機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）

機關單位的工作需要充分發揮團隊合作精神，形成合力，實現既定的工作目標。下面是一些機關單位工作總結的示例，希望能給大家帶來一些靈感和思路。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇一

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇二

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇三

敬愛的黨組織：

我申請加入中國共產黨，愿意為共產主義事業奮斗終身。我衷心地熱愛黨，她是中國工人階級的先鋒隊，是中國各族人民利益的忠實代表，是中國社會主義事業的領導核心。中國共產黨以實現共產主義的社會制度為最終目標，以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”為行動指南，是用先進理論武裝起來的黨，是全心全意為人民服務的黨，是有能力領導全國人民進一步走向繁榮富強的黨。她始終代表中國先進生產力的發展要求，代表中國先進文化的前進方向，代表中國最廣大人民的根本利益，并通過制定正確的路線方針政策，為實現國家和人民的根本利益而不懈奮斗。

黨是中國社會主義事業的領導核心。中國的革命實踐證明沒有中國共產黨的就沒有新中國，沒有中國共產黨的領導，中國人民就不可能擺脫受奴役的命運，成為國家的主人。在新民主主義革命中，黨領導全國各族人民，在毛澤東思想指引下，經過長期的反對帝國主義、封建主義、官僚資本主義的革命斗爭，取得了勝利，建立了人民民主專政的中華人民共和國。中國的建設實踐證明，中國只有在中國共產黨的領導下，才能走向繁榮富強。建國后，我國順利地進行了社會主義改造，完成了從新民主主義到社會主義的過渡，確立了社會主義制度，社會主義的經濟、政治和文化得到了很大的發展。盡管在前進的道路上遇到過曲折，但黨用她自身的力量糾正了失誤，使我國進入了一個更加偉大的歷史時期。十一屆三中全會以來，在鄧小平理論的指導下，在中國共產黨的領導下，我國取得了舉世矚目的發展，生產力迅速發展，綜合國力大大增強，人民生活水平大幅提高。我國社會主義初級階段黨的基本路線是：領導和團結全國各族人民，以經濟建設為中心，堅持社會主義道路、堅持人民民主專政、堅持中國共產黨的領導、堅持馬列主義毛澤東思想，堅持改革開放，自力更生，艱苦創業，為把我國建設成為富強、民主、文明的社會主義現代化國家而奮斗。

2017年，黨的十九大在北京順利召開，黨的十九大報告提出新時代中國特色社會主義思想，是馬克思主義中國化的最新成果，是黨和人民實踐經驗和集體智慧的結晶。身為組工干部，我們將把鐵一般的信仰、鐵一般的信念、鐵一般的紀律、鐵一般的擔當作為“底色”，保持艱苦奮斗、戒驕戒躁的作風，自覺維護黨的團結統一，銳意進取，埋頭苦干，為決勝全面建成小康社會、奪取新時代中國特色社會主義偉大勝利、實現中華民族偉大復興的中國夢、實現人民對美好生活的向往繼續奮斗。

中國共產黨員是中國工人階級的有共產主義覺悟的先鋒戰士，必須全心全意為人民服務，不惜犧牲個人的一切，為實現共產主義奮斗終身。中國共產黨黨員永遠是勞動人民的普通一員，不得謀求任何私利和特權。在新的歷史條件下，共產黨員要體現時代的要求，要胸懷共產主義遠大理想，帶頭執行黨和國家現階段的各項政策，勇于開拓，積極進取，不怕困難，不怕挫折;要誠心誠意為人民謀利益，吃苦在前，享受在后，克已奉公，多作貢獻;要刻苦學習馬列主義理論，增強辨別是非的能力，掌握做好本職工作的知識和本領，努力創造一流成績;要在危急時刻挺身而出，維護國家和人民的利益，堅決同危害人民、危害社會、危害國家的行為作斗爭。

我決心用自己的實際行動接受黨對我的考驗，我鄭重地向黨提出申請：我志愿加入中國共產黨，擁護黨的綱領，遵守黨的章程，履行黨員義務，執行黨的決定，嚴守黨的紀律，保守黨的秘密，對黨忠誠，積極工作，為共產主義奮斗終身，隨時準備為黨和人民犧牲一切，永不叛黨。

今后會我更加努力地工作.

此致

敬禮！

申請人：xxx。

申請時間：20xx年xx月xx日。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇四

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇五

為樹立和保持公司良好的社會形象，進一步規范化管理，特制定考勤管理辦法，具體內容如下：

第一條本辦法適用于集團公司辦公大樓內所有工作人員。

第二條公司實施新的作息時間，每周五天工作日，周六周日休息。辦公樓內工作人員實行上下班打卡。

第三條本公司辦公樓工作人員每天正常上下班打卡四次。

第四條凡下班后還完成工作者須先打完卡再進行工作，否則按早退處理，

第五條節假日因工作需要必須上班工作的人員不必打卡，但進辦公樓須經分管領導同意保安人員方可放行。

第七條公司工作時間經常外出辦事的工作人員，可按崗位辦理出門卡，時行特殊管理。

第八條工作人員因出差需要離開公司，且當天不能返回公司者，須經分管領導同意后將審批單交給考勤員方可出差。出差超期由分管領導在原出差審批單上簽字，作為月考勤憑證。

第九條在上下班時間忘記打卡者，須經分管領導出據證明，否則按曠工處理。

第十條公司高屋管理人員參加上下班打卡，外出辦事時可不打卡。

第十一條本公司上下班時間由人力資源部考勤員監督打卡。

第十二條考勤員要按日統計報表，每月進行匯總。

第十三條考勤員要嚴格要求自身紀律，不準隱瞞事實，如有舉報一經核實，一次經予警告，二次按轉崗處理。分管領導按考勤制度嚴格把關，接受工作人員監督。對隱瞞、虛報現象經考勤人員核實，除違規人員按曠工處理外，分管領導將予以通報警告。

第十四條每遲到一次罰款10元。曠工半天罰款25元，曠工一天罰款50元(曠工期間不開工資)。罰款從本人工資中扣除，遲到三次以上按曠工一天辦理，年內曠工超過三次按待崗處理。

本辦法由發展管理部負責解釋。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇六

新時期教師職業道德規范的內容。

這六條職業道德規范，不僅是我國中小學教師職業道德行為的基本準則，而且也是高等院校和成人學校教師職業道德規范的基礎。

(二)新聞職業道德。

新聞職業道德規范的內容。

1991年1月，中國記協第四屆理事會第一次全會一致通過了《中國新聞工作者職業道德準則》。這是新中國建立以來出臺的第一個全國性的新聞職業道德行為規范，是我國社會主義新聞職業道德建設的一項具有里程碑意義的舉措。《中國新聞工作者職業道德準則》明確要求新聞職業道德建設人員“發揚黨和人民的新聞事業的優良傳統，堅持新聞為社會主義服務、為人民服務的.基本方針，抵制資產階級腐朽思想的影響，反對違背社會主義道德行為的不正之風，加強職業道德修養。”

(三)醫務行業職業道德。

醫務行業職業道德規范的基本內容。

科研行業職業道德規范的內容。

體育行業職業道德規范的內容。

文化藝術行業職業道德規范的內容。

文化藝術行業職業道德規范的內容要求主要是：熱愛社會主義祖國、堅持文學藝術為人民大眾服務、為社會主義現代化服務，貫徹“百花齊放，百家爭鳴”方針、履行社會責任、創造高尚的藝術作品和藝術形象，獻身文學藝術事業、刻苦磨煉文學藝術技巧，文人相親，培養新人。

(七)環衛行業職業道德。

環衛行業職業道德規范的內容。

環衛行業職業道德是社會主義職業道德原則、規范和基本要求在環衛行業的具體體現。環衛行業職業道德規范的基本內容是：愛崗敬業，規范作業，文明禮貌，團結協作，節儉高效，勤學創新，奉獻社會。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇七

調出核減單位：

姓名人員類別工資職級調入單位工資總額崗位。

工資薪級。

工資績效。

工資崗位。

津貼職務。

津貼地區。

補貼考勤。

獎特崗。

補貼提租。

補貼工資已發至xx年x月。

單位（蓋單）。

有關部門（蓋單）。

工資基金管理部門（蓋單）。

年月日本核減單(介紹信)一式三份，調出、調入和工資基金管理部門各一份，

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇八

各市、縣人力資源和社會保障局、財政局，自治區農墾局，自治區人民政府各組成部門、各直屬機構：

根據《人力資源社會保障部財政部關于鄉鎮機關事業單位工作人員實行鄉鎮工作補貼的通知》(人社部發〔2015〕7號)精神，經自治區黨委、自治區人民政府批準，決定從2015年1月1日起，對鄉鎮機關事業單位工作人員實行鄉鎮工作補貼。現將有關事項通知如下：

一、鄉鎮工作補貼的執行范圍，限于鄉鎮(不含街道)機關和事業單位的正式工作人員，及經縣(區、市，含縣級)以上黨委、政府或設區市以上(含設區市)直屬部門批準派駐鄉鎮機關和事業單位工作6個月以上的正式工作人員。

