計劃書是指對未來一段時間內的工作、學習或生活等方面進行詳細規(guī)劃和安排的書面材料。以下是一些優(yōu)秀計劃書的范文，希望對大家起到一定的啟發(fā)作用。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇一
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇二
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
二、適用范圍。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、出差管理。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、差旅費。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇三
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執(zhí)行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;。
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、乘座工具標準。
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;。
第二類：中層干部及高級職稱人員;。
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;。
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則。
(1)區(qū)內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據的一律按限額標準的70%計算給個人。
(3)以下人員不實行市內交通費包干辦法：
在外地參加各種訓練班(含學習)的人員;。
自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員;。
其他不宜實行本辦法的出差人員。
(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：
b.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的一定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。
(5)出差期間，若發(fā)生招待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用原因，被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。
(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:。
重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;。
武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;。
廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。
(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行承擔，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。
(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
(10)出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經審查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，給予其所在部門或分管領導2倍的罰款。
(11)嚴格控制出差人數(shù)，給多派人出差的部門領導處以多派人出差費用的2倍罰款。
(12)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。否則按應報金額的10%進行處罰，同時對部門領導罰款50元每次。
(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外給予補助，補助標準為：重慶市范圍內(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。
(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。
四、本規(guī)定從20_年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理辦法，并報總公司批準后執(zhí)行。
##有限責任公司。
20_年六月二十日。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇四
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。
本制度適用于市場部及其它相關部門。
1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。
2、員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的.合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）。
4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
1、根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇五
一、員工外出辦公事應優(yōu)先選擇公共交通方式出行。
二、如有緊急事項，可以乘坐出租車，但應事先向部門領導請示，并在報銷費用時對出租車票據進行標注說明，如打車原因、打車時間、行車路線等。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
三、每周五，各部門將周六、周日加班人數(shù)報到辦公室，由辦公室根據實際情況確定是否安排食堂用餐。
四、每周一辦公室將統(tǒng)計的加班用餐人員表格送交財務部，作為財務部審核加班用餐費用時的參考依據。
五、員工加班外出用餐的，餐費標準上限為：4人以下30元/人·餐，5人以上25元/人·餐。
六、員工在報銷加班用餐票據時，應對加班時間、用餐人等情況進行標注說明。凡不予標注說清的票據，財務部不予報銷。
