在現(xiàn)在社會，報告的用途越來越大，要注意報告在寫作時具有一定的格式。報告的作用是幫助讀者了解特定問題或情況，并提供解決方案或建議。下面是小編給大家?guī)淼膱蟾娴姆段哪０澹Ｍ軌驇偷侥銌?
金融機構(gòu)調(diào)查報告篇一
7月28日下午，市委常委、市紀(jì)委*到市行政審批服務(wù)中心和市公共資源交易中心就貫徹落實全市領(lǐng)導(dǎo)干部大會精神，著力優(yōu)化發(fā)展環(huán)境進行督導(dǎo)調(diào)研。
調(diào)研期間，實地查看了兩個中心的實效運轉(zhuǎn)情況，并與兩個中心和部分市直進駐單位分管審批的負(fù)責(zé)同志進行了座談。
全面清理規(guī)范行政審批和行政監(jiān)管項目，推進公共資源交易管辦分離，堅決破除本位主義，決不能為了局部利益、小團體的`利益而不惜損害全局利益、人民群眾的利益。
認(rèn)真開展“雙減雙提”專項行動，深入推進電子監(jiān)控體系建設(shè)，真正把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，防止權(quán)力濫用、權(quán)力尋租。
嚴(yán)格落實中央“八項規(guī)定”和省、市辦法，全面開展“四難三亂”專項治理活動，主動提高工作效率和服務(wù)水*。
重點建立完善市場主體和群眾評價機制，自覺接受方方面面的監(jiān)督。
要求，各級紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)要切實加強對兩個中心建設(shè)情況的監(jiān)督檢查，加大對違紀(jì)違法行為的查處問責(zé)力度，確保市委、市*各項部署要求落到實處。
金融機構(gòu)調(diào)查報告篇二
工作底稿應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映所實施的盡職調(diào)查工作。工作底稿應(yīng)內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清晰、結(jié)論明確，其內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱、調(diào)查事項的時點或期間、計劃安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點、調(diào)查過程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論、其他應(yīng)說明的事項。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。
工作底稿還應(yīng)包括從公司或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料，除注明資料來源外，調(diào)查人員還應(yīng)實施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。
工作底稿應(yīng)有索引編號。相關(guān)工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系。相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。工作底稿的紙制與電子文檔保存期不少于十年。
項目小組應(yīng)在盡職調(diào)查工作完成后，出具盡職調(diào)查報告，并對其負(fù)責(zé)。
盡職調(diào)查主要內(nèi)容和方法
第一節(jié) 公司財務(wù)狀況調(diào)查
一、內(nèi)部控制調(diào)查
通過考察控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、控制活動與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評價等基本要素，評價公司內(nèi)部控制制度是否充分、合理并有效。
采用以下方法調(diào)查公司內(nèi)部控制制度：
（一）通過與公司管理層（指對公司決策、經(jīng)營、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人等，后三者為高級管理人員，下同）及員工交談，查閱董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱公司規(guī)章制度等方法，評價公司是否有積極的控制環(huán)境。包括考察董事會是否負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期審查公司的經(jīng)營戰(zhàn)略和重大決策、確定經(jīng)營風(fēng)險的可接受水平；考察高級管理人員是否執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的戰(zhàn)略和政策，以及高級管理人員和董事會間的責(zé)任、授權(quán)和報告關(guān)系是否明確；考察管理層是否促使公司員工了解公司內(nèi)部控制制度并在其中發(fā)揮作用等。
（二）與公司管理層交談、查閱公司相關(guān)規(guī)章制度和風(fēng)險評估報告等，考察管理層為識別和評估對公司實現(xiàn)整體目標(biāo)有負(fù)面影響的風(fēng)險因素所建立的制度或采取的措施，評價公司風(fēng)險識別與評估體系的有效性。
（三）查閱業(yè)務(wù)流程相關(guān)文件，并與公司管理層及主要業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負(fù)責(zé)人交談，了解業(yè)務(wù)流程和其中的控制措施，包括授權(quán)與審批、復(fù)核與查證、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責(zé)分工、相互獨立與制衡、應(yīng)急與預(yù)防等措施。項目小組應(yīng)選擇一定數(shù)量的控制活動樣本，采取驗證、觀察、詢問、重新操作等測試方法，評價公司的內(nèi)部控制措施是否有效實施。（四）與公司管理層和員工交談，查閱公司相關(guān)規(guī)章制度等，評價信息溝通與反饋是否有效，包括公司是否建立了能夠涵蓋其全部重要活動，并對內(nèi)部和外部信息進行搜集和整理的有效信息系統(tǒng)，以及公司是否建立了有效的信息溝通和反饋渠道，確保員工能通過其充分理解和堅持公司政策和程序，并保證相關(guān)信息能夠傳達到應(yīng)被傳達到的人員。