二、鄉鎮工作補貼標準為每人每月300元，鄉鎮工作補貼到鄉鎮工作之月起按月發放。調離鄉鎮工作崗位或退休的人員，從調離或退休的下個月起停發鄉鎮工作補貼。

三、鄉鎮工作補貼所需經費，按其行政隸屬關系和現行經費保障、工資發放渠道解決。

四、本通知由廣西壯族自治區人力資源和社會保障廳解釋。

廣西壯族自治區人力資源和社會保障廳。

廣西壯族自治區財政廳。

2015年6月12日。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇九

鎮屬行政事業單位（以下簡稱單位），應當根據事業發展規劃和年度經濟工作目標，編制年度財務收支計劃和生產經營計劃，注重單位的財務收支預決算管理。

單位的預算應當自求平衡，不得留有缺口。單位年度預算應當在當年一月底編制完成，并報經財政所審核、鎮政府批準后批復到單位。年度終了單位應編制年終決算，同時結合年度預算進行分析對比。單位年度決算應在次年的一月十日前編制完成，并上報鎮財政所審核確認。

二、收入管理。

單位的各項收入必須全部納入單位預算，進行統一核算、統一管理，嚴禁私設賬外賬、小金庫。

單位收入的取得和往來結算，應當使用財政部統一監制的收費、結算憑證和法定的票據。使用自購、自印收據等不合法票據的，付款單位有權拒付。

三、支出管理。

單位應當本著量入為出的原則，結合本單位的實際安排支出。單位的財務支出憑證必須有經辦人、證明人、審批人簽字。所有的原始憑證應當事實清楚、合法有效、手續齊全。各項開支標準規定如下：

（一）人員工資。

行政事業單位在編在崗人員的工資標準按縣人事局審定的標準執行；未納入縣編制人員的工資按鎮黨委組織科核定的工資標準執行。

（二）旅差費。

1、工作人員因公出差的交通費憑據報銷。乘座飛機、火車軟臥、輪船三等艙以上的需經鎮分管領導同意方可報銷，除特殊情況外一般不得報銷出租車費用。

2、因公出差在規定的限額內憑據報銷住宿費，超過部分個人自理，在市級以上城市住宿的節約部分獎勵50%給個人。住宿費報銷標準為：按出差地點分為省外、省內、市、縣(市)。一般工作人員按每人每天120、100、90、80元的標準執行；副科級以上人員按每人每天140、120、100、80元的標準執行。

3、因公出差人員的伙食補助費不分途中和住勤每人每天補助標準為：市外20元，省外30元，縣內出差不發補助。執行上述標準后單位不得再報銷出差期間的有關伙食（招待）費用。

4、出差人員的交通費，以城市交通費票據為依據，按出差天數實行定額包干，原則上不另憑據報銷，標準為每人每天10元，用于補助其市內交通、通訊等支出。

（三）學習培訓。

工作人員參加各種學歷教育、資格證書的短期培訓學習等，嚴格按寶安委辦發(2007)9號《關于加強在職干部學歷教育管理的通知》執行。

（四）通訊費。

單位應嚴格控制電話費用，不得報支個人住宅電話和移動電話費。副科級以上人員及特崗人員按縣紀委有關規定執行。單位主要負責人電話費實行定額補貼，其標準為每人每年600元（社區居委會負責人不享受電話補貼）。

（五）基建修繕。

單位進行基建修繕從立項、預算到施工、驗收、決算、付款等過程，均嚴格按寶安政發(2006)68號《安宜鎮政府關于項目招投標工作的管理辦法》執行。

（七）業務招待費。

單位正常業務招待費用實行總額控制。年初，由鎮紀委會同鎮財政所核定各單位的招待費用經鎮政府批準后下達控制指標，單位開支招待費原則上不得突破核定指標。

單位組織開展專項活動發生招待費用，由單位申報計劃，經鎮紀委、鎮財政所核實，報鎮長審批后追加支出指標。

單位發生招商招待費須經鎮分管領導核實后方可報支。

（八）引進無償資金業務費用。

國家政策性正常項目資金除外，單位通過自身渠道，向縣級以上部門引進無償資金所花費的業務費用，單位可以按不超過引進額的10%在本單位賬務中嚴格按項目列支。引進數額較大的，經鎮政府集體研究，原則上可以按不超過引進額凈值的'1%獎勵給引進人。

（九）醫療、保險、福利、獎金。

醫療費單位已執行醫療保險制度的不再報銷醫藥費；未實行醫保的實行包干補貼，補貼金額每人每年不超過480元，發放包干補貼須經鎮分管領導批準；對重特大病癥患者，已開支巨額醫療費的，經鎮政府研究批準后可適當予以補助。

職工養老保險按政府和上級主管部門的規定執行。

職工福利費行政單位按每人每年48元提取使用，其他單位按年度結余或利潤的20%提取福利基金。平時使用要從緊把握。中秋節、春節發放福利須經鎮政府研究批準后方可報支。

冷飲費行政事業單位每人每年320元，室外高溫作業的人員400元。

獎金單位年度有結余的，由單位提出申請，經鎮政府研究，由鎮黨委組織科批復后方可發放。單位平時不得巧立名目亂發各種補貼或實物。

四、資產負債管理。

1、流動資產管理。

納入集中核算的單位由鎮會計核算中心依據相關規定統一開設銀行賬戶；未納入集中核算的單位由鎮財政所核定，開設銀行賬戶，單位應根據國家有關現金管理的規定，加強對現金的內部控制。

單位應當嚴格控制暫付款項的發生，對陳欠往來應采取積極有效的措施及時組織清算、催收，防止資產流失，除生產經營外，暫付款項的總額應當逐年下降。單位不得隨意借出資金，因工作費用確需借款須經鎮分管領導批準，確保限期收回。

單位的庫存物資和材料應當進行詳細分類，按規定設立明細科目進行核算，并健全相應的購進、驗收、進出庫、保管領用等管理制度，同時要定期組織盤點，對盤盈(虧)的財物要查明原因，及時處理。

2、固定資產管理。

一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，應作為固定資產進行核算。

固定資產的購進、轉讓、報廢應當按照國家有關財務制度和鎮政府有關政府采購的規定辦理。單位固定資產每年至少要清查一次，對盤盈(虧)的固定資產應查明原因及時處理。

3、負債管理。

單位應嚴格控制債務發生，除生產經營外，不得發生新的債務，嚴禁高息借債，確因業務或工作需要借款的，須經鎮長批準。

五、其他事項。

本制度適用于鎮屬行政事業單位和社區居委會，鎮屬集體企業參照執行。

本制度未盡事宜，由鎮財政所負責解釋。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十

第一條為了進一步加強行政事業單位財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進黨風廉政建設和我縣經濟有序健康發展，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和財政部《行政單位財務規則》、《事業單位財務規則》、《惠東縣縣直預算單位公務卡管理辦法》等有關法律、法規規定，并結合我縣實際制定本制度。

第二條行政事業單位財務管理，是單位管理的重要組成部分，是規范單位經濟活動和社會經濟秩序的重要手段。行政事業單位的財務管理必須符合國家有關法律、法規和財務規章制度。行政事業單位應建立健全單位各項財務管理制度，完善內部監控制度，防止財產、資金流失、浪費或被貪污、挪用。

第三條行政事業單位的財務管理包括：預算管理、收入管理、支出管理、采購管理、資產管理、往來資金結算管理、現金及銀行存款管理、財務監督和財務機構等管理。

第四條財政部門負責行政事業單位財務管理工作。審計、稅務、物價、監察、人民銀行等有關部門應當依據各自職責做好行政事業單位財務監督工作。

第二章預算管理。

第五條行政事業單位應當按照規定編制年度部門預算，報同級財政部門按法定程序審核、報批。部門預算由收入預算、支出預算組成。

第六條行政事業單位依法取得的各項收入，包括：行政事業性收費、罰款和罰沒收入、上級補助收入、附屬單位上繳收入、捐贈、其他收入等必須列入收入預算，不得隱瞞或少列。

行政事業單位取得的各項收入（包括實物），要據實及時入賬，不得隱瞞，更不得另設賬戶或私設“小金庫”。

按規定納入財政專戶或財政預算內管理的預算外資金或罰沒款，要按規定實行收支兩條線管理，并及時繳入國庫或財政專戶，不得滯留在單位坐支、挪用。

第七條行政事業單位編制的支出預算，應當保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

支出預算包括：人員支出、日常公用支出、對個人和家庭的補助支出、專項支出。人員支出預算的編制必須嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定，沒有政策規定的項目，不得列入預算。日常公用支出預算的編制應本著節約、從儉的原則編報。對個人和家庭的補助支出預算的編制應嚴格按照國家政策規定和標準，逐項核定。專項支出預算的編制應緊密結合單位當年主要職責任務、工作目標及事業發展設想，并充分考慮財政的承受能力，本著實事求是、從嚴從緊、區別輕重緩急，急事優先的原則按序安排支出事項。

第八條對財政下達的預算，單位應結合工作實際制定用款計劃和項目支出計劃。預算一經確立和批復，原則上不予調整和追加。

第九條行政事業單位應加強對本級財政預算安排的項目資金和上級補助資金的管理，建立健全項目的申報、論證、實施、評審及驗收制度，保證項目的順利實施。專項資金應實行項目管理，專款專用，不得虛列項目支出，不得截留、擠占、挪用、浪費、套取、轉移專項資金，不得進行二次分配。單位應建立專項資金績效考核評價制度，提高資金使用效益。

