬(wàn)元，較去年同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,萬(wàn)元，較同期增加。
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)：
【財(cái)務(wù)綜合能力】
財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
【償債能力】
償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。
【現(xiàn)金能力】
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運(yùn)營(yíng)能力】
運(yùn)營(yíng)能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。
【成長(zhǎng)能力】
成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析
20xx年，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到158,萬(wàn)元，比上年同期減少萬(wàn)元，減少;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到123,萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的，同期比減少，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的，同期比增加。
下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：
2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
20xx年，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,萬(wàn)元，同比減少6,萬(wàn)元，同比減少。
其中貨幣資金同比減少，應(yīng)收賬款同比增加，存貨同比減少。
應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。
營(yíng)業(yè)收入同比增幅為，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。
在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
20xx年，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,萬(wàn)元，同期比增加5,萬(wàn)元，同期比增加。
長(zhǎng)期投資項(xiàng)目達(dá)到4,萬(wàn)元，同比增加;固定資產(chǎn)28,萬(wàn)元，同比增加;在建工程達(dá)到1,萬(wàn)元，同期比增加;無(wú)形資產(chǎn)及其他項(xiàng)目達(dá)到萬(wàn)元，同比減少。
4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析
20xx年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,萬(wàn)元，同期比減少;其中負(fù)債達(dá)到123,萬(wàn)元，同期比減少，所有者權(quán)益35,萬(wàn)元，同期比增長(zhǎng)。
資產(chǎn)負(fù)債率為，同期比減少個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為，同期比減少。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重為，非流動(dòng)負(fù)債比重為，所有者權(quán)益的比重為。
企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少，長(zhǎng)期負(fù)債減少。
(二)利潤(rùn)表分析
20xx年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額231,萬(wàn)元，較同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利
潤(rùn)6,萬(wàn)元，較同期增加。
從凈利潤(rùn)的形成過程來(lái)看：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為7,萬(wàn)元，較同期增加;利潤(rùn)總額為7,萬(wàn)元，較同期增加。
2.成本費(fèi)用分析
20xx年，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,萬(wàn)元，同期比增加，其中營(yíng)業(yè)成本185,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;銷售費(fèi)用為28,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;管理費(fèi)用為7,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的。
公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期增加，成本費(fèi)用總額較去年同期增加。
其中營(yíng)業(yè)成本同期增加，銷售費(fèi)用較同期增加，管理費(fèi)用較同期增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加。
變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.收入質(zhì)量分析
20xx年，演示單位累計(jì)營(yíng)業(yè)收入同比增加，同時(shí)應(yīng)收賬款同比增加。
營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比都在增加，營(yíng)業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。
收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。
(三)現(xiàn)金流量表分析
20xx年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少萬(wàn)元，同期比增加，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,萬(wàn)元，同比增加;投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少8,萬(wàn)元，同比減少;籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少1,萬(wàn)元，同比增加。
2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析
20xx年，演示單位實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入
158,萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流入的比例為;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流出的比例為。
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
經(jīng)營(yíng)狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。
三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析
演示單位本期成本費(fèi)用利潤(rùn)率為，影響成本費(fèi)用利潤(rùn)率變動(dòng)的因素是利潤(rùn)總額比去年同期增長(zhǎng)1,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為;本期成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)為223,萬(wàn)元，上年同期數(shù)為169,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
<2> 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析
從絕對(duì)金額來(lái)看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營(yíng)業(yè)成本，占總成本費(fèi)用的，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營(yíng)業(yè)成本著手。
與去年同期相比，營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)額為41,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
3.收入、成本、利潤(rùn)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析
成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)大于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。
營(yíng)業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長(zhǎng)性較好。
4.以資產(chǎn)/股東權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析
截止到報(bào)告期末，演示單位總資產(chǎn)增長(zhǎng)率達(dá)到。
從增減率上來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)較大。
流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為，從流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，其中貨幣資金比例為，應(yīng)收賬款比例為，存貨所占比例為。
固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率為。
2.資本保值增值能力分析
<1> 所有者權(quán)益的增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析
演示單位本期所有者權(quán)益為35,萬(wàn)元，期初所有者權(quán)益為31,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
從所有者權(quán)益各組成項(xiàng)目的相對(duì)增長(zhǎng)比率看，盈余公積變化最大。
<2> 所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金流入增長(zhǎng)分析：
本期現(xiàn)金凈流入165,萬(wàn)元，去年同期現(xiàn)金凈流入為124,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)。
從增長(zhǎng)速度來(lái)看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入。
現(xiàn)金流出增長(zhǎng)分析：
本期現(xiàn)金凈流出165,萬(wàn)元，去年同期現(xiàn)金凈流出為133,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)。
從增長(zhǎng)速度來(lái)看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出。
<2> 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)分析
現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的、、。
現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的、、。
(三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率
在現(xiàn)金流動(dòng)性方面：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)斶€短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。
該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為。
現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。
演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為。
現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為倍。
2.現(xiàn)金收益比率
在獲取現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。
截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。
截止到報(bào)告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為。
盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度，對(duì)企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際收益能力進(jìn)行再次修正。
在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為倍。
(四)償債能力分析 1.短期償債能力分析
資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，演示單位本期該比率為 截止到報(bào)告期末，產(chǎn)權(quán)比率為。
已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對(duì)償還到期債務(wù)的保障程度，是衡量長(zhǎng)期償債能力的重要標(biāo)志，本期該指標(biāo)為倍。
與上年同期相比，資產(chǎn)負(fù)債率下降，長(zhǎng)期償債能力增強(qiáng)，但利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。
在防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前提下，可適當(dāng)擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模。
(五)經(jīng)營(yíng)效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析
從投入產(chǎn)出角度來(lái)看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強(qiáng)。