（五）與公司管理層及內(nèi)部審計部門交談，了解公司對內(nèi)部控制活動與措施的監(jiān)督和評價制度。項目小組可采用詢問、驗證、查閱內(nèi)部審計報告和監(jiān)事會報告等方法，考察公司內(nèi)部控制監(jiān)督和評價制度的有效性。
在上述調(diào)查基礎(chǔ)上，聽取注冊會計師意見，評價公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度對合理保證公司遵守現(xiàn)行法律法規(guī)、經(jīng)營的效率和效果、財務(wù)報告的可靠性是否充分，關(guān)注內(nèi)部控制制度的缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險。
二、財務(wù)風(fēng)險調(diào)查
根據(jù)經(jīng)審計的財務(wù)報告，分析公司主要財務(wù)指標(biāo)，調(diào)查相關(guān)財務(wù)風(fēng)險。
（一）計算調(diào)查期間公司各期毛利率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額、資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率等主要財務(wù)指標(biāo)，分析公司的盈利能力、長短期償債能力、營運能力及獲取現(xiàn)金能力，綜合評價公司財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，判斷公司財務(wù)狀況是否良好。各項財務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)公司平均水平相比有較大偏離的，或各項財務(wù)指標(biāo)及相關(guān)會計項目有較大變動或異常的，應(yīng)分析原因并進行調(diào)查。
（二）查閱公司應(yīng)收賬款明細資料，結(jié)合公司行業(yè)特點和業(yè)務(wù)收入狀況等因素，評價應(yīng)收賬款余額及其變動是否合理。抽查大額應(yīng)收賬款，調(diào)查其真實性、收回可能性及潛在的風(fēng)險。
取得公司其他應(yīng)收款明細資料，了解大額其他應(yīng)收款余額的形成原因，分析其合理性、真實性、收回可能性及潛在的風(fēng)險。
分析公司應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡，評價賬齡是否合理，了解賬齡較長應(yīng)收款項的形成原因及公司采取的措施，查核公司是否按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備、提取是否充分。
（三）查閱公司存貨明細資料，結(jié)合生產(chǎn)循環(huán)特點，分析原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品余額、比例及變動是否合理。
實地查看存貨，評估其真實性和完整性。
分析比較公司存貨賬齡，評價賬齡是否合理，了解是否有賬齡較長的存貨，查核公司是否按規(guī)定提取存貨跌價準(zhǔn)備、提取是否充分。
調(diào)查公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易。
（1）決策是否按照公司章程或其他規(guī)定履行了必要的審批程序；
（5）關(guān)聯(lián)方交易產(chǎn)生的利潤占公司利潤總額的比例是否較高；
（8）關(guān)聯(lián)方交易存在的必要性和持續(xù)性。調(diào)查公司收入、成本、費用的配比性。
通過分析公司收入、成本、費用的變動趨勢、比例關(guān)系等，比較同行業(yè)其他公司的情況，評價公司收入與成本、費用，成本、費用與相關(guān)資產(chǎn)攤銷等財務(wù)數(shù)據(jù)之間的配比或勾稽關(guān)系是否合理，如明顯缺乏合理的配比或勾稽關(guān)系，應(yīng)要求公司管理層作出說明。
調(diào)查公司非經(jīng)常性損益的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性。計算公司非經(jīng)常損益及其占利潤總額的比例，對非經(jīng)常性損益占利潤總額比例較高的，應(yīng)通過查閱相關(guān)事項法律文件、審批記錄、賬簿、憑證、合同等方法，調(diào)查公司非經(jīng)常性損益的真實性、準(zhǔn)確性、完整性和合理性，分析相關(guān)損益同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)的關(guān)聯(lián)程度以及可持續(xù)性，判斷其對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。
調(diào)查注冊會計師對公司財務(wù)報告的審計意見。
查閱審計報告，核實注冊會計師對公司財務(wù)報告出具的審計意見類型。
如審計意見為非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，應(yīng)要求公司董事會和監(jiān)事會對審計報告涉及事項處理情況作出說明，并關(guān)注該事項對公司的影響是否重大、影響是否已經(jīng)消除、違反公允性的事項是否已予糾正。
公司最近二年更換會計師事務(wù)所的，項目小組應(yīng)通過咨詢會計人員、查閱會議記錄、取得公司管理層說明等方法，調(diào)查公司更換會計師事務(wù)所的原因，履行審批程序情況，前后任會計師事務(wù)所的專業(yè)意見情況等。