第十條行政事業單位應建立健全支出內部控制制度和內部稽核、審批、審查制度，完善內部支出管理，強化內部約束，不斷降低行政事業單位運行成本。各項支出應當符合國家的現行規定，不得擅自提高補貼標準，不得巧立名目、變相擴大個人補貼范圍；不得隨意提高差旅費、會議費等報銷標準；不得追求奢華超財力購買或配備高檔交通工具、辦公設備和其他設施。

第三章采購管理。

第十一條行政事業單位的貨物購置、工程（含維修）和服務項目，應當按照《政府采購法》規定實行政府采購。

第十二條采購代理機構進行政府采購活動，應當符合采購價格低于市場平均價格、采購效率更高、采購質量優良和服務良好的要求。

第十三條行政事業單位、采購代理機構及其他工作人員在政府采購工作中不得有下列行為：

（一）擅自提高政府采購標準；

（二）以不合理的條件對供應商實行差別待遇或者歧視待遇；

（三）在招標采購過程中與投標人進行協商談判；

（四）中標、成交通知書發出后不與中標、成交供應商簽訂采購合同；

（五）與供應商惡意串通；

（六）在采購過程中接受賄賂或者獲取其他不正當利益；

（七）開標前泄露標底；

（八）隱匿、銷毀應當保存的采購文件，或者偽造、變造采購文件；

（九）其他違反政府采購規定的行為。

第四章結算管理。

第十四條行政事業單位開立銀行結算賬戶，應經同級財政部門同意后，按照人民幣銀行結算賬戶管理規定到銀行辦理開戶手續。

第十五條行政事業單位不得有下列違背人民幣銀行結算賬戶管理規定的行為：

（一）擅自多頭開設銀行結算賬戶；

（二）將單位款項以個人名義在金融機構存儲；

（三）出租、出借銀行賬戶。

第十六條行政事業單位對外支付的勞務費、購置費、大宗印刷費、工程款、暫(預)付款等，應當符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》和《現金管理暫行條例》的`規定，要求實行銀行轉賬、匯兌、托收等形式結算，不得以現金支付。

第十七條行政事業單位對原使用現金結算的小額商品和服務支出，采用公務卡刷卡結算；出差人員在外使用現金支付費用的，應由財務人員將報銷金額歸還到出差人員的公務卡里的，原則上不再使用現金結算。結算科目按縣直預算單位實施公務卡強制結算目錄執行。

第十八條行政事業單位應加強銀行存款和現金的管理，單位取得的各項貨幣收入應及時入賬，并按規定及時轉存開戶銀行賬戶，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。銀行存款和現金應由單位專人負責登記“銀行存款日記賬”、“現金日記賬”，并定期與單位“總分類賬”核對余額，確保資金完整。“銀行存款日記賬”、“現金日記賬，與“總分類賬”應分別由單位出納、會計管理和登記，不得由一人兼管。

第十九條單位資金不允許公款私存或以存折儲蓄方式管理。

第二十條行政事業單位應切實加強往來資金的管理。借入資金、暫收、暫存、代收、代扣、代繳款項應及時核對、清理、清算、解交，避免跨年度結算或長期掛帳，影響資金的合理流轉。預(暫)付、個人因公臨時借款等都應及時核對、清理，在規定的期限內報賬、銷賬、繳回余款，避免跨年度結算或長期掛帳。嚴禁公款私借，嚴禁以各種理由套取大額現金長期占用不報賬、不銷賬、不繳回余款等逃避監管的情形。

第二十一條行政事業單位應建立和完善授權審批制度。資金劃轉、結算（支付）事項應明確責任、劃分權限實行分檔審批、重大資金劃轉、結算（支付）事項，應通過領導集體研究決定，避免資金管理權限過于集中，單位的一切資金劃轉、結算（支付）事項由一個人說了算的“家長式”管理模式。

第五章資產管理。

第二十二條資產是指行政事業單位占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產（含：現金、各種存款、往來款項、材料、燃料、包裝物和低值易耗品等）、固定資產、無形資產和對外投資等。行政事業單位必須依法管理使用國有資產，要完善資產管理制度，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益。

第二十三條行政事業單位應加強對材料、燃料、包裝物和低值易耗品的管理，建立領用存賬、健全其內部購置、保管、領用等項管理制度，對存貨進行定期或者不定期的清查盤點，保證賬實相符。

第二十四條行政事業單位固定資產應實行分類管理。固定資產一般可劃分為房屋和建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產等類型。單位應按照固定資產的固定性、移動性等特點，制定各類固定資產管理制度，及時進行明細核算，不得隱匿、截留、挪用固定資產。單位應建立固定資產實物登記卡，詳細記載固定資產的購建、使用、出租、投資、調撥、出讓、報廢、維修等情況，明確保管（使用）人的責任，保證固定資產完整，防止固定資產流失。

第二十五條行政事業單位固定資產不允許公物私用或無償交由與單位無關的經營單位使用。

第二十六條行政事業單位不得隨意處置固定資產。固定資產的調撥、捐贈、報廢、變賣、轉讓等，應當經過中介機構評估或鑒定，報主管部門和財政部門批準。固定資產的變價收入應當轉入修購基金，用于固定資產的更新。

第二十七條行政事業單位在維持本單位事業正常發展的前提下，按照國家有關政策規定，將非經營性資產轉為經營性資產投資的，應當進行申報和評估，并報經主管部門審核后報財政部門批準。投資取得的各項收入全部納入單位預算管理。任何單位不得將國家財政撥款、上級補助和維持事業正常發展的資產轉作經營性使用。

第二十八條行政事業單位應當定期或者不定期的對資產進行賬務清理、對實物進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面清查盤點。

第二十九條行政事業單位因機構改革或其他原因發生劃轉、撤銷或合并時，應當對單位資產進行清算。清算工作應當在主管部門、財政部門、審計部門的監督指導下，對單位的財產、債權、債務等進行全面清理，編制財產目錄和債權、債務清單，提出財產作價依據和債權、債務處理辦法，做好國有資產的移交、接收、調撥、劃轉和管理工作，防止國有資產流失。

第六章財務機構。

第三十條行政事業單位按照規定設置財務會計機構、配備會計人員，負責對本單位的經濟活動進行統一管理和核算。單位內部的其他非獨立工作部門或機構不得脫離單位統一監督另設會計、出納，不得另立賬戶從事會計核算。從事會計工作的人員，必須取得會計從業資格證書。擔任單位會計機構負責人（會計主要人員）的，除取得會計從業資格證書外，還應當具備會計師以上崗位專業技術職務資格或者從事會計工作三年以上經歷。

第三十一條單位會計機構中的會計、出納人員，必須分設，銀行印鑒必須分管。不得以任何理由發生會計、出納一人兼，銀行印鑒一人管的現象。

第三十二條行政事業單位按照規定設置會計賬簿，根據實際發生的業務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。行政事業單位負責人對本單位的財務會計工作和會計資料的真實性、完整性依法負責。

第三十三條會計委派制度和會計集中核算，是加強會計監督和財務管理的有效形式，是從源頭上防范和治理腐敗的重要措施。會計集中核算機構應按照本規定進一步完善核算制度，加強資金管理。納入會計集中核算機構管理的單位，明確職責、履行義務，進一步完善管理，加強對單位收入、支出、資金撥付和資產的管理，防止國家資產、資金流失和浪費。

第三十四條行政事業單位不得有下列違反會計管理規定的行為：

（三）另立賬戶，私設會計賬簿，轉移資金；

（四）未按照規定填制、取得原始憑證或者填制、取得原始憑證不符合規定；

（五）以未經審核的會計憑證為依據登記會計賬簿或者登記會計賬簿不符合規定；

（六）隨意變更會計處理方法；

（七）未按照規定建立并實施單位內部會計監督制度；

（八）拒絕依法實施的監督或者不如實提供有關會計信息資料；

（九）隱匿或者故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計賬簿、財務會計信息資料；

（十）隨意將財政性資金出借他人，為小團體或個人牟取利益；

（十一）其他違反會計管理規定的行為。

第三十五條財務會計人員工作調動或者離職，必須與接管人員辦理交接手續，在交接手續未辦清以前不得調動或離職。財務會計機構負責人和財會主管人員辦理交接手續，由單位負責人監交，必要時上級單位可派人會同監交。一般財務會計人員辦理交接手續，可由財務會計機構負責人監交。財務會計人員短期離職，應由單位負責人指定專人臨時接替。

第七章財務監督。

第三十六條行政事業單位應依據《預算法》、《會計法》、《會計基礎工作規范》等法規建立健全財務、會計監督體系。單位負責人對財務、會計監督工作負領導責任。會計機構、會計人員對本單位的經濟活動依法進行財務監督。

第三十七條行政事業單位財務監督是指單位根據國家有關法律、法規和財務規章制度，對本單位及下級單位的財務活動進行審核、檢查的行為。內容一般包括：預算的編制和執行、收入和支出的范圍及標準、專用基金的提取和使用、資產管理措施落實、往來款項的發生和清算、財務會計報告真實性、準確性、完整性等。

第三十八條預算編制和執行的監督。行政事業單位應建立健全預算編制、申報、審查程序。單位預算的編制應當符合黨和國家的方針、政策、規章制度和單位事業的發展計劃，應當堅持“量入為出、量力而行、有保有壓、收支平衡”的原則。單位對各項支出是否真實可靠，各項收入是否全部納入預算，有無漏編、重編，預算是否嚴格按照批準的項目執行，有無隨意調整預算或變更項目等行為事項進行監督。