總的來(lái)說是營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)快于平均資產(chǎn)增長(zhǎng)，具體來(lái)看，本期的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。
2.存貨/應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營(yíng)業(yè)周期分析
營(yíng)業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。
截止到報(bào)告期末，演示單位營(yíng)業(yè)周期為天，其中：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為天。
4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性分析
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十二
時(shí) 間：*年**月**日下午半
地 點(diǎn)：市公司前二樓小會(huì)議室
主 持 人：
參會(huì)人員：市公司紀(jì)檢辦 市公司財(cái)務(wù)部 市公司審計(jì)部 市公司企管部 市公司基建部 市公司總經(jīng)辦
**市商貿(mào)有限公司 **市計(jì)算機(jī)有限公司 **市商貿(mào)有限公司
會(huì)議內(nèi)容：市公司電腦、打印機(jī)等辦公設(shè)備集中采購(gòu)招標(biāo)會(huì)議 根據(jù)市公司總經(jīng)理辦公室《物資設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)申請(qǐng)表》，*經(jīng)理和*經(jīng)理作了批示：同意，按招標(biāo)有關(guān)規(guī)定辦理。依據(jù)《xxx招投標(biāo)法》、集團(tuán)公司及市公司招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，市公司基建部組織對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了招標(biāo)，會(huì)議內(nèi)容如下：
1、由三家投標(biāo)單位分別介紹了自己?jiǎn)挝坏馁Y質(zhì)及主要業(yè)績(jī)，在會(huì)人員查看其相關(guān)資質(zhì)證件。 **市計(jì)算機(jī)有限公司，注冊(cè)資本：人民幣五十萬(wàn)元整，一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品、建材、礦山機(jī)電、通信產(chǎn)品、辦公自動(dòng)化設(shè)備經(jīng)銷、維修;安防工程設(shè)計(jì)、施工(三級(jí));曾經(jīng)多次參與市、縣、區(qū)政府采購(gòu)中心招投標(biāo)活動(dòng);
**市商貿(mào)有限公司，注冊(cè)資本：人民幣一百萬(wàn)元整，一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：電子產(chǎn)品、文體用品及器材、辦公耗材、計(jì)算機(jī)及辦公設(shè)備、五金交電、建材、家俱、針紡織品、日用百貨銷售;計(jì)算機(jī)、辦公設(shè)備維修;計(jì)算機(jī)軟件開發(fā)及銷售;
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十三
xx年，我校預(yù)算收入億元，實(shí)際收入億元，完成年度預(yù)算的，其中：財(cái)政撥款億元、上級(jí)補(bǔ)助收入278萬(wàn)元、事業(yè)收入億元、其他收入3368萬(wàn)元。收入總量較上年增加7957萬(wàn)元，增幅。
收入增長(zhǎng)的主要原因：一是財(cái)政撥款增幅較大。撥款總量達(dá)億元，比上年增加5252萬(wàn)元，增長(zhǎng)。包括：(1)基建經(jīng)費(fèi)撥款萬(wàn)元，包括學(xué)校新建圖書館專項(xiàng)補(bǔ)助400萬(wàn)元和二附院財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助本年形成支出萬(wàn)元;(2)國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金撥款萬(wàn)元;(3)xx年省部共建專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)1100萬(wàn)元指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)本年度。二是事業(yè)收入增加1753萬(wàn)元，其中：教育事業(yè)收入比上年增加325萬(wàn)元，達(dá)億元;科研事業(yè)收入2347萬(wàn)元，比上年增加1428萬(wàn)元，增長(zhǎng)。三是上級(jí)補(bǔ)助收入增加278萬(wàn)元，主要是職工增資款。
xx年，我校預(yù)算支出億元，實(shí)際支出億元，完成年度預(yù)算的。支出總量較上年增加億元，增幅。支出結(jié)構(gòu)為:人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬(wàn)元、公用經(jīng)費(fèi)支出億元。
(一)人員經(jīng)費(fèi)支出情況
xx年度，我校人員經(jīng)費(fèi)支出8788萬(wàn)元，較上年增加1967萬(wàn)元，增長(zhǎng)。支出明細(xì)為：
1、工資福利支出4844萬(wàn)元，較上年增加1025萬(wàn)元，增長(zhǎng)。支出項(xiàng)目包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)和其他工資福利支出。支出增加主要原因是xx年兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補(bǔ)貼支出累計(jì)增加786萬(wàn)元。另外，本年度學(xué)校為合同聘用人員購(gòu)買醫(yī)療、養(yǎng)老和失業(yè)保險(xiǎn)，增加社保支出45萬(wàn)元。
2、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3419萬(wàn)元，比上年增加942萬(wàn)元，增長(zhǎng)。支出項(xiàng)目包括離退休人員費(fèi)用、撫恤金、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、助學(xué)金、住房公積金、提租補(bǔ)貼等。支出增加主要原因：一是兌現(xiàn)離退休人員工改工資和離休干部陽(yáng)光津貼，離退休人員支出增加114萬(wàn)元;二是發(fā)放國(guó)家獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金和經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生生活補(bǔ)貼397萬(wàn)元;三是因工改調(diào)資后增加了住房公積金的繳費(fèi)基數(shù)，增加支出83萬(wàn)元;四是醫(yī)療費(fèi)用支出繼續(xù)上升;五是因?qū)W費(fèi)收入增加，提取的學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金和困難補(bǔ)助總額相應(yīng)增加。
xx年，學(xué)校發(fā)放住房補(bǔ)貼596萬(wàn)元，包括住房公積金萬(wàn)元、提租補(bǔ)貼萬(wàn)元。
本年度，我校醫(yī)療經(jīng)費(fèi)支出592萬(wàn)元，比上年增加90萬(wàn)元，其中：公費(fèi)醫(yī)療支出259萬(wàn)元，醫(yī)療補(bǔ)助支出124萬(wàn)元，上解社保部門醫(yī)療保險(xiǎn)支出209萬(wàn)元。當(dāng)年醫(yī)療經(jīng)費(fèi)撥款萬(wàn)元，醫(yī)療費(fèi)用超支303萬(wàn)元，均由學(xué)校預(yù)算外資金支付，體現(xiàn)了學(xué)校對(duì)教職工和離退休人員的高度關(guān)心，為全校職工的健康提供了資金保障。
xx年，我校在職職工年平均收入為41946元，比上年增加3633元。離休干部年平均收入為56568元，比上年增加15978元，主要是實(shí)行陽(yáng)光津貼，每人每月增加收入1000元;退休職工年平均收入34786元，比上年增加3435元。職工收入穩(wěn)步上升，充分體現(xiàn)了學(xué)校積極落實(shí)國(guó)家政策，保證教職工和離退休人員政策性經(jīng)費(fèi)的及時(shí)兌現(xiàn)和發(fā)放。
(二)公用經(jīng)費(fèi)支出情況
xx年，我校公用經(jīng)費(fèi)總支出億元，比上年增加億元，增長(zhǎng)。支出明細(xì)為：
1、商品和服務(wù)支出4600萬(wàn)元，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、維修(維護(hù))費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、專用材料、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)等項(xiàng)目支出。其中：水電費(fèi)萬(wàn)元(包括校本部萬(wàn)元和南校區(qū)萬(wàn)元)，較上年減少萬(wàn)元，降幅，但支出總量仍較大。勞務(wù)費(fèi)萬(wàn)元，比上年減少萬(wàn)元，支出水平持續(xù)下降。交通費(fèi)萬(wàn)元，差旅費(fèi)萬(wàn)元，維修(維護(hù))費(fèi)萬(wàn)元，培訓(xùn)費(fèi)萬(wàn)元，招待費(fèi)萬(wàn)元，實(shí)驗(yàn)專用材料萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)萬(wàn)元，福利費(fèi)萬(wàn)元。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十四
一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述
1.企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià) 2.行業(yè)標(biāo)桿單位對(duì)比分析 二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析
(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析 (二)利潤(rùn)表分析
1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析
3.收入質(zhì)量分析 (三)現(xiàn)金流量表分析
1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析 3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析 三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析 (一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析 2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析 3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力 (二)成長(zhǎng)性分析
1.資產(chǎn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2.資本保值增值能力分析
3.利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 4.現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析 (三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析
1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率 (四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析 (五)經(jīng)營(yíng)效率分析
1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營(yíng)運(yùn)周期分析 4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)性分析 (六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析
1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析 3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析 四、綜合評(píng)價(jià)分析 (一)杜邦分析
(二)經(jīng)濟(jì)增加值(eva)分析 (三)財(cái)務(wù)預(yù)警-z計(jì)分模型
一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述
2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入231,萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入175,萬(wàn)元，同比增加;實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額7,萬(wàn)元，較去年同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6,萬(wàn)元，較同期增加。
(一)企業(yè)財(cái)務(wù)能力綜合評(píng)價(jià)：
【財(cái)務(wù)綜合能力】
財(cái)務(wù)狀況良好，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)領(lǐng)先水平，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)綜合能力的必要。
【盈利能力】
盈利能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入情況，并留意其是否具備持續(xù)盈利的能力與新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
【償債能力】
償債能力處于同行業(yè)領(lǐng)先水平，自有資本與債務(wù)結(jié)構(gòu)合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采取積極措施以進(jìn)一步提高償債能力的必要。
【現(xiàn)金能力】
在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改善現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)當(dāng)關(guān)注其現(xiàn)金管理狀況，了解發(fā)生現(xiàn)金不足的具體原因。
【運(yùn)營(yíng)能力】
運(yùn)營(yíng)能力處于同行業(yè)中游水平，但仍有明顯不足，公司應(yīng)當(dāng)花大力氣，充分發(fā)掘潛力，使公司發(fā)展再上臺(tái)階，給股東更大回報(bào)。