三、會計政策穩(wěn)健性調(diào)查
調(diào)查公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備會計政策的穩(wěn)健性。
通過查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員等方法，了解公司各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提方法是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，依據(jù)是否充分，比例是否合理。
采用重新計算、分析等方法，考察公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提情況是否與資產(chǎn)質(zhì)量狀況相符。
關(guān)注公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提、沖銷和轉(zhuǎn)回等是否履行了必要的審批程序，計提方法和比例是否隨意變更，金額是否異常，分析是否存在利用資產(chǎn)減值準(zhǔn)備調(diào)節(jié)利潤的情形。
調(diào)查公司投資會計政策的穩(wěn)健性。
與公司管理層及相關(guān)負(fù)責(zé)人交談，了解公司投資的決策程序、管理層對投資風(fēng)險及其控制的態(tài)度，重點關(guān)注風(fēng)險較大的投資項目。
采用與公司管理層交談，查閱股東大會、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄，查閱投資合同，查閱賬簿、股權(quán)或債權(quán)投資憑證等方法，調(diào)查公司長短期投資的計價及收益確認(rèn)方法是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。關(guān)注公司對納入合并財務(wù)報表范圍子公司的投資核算方法是否恰當(dāng)。聽取注冊會計師的意見，關(guān)注影響子公司財務(wù)狀況的重要方面，評價其財務(wù)報表信息的真實性。
調(diào)查公司固定資產(chǎn)和折舊會計政策的穩(wěn)健性。
查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，詢問會計人員，了解公司固定資產(chǎn)的計價政策、固定資產(chǎn)折舊方法、固定資產(chǎn)使用年限和殘值率的估計，評價相關(guān)會計政策和估計是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。通過查閱賬簿、實地查看等方法，考察公司固定資產(chǎn)的構(gòu)成及狀況。
根據(jù)公司固定資產(chǎn)折舊政策，對固定資產(chǎn)折舊進行重新計算。分析累計折舊占固定資產(chǎn)原值的比重，判斷固定資產(chǎn)是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級等情況，并評價其對公司財務(wù)狀況和持續(xù)經(jīng)營能力的影響程度。
關(guān)注公司購建、處置固定資產(chǎn)等是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。
調(diào)查公司無形資產(chǎn)會計政策的穩(wěn)健性。
查閱公司經(jīng)審計的財務(wù)報告、詢問會計人員，了解公司無形資產(chǎn)的計價政策、攤銷方法、攤銷年限，評價相關(guān)會計政策和估計是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，判斷其合理性。
通過查閱投資合同、資產(chǎn)評估報告、資產(chǎn)權(quán)屬證明、賬簿等方法，對股東投入的無形資產(chǎn)，評價無形資產(chǎn)的入賬價值是否有充分的依據(jù)，關(guān)注投資方取得無形資產(chǎn)的方式是否合法；對公司購買的無形資產(chǎn)，關(guān)注出售方與公司是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，無形資產(chǎn)定價是否合理；對公司自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，關(guān)注其確認(rèn)時間和價值是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。
關(guān)注處置無形資產(chǎn)是否履行了必要的審批程序，手續(xù)是否齊全。當(dāng)預(yù)計某項無形資產(chǎn)已經(jīng)不能帶來未來經(jīng)濟效益時，關(guān)注公司是否已將該項無形資產(chǎn)的賬面價值予以轉(zhuǎn)銷。
調(diào)查公司收入會計政策的穩(wěn)健性。
通過詢問會計人員，查閱銀行存款、應(yīng)收賬款、收入等相關(guān)賬簿，查閱公司銷售商品或提供勞務(wù)的合同、定單、發(fā)出商品或提供勞務(wù)的憑證、收款憑證、發(fā)票、增值稅、關(guān)稅等完稅憑證、銷售退回憑證等，了解公司的收入確認(rèn)會計政策是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，核查公司是否虛計收入、是否存在提前或延遲確認(rèn)收入的情況；了解公司收入構(gòu)成，分析公司產(chǎn)品的價格、銷量等影響因素的變動情況，判斷收入是否存在異常變動或重大變動，并調(diào)查原因。關(guān)注公司銷售模式對其收入確認(rèn)的影響及是否存在異常。
調(diào)查公司廣告費、研發(fā)費用、利息費等費用項目會計政策的穩(wěn)健性。
查閱重要廣告合同、付款憑證等，分析廣告費的確認(rèn)時間和金額是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，關(guān)注公司是否存在提前或延遲確認(rèn)廣告費的情況。查閱賬簿、憑證，詢問相關(guān)業(yè)務(wù)人員等，調(diào)查公司是否存在將研究費用資本化的不合理情況。