七、出租車票據及用餐票據應在當月粘貼報銷，跨月份票據財務部不予報銷。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇六
為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下：
1、出差人員是指經公司總經理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。
2、出差人員出差需持有經部門經理、運營中心、公司總經理簽字的《出差申請表》。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。
2、坐飛機的有關規(guī)定。
1)級別規(guī)定：總裁、分公司總經理等，出差可乘飛機。其他人員無特殊情況不得乘坐飛機。
2)特殊情況規(guī)定：
a、業(yè)務緊急，必須乘飛機;。
b、路途長，乘火車時間超過30小時;。
c、本身業(yè)務需要，并由對方出機票款;。
d、機票打折幅度大，折后機票價格比火車硬臥票價不超過50元。
3)報批手續(xù)：
一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經理審批同意，報公司總經理批準。
3、工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。出差回來后憑單據在三日內報銷，逾期不報銷者，將從工資中扣除所借款項。
4、出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費實行定額包干(詳見后附差旅費報銷標準)，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。
5、出差乘坐火車，一般以硬臥為標準，如買不到硬臥票，按硬座票價的60%予以補助。
6、出差期間的交際應酬費，須事先請示總裁特批。
7、往返機場、車站的市內交通費準予單獨憑車票報銷(不含出租車費用)。
8、出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷;對于到外地參加會議、展覽、及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負擔的，不得在公司報銷路費并領取補助;到分公司出差，由分公司負擔費用的，不得再次在公司報銷路費并領取補助。
10、出差或外出學習、培訓、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標準報銷，不享受任何補助。
11、出差補助天數(shù)的計算方法：
2)到達日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午12：00前返回的可享受半天補助;12：00后返回的可享受全天補助。
12、出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。
15、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。
16、其它。
1)報銷差旅費時，應提供出差期間相應票據(如住宿費、市內交通費、餐費等)，以便財務部進行帳目財務處理。如無法提供相應票據，日補助超過30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。
2)凡購買打折機票的(票面有不得簽轉更改字樣的)，在報銷時必須按打折后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。
附件：差旅費報銷標準。
職務一般地區(qū)費用標準(元/天)特殊地區(qū)費用標準(元/天)。
總裁280380。
事業(yè)部/職能部門總經理(主任)240320。
部門經理220280。
部門副經理/主管180230。
一般人員160200。
注：1、特殊地區(qū)指：深圳、廣州、珠海、汕頭、海南;。
2、事業(yè)部副總經理/職能部門副總經理(副主任)與部門經理補助標準相同;。
3、經理助理、行政主管等享受主管待遇。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇七
第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切業(yè)務為主導的思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的管理制度，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出的專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用工地現(xiàn)場全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條：借款管理規(guī)定
一、 出差人及購置物品憑出差或購物明細表，按批準額度，打借款條，分管人簽字方可借款，返回及購物后2日內辦完報銷手續(xù)（無明細表不予報銷）
二、 借款應及時報賬，除周轉金外其它借款不允許跨月報銷。
三、 各項借款金額超過5000元應提前一天通知批準，備款借支。
四、 借款銷賬規(guī)定，借款人銷賬時應以明細表、借款收據、發(fā)票，須經主管領導簽字為依據報銷。否則，財務不予報銷。
五、 借款人在規(guī)定時間不辦理有關報銷手續(xù)，從借款人工資中扣回。
六、 借款流程：
分管領導批準，列主明細表批準簽字，打借款證明簽字領款手
續(xù)。
第三部分 日常報銷標準規(guī)定制度
第五條 費用標準
1、 因公出差交通費及住宿實報實銷，伙食標準每天25元，超付自理。
2、
3、
4、 因公請客批準后方可按招待實施辦理報銷。 差旅費無任何規(guī)定，不予辦理。 電話，項目經理每月160元/月，副經理、總工100元/月，其它人員50元/月，在工資內發(fā)放。
5、 出勤每月不少于25天，有事寫請假條批準，少于25天按比例扣發(fā)工資。
6、
7、 探親回家路費每月每人4個單程，憑票據報銷。 培訓及資料費經主要領導批準方可報銷。
第四部分 專項支出
所用固定辦公用品、各種軟件、儀器、儀表購置后，材料登記備案入賬，個人或專人保管。丟失自付賠償。
第五部分 1、福利待遇 按總公司規(guī)定辦理。
2、工程相關的部分小型耗材，根據現(xiàn)場情況批準后購
置報銷。
泰安魯中建設總公司曲阜項目部
2015.12.22
一、總 則
1、為規(guī)范日常報銷、合同類付款、非合同類付款等結算業(yè)務，保證資金的安全完整，加強資金支付內部管理，根據國家財務會計制度的相關規(guī)定，以及本公司實際經營情況，特制定本辦法。
2、《國際五洲星廣場財務管理制度》（以下簡稱“《本辦法》”）。