第三十九條單位收入的監督。收入是指行政事業單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入，預算外資金收入以及其他合法收入。這部分資金涉及政策性強，應加強監督，其監督的主要內容是：

（一）單位的收入是否全部納入單位預算，統一核算、統一管理；

（四）單位預算外收入與經營收入是否劃清，對經營、服務性收入是否按規定依法納稅。

第四十條單位支出的監督。支出是指行政事業單位為開展業務活動所發生的資金耗費。支出管理是行政事業單位財務管理和監督的重點。其監督的主要內容是：

（一）各項支出是否精打細算，厲行節約、講求經濟、實效、有無進一步壓縮的可能；

（四）事業單位專用基金的提取，是否依據國家統一規定或財政部門規定執行；各項專用基金是否按照規定的用途和范圍使用。

第四十一條資產監督即對資產管理要求和措施的落實情況進行的檢查督促，包括：

（六）對外投資是否符合國家有關政策；有無對外投資影響到本單位完成正常的事業計劃的現象：以實物無形資產對外投資時，評估的價值是否正確。

第四十二條行政事業單位應建立健全內部監控、財務公示等制度，應確定專門機構或專(兼)職人員對發生的經濟事項進行事前、事中、事后監督、審查。單位的財務執行情況，應在一定的范圍、時期內公示，接受群眾監督。

第四十三條行政事業單位應自覺接受審計、財政部門的檢查和監督。

第四十四條行政事業單位領導（一把手）工作調動或者離職，必須經同級審計部門進行任期審計。

第八章附則。

第四十五條本制度適用于縣級行政事業單位。行政事業單位基本建設投資的財務管理，除國家另有規定外應當參照本規定辦理。

第四十六條本規定由縣財政局負責解釋。

第四十七條本規定自發文之日起施行。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十一

20xx年xx局要緊緊圍繞向黨的“十九大”獻禮這一工作重點，把基層黨建工作作為工作的重心，全力開展思想教育活動，抓好干部后備人才的培養工作，力爭思想作風上有新突破、新成效。

1、思想建設有新成效，抓好常規學習教育活動。要認真組織學習上級規定的內容，由副科以上領導干部認真備課、講課，把最近的、的黨的重要會議精神、領導講話等及時安排到學習教育計劃中，在學習內容上與時俱進。主動請分管領導到單位進行指導；各支部要制定具體的《黨員民主評議方案》，黨組織成員要積極參加學習討論活動，帶頭開展批評與自我批評，廣泛征求黨員意見及建議，評議結果要在本單位進行公示，做到公開透明。活動后要認真進行總結，并將活動資料及時整理歸檔。保證學習教育做到“六有”：即有計劃、有資料、有記錄、有筆記、有體會、有測驗、有專欄，全年集中學習不少于5次。確保黨組織的政治核心作用，保證監督作用和黨員的先鋒模范作用得到更大的發揮，努力開創黨建工作新局面。

2、作風建設有新突破，深化主題實踐活動。首先要繼續深化創先爭優活動。下年要緊緊圍繞“向黨的十九大獻禮”為主題，各單位要認真開展創先爭優活動，把本單位和個人開展創先爭優好的做法以典型材料的形式總結出來，上報區創先爭優活動辦公室；抓好黨員的評諾活動，結合年初情況組織評議，并將評議結果進行公示，對兌現不到位的要整改到位，確保活動實效。其次要在領導層中開展“聯系和幫扶”活動。幫扶農單位貧困戶、幫扶城鎮下崗職工、幫助留守子女、幫扶貧困生、幫助學困生。在聯系和幫扶中做到及時了解和掌握聯系（幫扶）單位和個人的基本情況。及時幫助解決聯系（幫扶）單位和個人遇到的問題和困難。經常性參與有關工作或活動。每年到聯系（幫扶）單位不少于2次，與聯系（幫扶）個人見面不少于2次，認真填寫聯系和幫扶活動記載。

3、組織建設有新舉措，進一步抓好基層組織建設。首先，黨總支按照新黨章的要求建立各項黨的規章制度，嚴格執行，督促每個支部完成“一課三會”制度。抓好黨員隊伍建設，增強全體黨員貫徹執行黨的路線、方針、政策的自覺性，提高黨員勝任本職工作的能力；嚴把新黨員的入關口，按照《黨章》關于黨員發展的程序和制度以及十六字方針，做好黨員發展工作，各黨組織要制定明確的發展和培養黨員計劃，明確發展對象，落實培養人，加強入黨積極分子的培養教育，做好黨組織班子成員聯系入黨積極分子工作，把思想政治素質好、工作能力強、群眾評價好的優秀人才吸納到黨組織中來，形成鏈條式的黨員發展機制，切實做到了成熟一名、發展一名，真正把進一步優化了黨員年齡、性別、文化結構，不斷增強黨員隊伍活力。

抓好干部培養、選拔任用和考核工作。我們的班子隊伍已經開始老化，因此有必要建立后備干部培養機制，制定具體培養措施，實行后備干部年度考核制度，不斷提高后備干部綜合素質。推行黨組織班子成員“兩推一選”（即群眾推、黨員推候選人，黨員大會直選），在任用中優先考慮后備干部，嚴格執行任用程序，做到公開、公平、公正，把“思想端正、勤奮好學、開拓進取、清正廉潔、心系群眾、情趣健康”的干部充實到領導和管理崗位上來，促進領導班子隊伍建設。

4、精神文明建設有新進展，要爭創文明和諧單位。繼續加大創建力度，根據上級下發的文明單位創建測評標準，進一步細化、落實、分解目標任務，積極爭創文明單位及各類文明標兵。結合全市爭創全國衛生城市目標，抓好美化、綠化、凈化工程。利用橫幅、倡議書、黑板報等加大宣傳力度。通過健康衛生知識問卷調查，組織開展文明衛生健康知識講解等一系列教育宣傳活動，提高本單位工作人員的文明衛生意識，營造儀容整潔、作風文明的良好氛圍。

5、穩定工作要有新局面，確保無大的上訪案件。我們的信訪穩定工作總體形勢是好的，截止目前，越級上訪、群體上訪事件減少了許多；個體信訪案件也減少不少，通過落實責任制，做到該處理的處理，該穩控的穩控。需要大家注意的是，近期，重復訪有所抬頭，信訪穩定工作壓力不小。基層領導干部一定要把信訪穩定工作放在關乎全局、關乎自身命運的高度來認識，各單位一把手是第一責任人。信訪穩定的源頭是基層，解決問題、化解矛盾的關鍵環節也在基層。對一些上訪老戶加強教育管理，堅決把他們穩在當地，不要老往區、市政府跑。比如批零公司的退休職工上訪問題，牽扯到許多關系和利益，一定要慎重處理。年初，同各單位簽訂了目標責任書，下發了信訪穩定工作考核獎懲意見，目的只有一個，就是督促大家做好信訪工作，承擔起維護大局，維護穩定，確保一切平安的政治責任。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十二

xx年在院領導的關心支持下，在同志的幫助配合下，緊緊圍繞黨組年初確定的工作目標，恪盡職守，扎實工作，較全面地履行了崗位職責，較好地完成了各項工作任務。現將本人一年來的思想、工作、作風等情況述職如下：

一、加強學習，不斷提高自己的理論素養和寫作能力。

由于崗位的特殊性，分管辦公室文字綜合工作，主觀對政治理論和業務素質要求相對比較嚴格，客觀上要求自己要不斷加強學習，夯實理論基儲熟練掌握領會上級院的決策部署和政策文件精神，工作中能與同志們團結一致，打成一片，做到了吃透“上情”，摸清“下情”。因此，一年來，我能夠自覺養成勤于學習的習慣，除堅持參加院里的正常工作外，抽時間、擠時間，每天堅持看書讀報，瀏覽xx網頁、關注新聞動態，利用業余時間加班加點學習理論知識和法律知識，不斷豐富自己、提高自己，在思想上、行動上與黨組保持高度一致，同時，積極撰寫宣傳信息調研，先后在《x日報》、《x風云》、《x網》、市x網、x周報、電視臺上發表信息調研20余篇。

二、立足本職，嚴于律已認真做好各項工作。

今年以來，工作積極主動，勤勤肯肯，兢兢業業，不論是院領導交辦的任務，還是辦公室分配的工作，或是自己預見需要做的事情，我都能夠做到一絲不茍，統籌兼顧，有條不紊，認真負責地去把每一件事情干好。

一是我秉承不計個人得失，愛崗敬業，工作中踏實肯干，生活中樂觀待人待事，早一點上班，晚一點離開，用延長工作時間，為自己充電，提高工作能力;用延長工作時間，把工作做深、做細、做精、使自己滿意，讓領導放心。

二是認真搞好統計報表和機要收發工作，每月按時上報統計報表，對報表中存在的問題，能夠虛心請教，認真糾正，定期搞好統計報表分析，用事實說明道理，用數字說明問題，受到了市院的表彰。同時，在機要收發上，認真學習操作規程，熟練掌握操作技能，嚴格落實保密規定，及時準確收發機要文件，為領導及時掌握上級精神，提供可靠的政治保障。

三是積極開展人民監督員工作。一年來先后組織二次召開人民監督員會議，組織人民監督員學習有關法律知識、使人民監督員學法、用法、懂法。積極與人民監督員溝通，對我院“三類案件”、“五種情形”適時進行監督，由于采用的方法、措施得當，文書制作標準規范，得到了人民監督員對xx工作的肯定。同時，我院召開的“三類案件”、“五種情形”的做法被市院做為樣本在全市推廣。