通過查閱資本支出憑證、利息支出憑證、開工證明等資料，現(xiàn)場查看固定資產(chǎn)購建情況，重新計算利息費用等方法，調(diào)查公司利息費用資本化的情況是否符合會計制度和會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。對計入當(dāng)期損益的利息費用，通過查閱借款合同、資金使用合同、利息支出憑證，重新計算等方法，調(diào)查公司利息費用是否真實、完整，關(guān)注逾期借款利息、支付給關(guān)聯(lián)方的資金使用費等，評價公司是否存在財務(wù)費用負(fù)擔(dān)較重的風(fēng)險以及有關(guān)利息費用支付合同的有效性和公允性。
調(diào)查公司合并財務(wù)報表會計政策的穩(wěn)健性。
查閱公司及其子公司經(jīng)審計的財務(wù)報告，結(jié)合公司投資會計政策穩(wěn)健性的調(diào)查情況，了解公司與其子公司的股權(quán)關(guān)系，調(diào)查公司合并范圍的確定及變動是否合理、公司與其子公司會計期間和會計政策是否一致及不一致時的處理是否符合相關(guān)規(guī)定、盡職調(diào)查所涵蓋期間內(nèi)合并范圍是否發(fā)生變動，評價公司合并財務(wù)報表合并抵銷的內(nèi)容和結(jié)果是否準(zhǔn)確。第二節(jié) 公司持續(xù)經(jīng)營能力調(diào)查 調(diào)查公司主營業(yè)務(wù)及經(jīng)營模式。
通過詢問公司管理層、查閱經(jīng)審計的財務(wù)報告、聽取注冊會計師意見、計算主營業(yè)務(wù)收入占經(jīng)營性業(yè)務(wù)收入的比例等方法，評價公司主營業(yè)務(wù)在經(jīng)營性業(yè)務(wù)中的地位。通過詢問管理層，結(jié)合公司行業(yè)屬性和公司規(guī)模等情況，了解公司的經(jīng)營模式，調(diào)查公司商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式，判斷其采用該種模式的主要風(fēng)險及對未來的影響；對最近二年內(nèi)已經(jīng)或未來將發(fā)生經(jīng)營模式轉(zhuǎn)型的，應(yīng)予以重點核查。
調(diào)查公司的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。
與公司管理層交談，查閱董事會會議記錄、公司待履行的重大業(yè)務(wù)合同等文件，了解公司未來二年的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、發(fā)展計劃，調(diào)查公司實現(xiàn)目標(biāo)和計劃的主要措施，公司業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)是否與現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)一致，評價業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。
調(diào)查公司所屬行業(yè)情況及市場競爭狀況。
通過與公司管理層交談、搜集比較行業(yè)及市場數(shù)據(jù)等方法，了解公司所處行業(yè)基本情況，關(guān)注公司面臨的主要競爭狀況，公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等。
調(diào)查公司對客戶和供應(yīng)商的依賴程度、技術(shù)優(yōu)勢和研發(fā)能力。
調(diào)查公司治理機制的建立情況。
咨詢公司律師或法律顧問，查閱公司章程，了解公司組織結(jié)構(gòu),查閱股東大會、董事會、監(jiān)事會（以下簡稱“三會“）有關(guān)文件，了解三會、高級管理人員的構(gòu)成情況和職責(zé)，關(guān)注公司章程和三會議事規(guī)則是否合法、合規(guī)。
調(diào)查公司治理機制的執(zhí)行情況。
（1）是否依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和公司章程發(fā)布通知并按期召開三會；
（4）會議記錄是否正常簽署；
（5）涉及關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東或其他利益相關(guān)者應(yīng)當(dāng)回避的，相關(guān)人員是否回避了表決；（6）監(jiān)事會是否正常發(fā)揮作用，是否具備切實的監(jiān)督手段；（7）三會決議的實際執(zhí)行情況，未能執(zhí)行的會議決議，相關(guān)執(zhí)行者是否向決議機構(gòu)匯報并說明原因。
取得公司管理層就公司治理機制執(zhí)行情況的說明和自我評價。
調(diào)查公司股東的出資情況。
查閱具有資格的中介機構(gòu)出具的驗資報告，咨詢公司律師或法律顧問，詢問管理層和會計人員，到工商行政管理部門查詢公司注冊登記資料，調(diào)查公司股東的出資是否及時到位，出資方式是否符合有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的，應(yīng)查閱資產(chǎn)評估報告。
查閱公司股權(quán)結(jié)構(gòu)圖、股東名冊、公司重要會議記錄及會議決議，詢問公司管理層，判斷公司控股股東及實際控制人。
調(diào)查公司的獨立性。
查閱公司組織結(jié)構(gòu)文件，結(jié)合公司的生產(chǎn)、采購和銷售記錄考察公司的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，分析公司是否具有完整的業(yè)務(wù)流程、獨立的生產(chǎn)經(jīng)營場所以及供應(yīng)、銷售部門和渠道，通過計算公司的關(guān)聯(lián)采購額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占公司當(dāng)期采購總額和銷售總額的比例，分析是否存在影響公司獨立性的重大或頻繁的關(guān)聯(lián)方交易，判斷公司業(yè)務(wù)獨立性。