【成長(zhǎng)能力】
成長(zhǎng)能力處于行業(yè)領(lǐng)先水平，有較樂觀的發(fā)展前景，但公司管理者仍然應(yīng)當(dāng)對(duì)某些薄弱環(huán)節(jié)加以改進(jìn)。
1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析
2006年，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到158,萬(wàn)元，比上年同期減少萬(wàn)元，減少;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到123,萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的，同期比減少，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的，同期比增加。
下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的對(duì)比：
2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
2006年，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到123,萬(wàn)元，同比減少6,萬(wàn)元，同比減少。
其中貨幣資金同比減少，應(yīng)收賬款同比增加，存貨同比減少。
應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。
營(yíng)業(yè)收入同比增幅為，高于應(yīng)收賬款的增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。
在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析
2006年，演示單位非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到35,萬(wàn)元，同期比增加5,萬(wàn)元，同期比增加。
長(zhǎng)期投資項(xiàng)目達(dá)到4,萬(wàn)元，同比增加;固定資產(chǎn)28,萬(wàn)元，同比增加;在建工程達(dá)到1,萬(wàn)元，同期比增加;無(wú)形資產(chǎn)及其他項(xiàng)目達(dá)到萬(wàn)元，同比減少。
4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析
2006年，演示單位負(fù)債和權(quán)益總額達(dá)到158,萬(wàn)元，同期比減少;其中負(fù)債達(dá)到123,萬(wàn)元，同期比減少，所有者權(quán)益35,萬(wàn)元，同期比增長(zhǎng)。
資產(chǎn)負(fù)債率為，同期比減少個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為，同期比減少。
從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比重為，非流動(dòng)負(fù)債比重為，所有者權(quán)益的比重為。
企業(yè)負(fù)債的變化中，流動(dòng)負(fù)債減少，長(zhǎng)期負(fù)債減少。
(二)利潤(rùn)表分析
2006年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總額231,萬(wàn)元，較同期增加;實(shí)現(xiàn)凈利
潤(rùn)6,萬(wàn)元，較同期增加。
從凈利潤(rùn)的形成過程來(lái)看：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為7,萬(wàn)元，較同期增加;利潤(rùn)總額為7,萬(wàn)元，較同期增加。
2.成本費(fèi)用分析
2006年，演示單位發(fā)生成本費(fèi)用累計(jì)223,萬(wàn)元，同期比增加，其中營(yíng)業(yè)成本185,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;銷售費(fèi)用為28,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;管理費(fèi)用為7,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的;財(cái)務(wù)費(fèi)用為1,萬(wàn)元，占成本費(fèi)用總額的。
公司營(yíng)業(yè)收入較去年同期增加，成本費(fèi)用總額較去年同期增加。
其中營(yíng)業(yè)成本同期增加，銷售費(fèi)用較同期增加，管理費(fèi)用較同期增加，財(cái)務(wù)費(fèi)用較同期增加。
變化幅度最大的是財(cái)務(wù)費(fèi)用。
3.收入質(zhì)量分析
2006年，演示單位累計(jì)營(yíng)業(yè)收入同比增加，同時(shí)應(yīng)收賬款同比增加。
營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)同比都在增加，營(yíng)業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本費(fèi)用上升。
收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。
(三)現(xiàn)金流量表分析
2006年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少萬(wàn)元，同期比增加，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增加9,萬(wàn)元，同比增加;投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少8,萬(wàn)元，同比減少;籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少1,萬(wàn)元，同比增加。
2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析
2006年，演示單位實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入165,萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入
158,萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流入的比例為;實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出165,萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出148,萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流出的比例為。
3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
經(jīng)營(yíng)狀況較為穩(wěn)定，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的穩(wěn)定現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)繼續(xù)滿足投資需求，應(yīng)注意投資合理性。
三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析
演示單位本期成本費(fèi)用利潤(rùn)率為，影響成本費(fèi)用利潤(rùn)率變動(dòng)的因素是利潤(rùn)總額比去年同期增長(zhǎng)1,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為;本期成本費(fèi)用合計(jì)數(shù)為223,萬(wàn)元，上年同期數(shù)為169,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)54,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
<2> 成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析
從絕對(duì)金額來(lái)看，占成本費(fèi)用構(gòu)成比率最大的是營(yíng)業(yè)成本，占總成本費(fèi)用的，所以控制成本費(fèi)用應(yīng)從營(yíng)業(yè)成本著手。
與去年同期相比，營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)額為41,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
3.收入、成本、利潤(rùn)增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析
成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)大于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。
營(yíng)業(yè)收入同期比繼續(xù)擴(kuò)大的同時(shí)，也實(shí)現(xiàn)了企業(yè)資本的保值增值，企業(yè)成長(zhǎng)性較好。
4.以資產(chǎn)/股東權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析
截止到報(bào)告期末，演示單位總資產(chǎn)增長(zhǎng)率達(dá)到。
從增減率上來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)較大。
流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為，從流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，其中貨幣資金比例為，應(yīng)收賬款比例為，存貨所占比例為。
固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率為。
2.資本保值增值能力分析
<1> 所有者權(quán)益的增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析
演示單位本期所有者權(quán)益為35,萬(wàn)元，期初所有者權(quán)益為31,萬(wàn)元，增長(zhǎng)率為。
從所有者權(quán)益各組成項(xiàng)目的相對(duì)增長(zhǎng)比率看，盈余公積變化最大。
<2> 所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金流入增長(zhǎng)分析：
本期現(xiàn)金凈流入165,萬(wàn)元，去年同期現(xiàn)金凈流入為124,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)。
從增長(zhǎng)速度來(lái)看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入。
現(xiàn)金流出增長(zhǎng)分析：
本期現(xiàn)金凈流出165,萬(wàn)元，去年同期現(xiàn)金凈流出為133,萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)。
從增長(zhǎng)速度來(lái)看，變動(dòng)幅度最大的是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出。
<2> 現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)變動(dòng)趨勢(shì)分析
現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的、、。
現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析：
本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的、、。
(三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析 1.現(xiàn)金償債比率
在現(xiàn)金流動(dòng)性方面：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率是反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)斶€短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。
該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為。
現(xiàn)金債務(wù)總額比反映經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以維持當(dāng)前債務(wù)規(guī)模，包括借新債還舊債的能力也難以保證。
演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為。
現(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息費(fèi)用之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為倍。
2.現(xiàn)金收益比率
在獲取現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反映每 1元銷售得到的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。
截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為。
全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率反映企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲取現(xiàn)金的能力。
截止到報(bào)告期末，全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為。
盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)是從現(xiàn)金流入和流出的動(dòng)態(tài)角度，對(duì)企業(yè)收益的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)企業(yè)的實(shí)際收益能力進(jìn)行再次修正。
在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為倍。
(四)償債能力分析 1.短期償債能力分析
資產(chǎn)負(fù)債率反映企業(yè)資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，演示單位本期該比率為 截止到報(bào)告期末，產(chǎn)權(quán)比率為。
已獲利息倍數(shù)不僅反映了企業(yè)獲利能力的大小，而且反映了對(duì)償還到期債務(wù)的保障程度，是衡量長(zhǎng)期償債能力的重要標(biāo)志，本期該指標(biāo)為倍。