四是積極開展宣傳調研活動，為改變我院宣傳調研的落后局面，按照領導的意圖，制定了2013年1號文有關《宣傳信息調研活動實施方案》，并按照方案內容，對宣傳信息調研任務進行分解，落實到干警，隨時調度，適時進行通報，及時兌現獎懲，有力地促進了宣傳信息調研工作的開展。

五是加強內部團結，注重協調配合;一年來按照辦公室的工作分工，我和x主任、x主任以及其他同志，相互配合，密切協作，做到分工不分家，遇事一齊抓，站在前干在前，圓滿完成院黨組交給的各項工作任務。

六是積極開展批評與自我批評，不斷修正自己，提高自己，盡努力完成好黨組交給的工作任務。

三、加強協調，搞好服務，較好地完成了領導交給的各項工作任務。

辦公室的主要職能是參與政務、管理事務、搞好服務，歸根到底是為領導、為科室、為干警提供優質服務。因此，今年以來，我把提高服務質量作為工作的立足點，盡心盡責干好本職工作，努力為領導、為科室、為干警提供盡可能好的服務。認真做好上傳下達工作，辦公室無小事，尤其是在領導身邊工作，要做到事無巨細、不遺不漏，逐一落實。一方面，認真分析、領會、把握領導工作的重點，圍繞領導的工作思路，通過辦公室的“樞紐”作用，做好上“情”下“達”工作，體現領導的工作意圖。另一方面，通過督查落實，及時掌握工作落實情況，做好下“情”上“傳”工作，使領導及時了解各項工作的進展情況。

四、注重廉潔自律，克已奉公，帶頭樹立xx“窗口”形象。

在努力工作，改造客觀世界的同時，自己能夠不斷加強主觀世界的改造，注重黨性鍛煉，樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，構筑牢固的思想道德防線。在學習、工作和生活中，能夠從我做起、從小事做起，從現在做起，防微杜漸，對公家的一事一物，一草一木，做到不貪不沾;能夠正確對待榮譽、地位，擺正自己位置，以大局為重，大事講原則，小事講風格，規范自己的言行，做到自盛自重、自警、自勵;能夠遵守公共財務使用有關規定，不以權謀私，不損公肥私。

五、存在的問題和今后的打算。

知不足而奮進是我的追求，行不止塑品德是我的目標。我雖然做了些工作，但離黨組的要求和同志們的期望還有很大的差距。一是開拓性、創造性工作不夠，有求穩怕變的思想;二是主動性仍顯不夠，職能作用沒有充分發揮;三是理論學習和專業知識的學習需要進一步加強;四是參謀助手作用發揮不夠。為此我要以此次述職為契機，虛心接受領導和同志們的批評和幫助，努力學習，勤奮工作，以良好的精神風貌，扎實的工作作風干好今后的各項工作。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十三

1.資金來源的多樣性。這是指其資金來源具有多樣性。事業單位的資金來源主要包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入。這種資金來源的多樣性使得事業單位的財務管理變得比較復雜。不同性質的資金來源，需要有不同的財務制度加以管理。

2.管理目的`的服務性。這是指財務管理要從財力上支持符合規章制度的管理活動開支，這是事業單位財務管理責無旁貸的義務。

3.管理程序的嚴密性。嚴密性指的是財務管理必須堅決維護有關財務管理方面的法律法規，必須遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。

4.資金使用的節約性。在財務管理活動中應該節約使用每一筆資金，反對鋪張浪費。

1.執行國家有關法律、法規和財務規章制度。

2.堅持勤儉辦事業的方針。

1.合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況。

2.依法組織收入，努力節約支出。

3.建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益。

4.加強國有資產管理，防止國有資產流失。

5.對單位經濟活動進行財務控制和監督。

(一)預算管理的含義。

事業單位預算是指事業單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。事業單位預算由收入預算和支出預算組成。國家對事業單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。

(二)預算的編制。

事業單位參考前一年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施，測算編制收入預算；根據事業發展需要與財力可能，測算編制支出預算。事業單位預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。

事業單位根據年度事業計劃，提出預算建議數，經主管部門審核匯總報財政部門核定。事業單位根據財政部門下達的預算控制數編制預算，由主管部門匯總報財政部門審核批復后執行。

事業單位預算在執行過程中，國家對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者根據國家有關政策增加或者減少支出，對預算執行影響較大時，事業單位可以報請主管部門或者財政部門調整預算；非財政補助收入部分需要調增或者調減的，由單位自行調整并報主管部門和財政部門備案。收入預算調整后，相應調增或者調減支出預算。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十四

根據晉江市委、市政府要求，按照《中共晉江市委、晉江市人民政府關于印發〈晉江市機關事業單位工作人員績效考核實施方案〉的通知》(晉委【20xx】166號)文件精神，結合本街道實際，制定本實施方案：

一、實施范圍和對象。

梅嶺街道機關事業單位在編在崗工作人員。本實施方案打破身份管理，實行崗位管理，不同身份人員同時納入績效考核實施范圍。長期在編不在崗人員(不能享受績效考核獎金)、當季退休人員(按在職月份享受固定績效考核獎金)、離崗待退人員(在離崗待退期間沒有違法違紀行為，固定享受稱職等級獎金)不納入績效考核實施范圍。

司法、土地、勞務等市直單位派駐梅嶺街道的在編在崗工作人員參加街道績效考核，街道將提出初步考核意見，并將考核情況書面反饋市直主管部門，由各市直主管部門確定最終考核等次。

按照職務層次，考核對象按科級干部、中層干部(含工作點副點長)和一般工作人員三個類別分開考核。

二、績效評價辦法。

1、基本原則。

以“誰主管、誰負責、誰評價”為原則，采取自上而下的評價方式，形成上級考核下級、一級考核一級的組織評價機制。

2、考核分數計算辦法。

各項工作得分由該項工作的直接領導對照每個工作人員個人績效工作臺賬、工作目標的完成程度和完成質量給予打分，常規工作總分為50分，如果同時兼科室工作和下社區工作，則每項為25分;重點項目工作滿分為40分，如果同時兼任兩個項目，則每個項目為20分;如果無參加重點項目工作，常規工作得分則以總分90計;考勤分值總分為10分，根據考勤情況計分，全勤得10分，遲到一次扣1分，遲到10次或以上該項不得分，曠工一天扣5分，曠工兩天或以上該項不得分;獎懲附加分根據獎懲情況酌情加分或扣分，加減分值最高為10分。考評得分=(常規工作得分+重點項目得分+考勤得分+獎懲附加分)×60%+黨政領導測評分值×40%。其中，黨政領導測評分值按測評結果排名計，排名前25%得分為90分，排名前25%—55%得分為80分，其他得分為70分。

三、評價等級設定。

根據績效考評得分情況，從高到底排列，分為“優秀”、“良好”、“稱職”、“不稱職”四個等次。考評得分高于90分以上的，評為“優秀”等次;考評得分75分—89分的，評為“良好”等次;考評得分60分—74分的，評為“稱職”等次;考評得分60分以下的，評為“不稱職”等次。績效考核“優秀”等次和“良好”等次人員比例按三個考核類別分別控制在人數的25%以內和30%以內。

當季請假累計超過15個工作日的不能享受“優秀”等次獎金。當季退休人員和調離本市人員按在職月份享受“稱職”等次獎金。

下列人員參加考核不確定等次：當季新錄用(聘用)或外縣(市、區)新調入人員工作不滿20個工作日的、當季請病事假累計超過40個工作日的、當季被效能告誡的、受立案調查在立案期間的。

下列人員參加考核確定為不稱職：當季曠工累計超過2個工作日的，受黨紀政紀處分或在處分期間的當季確定不稱職，以后按年度考核確定等次或不定等次。

四、績效考核程序。

績效考核工作按照“計劃、總結、評估、反饋”的流程，對各項工作目標完成情況進行動態管理。開展績效考核工作一般按照以下四個步驟進行：

1、制定績效計劃。根據上級工作任務和本單位工作職能，各科室按目標時序進度安排，制定詳細的工作計劃，并把工作計劃細化到考核對象。考核對象應根據自己的崗位在每季度初填寫好《工作目標量化評分表》，并報送街道績效辦。

2、做好工作紀實。按照績效計劃安排，考核對象應做好績效工作記錄，工作記錄在《晉江市績效管理工作日記》上，工作日記記錄每天的出勤和主要工作情況。考核對象應按月份、季度和年度進行工作總結，逐條列舉工作目標和進展情況、完成程度和工作成效，形成個人績效工作臺賬。在填寫《梅嶺街道機關事業單位工作人員個人績效工作臺帳》應盡量把工作內容細化、量化。個人績效工作臺賬每季度首月5日前由各部門收集后報送至街道績效辦，由街道績效辦統一管理。

3、組織績效評估。全體考核對象在每季度首月填寫《梅嶺街道機關事業單位工作人員績效考核評分表》，并經各項工作的直接領導評價、打分后，于每季度首月5日前匯總至街道績效辦。街道績效考核領導小組根據實際需要，召開述職評議會，對考核對象上一季度工作績效完成情況進行評定，由街道績效考核領導小組在逐級征求意見的基礎上確定考核等次。主要領導績效考核等次應在與單位績效評估暨“五大戰役”考評結果以及單位獎勵懲戒情況掛鉤。績效考核結果按干部管理權限報組織人事部門備案。