查閱相關(guān)會議記錄、資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移合同、資產(chǎn)交接手續(xù)和購貨合同及發(fā)票，確定公司固定資產(chǎn)權(quán)屬情況；通過查閱房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證等權(quán)屬證明文件，了解公司的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)及其他無形資產(chǎn)的權(quán)屬情況；關(guān)注金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收及預(yù)付賬款產(chǎn)生的原因及交易記錄、資金流向等，調(diào)查公司是否存在資產(chǎn)被控股股東占用的情形，判斷其資產(chǎn)獨立性。
通過查閱股東單位員工名冊及勞務(wù)合同、公司工資明細表、公司福利費繳納憑證、與管理層及員工交談，取得高級管理人員的書面聲明等方法，調(diào)查公司高級管理人員是否在股東單位中雙重任職，公司員工的勞動、人事、工資報酬以及相應(yīng)的社會保障是否完全獨立管理，了解上述人員是否在公司領(lǐng)取薪酬，判斷其人員獨立性。
通過與管理層和相關(guān)業(yè)務(wù)人員交談，查閱公司財務(wù)會計制度、銀行開戶資料、納稅資料等方法，調(diào)查公司是否設(shè)立獨立的財務(wù)會計機構(gòu)、建立獨立的會計核算體系和財務(wù)管理制度，是否獨立地進行財務(wù)決策、獨立在銀行開戶、獨立納稅等，判斷其財務(wù)獨立性。
實地調(diào)查、查閱股東大會和董事會決議關(guān)于設(shè)立相關(guān)機構(gòu)的記錄、查閱各機構(gòu)內(nèi)部規(guī)章制度，了解公司的機構(gòu)是否與控股股東完全分開且獨立運作，是否存在混合經(jīng)營、合署辦公的情形，是否完全擁有機構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等，判斷其機構(gòu)獨立性。
調(diào)查公司與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)是否存在同業(yè)競爭。通過詢問公司控股股東、實際控制人，查閱營業(yè)執(zhí)照，實地走訪生產(chǎn)或銷售部門等方式，調(diào)查公司控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍，從業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶對象、可替代性、市場差別等方面判斷是否與公司構(gòu)成同業(yè)競爭。對存在同業(yè)競爭的，要求公司就其合理性作出說明，關(guān)注公司為避免同業(yè)競爭采取的措施。
調(diào)查公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等重要事項的決策和執(zhí)行情況。
與管理層交談，咨詢公司法律顧問或律師，查閱公司重要會議記錄、決議和重要合同，重點關(guān)注公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的決策是否符合股東大會、董事會的職責(zé)分工，對該事項的表決是否履行了公司法和公司章程中規(guī)定的程序，決策是否得到有效執(zhí)行。
取得管理層就公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的情況、是否符合法律法規(guī)和公司章程，及其對公司影響的書面聲明。
調(diào)查公司管理層及核心技術(shù)人員的持股情況。
查閱公司管理層及核心技術(shù)人員的股權(quán)憑證、公司股東名冊等，確定管理層及核心技術(shù)人員的持股情況。與管理層、人事部門負(fù)責(zé)人交談，了解管理層及核心技術(shù)人員持股的鎖定情況，最近二年上述人員的變動情況，及公司為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施，評價管理層及核心技術(shù)人員的穩(wěn)定性。調(diào)查公司管理層的誠信情況。
取得經(jīng)公司管理層簽字的關(guān)于誠信狀況的書面聲明，至少包括以下內(nèi)容：
（2）是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無定論的情形；
（4）是否存在個人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾危唬?）是否有欺詐或其他不誠實行為等情況。
調(diào)查公司設(shè)立及存續(xù)情況。
查閱公司的設(shè)立批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、年度檢驗等文件，判斷公司設(shè)立、存續(xù)的合法性，核實公司設(shè)立、存續(xù)是否滿二年。
對有限責(zé)任公司整體變更為股份有限公司后經(jīng)營不足二年的，應(yīng)查閱公司整體變更的批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料等文件，判斷公司整體變更的合法合規(guī)性；查閱審計報告、驗資報告等，調(diào)查公司變更時是否以變更基準(zhǔn)日經(jīng)審計的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額是否不高于公司凈資產(chǎn)；咨詢公司律師或法律顧問，查閱董事會和股東會決議等文件，調(diào)查公司最近二年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員是否發(fā)生重大變化，實際控制人是否發(fā)生變更，如發(fā)生變化或變更，判斷對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。