與上年同期相比，資產(chǎn)負(fù)債率下降，長(zhǎng)期償債能力增強(qiáng)，但利用負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。
在防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前提下，可適當(dāng)擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模。
(五)經(jīng)營(yíng)效率分析 1.資產(chǎn)使用效率分析
從投入產(chǎn)出角度來(lái)看，本年的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效率與去年同期比上升了，說明投入相同資產(chǎn)產(chǎn)生的收入有所提高，即全部資產(chǎn)的使用效率有所增強(qiáng)。
總的來(lái)說是營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)快于平均資產(chǎn)增長(zhǎng)，具體來(lái)看，本期的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非流動(dòng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)。
2.存貨/應(yīng)收賬款使用效率分析
3.營(yíng)業(yè)周期分析
營(yíng)業(yè)周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加上應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。
截止到報(bào)告期末，演示單位營(yíng)業(yè)周期為天，其中：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為天。
4.應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的協(xié)調(diào)性分析
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十五
一、時(shí)間: 年 月 日星期二( 點(diǎn)至 點(diǎn) )
二、地點(diǎn)：會(huì)議室
三、主持人：
四、會(huì)議議程 :
(一)介紹與會(huì)專家、領(lǐng)導(dǎo);
(二)由設(shè)計(jì)單位或匯報(bào)人對(duì)設(shè)計(jì)成果或方案進(jìn)行匯報(bào);
(三)由施工單位及設(shè)備供應(yīng)商與會(huì)專家及領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)評(píng)、提問;
(四)公司領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)講話。
五、 會(huì)后用餐(如無(wú)特殊要求，按照公司日常接待標(biāo)準(zhǔn))
會(huì)務(wù)籌備方案及注意事項(xiàng)
一、 席桌擺放物品：
1. 主持詞、主要領(lǐng)導(dǎo)發(fā)言材料;
2. 會(huì)議議程;
3. 匯報(bào)材料(由匯報(bào)單位準(zhǔn)備，文秘組負(fù)責(zé)派發(fā));
4. 專家評(píng)審意見表;
5. 專家用記錄紙筆(a4打印紙、黑色中性筆);
6. 席簽;
7. 話筒;
8. 激光筆;
9. 茶水、果盤(果盤可根據(jù)會(huì)議規(guī)格與領(lǐng)導(dǎo)指示進(jìn)行準(zhǔn)備)。
二、 會(huì)務(wù)、文秘使用物品：
1. 攝像機(jī);
2. 照相機(jī);
3. 錄音筆;
4. 投影儀;
5. 筆記本電腦(電子會(huì)標(biāo));
6. 投影儀。
三、 其他注意事項(xiàng)：
1. 綜合部協(xié)助業(yè)務(wù)牽頭部門做好與會(huì)專家的會(huì)前聯(lián)系、接送站、食宿及相關(guān)工作;
2. 綜合部協(xié)助業(yè)務(wù)牽頭部門做好匯報(bào)單位的次序編排、匯報(bào)形式預(yù)演、匯報(bào)樣品的準(zhǔn)備、匯報(bào)材料預(yù)審等工作;
3、 會(huì)務(wù)組會(huì)議開始前迎接專家、主要領(lǐng)導(dǎo)到達(dá)會(huì)場(chǎng);
4、 文秘組負(fù)責(zé)會(huì)議內(nèi)容的聲像、書面記錄工作;
5、 會(huì)務(wù)組提前到達(dá)會(huì)場(chǎng)進(jìn)行設(shè)備調(diào)試，并負(fù)責(zé)會(huì)間服務(wù)、匯報(bào)單位設(shè)備連接、應(yīng)急事項(xiàng)的處理等工作;
6. 會(huì)務(wù)組根據(jù)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指示，提前確定會(huì)后用餐，并于會(huì)議結(jié)束前半小時(shí)到達(dá)用餐地點(diǎn)，按照接待標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行準(zhǔn)備;
7. 由業(yè)務(wù)牽頭部門與匯報(bào)單位負(fù)責(zé)會(huì)議展示樣品的善后處理工作，綜合部協(xié)助;
8. 綜合部負(fù)責(zé)與會(huì)專家、領(lǐng)導(dǎo)的送往事宜。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十六
一年來(lái)，在領(lǐng)導(dǎo)及同事們的幫助指導(dǎo)下，通過自身的努力，我個(gè)人無(wú)論是在敬業(yè)精神、思想境界還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到進(jìn)一步提高，并取得了一定的工作成績(jī)，現(xiàn)將本人一年以來(lái)的工作、學(xué)習(xí)情況匯報(bào)如下：
在政治思想上，我堅(jiān)持社會(huì)主義道路，擁護(hù)xxx的領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)“三個(gè)代表”重要思想，深入把握其精神實(shí)質(zhì)。我積極參加思想政治學(xué)習(xí)，提高自己的政治理論水平和綜合素質(zhì)，并在實(shí)際工作，根據(jù)自身崗位特點(diǎn)，切實(shí)作好本職工作。通過學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高了思想政治覺悟和道德品質(zhì)修養(yǎng)，做到了與人為善，和睦相處。增強(qiáng)了在思想上、政治上同xxx保持高度一致的自覺性，提高了對(duì)發(fā)展是第一要?jiǎng)?wù)的認(rèn)識(shí)，有效地增強(qiáng)了工作的系統(tǒng)性、預(yù)見性和創(chuàng)造性。
1、認(rèn)真搞好“廉潔執(zhí)法，永葆先進(jìn)”主題實(shí)踐活動(dòng)，努力發(fā)揮黨員先鋒模范作用。根據(jù)分局黨委的統(tǒng)一部署和要求，財(cái)務(wù)股黨支部采取集中學(xué)習(xí)和自學(xué)兩種方式，社會(huì)主義榮辱觀、xxx對(duì)工商工作的重要批示、《黨章》、《公務(wù)員法》、六項(xiàng)禁令等，并按要求認(rèn)真作了筆記，寫出心得體會(huì)。通過“廉潔執(zhí)法，永葆先進(jìn)”主題實(shí)踐活動(dòng)，財(cái)務(wù)股全體黨員黨性觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，團(tuán)結(jié)的氣氛進(jìn)一步濃厚，思想作風(fēng)、工作作風(fēng)得到進(jìn)一步改進(jìn)。同時(shí)加強(qiáng)了基層黨組織建設(shè)，于今年8月發(fā)展了2名入黨積極分子。
2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德和業(yè)務(wù)素質(zhì)，為拓寬知識(shí)面，不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力，3月份財(cái)務(wù)股全體同志參加了市局財(cái)務(wù)科組織的會(huì)計(jì)電算化培訓(xùn)，10月份全局財(cái)務(wù)人員參加了紅花崗區(qū)財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十七
關(guān)于扣減徐等同志績(jī)效工資
并作全公司通報(bào)批評(píng)的決定
公司各單位、機(jī)關(guān)各部室：
20xx年3月19日上午9時(shí)和4月9日上午10:30,分公司部分20xxx年退出崗位休息員工(分別有88人和120余人)聚集分公司新辦公大樓院內(nèi)廣場(chǎng)上訪，提出三點(diǎn)訴求：
一是要求按照出臺(tái)的20xxx年調(diào)整企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金文件標(biāo)準(zhǔn)增加生活費(fèi)人均元;
二是要求按照20xx年內(nèi)退待遇標(biāo)準(zhǔn)把績(jī)效工資的50%納入退休工資內(nèi);
三是如上述兩條不解決，要求重新返崗上班。
20xx年部分退出崗位休息員工兩次群體性聚集上訪事件的發(fā)生，雖然在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)采取有力措施積極勸導(dǎo)和化解下得以基本平息，但卻給公司形象帶領(lǐng)了很不好的影響，是較為嚴(yán)重的企業(yè)內(nèi)部員工隊(duì)伍群體性事件。為了嚴(yán)肅紀(jì)律，消除不良影響，根據(jù)《分公司中層干部績(jī)效考核辦法》(中鋁股份桂字[20xx]78號(hào))的有關(guān)規(guī)定和中國(guó)鋁業(yè)公司《信訪維穩(wěn)情況通報(bào)》第3期的有關(guān)要求，經(jīng)公司黨政聯(lián)席會(huì)議研究，決定對(duì)此次事件負(fù)有直接或間接責(zé)任的下列中層干部給予如下處罰：
徐,分公司總經(jīng)理助理、鋁業(yè)公司經(jīng)理、鋁管理部黨委書記。該同志作為負(fù)責(zé)鋁退休職工(含退出崗位休息員工)管理工作的主要負(fù)責(zé)人，在接到x自治區(qū)有關(guān)調(diào)整20xx年企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金有關(guān)問題的通知后沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，在給xx公司起草并上報(bào)《鋁業(yè)公司有關(guān)增加內(nèi)退職工生活費(fèi)的請(qǐng)示》時(shí)，也沒有向分公司黨政領(lǐng)導(dǎo)班子匯報(bào);在總部人力資源部對(duì)他們的請(qǐng)示做出口頭答復(fù)后還是沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，最后在做出發(fā)放20xx年內(nèi)退職工生活費(fèi)增加部分時(shí)依然沒有匯報(bào)，“四個(gè)不匯報(bào)”是這次導(dǎo)致20xx年退出崗位休息員工認(rèn)為公司不給他們?cè)黾由钯M(fèi)，釀成群體性聚集上訪事件發(fā)生的直接原因。事件發(fā)生后，調(diào)處工作又不力，造成事件接連發(fā)生，給公司造成了很不好的影響，因此，徐國(guó)慶同志對(duì)此次聚集上訪事件的發(fā)生負(fù)有直接的管理責(zé)任，決定扣減績(jī)效工資5000元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)。
肖，公司人力資源部經(jīng)理。在20xx年公司實(shí)施內(nèi)部退出崗位休息政策的過程中，人力資源部沒有擬定具體的實(shí)施方案和有關(guān)待遇的規(guī)定說明，是造成此次群體性上訪事件的重要原因，肖克成同志對(duì)此應(yīng)負(fù)有一定的責(zé)任。在此次20xx年退出崗位休息員工群體性聚集上訪事件發(fā)生的前后，在明知道已經(jīng)下發(fā)有關(guān)增加企業(yè)退休人員生活費(fèi)的文件，以及鋁業(yè)公司已經(jīng)向中鋁公司總部起草有關(guān)增加退休人員生活費(fèi)的請(qǐng)示并得到總部口頭答復(fù)，準(zhǔn)備執(zhí)行自治區(qū)文件發(fā)放生活費(fèi)增加部分的情況下，始終都沒有向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，這也是導(dǎo)致此次群體性聚集事件發(fā)生的直接原因之一。在公司主要領(lǐng)導(dǎo)向他了解有關(guān)內(nèi)退工作的情況時(shí)，又不如實(shí)反映匯報(bào)當(dāng)時(shí)情況，說假話，甚至推卸責(zé)任，使公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的工作陷入極大的被動(dòng)。肖克成同志作為分公司人力資源部經(jīng)理，工作不力，對(duì)此次群體性聚集事件的發(fā)生負(fù)有直接責(zé)任，決定給予扣減績(jī)效工資5000元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)。
劉，鋁業(yè)公司副經(jīng)理、鋁管理部黨委副書記。作為鋁離退休員工管理的負(fù)責(zé)人之一，在此次部分20xx年退出崗位休息員工群體性聚集上訪事件處理過程中處臵不當(dāng)，方法欠妥，工作不得力，導(dǎo)致聚集事件連續(xù)發(fā)生，負(fù)有一定的責(zé)任。決定給予扣減績(jī)效工資20xx元，當(dāng)月兌現(xiàn)，并在全公司范圍內(nèi)通報(bào)批評(píng)。
楊，公司黨建工作部部長(zhǎng)、分公司維護(hù)穩(wěn)定工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室主任，對(duì)此次群體性聚集上訪事件的發(fā)生，負(fù)有間接的管理責(zé)任，決定給予扣減績(jī)效工資1000元，當(dāng)月兌現(xiàn)。
分公司
分公司委員會(huì)
二○x年xx月十六日
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十八
回顧過去的一年，財(cái)務(wù)部在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確指導(dǎo)和各部門經(jīng)理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作的同時(shí)，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調(diào)度，保證工程款的支付，及時(shí)準(zhǔn)確無(wú)誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績(jī)。當(dāng)然，在取得成績(jī)的同時(shí)也還存在一些不足，下面我一一向各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁匯報(bào)：