4、做好績效反饋。在績效考核結果確定后，對照職能工作目標，指定專人向考核對象反饋考核結果。注意做好思想政治工作，對考核對象的績效情況進行講評，主要是肯定成績、指出不足、明確方向。績效考核結果在本單位進行公示，廣泛接受干部群眾的監督。

五、績效考核結果運用。

績效考核結果運用是指把績效結果與個人利益掛鉤，把績效結果作為物質激勵、精神激勵和政治激勵的主要依據。

1、與考核獎金掛鉤。“優秀”等次人員每季度獎勵2100元，“良好”等次人員每季度獎勵1800元，“稱職”等次人員每季度獎勵1500元。

2、與獎勵懲戒掛鉤。把績效考核與年度考核、評先評優表彰結合起來。年度考核優秀等次人員從季度考核“優秀”等次人員中評選、產生，對于季度考核被評為“優秀”等次三次及以上的，在本單位年度考核優秀等次人數限額內，可以直接確定為年度考核優秀，并作為年度評先評優的推薦人選。。對于季度考核被評為“不稱職”等次兩次及以上的，年度考核直接確定為不稱職(不合格);被評為一次“不稱職”等次的，年度考核確定為基本稱職(基本合格)。對于有計生、綜治、安全生產、環境保護等一票否決情況的，按相關規定確定考核等次。

3、與職業發展掛鉤。堅持把績效考核與崗位調整、選拔任用和學習培訓結合起來。對于當年度績效考核多次獲評“優秀”等次的人員，在干部提拔使用上給予優先推薦;在干部培訓時，作為優先安排人選。對于當年度績效考核獲評“不稱職”等次的，給以一定期限的待崗處理，采取跟班學習、強制培訓等措施，幫助待崗人員整改提高，并依據培訓結果和能力條件重新安排工作;對于不勝任現職工作，又不接受其他安排的，予以辭退。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十五

第一條為了確保行政事業單位各項資產的安全有效使用、資金的安全運行，提高資金的使用效率，保障本單位財務會計管理的合法合規，財務報告及相關信息真實完整，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《會計基礎工作規范》、《河北省行政事業單位國有資產管理暫行辦法》，現制定“__市行政事業單位財務會計內部控制制度”。

第二條本制度適用于__市所管轄的行政事業單位。

第三條財務機構工作職責。

1、認真貫徹執行《會計法》，維護財經紀律，加強財務管理，搞好會計核算。

2、管理本部門、本單位經費以及其他有關專項業務經費，制定本部門的財務管理辦法和實施細則，并組織實施。編報部門預算，審查核定年度預算，做好相關資金的綜合統籌平衡工作。

3、按照《會計法》的要求，認真做好記賬、算賬，做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚；日清月結，按期報賬。

4、按照有關財務制度規定，嚴格執行財務計劃和預算，節約開支，考核資金使用效果，充分利用財務數據，客觀、真實地對預算執行情況、財務報表數據進行分析，及時為領導提供準確數據。

5、負責債權、債務工作，加強固定資產管理，維護國家財產的安全、完整。

6、按照會計檔案管理制度，負責記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

7、負責行政事業性收費票據的領購、分發、繳銷等工作。

8、負責本單位所屬各科室(單位)經費申請報告和政府采購手續的審查、監督和呈報工作。

9、組織本單位及系統財務人員，學習國家財政法規制度和現代化財務管理。

10、接受并配合審計、財政、稅務等部門的監督檢查；做好本部門(單位)財務公開，接受社會監督。

第四條現金、銀行存款和印章管理制度。

1、管理原則：嚴格審核、手續齊備，當面點清、堅持復核，加蓋戳記、編證入賬，賬賬核對、日清日結，查核限額、及時存取，嚴禁“白條”、不得坐支，禁止違規大額提現，嚴防挪用、確保安全。

2、開支范圍：(1)職工工資、津貼；(2)個人勞務報酬；(3)根據國家規定頒發給個人的各項獎金；(4)各種勞保、福利費用以及對個人的其他支出；(5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；(6)結算起點以下的零星支出；(7)中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

3、定期盤點現金，做到賬實相符。

4、積極推廣使用財政公務卡。行政事業單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元(以人民幣為單位，下同)以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。各單位應根據銀行卡受理環境等情況，積極擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。公務卡的使用要嚴格按照相關管理辦法執行。

1、加強賬戶管理，按規定辦理存款、取款結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。

2、嚴格遵守銀行支付結算紀律。

3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調節表。

4、明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，防止空白票據遺失和被盜用。

1、財務專用章應由專人管理，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

2、嚴格履行簽字或蓋章手續。

1、本單位所屬科室(單位)借用現金要按規定填寫《借款單》，經科室(單位)負責人審簽，由財務負責人簽字后報主管財務領導審批。辦理借款手續時，要出具有關批示或會議通知等相關資料。借用現金的經辦人員必須是正式在編人員。非公務活動一律不得借款。

2、辦理現金借款時，借款人應依據公務需要和外出期限提出借款數額，借款數額限定在外出、參會所必需的基本費用之內。除會務資料費外，省內出差，一般情況下每次每人借款不超過元；省外出差，每人每次不超過元。集體出差的，一般每次借款不超過元。

3、借用現金應在1個月內報銷結賬。如不能按規定時間報銷，應向財務機構出具書面說明材料。對在規定期限內無正當理由未結清借款的人員，由財務機構通知其所在科室(單位)，限期辦理報銷手續；限期仍未及時報銷結賬的，從借款人工資中抵扣，直至結清欠款。

4、需要以銀行結算方式預付款的，應填寫《預付款申請單》經科室(單位)負責人審簽、財務負責人審批后按規定程序辦理。

第六條報銷票據的管理制度。

1、作為報銷依據的發票或收據必須符合稅務、財政部門的統一規定，未經稅務或財政部門統一印制、監制的發票和收據，一律不予報銷。

2、發票或收據須按規定要求其全聯、逐欄一次性如實開具。其中，發票的“商品名稱”欄須開具所購商品具體名稱；因購買商品較多、無法在發票聯上全部列明的，須附賣方出具的購物小票或商品明細清單。收據上必須要求其詳細列明收款事由。

3、凡遺失車票、船票、飛機票的，必須由當事人書面說明情況，科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證。報銷金額以核定數為準。從外單位取得的原始憑證如有遺失，應取得原簽發單位加蓋財務專用章的證明(需注明票據號碼、金額和內容)或原票據記賬聯的復印件(須加財務專用章證明)，由經辦科室負責人簽批意見，經審定后，方可代作原始憑證報銷。

4、跨年度的票據，原則上不予報銷。如有特殊情況確需報銷的，必須以書面形式陳述理由，按規定程序審批。

5、經辦人員辦理報銷業務時須將發票和收據等原始憑證粘貼整齊、有序。

1、本單位所屬科室(單位)組織召開會議必須遵守有關黨政機關出差會議定點管理和會議審批等規定。

2、會議培訓費開支范圍：會議培訓費開支包括會議室租金、住宿費、伙食費和其他費用。其他費用包括交通費、辦公用品費、文件印刷費、夜餐費、醫藥費、會標桌簽通行證制作費、旗幟鮮花租用費等。

3、會議培訓費開支標準。在定點飯店召開會議的，各項（）費用按不高于定點飯店政府采購協議價執行。

4、會議參加人員和開支標準要從嚴掌握，會前必須填報《__市會議培訓審批單》，細化開支預算，并按程序核批。各科室(單位)要嚴格按照核定后的會議培訓預算和舉辦地點安排，對超過預算標準的費用或在定點飯店以外場所召開會議或舉辦培訓的，財務一律不予支付。

5、會議培訓費采取一會一結的辦法，有關科室(單位)應于會議結束后15個工作日內辦理報銷事宜。報銷時應提供會議培訓審批單、正式發票或收據(票據上需開列房租費、場所費、伙食費、其他費用等分項數額)、會議費結算清單、會議培訓人員簽到表，并附會議通知原件和會議安排等資料。

1、職工因公出差前要填寫出差任務單，經科室(單位)負責人和主管領導審批后，作為借款和報銷的依據，并粘貼在差旅費報銷單上。報銷差旅費時按規定填寫《差旅費報銷單》。

3、出差人員乘坐飛機要從嚴控制，出差路途較遠或出差任務緊急的，經主管領導批準方可乘坐飛機。

4、出差人員在途期間的伙食補助按在途實際天數核領。在出差地工作期間，無接待單位的，憑出差地就餐發票在規定標準內核領伙食補助。由接待單位統一安排伙食的，憑接待單位開具的有效憑證在規定標準內核領伙食補助；沒有接待單位有效憑證的，不發伙食補助。

5、工作人員報銷會議培訓期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓通知或主管領導同意召開會議、組織培訓的批示；領取學習、進修、掛職鍛煉、幫助工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領導批示件，并經人事教育機構審核簽字后方可報銷。

6、工作人員出差期間，因進行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，均由個人自理。

7、因公出國(境)經費須列入年初部門預算，出訪任務要與經費性質一致。確因工作需要必須發生的計劃外項目，必須按規定程序報批，并落實經費來源，且各項開支必須符合有關外事財務規定的開支范圍和標準。