調(diào)查公司獲得北京市人民政府確認(rèn)為股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)資格的情況。
查閱北京市人民政府出具的確認(rèn)公司屬于股份報價轉(zhuǎn)讓試點企業(yè)的函。
調(diào)查公司最近二年是否存在重大違法違規(guī)行為。
咨詢公司律師或法律顧問，查閱已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件，判斷公司是否存在重大違法違規(guī)行為。
詢問公司管理層，查閱公司檔案，向稅務(wù)部門等查詢，了解公司是否有違法違規(guī)記錄。
調(diào)查公司最近二年股權(quán)變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變化。
查閱公司設(shè)立及最近二年股權(quán)變動時的批準(zhǔn)文件、驗資報告、股東股權(quán)憑證，核對公司股東名冊、工商變更登記資料，對公司最近二年股權(quán)變動的合法、合規(guī)性作出判斷，核查公司股本總額和股權(quán)結(jié)構(gòu)是否發(fā)生變動。
調(diào)查公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制。
與公司股東或股東的法定代表人交談，取得其股份是否存在質(zhì)押等轉(zhuǎn)讓限制情形、以及是否存在股權(quán)糾紛或潛在糾紛的書面聲明。查閱工商變更登記資料等，核實公司股份是否存在轉(zhuǎn)讓限制的情形。
調(diào)查公司主要財產(chǎn)的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議。
查閱公司房產(chǎn)，土地使用權(quán)，商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)，以及主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等主要財產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān)合同等資料，咨詢公司律師或法律顧問的意見，必要時進行實地查看，重點關(guān)注公司是否具備完整、合法的財產(chǎn)權(quán)屬憑證，商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等的權(quán)利期限情況，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛。
調(diào)查公司的重大債務(wù)。
通過與公司管理層進行交談，查閱相關(guān)合同、董事會決議，咨詢公司律師或法律顧問等，調(diào)查公司債務(wù)狀況，重點關(guān)注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性；是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動安全、人身權(quán)等原因產(chǎn)生的債務(wù)；公司金額較大的其他應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法。調(diào)查公司的納稅情況。
詢問公司稅務(wù)負(fù)責(zé)人，查閱公司稅務(wù)登記證，關(guān)注公司及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。
查閱公司的納稅申報表、稅收繳款書、稅務(wù)處理決定書或稅務(wù)稽查報告等資料，關(guān)注公司是否存在拖欠稅款的情形，是否受過稅務(wù)部門的處罰。
查閱公司有關(guān)稅收優(yōu)惠、財政補貼的依據(jù)性文件，判斷公司享受優(yōu)惠政策、財政補貼是否合法、合規(guī)、真實、有效。
調(diào)查公司環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求。
詢問公司管理層及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人，咨詢公司律師或法律顧問，取得公司有關(guān)書面聲明等，關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合環(huán)境保護的要求，是否受過環(huán)境保護部門的處罰；公司產(chǎn)品是否符合有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，是否受過產(chǎn)品質(zhì)量及技術(shù)監(jiān)督部門的處罰。
調(diào)查公司是否存在重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁情況。詢問公司管理層，咨詢公司律師或法律顧問，取得管理層對公司重大訴訟、仲裁及未決訴訟、仲裁事項情況及其影響的書面聲明。
第四章 盡職調(diào)查報告
在盡職調(diào)查報告扉頁，財務(wù)會計調(diào)查人員應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司的財務(wù)會計相關(guān)事項進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告內(nèi)容不致因上述內(nèi)容出現(xiàn)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
項目小組負(fù)責(zé)人應(yīng)聲明：已按照《主辦券商盡職調(diào)查工作指引》的要求，對公司進行了盡職調(diào)查，有充分理由確信盡職調(diào)查報告無虛假記載、誤導(dǎo)性陳述及重大遺漏，并對報告真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