組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理與各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系是我部的本職工作，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)張，記帳、登帳工作越來(lái)越重要。為提高工作效率，使會(huì)計(jì)核算從原始的計(jì)算和登記工作中解脫出來(lái)。我們?cè)谀瓿跫催M(jìn)行了會(huì)計(jì)電算化的實(shí)施，經(jīng)過一個(gè)月的數(shù)據(jù)初始化和三個(gè)月的手機(jī)結(jié)合，全體財(cái)務(wù)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算順利過渡到用電算化處理業(yè)務(wù)。這為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時(shí)間，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個(gè)新的臺(tái)階。
財(cái)務(wù)部一直人手較少，但在我們高效、有序的組織下，能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)部每天都離不開資金的收付與財(cái)務(wù)報(bào)帳、記帳工作。這是財(cái)務(wù)部最平常最繁重的工作，一年來(lái)，我們及時(shí)為各項(xiàng)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)提供了應(yīng)有的支持。基本上滿足了各部門對(duì)我部的財(cái)務(wù)要求。公司資金流量一直很大，尤其是在x月至xx月收繳銷售款的期間，現(xiàn)金流量巨大而繁瑣，財(cái)務(wù)部鄒治和胡蓉兩位同志本著“認(rèn)真、仔細(xì)、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng)，各項(xiàng)資金收付安全、準(zhǔn)確、及時(shí)，沒有出現(xiàn)過任何差錯(cuò)。全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)資金收付達(dá)x億xxxx萬(wàn)元。企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)最終都將以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來(lái)。在財(cái)務(wù)核算工作中每一位財(cái)務(wù)人員盡職盡責(zé)，認(rèn)真處理每一筆業(yè)務(wù)，為公司節(jié)省各項(xiàng)開支費(fèi)用盡自己最大的努力。財(cái)務(wù)部全年審核原始單據(jù)xxxxx張，處理會(huì)計(jì)憑證xxxx張，準(zhǔn)確無(wú)誤地出具各類會(huì)計(jì)報(bào)表無(wú)數(shù)。
制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何成功的企業(yè)無(wú)一例外的有其嚴(yán)格的規(guī)章制度。長(zhǎng)天公司從無(wú)到有，從當(dāng)初的三兩人到今天的上百人，規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為已日益成為企業(yè)管理的主題。在過去的一年中，財(cái)務(wù)部相繼出臺(tái)了關(guān)于財(cái)產(chǎn)管理、合同簽定、費(fèi)用控制等方面的規(guī)章制度。為完善公司各項(xiàng)內(nèi)部管理制度，建設(shè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)外環(huán)境盡了我們應(yīng)盡的職責(zé)。
財(cái)務(wù)部除要認(rèn)真負(fù)責(zé)地處理公司內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系外，為達(dá)成本單位的任務(wù)，還要妥善處理外部各方面的財(cái)務(wù)關(guān)系。與外部建立并保持良好的聯(lián)系。本年度財(cái)務(wù)部友好妥善地處理了各單位的往來(lái)款項(xiàng)的收支。同時(shí)與銀行建立了優(yōu)良的銀企關(guān)系、與稅務(wù)機(jī)構(gòu)建立了良好的稅企關(guān)系，全面處理了保險(xiǎn)公司遺留資產(chǎn)的往來(lái)手續(xù)，并圓滿完成了對(duì)統(tǒng)計(jì)、工商等各部門有關(guān)資料的申報(bào)。
資金對(duì)于企業(yè)來(lái)說，就如“血液”對(duì)于人體一樣重要。今年工程建設(shè)全面鋪開，各經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在x-x月份項(xiàng)目未能取得任何經(jīng)濟(jì)收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據(jù)工程建設(shè)和公司發(fā)展的要求，為確保資金使用單位各項(xiàng)工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調(diào)度資金。同時(shí)財(cái)務(wù)部還全面承擔(dān)了x月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財(cái)務(wù)人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場(chǎng)建設(shè)的順利進(jìn)行，及時(shí)償還了銀行到期貸款，全年累計(jì)完成投資x。x億元，償還到期貸款xxxx萬(wàn)元。資金的成功運(yùn)作保證了長(zhǎng)天和東方公司的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，更是繼續(xù)樹立了東方公司“aaa資信企業(yè)”的良好形象。
自項(xiàng)目啟動(dòng)以來(lái)，一直有多家銀行向公司進(jìn)行信貸營(yíng)銷。為了公司的長(zhǎng)足發(fā)展，財(cái)務(wù)部與工行東塘支行建立了信貸關(guān)系，以期達(dá)到積累企業(yè)信譽(yù)的目的。我部于x月—x月向銀行申請(qǐng)房地產(chǎn)開發(fā)貸款xxxx萬(wàn)元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報(bào)告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的視察，在完成貸款工作的同時(shí)與銀行建立了良好的合作伙伴關(guān)系，同時(shí)使我們對(duì)貸款工作有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識(shí)。
招商是本年度的重中之重，招商政策的優(yōu)劣與否直接關(guān)系到公司的生存和發(fā)展。財(cái)務(wù)部協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)做了大量的財(cái)務(wù)分析和市場(chǎng)調(diào)查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價(jià)格、租賃價(jià)格，出臺(tái)各項(xiàng)招商政策和調(diào)動(dòng)招商積極性和主觀能動(dòng)性提供財(cái)務(wù)參考。
由于董事長(zhǎng)、總經(jīng)理正確的決策和超前的預(yù)見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績(jī)。根據(jù)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)截至xx月xx日，門店銷售：xxx個(gè)、住房銷售xxx個(gè)，成交率xx。xx%，成交額xxxxx萬(wàn)元，實(shí)收房款xxxx萬(wàn)元，尚有未收房款xxxx萬(wàn)元，資金回收率為xx。xx%；預(yù)定門店xx套，收取定金xxx萬(wàn)元。出租自有門店xx套，收取定金xx萬(wàn)元，出租率xx。xx%。在這x個(gè)月中，財(cái)務(wù)部和招商部同心協(xié)力，加班加點(diǎn)，尤其是在審批至xx月xx日的按揭貸款中，表現(xiàn)了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風(fēng)。當(dāng)月工行東塘支行向公司發(fā)放按揭貸款xxxx萬(wàn)元，創(chuàng)該行月發(fā)放按揭貸款的最高記錄。確實(shí)取得了驕人的業(yè)績(jī)。
時(shí)光飛逝，今年的工作轉(zhuǎn)瞬即為歷史。一年中，財(cái)務(wù)部有很多應(yīng)做而未做、應(yīng)做好而未做好的工作，比如在資產(chǎn)實(shí)物性管理的建章建卡上，在各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制上，在規(guī)范財(cái)務(wù)核算程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理表格上，在及時(shí)準(zhǔn)確地向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)施財(cái)務(wù)分析等方面都相當(dāng)欠缺。在財(cái)務(wù)工作中我們也發(fā)現(xiàn)公司的基礎(chǔ)管理工作比較薄弱；日常成本費(fèi)用支出比較隨意；公司對(duì)員工工作要么沒有很明確嚴(yán)格具體科學(xué)的要求；要么就是執(zhí)行乏力；也有一些員工在工作中不能站在公司的立場(chǎng)和利益上等等。這些應(yīng)該是xxxx年財(cái)務(wù)管理要重點(diǎn)思考和解決的主題，也是每一位長(zhǎng)天人如何提高自我、服務(wù)企業(yè)所要思考和改進(jìn)的必修課。作為財(cái)務(wù)人員，我們?cè)诠炯訌?qiáng)管理、規(guī)范經(jīng)濟(jì)行為、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等方面還應(yīng)盡更大的義務(wù)與責(zé)任。我們將不斷地總結(jié)和反省，不斷地鞭策自己，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，以適應(yīng)時(shí)代和企業(yè)的發(fā)展，與各位共同進(jìn)步，與公司共同成長(zhǎng)。
感謝各位對(duì)我本人及財(cái)務(wù)部的支持，謝謝大家！
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇十九
第一部分 xx年度公司財(cái)務(wù)概況
一、總況(合并報(bào)表)
(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元;
(二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，扣除所得稅 萬(wàn)元和少數(shù)股東損益 萬(wàn)元，公司凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。
(三)xx年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬(wàn)元。
(四)xx年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn) 萬(wàn)元。
(五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：
1、資產(chǎn)負(fù)債率 %;
2、流動(dòng)比率 %;
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 %;
4、凈資產(chǎn)收益率 %;
5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1、xx年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與xx年度相比，增加(減少)了*公司、*公司 戶。增加(減少)原因是：
2、由于會(huì)計(jì)政策的方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。
第二部分 報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析
一、公司經(jīng)營(yíng)情況
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，xx年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。
公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表
單位：萬(wàn)元
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長(zhǎng)(減少) %。
1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。
2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。
3)xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，與收入增長(zhǎng)率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3、管理費(fèi)用情況
xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬(wàn)元，比xx年增加(減少) 萬(wàn)元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況
xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，比xx年度增加(減少) 萬(wàn)元，主要原因是 。
5、投資收益情況
1) xx年度公司投資收益 萬(wàn)元，主要構(gòu)成情況為：
2) xx年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況
7、現(xiàn)金流量情況
xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬(wàn)元，現(xiàn)金總流出xx萬(wàn)元，現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈流入xx萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入xx萬(wàn)元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況
1、*公司
*公司合并營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。
原因分析：*公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了 萬(wàn)元。
2、*公司
*公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
全年銷售收入 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，其中公司主營(yíng) 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬(wàn)元，占總收入 %，同比增長(zhǎng) %。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，低于收入增長(zhǎng)率，比預(yù)算減少支出 萬(wàn)元;