8、需要預撥出國(境)費用時應提供以下文件：組團單位出國任務通知書、國外邀請函、活動日程安排、費用預算明細、出國任務批件、政審批件、交款通知和局領導批示件。以上手續齊全后，可按規定程序辦理預付款。不需預付款的，在報銷時提供上述文件。回國后應憑正式票據及時辦理財務報銷手續。

第九條財務收支審批制度。

1、財務收支原則上實行“一支筆”審批制度，具體額度各單位可以自定，但對于重大支出事項，必須履行集體審批制度。

2、事業性收費的范圍和標準按物價部門審批的收費許可證執行。

3、在單位經費預算內的單項經費支出數額在元以內的由財務負責人審批，超過的報分管財務的單位負責人審批。專項經費按相關項目的管理制度規定的權限審批。

4、報銷程序為：經辦人填制報銷單并簽字—科室(單位)負責人審核—財務審核—財務機構負責人審批—分管財務領導審批1000元以上開支(差旅費除外)—財務報銷。

1、財務部門每季度對預算編制情況、預算執行情況、資產情況、負債情況、財務管理情況進行分析。

2、財務分析的主要指標包括支出增長率、人均開支水平、人員經費和公用經費占總支出的比重、專項支出占總支出的比重等。

3、財務分析的方法以對比分析法為主。

4、財務分析要形成書面報告。財務分析的編寫要抓住主要矛盾，實事求是反映問題；數字運用恰當、準確，觀點與材料相統一；文字精練、準確。

1、固定資產管理的組織分工：固定資產管理實行“統一領導、歸口管理”，國家統一所有，單位占有、使用的管理體制。財務機構負責本部門(單位)固定資產管理工作，通過固定資產明細賬、固定資產卡片進行會計核算，確保固定資產賬實相符、帳卡相符、帳證相符、賬賬相符。單位內各科室(單位)固定資產管理實行負責人負責制，各科室(單位)負責人全面負責本科室(單位)的固定資產管理工作，并指定專人負責固定資產管理，登記固定資產卡片，填制“固定資產變動情況表”，經科室(單位)負責人簽字后報財務機構。

2、固定資產的購置：固定資產是一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。各科室(單位)所需固定資產應當根據業務工作的需要和單位財力的可能，按照合理、節約、有效的原則進行配置。購置固定資產首先填制“因定資產購置申請表”交財務機構，金額在500元以下的由財務負責人審批，500元以上的由主管局長或領導辦公會議研究審批，使用財政性資金采購集中采購目錄以內的或者采購限額標準以上的貨物、工程和服務的要實行政府采購。

3、固定資產的調撥：是指單位內部有償或無償調撥固定資產(包括機關與各事業單位之間調撥)，要由調出部門填寫“固定資產調撥單”，由調出調入單位雙方簽章，經領導審批后，交財務機構一份，雙方單位各存一份，據此辦理固定資產增減手續。

4、固定資產的處置：是指對單位占有、使用的固定資產，進行產權轉讓或注銷產權的行為。處置方式包括無償調撥(劃轉)、對外捐贈、出售、出讓、轉讓、置換、報廢報損等。處置固定資產要嚴格按照《__市行政事業單位國有資產管理實施辦法》(承市政【2005】140號)規定的權限及要求進行審批；未經批準不得擅自處置。對擅自處置的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。

5、固定資產的出租、出借：是指單位對其占有、使用的固定資產，在保證完成本單位正常工作的前提下，經審批同意，按照國家有關政策將存量資產進行出租、出借的行為。資產出租、出借，嚴格按照《__市行政事業單位國有資產出租出借管理辦法》要求進行審批；未經批準，不得出租、出借。對擅自出租、出借的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。

6、國有資產收入管理：單位取得的國有資產收入，嚴格執行政府非稅收入收繳管理有關規定，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算，各單位按規定編報收支預算，經市財政局審核匯總、統籌平衡并按程序報批后編入部門預算。有隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支等違反國家財政收入上繳規定等行為的，依據《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定進行處理。

7、固定資產的清查：固定資產清查工作由財務機構統一組織。每年進行一次全面清查。并可根據工作需要進行不定期的重點清查。對清查中清理出的固定資產盤盈、盤虧，根據《__市行政事業單位資產核實暫行辦法》報同級財政部門審批后處理。

8、上級主管部門或其他部門配備(調撥)的、用專項資金購買的固定資產，根據調撥單、原始發票等及時記入固定資產賬進行管理。

第十二條政府非稅收入管理范圍包括：政府性基金、專項收入、行政事業性收費、罰沒收入、國有資源(資產)有償使用收入、國有資本經營收益、其他政府非稅收入等。政府非稅收入實行“收支兩條線”管理。預算單位(指與財政部門有經費領撥關系的單位)經營服務收入依法納稅后的余額、與非稅收入有關而暫時收取的款項(含暫扣款、保證金、押金等)也要繳入財政專戶，實行“收支兩條線”管理。本部門凡有收費業務的科室(單位)，要嚴格按照收費許可證批準的收費項目及收費標準實行收費。除財政部另有規定外，執收單位收取政府非稅收入，必須嚴格按照財務隸屬關系分別使用財政部或省、自治區、直轄市財政部門統一印制票據，并及時上繳財政專戶。

第十三條票據由財務機構負責到相應的財政部門領取，實行限量發放，驗舊領新制度。有收費業務的科室(單位)要由專人負責購領、保管票據，并按照規定的期限到財務機構核驗，按期限上繳收入。用票單位應按票種設置票據登記簿，如實反映收費、罰沒票據的購領、使用、結存情況，并定期向同級財政收費管理機構報告。收費、罰沒票據在啟用前，應當檢查票據是否有缺頁、漏頁、重號等情況，一經發現，應及時向同級財政收費管理機構報告。開具的票據必須內容完整，字跡工整，印章齊全。如填寫錯誤，應另行填開。填錯的票據應加蓋作廢戳記，保存其各聯備查，不得涂改、挖補、撕毀。如發生票據丟失，應及時查明原因，聲明作廢，并寫出書面報告，報同級財政收費管理機構處理。

第十四條已開具的收費、罰沒票據存根，應妥善保管，保管期一般應為五年。個別用量大的票據存根存放五年確有困難的，經同級財政收費管理機構批準，可適當縮短保存期限。保存期滿需要銷毀的票據存根，由有關部門(單位)負責登記造冊報同級財政收費管理機構核準后銷毀。

第十五條資金往來結算票據原則上由財務機構負責使用，各科室(單位)因業務需要，經領導批準方可領取資金往來結算票據。在使用中，要嚴格按資金往來結算票據使用范圍使用票據，嚴禁以資金往來結算票據代替收費票據使用。領用新票據前，各科室(單位)先將舊票據上繳財務機構，待財務機構到財政部門核銷舊票據后，再領取新票據。

第十六條撤銷、改組、合并的單位和收、罰項目已被明令取消的單位，應按規定辦理“票據購領證”的變更或注銷手續。單位購領尚未使用的已取消收、罰項目的票據，由單位負責登記造冊報同級財政收費管理機構批準后銷毀。任何單位不得私自轉讓、銷毀票據和“票據購領證”。

第四章財務人員崗位責任制度。

第十七條財務負責人崗位職責制度。

1、負責日常財務會計工作，綜合管理本級及本部門的計財工作，監督本系統嚴格執行《會計法》、《預算法》、國家財經政策和內部制定的有關規定，嚴守財經紀律。

2、組織編制并督促執行本級各項事業發展計劃、年度財務收支計劃。積極組織收入，合理安排支出，保證各項事業健康發展。

3、切實加強部門預算管理、國庫集中支付管理和非稅收入管理，認真實施財務監督。對違背預算程序、分配程序、撥付程序、借貸程序及其他違背財經紀律的事項，嚴格把關，拒絕受理。

4、定期分析本級和本單位的部門預算執行情況和預算外資金收支兩條線情況，認真考核各類資金的使用效益，組織直屬單位內部審計工作，對存在問題及時采取改進措施。

6、審查本單位對外提供的一切會計資料和統計資料。

7、負責完成領導交辦的各項中心任務，督促完成上級部門或同級財政、審計、統計、物價、稅務等部門交辦的財務、統計等工作，配合完成內部各業務處室涉及計財方面的有關事項。

8、負責本系統財會人員的業務考核和業務培訓，參與研究本系統會計人員的作用和調配。

9、負責處理本單位與其他部門之間的經濟業務關系。

10、與本單位負責人沒有直系親屬關系。

第十八條總賬會計崗位職責制度。

1、根據批準的財務收支計劃或年度預算，及時編制年度月分經費收支計劃，及時、準確地組織和供應資金。

2、根據會計制度規定，科學設置各種會計賬冊。區分資金渠道，認真做好各類資金以及各類資產的記賬、算賬、對賬、報賬等日常會計核算工作，按照會計電算化的要求，堅持做到及時記賬、按時結賬、如期報賬。

3、嚴格加強會計核算，定期檢查、分析并匯報本部門及其所屬單位的財務計劃和年度預算的執行情況，保證各單位按預算、有計劃地使用資金。定期考核各類資金使用效果，及時向領導提出加強財務管理和會計核算的`意見和建議。

4、嚴格劃清資金渠道和各項支出性質，認真進行會計監督。通過對各戶記賬憑證和原始憑證的逐筆審核，及時發現和處理違紀行為和各種不規范行為。定期清查各類財產物資，建立健全資產檔案，按規定及時審查和處理(本部門)及其所屬各單位財產物資的添置、計價、調撥、變賣、報損、報廢等事宜。及時清理和結算本局各類債權債務，及時催收各種上交款項。