1、公司控股股東、實際控制人情況及持股數(shù)量； 2、公司的獨立性； 3、公司治理情況； 4、公司規(guī)范經(jīng)營情況； 5、公司的法律風(fēng)險； 6、公司的財務(wù)風(fēng)險； 7、公司的持續(xù)經(jīng)營能力； 8、公司是否符合掛牌條件。
項目小組各成員應(yīng)在盡職調(diào)查報告上簽字，并加蓋主辦券商公章和注明報告日期。
除諸如有關(guān)公司基本情況等介紹性內(nèi)容外，盡職調(diào)查報告應(yīng)避免與推薦掛牌備案文件中其他材料的有關(guān)內(nèi)容重復(fù)。
金融機構(gòu)調(diào)查報告篇三
20xx年，我市城鄉(xiāng)一體化住戶調(diào)查工作在州統(tǒng)計局的關(guān)心和支持下，局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真組織實施，按時上報各類報表，為黨政領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門了解群眾生活，研究經(jīng)濟發(fā)展，制定政策措施，提供真實可靠的調(diào)查分析和信息，較好地完成了各項工作。現(xiàn)總結(jié)如下。
城鄉(xiāng)一體化工作要不斷的應(yīng)對新知識、新形勢的挑戰(zhàn)，就必須不斷學(xué)習(xí)，提高專業(yè)人員自身素質(zhì)，增強愛崗敬業(yè)、勤勞踏實的工作精神，使調(diào)查結(jié)果能為國家報實情，為居民說實話，為領(lǐng)導(dǎo)服好務(wù)成為當(dāng)務(wù)之需。一年來，加強了以下幾個方面的學(xué)習(xí)。一是加強了新時期黨的路線、方針、政策的學(xué)習(xí)。二是加強了社會主義市場經(jīng)濟基本知識和有關(guān)政策、法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，特別是統(tǒng)計法律法規(guī)知識的學(xué)習(xí)。三是加強了統(tǒng)計業(yè)務(wù)知識和計算機應(yīng)用能力的學(xué)習(xí)。四是高度關(guān)注地方黨委、政府的重大戰(zhàn)略決策和工作重點，把工作真正干在點子上。通過多方面的強化學(xué)習(xí)，提高了專業(yè)人員政治理論基礎(chǔ)及業(yè)務(wù)水平，使調(diào)查工作能及時把握時代的脈搏，適應(yīng)形勢的變化和需要，高質(zhì)量的服務(wù)于黨政領(lǐng)導(dǎo)，服務(wù)于廣大人民群眾。
1、扎扎實實做好調(diào)查戶培訓(xùn)工作。年初，召開全市城鄉(xiāng)一體化住戶調(diào)查工作座談會及培訓(xùn)會，通過培訓(xùn)以及上門訪戶，輔導(dǎo)記帳，為確保源頭數(shù)據(jù)質(zhì)量夯實了基礎(chǔ)。
2、勤勤懇懇地抓訪戶基礎(chǔ)工作。為了確保記帳質(zhì)量，采取上門訪戶和電話聯(lián)系相結(jié)合的訪戶方式，做到每季度上門訪戶一次，并隨時加強電話聯(lián)系。訪戶時：一是糾正記帳錯誤；二是查看帳本，輔導(dǎo)記帳；三是交心談心，建立感情。四是調(diào)查補助，每戶補助700元，實物300元。五是調(diào)查戶家庭人員錄取大學(xué)的、住院的、婚喪事都給予補助。通過訪戶，贏得了調(diào)查戶對我們工作的支持和理解。
3、踏踏實實地做數(shù)據(jù)處理工作。以高度負(fù)責(zé)的工作態(tài)度，發(fā)現(xiàn)問題及時查找及時更正，堅決杜絕隨意更改現(xiàn)象，做到了歸類、編碼準(zhǔn)確，錄入不錯、不漏。做到了報表數(shù)據(jù)與調(diào)查戶臺帳數(shù)據(jù)、計算機數(shù)據(jù)一致。
4、實實在在搞質(zhì)量檢查工作。在工作中，我們嚴(yán)格把直接影響經(jīng)濟增長速度的城鄉(xiāng)居民收入和支出作為重中之重進行了認(rèn)真檢查核實，同時加強對調(diào)查戶記帳的規(guī)范性、計算機錄入的準(zhǔn)確性檢查。在今年全省開展縣市數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查工作中，我市在全省縣市的第8位，得到了省、州領(lǐng)導(dǎo)的好評。
一年來，較好的完成了我市城鄉(xiāng)一體化住戶調(diào)查工作任務(wù)，但離州局的要求、和其他區(qū)縣相比，還存在一些差距，在業(yè)務(wù)水平、綜合素質(zhì)，開拓進取精神等方面還需進一步加強和提高，才能完全適應(yīng)新形勢、新要求。在今后的工作中，必須要堅持不懈地學(xué)習(xí)和努力，克服各種困難，在調(diào)查研究的廣度、深度上下功夫，抓好統(tǒng)計分析、信息的質(zhì)量，確保我市城鄉(xiāng)一體化住戶調(diào)查工作的圓滿完成。
金融機構(gòu)調(diào)查報告篇四
（一）成立法律盡職調(diào)查項目組。
確定項目律師團隊、團隊負(fù)責(zé)人、團隊成員，選定聯(lián)絡(luò)人。明確工作任務(wù)，需要出差外地進行盡職調(diào)查的，每名律師配備一名律師助理一同前往，協(xié)助專職盡職調(diào)查律師完成相應(yīng)工作，整理完畢盡調(diào)資料。
（二）了解客戶的收購方案，包括但不限于公司的行業(yè)背景、涉及該行業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)、了解目標(biāo)公司所享有的政府優(yōu)惠政策，比如曾經(jīng)參與的某新能源公司的投資盡職調(diào)查報告，對于新能源行業(yè)，政府就在稅收方面給予相當(dāng)優(yōu)厚的政策支持。