公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，超額完成年度預(yù)算的 %。
3、*公司
(三)公司財(cái)務(wù)狀況
截至xx年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬(wàn)元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬(wàn)元，其中存貨增加(減少)萬(wàn)元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) 萬(wàn)元，貨幣資金增加(減少) 萬(wàn)元、短期投資增加(減少) 元;長(zhǎng)期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無(wú)形資產(chǎn)增加(減少) 萬(wàn)元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬(wàn)元和長(zhǎng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受*公司報(bào)表的影響。*公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元、長(zhǎng)期投資增加(減少) 萬(wàn)元。負(fù)債總額增加(減少) 萬(wàn)元，其中預(yù)收款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬(wàn)元，長(zhǎng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為 %。
xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬(wàn)元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬(wàn)元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)萬(wàn)元和上繳利潤(rùn) 萬(wàn)元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬(wàn)元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明
(一)或有負(fù)債情況
1、對(duì)外擔(dān)保情況
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況
1、新增對(duì)*公司投資
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
xx年 月 日公司以 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓持有有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬(wàn)元。
3、完成*公司清算工作
有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊(cè)資本 萬(wàn)元，公司投資 萬(wàn)元，占股 %。 年 月*公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對(duì)該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)
萬(wàn)元;按照原始出資額 萬(wàn)元，扣除清理收回資金 萬(wàn)元及*公司 年月交回的費(fèi) 萬(wàn)元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬(wàn)元。
4、*公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年 月, 對(duì)*公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，*公司于xx年 月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬(wàn)元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給*公司 萬(wàn)元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬(wàn)元，除本金外，xx年取得利息收入 萬(wàn)元。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1、經(jīng)股東會(huì) 年 月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號(hào))。該項(xiàng)目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。
3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工。總投資額目前情況為： 。
(五)其他情況
四、年度報(bào)表審計(jì)情況
1、公司xx年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為 。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二十
第一部分 __年度公司財(cái)務(wù)概況
一、總況(合并報(bào)表)
(一)截至__年末，公司資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元;
(二)__年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，扣除所得稅 萬(wàn)元和少數(shù)股東損益 萬(wàn)元，公司凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。
(三)__年集團(tuán)上繳國(guó)家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬(wàn)元。
(四)__年上繳院國(guó)科控股利潤(rùn) 萬(wàn)元。
(五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況：
1、資產(chǎn)負(fù)債率 %;
2、流動(dòng)比率 %;
3、總資產(chǎn)報(bào)酬率 %;
4、凈資產(chǎn)收益率 %;
5、國(guó)有資產(chǎn)保值增值率 %
6、其他比率 %。
(六)合并數(shù)據(jù)說明
1、__年度上報(bào)董事會(huì)的公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家，與__年度相比，增加(減少)了__________公司、_________公司 戶。增加(減少)原因是：
2、由于會(huì)計(jì)政策的____________方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的_______________變更為，導(dǎo)致合并報(bào)表發(fā)生較大變化，具體為： 。
第二部分 報(bào)告期內(nèi)主要經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況分析
一、公司經(jīng)營(yíng)情況
截至報(bào)告期，按照公司各控股公司上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)合并，__年度公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元。
公司__年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)構(gòu)成情況表
單位：萬(wàn)元
(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況
1、收入情況(大幅增長(zhǎng)、減少、持平)
__年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元，完成預(yù)算指標(biāo) %，同比增長(zhǎng)(減少) %。
1)__年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。
2)__年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目)，取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。
3)__年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元;增加(減少)的主要原因是 。
2、成本情況
__年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，與收入增長(zhǎng)率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
3、管理費(fèi)用情況
__年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬(wàn)元，比__年增加(減少) 萬(wàn)元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)
4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況
__年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬(wàn)元，比__年度增加(減少) 萬(wàn)元，主要原因是 。
5、投資收益情況
1) __年度公司投資收益 萬(wàn)元，主要構(gòu)成情況為：
2) __年度實(shí)際收到上交利潤(rùn)情況
7、現(xiàn)金流量情況
__年度本部現(xiàn)金總流入__萬(wàn)元，現(xiàn)金總流出__萬(wàn)元，現(xiàn)金凈流入__萬(wàn)元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流入__萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈流入__萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流入__萬(wàn)元。
(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況
1、_________公司
_________公司合并營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。
原因分析：________公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少)，年度凈利潤(rùn)同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤(rùn)同比減少了 萬(wàn)元。
2、________公司
_________公司__年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤(rùn)均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。
全年銷售收入 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，其中公司主營(yíng) 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬(wàn)元，占總收入 %，同比增長(zhǎng) %。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，低于收入增長(zhǎng)率，比預(yù)算減少支出 萬(wàn)元;
公司經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn) 萬(wàn)元，同比增長(zhǎng) %，超額完成年度預(yù)算的 %。
3、__________公司
(三)公司財(cái)務(wù)狀況
截至__年末，公司合并報(bào)表資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元。
1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬(wàn)元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬(wàn)元，其中存貨增加(減少)萬(wàn)元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元，預(yù)付賬款增加(減少) 萬(wàn)元，貨幣資金增加(減少) 萬(wàn)元、短期投資增加(減少) 元;長(zhǎng)期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無(wú)形資產(chǎn)增加(減少) 萬(wàn)元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加(減少)萬(wàn)元和長(zhǎng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元等。
公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加，主要受______公司報(bào)表的影響。_______公司__年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元、長(zhǎng)期投資增加(減少) 萬(wàn)元。負(fù)債總額增加(減少) 萬(wàn)元，其中預(yù)收款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應(yīng)付款增加(減少) 萬(wàn)元，長(zhǎng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬(wàn)元，國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為 %。
__年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)增加(減少)萬(wàn)元，外幣報(bào)表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬(wàn)元，扣除所屬子公司調(diào)整報(bào)表年初未分配利潤(rùn)增加(減少)萬(wàn)元和上繳__利潤(rùn) 萬(wàn)元，公司所有者權(quán)益凈增加 萬(wàn)元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。
4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量 。
三、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明
(一)或有負(fù)債情況
1、對(duì)外擔(dān)保情況
2、訴訟情況
3、其他情況(如貸款情況等)
(二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況