5、負責按期編制、匯總和報送本級、本單位各種會計報表。及時向領導及有關部門提供詳實的會計資料和分析報告。

6、按照會計檔案管理的要求，妥善保管好會計憑證、會計帳薄、會計報表及其他各種財務、會計資料，嚴格遵守國家保密制度，未經批準，不得對外公布各種會計資料。

7、做好本系統會計人員的業務考核和業務培訓工作。

第十九條出納崗位職責制度。

1、嚴格區分資金渠道，熟練掌握各類費用開支標準和開支范圍，堅決執行規定的預算報批程序和經費報銷程序。

2、熟練使用市財政國庫集中支付系統，準確及時支付各項費用。

3、熟練使用市財政非稅系統，準確開具非稅票據，并記錄、核對已上繳財政和各項收入，及時撥回暫存款等資金。

4、認真審查各種原始單據，對不真實、不合規的原始單據堅決不予受理；對手續不全、內容不完整或報批程序不規范的憑證必須在更正、補充后才予受理。

5、根據合規的原始單據，及時準確地編制記賬憑證，堅持逐日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

6、嚴格堅持現金管理制度和銀行結算制度，庫存現金余額控制在規定范圍內，定期核對現金余額。

7、按規定程序處理并及時結算各種暫付款項，逾期不結算追究其責任。

8、認真保管好各種印章、空白收據、銀行支票及其他有價證券。領用空白收據和銀行支票必須履行批準程序，辦理領取和注銷手續。

9、不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不能和會計機構負責人有直系親屬關系。

10、承辦負責人交辦的其他工作。

第二十條稽核員崗位職責制度。

1、協助審查本級及本單位的財務收支計劃和預算計劃。

2、負責逐筆復核本單位各戶原始憑證和記賬憑證，并對復核簽署的一切憑證負責。

3、定期抽查各戶賬簿記錄。

4、復核各種會計報表，并對復核的報表負責。

5、承辦財務檢查和財務監督的相關工作。

6、承辦領導交辦的其他專項財務檢查和內部審計工作。

第二十一條根據財政部頒布的會計制度和相關管理規定的要求，設置總賬會計科目和明細賬會計科目。

第二十二條根據《會計基礎工作規范》的規定，取得或填制、審核原始憑證、記賬憑證。

第二十三條根據《會計基礎工作規范》的規定，設置、啟用、登記總分類賬、明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、輔助賬，按《會計基礎工作規范》的要求進行對賬、結賬、錯賬更正。

第二十四條根據國家統一會計制度規定，定期編制和報送財務報告。財務報告包括會計報表及其說明。會計報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、說明清楚。

第六章、會計工作交接、會計檔案管理和會計電算化管理制度。

第二十五條會計人員工作崗位調整或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續。會計人員辦理交接手續，必須有部門負責人負責監交。

第二十六條會計人員在辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

1、已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；

2、尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經辦人員印章；

3、整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；

4、編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、票據、文件、其他會計資料和物品等內容(實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應當在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤及有關資料、實物等內容)。

第二十七條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收：

4、移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

第二十八條交接完畢后，交接雙方和監交人員要在監交清冊上簽名或者蓋章。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關資料的合法性、真實性承擔法律責任。

第二十九條會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整。

第三十條及時編制清冊，填寫交接清單，移交本單位的檔案部門保管。

第三十一條設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿。

第三十二條會計檔案的借閱：

6、借出的會計檔案，管理人員要按期如數收回，并辦理注銷借閱手續。

第三十四條會計檔案的銷毀：

會計憑證、報表、帳簿、會計電算化數據備份的銷毀按《會計檔案管理辦法》規定執行。

第三十五條電算化會計崗位和工作職責。

2、審核記賬：負責對輸入計算機的記賬憑證和原始憑證等進行審核；

3、計算機維護：負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內會計數據；

4、數據分析：負責對計算機內的會計數據進行分析。

第三十六條會計電算化操作管理制度。

1、對操作人員的密碼嚴格管理，杜絕未經授權人員授權操作會計軟件；

2、操作人員離開計算機前，應執行相應命令退出會計軟件；

3、根據本單位實際情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作時間、內容、故障情況等內容。

第三十七條會計電算化軟、硬件和數據管理制度。

3、健全必要的計算機病毒防治措施。

第三十八條會計電算化檔案管理制度。

2、嚴格按照財政部有關規定的要求，對會計檔案進行專人管理；

7、借閱會計資料，應當履行相應的借閱手續，經手人必須簽字記錄；存放在磁介質上的會計資料借閱歸還時，還應該認真檢查，防止感染病毒。

第七章往來款的管理。

第三十九條行政事業單位往來款是行政事業單位在經濟業務活動過程中，與其他單位和本單位個人發生的臨時性待結算的款項。單位往來款核算的內容主要包括：暫付款、暫存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、借入款項、應付賬款、預收賬款、其他應付款等。

第四十條健全應收賬款臺賬制度、催收責任制度、年度清查制度、壞賬核銷制度等，進一步規范往來賬款核算行為。建立債權債務責任追究等制度，督促財務及相關人員及時清理往來款項。

第四十一條對各單位往來款項每年開展一次集中清理，查清各種往來款的性質、類型及形成的原因，并針對不同情況，分清責任，強化措施，依法清收，依法處理相關賬務。

第四十二條行政單位收入的管理。

1、各項收入中國家規定有專門用途的資金，要專款專用。收入與支出有對應的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。

2、其他收入要符合國家的有關規定，堅持“先收后支、量人支出、自求平衡、略有結余”的原則，在編制年度預算時，依據規定，結合本單位實際，編制其他收入年度預算，納入本單位的收入預算，實行統一的預算管理。其他收入要及時入賬，統一納入財務機構的財務管理，任何科室(單位)和個人不得借故私設“小金庫”，不得設置帳外帳，公款私存。

1、財政補助收入的管理。財務機構匯總各科室(單位)上報的季度月份用款計劃，分“款”、“項”來填寫“預算經費請撥單”報同級財政部門。財務機構根據同級財政部門撥款，并結合事業計劃完成情況、資金余存情況來撥款。

2、撥入專款的管理。要按照專款的用途使用，不得挪用。財務機構在收到專款時分別設置賬戶，并單獨組織會計核算。要按照撥款單位的要求，及時報送撥入款的使用情況和事業成果情況的報告，項目完成后專項辦理報賬手續，余款按照撥款單位的要求處理。

3、事業收入的管理。嚴格按照國家批準的收費項目和收費標準進行收費，不擅自設立收費項目，自己確定收費標準；按國家規定繳納稅款；使用財政部門和稅務部門統一印制的票據；取得的收入及時入賬。

4、各項收入都要統一納入財務機構管理。各相關的科室(單位)不得以任何理由設置帳外帳，私設“小金庫”。

第四十四條行政單位支出的管理。

1、嚴格執行國家規定的開支范圍和開支標準，保證人員經費和日常工作開展的必須開支。

2、加強經費項目使用情況分析，對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。

3、嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設帳、專門核算，及時監督資金支出、結算等情況。

4、建立健全經費支出監督控制制度，依據經批準的預算和相關規定審核辦理各項支出。

5、有計劃并結合實際業務進展安排資金使用，既要節約開支，又要講求支出實效。

1、嚴格執行國家規定的各項事業支出的開支范圍和標準。

2、勤儉節約，提高資金使用效益。

3、在各項事業支出之間保持合理的支出結構，要控制人員經費支出，增加公用經費支出，促進事業活動的不斷發展。

4、劃清事業支出與經營支出的界限。一是達到基本建設額度的支出，報請相關部門從基建投資中安排，不得擠占事業經費；二是由個人承擔的支出，不得由單位負擔；三是不得將應列入經營支出的項目列入事業支出，也不得將應列入事業支出的項目列入經營支出；四是對附屬單位補助支出和上繳上級支出，不得計入本單位的事業支出。

第十章附則。

第四十六條本制度由__市財政局負責解釋。

第四十七條本制度自年月日起執行。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十六

事業單位財務管理制度是規定事業單位財政管理原則和財政運行機制，明確事業單位收支范圍及權限的一系列制度。

1、資金來源的多樣性。這是指其資金來源具有多樣性。事業單位的資金來源主要包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入、其他收入。這種資金來源的多樣性使得事業單位的財務管理變得比較復雜。不同性質的資金來源，需要有不同的財務制度加以管理。

2、管理目的的服務性。這是指財務管理要從財力上支持符合規章制度的管理活動開支，這是事業單位財務管理責無旁貸的義務。

3、管理程序的嚴密性。嚴密性指的是財務管理必須堅決維護有關財務管理方面的法律法規，必須遵循法定的程序，使用合法的手段和工具。

4、資金使用的節約性。在財務管理活動中應該節約使用每一筆資金，反對鋪張浪費。

1、執行國家有關法律、法規和財務規章制度。

2、堅持勤儉辦事業的方針。

3、正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

1、合理編制單位預算，如實反映單位財務狀況。

2、依法組織收入，努力節約支出。

3、建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益。

4、加強國有資產管理，防止國有資產流失。

5、對單位經濟活動進行財務控制和監督。

機關事業單位工作人員管理制度（優質17篇）篇十七