（四）提交目標(biāo)公司所需盡職調(diào)查清單。盡職調(diào)查團隊可預(yù)先準(zhǔn)備一套初步材料清單，內(nèi)容大致有目標(biāo)公司設(shè)立及歷史沿革、主體的各項法律資格、股東、對外投資、重大資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)公司與關(guān)聯(lián)交易、財務(wù)情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營、重要合同、債權(quán)債務(wù)和擔(dān)保、稅費、保險、知識產(chǎn)權(quán)、重大訴訟與仲裁及行政處罰、環(huán)境保護、勞動關(guān)系等概況。不同項目、不同交易結(jié)構(gòu)、不同行業(yè)盡職調(diào)查清單不同，在上述材料清單基礎(chǔ)上律師應(yīng)根據(jù)具體的調(diào)查項目深入研究，設(shè)計出有針對性的法律事實清單。并作詳盡的法律評析，還應(yīng)當(dāng)具有可操作性。
（五）進場調(diào)查
進場調(diào)查包括現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查。
現(xiàn)場調(diào)查為到法院查詢目標(biāo)公司有無涉訴情況并讓法院出具相關(guān)證明、到工商局查詢目標(biāo)公司登記備案情況、到國稅、地稅查詢繳納稅款情況及有無偷稅漏稅情況并出具相關(guān)證明、到勞動監(jiān)察大隊查詢有無拖欠工資款項等記錄并讓部門出具相關(guān)證明、到車輛管理所查詢車輛有無抵押情況并開具相關(guān)證明、涉及不動產(chǎn)的則房管局查詢房屋現(xiàn)狀，有無被抵押情況并出具相關(guān)證明、國家商標(biāo)局查詢目標(biāo)公司注冊商標(biāo)信息及申請商標(biāo)信息、到環(huán)保局查詢關(guān)于環(huán)評是否達標(biāo)并出具相應(yīng)證明文件、到社保機構(gòu)查詢員工購買五險一金情況等。
1、可以查詢目標(biāo)公司的下列信息：（1）注冊登記、備案信息，具體包括公司統(tǒng)一社會信用代碼（注冊號）、法定代表人、類型、注冊資本、成立日期、住所地、營業(yè)期限、經(jīng)營范圍、登記機關(guān)、經(jīng)營狀態(tài)、投資人信息、公司主要備案的高管人員名單、分支機構(gòu)、清算信息、行政處罰信息等；（2）動產(chǎn)抵押登記信息；（3）股權(quán)出質(zhì)登記信息；（4）行政處罰信息；（5）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。這些信息都應(yīng)當(dāng)自產(chǎn)生之日起20個工作日在該系統(tǒng)內(nèi)予以公示。還提供經(jīng)營異常名錄、嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單等查詢。
金融機構(gòu)調(diào)查報告篇五
在進行蔬菜農(nóng)藥殘留檢測的時候需要到種植出進行采樣，每一次的采樣都可以看做是對蔬菜種植中安全用藥的宣傳和指導(dǎo)。在這個過程中蔬菜種植戶通過對蔬菜農(nóng)藥殘留檢測工作的了解，可以認(rèn)識到如何在蔬菜種植的過程中使用農(nóng)藥，和在蔬菜種植過程中禁止應(yīng)用的農(nóng)藥。這樣就可以在蔬菜種植的過程中推進標(biāo)準(zhǔn)化種植的開展。
青島王璧佳苑果蔬專業(yè)合作社農(nóng)產(chǎn)品檢測室檢測員工作守則
檢測員崗位職責(zé)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《^v^食品衛(wèi)生法》、《蔬菜上有機磷和氨基甲酸酯類農(nóng)藥殘毒快速檢測方法》等國家法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
二、嚴(yán)格執(zhí)行果品農(nóng)藥殘留檢測操作規(guī)程，正確、及時反映檢測數(shù)據(jù)，確保果品安全進出市場。
三、將檢測結(jié)果及時正確地進行登記匯總，并記錄在冊。
四、對檢測結(jié)果出現(xiàn)超標(biāo)的果品，應(yīng)及時通知該批發(fā)部，發(fā)出禁止銷售的通知，等待處理。
五、保存好各種試劑，對各種試劑的保存溫度要嚴(yán)格按照操作標(biāo)準(zhǔn)存放，以免使試劑產(chǎn)生反應(yīng)失效。
五、對檢測儀及各類儀器工作時，須提前10分鐘開機，工作結(jié)束后及時關(guān)機。檢測器皿應(yīng)及時清洗，確保檢測室安全與清潔衛(wèi)生。
檢測分析人員崗位職責(zé)
1、認(rèn)真做好實驗前的準(zhǔn)備工作，確保檢測數(shù)量質(zhì)量。
2、填報各種原始記錄，檢測分析結(jié)果，主要做到清晰完善，實事求是。
3、負(fù)責(zé)實驗室的清理工作，做到安全衛(wèi)生符合要求。
4、遵守勞動紀(jì)律和實驗室各項制度。
檢測室職責(zé)范圍
1、承擔(dān)本市場蔬菜，水果等農(nóng)產(chǎn)品的藥殘毒檢測，出具檢測報告。
2、負(fù)責(zé)制定本市場農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全管理工作制度，并組織實施。
3、參與農(nóng)藥殘留檢測工作技術(shù)的制定，修改和實施，參與檢測儀器的采購，檢收和查檔工作。
4、按要求完成交易中心交辦的其他工作。
我們牢固樹立安全責(zé)任意識，認(rèn)真貫徹“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，切實把安全工作放在一切工作的首位，為了防治職業(yè)病的危害，堅持預(yù)防為主，防治結(jié)合的方針。深化安全隱患專項整治，推進安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，確保了重大政治敏感期的安全穩(wěn)定，實現(xiàn)了安全生產(chǎn)形勢持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。