1、新增對(duì)____公司投資
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作
__年 月 日公司以 萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓持有________有限責(zé)任公司 %股權(quán)，扣除投資成本和歷年累計(jì)增值，__年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬(wàn)元。
3、完成______公司清算工作
________有限責(zé)任公司成立于 年 月，注冊(cè)資本 萬(wàn)元，公司投資 萬(wàn)元，占股 %。 年 月________公司股東會(huì)做出決定注銷該公司，當(dāng)即組成清算小組，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。
根據(jù)清算審計(jì)報(bào)告，對(duì)該公司截至__年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。__年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)
萬(wàn)元;按照原始出資額 萬(wàn)元，扣除清理收回資金 萬(wàn)元及________公司 年月交回的費(fèi) 萬(wàn)元，該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬(wàn)元。
4、________公司減資，股東相應(yīng)股權(quán)減值
年 月, 對(duì)_________公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù)，________公司于__年 月辦理減資手續(xù)，注冊(cè)資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬(wàn)元。
(三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況
1、經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)， 年 月公司以 原因借給________公司 萬(wàn)元。截至__年 月，全部(部分)收回借款 萬(wàn)元，除本金外，__年取得利息收入 萬(wàn)元。
2、應(yīng)收賬款收回情況
(四)基本建設(shè)情況
1、經(jīng)股東會(huì) 年 月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。
2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號(hào))。該項(xiàng)目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。
3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開工。總投資額目前情況為： 。
(五)其他情況
四、年度報(bào)表審計(jì)情況
1、公司__年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)報(bào)告將由_________會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，審計(jì)報(bào)告意見類型為 。
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二十一
根據(jù)你的安排，前段時(shí)間我對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了細(xì)致的了解，并與有關(guān)人員及用友公司的服務(wù)人員進(jìn)行了溝通，經(jīng)過認(rèn)真思考和規(guī)劃，提出了以下不是很成熟的財(cái)務(wù)規(guī)劃意見，僅供參考。目的是為更好的規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)流程，保證資產(chǎn)的完整性及安全性，切實(shí)維護(hù)公司利益，完善公司管理，以達(dá)到公司的預(yù)定目標(biāo)，從而使公司走向標(biāo)準(zhǔn)化，正規(guī)化，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式。具體方案如下：
一、公司基本制度建設(shè)
會(huì)計(jì)核算和管理體系健康、有效的運(yùn)行，首先必須有一個(gè)完整的業(yè)務(wù)操作流程，也就是規(guī)范行為的規(guī)章制度，主要包括公司日常管理制度、財(cái)務(wù)制度(如固定資產(chǎn)管理制度、采購(gòu)制度、費(fèi)用報(bào)銷流程、各類單據(jù)審批流程及制度、出入庫(kù)流程、銷售管理制度等)。____年10月份，我們起草、制訂了材料采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及有關(guān)業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在正在試行，下一步我們還要制訂和完善其他的財(cái)務(wù)管理制度和流程，以簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范為原則，確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行。
二、財(cái)務(wù)部門建制和人員配置
(一)財(cái)務(wù)部門工作原則：
1.工作有計(jì)劃，有落實(shí)，今日事今日畢，日清月結(jié)。
2.落實(shí)會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督和管理職責(zé)，堅(jiān)持原則，熱情服務(wù)，友善溝通。
(二)財(cái)務(wù)部門人員配置及工作職責(zé)：
崗位職責(zé)：各責(zé)任會(huì)計(jì)在完成本職工作之余，還要及時(shí)完成公司及主管交辦的其他任務(wù)。
財(cái)務(wù)總監(jiān)：1、主持總公司財(cái)務(wù)全面工作;2、協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部、外部各單位業(yè)務(wù)工作;3、籌融資、資金運(yùn)營(yíng)管理工作;4、各分公司財(cái)務(wù)管理工作;
財(cái)務(wù)主管：在公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作負(fù)全責(zé)。保證財(cái)務(wù)部門從賬面上及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映公司資產(chǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)的安全;運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金運(yùn)作，提高資金的率效;及時(shí)、準(zhǔn)確地為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策決策提供財(cái)務(wù)信息支持。并做好erp系統(tǒng)的日常管理、總賬核算、報(bào)表編制以及納稅申報(bào)等工作。
成本會(huì)計(jì)：對(duì)公司各種成本費(fèi)用的預(yù)算、控制和降低負(fù)責(zé);對(duì)公司財(cái)務(wù)成本分析的及時(shí)性及準(zhǔn)確性負(fù)責(zé);做好erp系統(tǒng)的供應(yīng)鏈、固定資產(chǎn)、往來(lái)核算等工作，并做好與公司各部門統(tǒng)計(jì)人員的對(duì)接、指導(dǎo)工作。
出納：主要負(fù)責(zé)公司的資金管理、收付款業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等，及時(shí)登記銀行和現(xiàn)金賬。定期進(jìn)行盤點(diǎn)和與財(cái)務(wù)對(duì)賬，做到日清月結(jié)。
資金主管：協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好公司籌融資工作，積極協(xié)調(diào)與各銀行的關(guān)系，及時(shí)辦理銀行與企業(yè)間的各種手續(xù)，保證工程項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要，確保企業(yè)信用無(wú)不良記錄和企業(yè)利益不受損。
審計(jì)、預(yù)算主管(此崗位可根據(jù)發(fā)展需要設(shè)置)：1、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定并完善公司內(nèi)部審計(jì)制度和流程，制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。
2、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立公司預(yù)算管理體系，指導(dǎo)各部門編制年度、月度預(yù)算，匯總編制企業(yè)各項(xiàng)預(yù)算，并監(jiān)督、考核各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行修正、完善，確保企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)圓滿完成。
三、業(yè)務(wù)流程
注：其他業(yè)務(wù)流程，見《采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及業(yè)務(wù)流程》。
四、積極推進(jìn)erp系統(tǒng)的實(shí)施工作
公司已投資建立了erp系統(tǒng)，關(guān)鍵是如何讓erp系統(tǒng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用?是我們需要關(guān)注的問題。現(xiàn)在天成化工是手工帳和u8系統(tǒng)帳并行的，這樣做的好處就是保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料的安全，但也制約了erp系統(tǒng)的實(shí)施，我們需要下決心甩掉手工帳，學(xué)習(xí)和應(yīng)用erp系統(tǒng)先進(jìn)方法，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)核算方法，逐步提升核算和管理水平。
用友erp系統(tǒng)的崗位設(shè)置比較細(xì)致、復(fù)雜，適合不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)使用，各崗位間的聯(lián)系和監(jiān)督職能比較完善。根據(jù)公司的實(shí)際情況，我們可以根據(jù)“簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范”的原則選用部分模塊(崗位)，來(lái)滿足核算和管理需要，但崗位設(shè)置也不能過于簡(jiǎn)化，像庫(kù)管員和統(tǒng)計(jì)一人兼職，不利于管理，也制約了erp系統(tǒng)的實(shí)施，一個(gè)人忙不過來(lái)就完全依賴手工帳進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和填報(bào)報(bào)表，erp系統(tǒng)事后錄入，也比較滯后，這樣也就體現(xiàn)不出來(lái)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)越性了，反而增加了他們的工作量。
在新項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作中，從人員配置到業(yè)務(wù)流程，更需要規(guī)范化操作，以便提高效率，為管理層及時(shí)提供準(zhǔn)確的決策數(shù)據(jù)，使公司盡快適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式，為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
以上是我對(duì)公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的一點(diǎn)建議，由于本人來(lái)公司的時(shí)間短，水平有限，方案中肯定存在很多問題和不足，望領(lǐng)導(dǎo)給予批評(píng)指正，謝謝!
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二十二
剛剛的20xx年是公司技改項(xiàng)目投產(chǎn)后,激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的一年,嚴(yán)峻挑戰(zhàn)和考驗(yàn)的一年。一年來(lái)，面對(duì)原煤漲價(jià)、焦炭?jī)r(jià)格持續(xù)下跌、拉閘限電、運(yùn)力、銀根緊縮等不利因素，全體干部職工團(tuán)結(jié)，群策群力，艱苦奮斗，同心開拓，涌現(xiàn)出了一大批管理科學(xué)、敢于創(chuàng)新、成績(jī)的先進(jìn)集體和兢兢業(yè)業(yè)、勤勤懇懇、盡職盡責(zé)、勇于奉獻(xiàn)的先進(jìn)分子。鼓勵(lì)先進(jìn)，典型，激發(fā)干部職工在逆境中奮勇向前的熱情，全公司整體工作再上新臺(tái)階,經(jīng)公司決定，對(duì)20xx年度涌現(xiàn)出的先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人予以表彰獎(jiǎng)勵(lì)：
一、先進(jìn)集體3個(gè)(排名不分)：
++處獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)牌一塊，獎(jiǎng)金600元。
二、優(yōu)秀班集體6個(gè)(排名不分)：
++班獎(jiǎng)勵(lì)獎(jiǎng)牌一塊，(更多精彩文章來(lái)自“秘書不求人”)獎(jiǎng)金500元。
三、勞動(dòng)模范3名(排名不分)。
人員名單
公司希望受表彰的先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人要謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁，再接再厲，再創(chuàng)佳績(jī)。公司號(hào)召全體干部、職工要虛心學(xué)習(xí)的經(jīng)驗(yàn)，胸懷全局，，勇于革新，工作，埋頭苦干，不計(jì)得失，勤于動(dòng)腦，敢于，以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)目茖W(xué)、的工作作風(fēng)和敢為人先的創(chuàng)新意識(shí)，為++公司早日裝備現(xiàn)代化、經(jīng)營(yíng)國(guó)際化、管理科學(xué)化、產(chǎn)品精尖化的戰(zhàn)略而努力奮斗!
xx公司
二○xx年三月十五日
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小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二十三
尊敬的各位業(yè)主:
您好!
國(guó)慶節(jié)將至,為了讓小區(qū)業(yè)主能渡過一個(gè)愉快、安全的大假,我公司在這里特別提醒大家:
1、如您安攜家人外出旅游、訪友,請(qǐng)一定認(rèn)真檢查水、電、氣、門窗是否已關(guān)閉好,避免留下安全隱患。
2、如果您和家人將外出較長(zhǎng)時(shí)間,建議您到物管處進(jìn)行登記備案,在您外出期間,物管處將在您外出期間對(duì)您的住處進(jìn)行重點(diǎn)檢查巡邏。
3、建議您在家里不要存放大量現(xiàn)金,并妥善放置好貴重物品(如金銀首飾等)
4、在大假期間小區(qū)將停止一切裝修活動(dòng),以確保節(jié)日期間有一個(gè)安寧、和睦氛圍。10月8日恢復(fù)小區(qū)裝修活動(dòng)。
5、節(jié)日期間小區(qū)來(lái)訪的親朋好友較多,請(qǐng)?zhí)嵝阉麄兣浜衔锕艿牟樵儭⒃L客登記工作,以確保小區(qū)節(jié)日的安全。
物業(yè)管理有限公司
**年**月**日
小公司財(cái)務(wù)報(bào)告分析篇二十四
財(cái)務(wù)部緊緊圍繞集團(tuán)公司的發(fā)展方向，在為全公司提供服務(wù)的同時(shí)，認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作。站在財(cái)務(wù)管理和戰(zhàn)略管理的角度，以成本為中心、資金為紐帶，不斷提高財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量。在____年做了大量細(xì)致的工作：
一、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)，組織會(huì)計(jì)核算
財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好財(cái)務(wù)核算，進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、稅收法規(guī)、集團(tuán)總公司的財(cái)務(wù)制度及國(guó)家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從收費(fèi)到出納各項(xiàng)原始收支的操作;從地磅到統(tǒng)計(jì)各項(xiàng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的編制;從審核原始憑證、會(huì)計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表;從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳;從資金計(jì)劃的安排，到各項(xiàng)資金的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位財(cái)務(wù)人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會(huì)計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時(shí)性、準(zhǔn)確性。
二、以實(shí)施用友erp軟件為契機(jī)，規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作
在經(jīng)過兩個(gè)月的用友erp項(xiàng)目的籌建和準(zhǔn)備工作后，財(cái)務(wù)部按新企業(yè)會(huì)計(jì)制度的要求、結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況著手進(jìn)行了用友erp項(xiàng)目銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、庫(kù)存管理各模塊的初始化工作。對(duì)供應(yīng)商、客戶、存貨、部門等基礎(chǔ)資料的設(shè)置均根據(jù)實(shí)際的業(yè)務(wù)流程，并針對(duì)平時(shí)統(tǒng)計(jì)和銷售時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題和不足進(jìn)行了改進(jìn)和完善。如：設(shè)置“存貨調(diào)價(jià)單”，使油品的銷售價(jià)格按照即定的流程規(guī)范操作;設(shè)置普通采購(gòu)訂單和特殊采購(gòu)訂單，規(guī)范普通采購(gòu)業(yè)務(wù)和特殊采購(gòu)業(yè)務(wù)的操作流程;在配合資產(chǎn)部實(shí)物管理部門對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面清理的基礎(chǔ)上，將各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)分為9大類，并在此基礎(chǔ)上，完成了erp系統(tǒng)庫(kù)存管理模塊的初始化工作。在8月初正式運(yùn)行erp系統(tǒng)，并于10月初結(jié)束了原統(tǒng)計(jì)軟件同時(shí)運(yùn)行的局面。目前已將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊升級(jí)到erp系統(tǒng)中并且運(yùn)行良好。
三、制訂財(cái)務(wù)成本核算體系，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用
根據(jù)集團(tuán)年初下達(dá)的企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)，財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)進(jìn)行了分解，制訂了成本核算方案，合理確認(rèn)各項(xiàng)收入額，統(tǒng)一了成本和費(fèi)用支出的核算標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行了醫(yī)院的科室成本核算工作，對(duì)科室進(jìn)行了績(jī)效考核。在財(cái)務(wù)執(zhí)行過程中，嚴(yán)格控制費(fèi)用。財(cái)務(wù)部每月度匯總收入、成本與費(fèi)用的執(zhí)行情況，每月中旬到各責(zé)任單位分析經(jīng)營(yíng)情況和指標(biāo)的完成情況，協(xié)助各責(zé)任單位負(fù)責(zé)人加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。
四、資金調(diào)控有序，合理控制集團(tuán)總體資金規(guī)模
由于原材料市場(chǎng)的價(jià)格不穩(wěn)定，銷售市場(chǎng)也變化不定，在油品生產(chǎn)與銷售方面需要占用大量的資金。為此，財(cái)務(wù)部一方面及時(shí)與客戶對(duì)賬，加強(qiáng)銷售貨款的及時(shí)回籠，在資金安排上，做到公正、透明，先急后緩;另一方面，根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)方針與計(jì)劃，合理地配合資金部安排融資進(jìn)度與額度，通過以資金為紐帶的綜合調(diào)控，促進(jìn)了整個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的有序進(jìn)行。
五、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量
財(cái)務(wù)部根據(jù)公司原制定的《財(cái)務(wù)收支管理細(xì)則》的實(shí)際執(zhí)行情況，為進(jìn)一步規(guī)范本集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作、提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，財(cái)務(wù)部比較全面的制定了財(cái)務(wù)管理制度體系，包括：財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)和崗位職責(zé)、財(cái)務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、erp管理制度、預(yù)算管理制度。通過對(duì)財(cái)務(wù)人員的職責(zé)分工，對(duì)各公司的會(huì)計(jì)核算到會(huì)計(jì)報(bào)表從報(bào)送時(shí)間及時(shí)性、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性、報(bào)表格式規(guī)范化、完整性等方面做了比較系統(tǒng)的規(guī)定，從而逐步提高會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量，為領(lǐng)導(dǎo)決策和管理者進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供了可靠、有用的信息。
平時(shí)財(cái)務(wù)部通過開展定期或不定期的交流會(huì)，解決前期工作中出現(xiàn)的問題，布置后期的主要工作，逐步規(guī)范各項(xiàng)財(cái)務(wù)行為，使財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)按一定的財(cái)務(wù)規(guī)則、程序有效地運(yùn)行和控制。
六、開展了以涉稅業(yè)務(wù)和執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)法及其他財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)的自查活動(dòng)
為了規(guī)范財(cái)務(wù)行為，配合年終與明年年初的匯算清繳的稽查與審計(jì)工作，財(cái)務(wù)部組織了在本集團(tuán)公司內(nèi)的____年年終財(cái)務(wù)決算的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)，在年終決算之前清理了關(guān)聯(lián)企業(yè)的往來(lái)款項(xiàng)，檢查在建工程未作處理的項(xiàng)目，對(duì)已支付的財(cái)務(wù)利息費(fèi)用及時(shí)追蹤開具了發(fā)票等等一系列的財(cái)務(wù)自查活動(dòng)。騁請(qǐng)了稅務(wù)師事務(wù)所對(duì)____年的帳務(wù)處理做了預(yù)審，對(duì)審計(jì)和自查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)地進(jìn)行了整改，降低了涉稅風(fēng)險(xiǎn)。
七、組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，提高團(tuán)隊(duì)凝聚力
財(cái)務(wù)部組織了兩批財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)與經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)，對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了工作總結(jié)和預(yù)期的工作計(jì)劃展望，將財(cái)務(wù)人員分成會(huì)計(jì)、出納和統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)兩組進(jìn)行了分組討論，及時(shí)解決實(shí)際工作中存的問題。通過南峰會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的專題講座，豐富了財(cái)務(wù)人員稅務(wù)知識(shí)。邀請(qǐng)了審計(jì)部、資金部、資產(chǎn)部和財(cái)務(wù)人員做了深入的交流。增強(qiáng)了整個(gè)財(cái)務(wù)鏈各部門工作的協(xié)作性，強(qiáng)化了各崗位會(huì)計(jì)人員的責(zé)任感，促進(jìn)了各崗位的交流、合作與團(tuán)結(jié)。
八、提出了全面預(yù)算管理方案，建立集團(tuán)公司全面預(yù)算管理模式
根據(jù)____年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和各項(xiàng)成本核算指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況，財(cái)務(wù)部提出了全面預(yù)算管理的方案，全面預(yù)算管理按照企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、發(fā)展目標(biāo)，層層分解于企業(yè)各個(gè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任單位，以一系列預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容建立起一整套科學(xué)完整的指標(biāo)管理控制系統(tǒng)。在____年數(shù)據(jù)和以前年度各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上制定____年度各單位的成本費(fèi)用預(yù)算、銷售額預(yù)算、人員預(yù)算、目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)算等一系列預(yù)算指標(biāo)，希望通過“分散權(quán)力，集中監(jiān)督”來(lái)有效配置企業(yè)資源，提高管理效果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)。
____年，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)公司的全面預(yù)算管理和總體發(fā)展目標(biāo)，財(cái)務(wù)部的工作任重而道遠(yuǎn)。為此，需要在以下幾個(gè)方面繼續(xù)做好工作：
1、做好上半年和第一季度的所得稅匯算清繳工作，合理地降低各項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
2、根據(jù)全面預(yù)算管理制度和預(yù)算管理指標(biāo)跟蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，監(jiān)控預(yù)算費(fèi)用的執(zhí)行和超預(yù)算費(fèi)用的初步審核，按月準(zhǔn)確及時(shí)地提供預(yù)算執(zhí)行情況的匯總分析，為實(shí)現(xiàn)本集團(tuán)和各單位的預(yù)算指標(biāo)提出可行性措施或建議。
3、配合集團(tuán)總部進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用的專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)非生產(chǎn)費(fèi)用和可控費(fèi)用的控制、執(zhí)行力度，不能超支的絕不超支。
4、加強(qiáng)資金管理，統(tǒng)一調(diào)配，根據(jù)集團(tuán)總部資金部的工作計(jì)劃安排，調(diào)控好各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)用資金。
5、繼續(xù)完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，如財(cái)務(wù)核算管理制度、銷售與收款、采購(gòu)與付款內(nèi)控制度、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、收費(fèi)、出納等財(cái)務(wù)人員崗位考評(píng)辦法等。
6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)知識(shí)、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，結(jié)合財(cái)務(wù)人員考評(píng)辦法，逐步提高財(cái)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)、技能和職業(yè)判斷能力。