二、支付方式和適用范圍
1、資金支付分為現(xiàn)金支付（現(xiàn)金支票、網銀報銷付款視同現(xiàn)金支付）、銀行支付（包括電匯、支票、承兌匯票等）兩種方式。
2、除以下各項可使用現(xiàn)金支付外，其他均應采用銀行支付方式：
1）支付員工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2）支付個人勞務報酬、各種勞保、福利費，以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3）支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4）結算金額在1000元以下的零星支出，具體支出內容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務支出等。
5）日常費用報銷支出。
6）公司總經理批準用現(xiàn)金支付的其他款項。
2、采用銀行轉賬支付方式：同城結算一般適用轉賬支票，支票開具，原則上要求不得開具空白支票，如有特殊情況，金額可不填寫，但收款單位處必須按照合同付款審批單上，請付款項單位的全稱填寫齊備，不得擅自改填與審批單名稱不符的收款單位。異地結算一般適用電匯，如已開通網上銀行，亦可通過網銀支付。
三、日常費用報銷業(yè)務規(guī)定
1、經辦人員按照本辦法要求，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，將發(fā)票按要求粘貼《票據粘貼單》附后，粘貼要求詳見本辦法第七章。
2、因公墊付的現(xiàn)金經本部門經理（行政部由行政主管，以下同）簽字后報財務部審核。員工按規(guī)定享受的補貼、福利，報行政部按照既定標準對報銷的口徑、范圍及金額進行審核，且報銷該筆支出的最晚時間不得超過次月20日。
3、經辦人員需將票據按照類別粘貼并書寫齊全后，報部門經理簽字后轉至財務部，財務部門負責對照經集團本部審簽的月度預算明細，審核報銷票據是否為預算內付款，并審核手續(xù)是否齊全、付款單據是否符合要求，審核無誤后財務經理簽字。
4、總經理審批后，出納復核審核審批手續(xù)齊全，領款人在《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》簽字后，按審批數(shù)額辦理報銷手續(xù)。
四、借款業(yè)務規(guī)定
1、借款包括一般借款和備用金借款。（借款等相關細則原則上執(zhí)行集團備用金制度相關規(guī)定）
2、一般借款是指經批準，預支用于差旅費、零星采購等費用性支出的借款，一般按估計需用數(shù)額領?。ㄔ瓌t上不可超過5000元，集團備用金制度規(guī)定，科員借款限額1000 元，出差外地借款限額為5000 元），支用后一次報銷借款，多退少補。
3、備用金借款是指經批準撥付給相關部門一定數(shù)額的現(xiàn)金，按規(guī)定用途使用，使用后按規(guī)定手續(xù)報銷。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人員按本辦法要求填寫《借款（含備用金）審批單》并附相關附件，本部門經理簽字。對備用金借款，應在《借款（含備用金）審批單》 “借款事由及用途”處說明備用金使用范圍及備用金保管人員等情況。 借款人員應在辦理借款手續(xù)前2個工作日通知財務部，以備足現(xiàn)金。
2）財務部相關崗位審核《借款（含備用金）審批單》的填寫、借款用途是否符合規(guī)定，相關附件是否齊全，審核無誤后財務部經理簽字。
3）公司總經理審批后，出納復核《付款審批單》填寫正確、審核審批手續(xù)適當，借款人在《借款（含備用金）審批單》簽字后，支付所批準借款。
4）借款人員在本辦法規(guī)定期限內，填寫《費用報銷審批單》或《差旅費報銷審批單》，按第七章規(guī)定粘貼發(fā)票或其他相關原始憑證，按本辦法報銷工作流程辦理，并辦理借款核銷手續(xù)。對備用金借款，按照報銷工作流程辦理即可。
5）每年12月20日之前，備用金借款人員應將備用金已使用部分的發(fā)票及備用金剩余金額交財務部，辦理年終清賬手續(xù)；同時相關部門負責人重新審定備用金使用范圍、保管人員及借用金額，按規(guī)定程序審批后，辦理備用金借款手續(xù)。
五、銀行付款規(guī)定
1、銀行付款包括所有合同類、非合同類等付款。
2、經辦人員填寫《銀行付款審批單》（工程款支付填寫《工程付款審批表》，營銷類款項支付填寫《營銷費用付款審批表》）時應勾選“預算內”或者“預算外”和具體支出類別，并按表格設計各項內容逐項填寫以下項目：時間、申請人、合同名稱、合同編號、合同金額、已付金額、本次申請資金大小寫、用款說明，并在空白處注明預算二級科目，收款單位等。工程款支付，需按《工程付款審批表》要求的各項內容填寫，營銷類款項支付，需按《營銷費用付款審批表》等表單要求的各項內容填寫。預算外款項的支付，無論金額大小均需經過集團本部預算外審批流程，方可支付相應款項。
3、填寫用款說明時，必須說明申請付款內容是否滿足合同付款條件或其他付款條件，列明金額的計算過程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：測量師出具的付款證書、監(jiān)理公司出具的估值證書、工作成果確認文件以及發(fā)票、合同（協(xié)議）、合同審批單等。
4、財務部每筆款項支付審核時均需確認，是否為總經理審簽過的預算內付款，且需對應到預算的明細欄次內容，嚴禁在審定后的總預算金額內進行資金支付自行調配。審核《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等表單填寫完整、相關審核手續(xù)和附件是否齊全，各相關表單所記載內容與附件相關內容是否一致，審核無誤后，財務部經理簽字。
5、總經理審批后，出納復核票據上審核或審批手續(xù)無誤、付款單據符合要求，由支票領用人在所領取支票票根和《銀行付款審批單》或《工程付款審批單》等相關表單上簽字后，辦理相關手續(xù)。（轉賬支票必須將收款單位填寫齊全）
六、 經辦人員及其職責
1、申請資金支付的人員為經辦人員，經辦人員必須為本公司正式員工。
2、經辦人員不得將所借用現(xiàn)金或所領用支票轉借他人，確需改變經辦人員的，應重新辦理有關手續(xù)，否則原經辦人員仍承擔相關責任。
3、經辦人員調離本公司，其所經辦支票或現(xiàn)金借款在未辦理賬務核銷手續(xù)前，財務部不為其出具辦理工作調離手續(xù)。
4、經辦人員在規(guī)定時間內到財務部辦理所借現(xiàn)金或申請使用支票/匯票的賬務核銷手續(xù)；
5、經辦人員不能在規(guī)定期限內辦理核銷手續(xù)的，應及時通知財務部相關人員，并說明原因。
6、經辦人員確保所借現(xiàn)金、所領用支票的安全，如不慎遺失應及時通知財務部，造成損失的應承擔相應責任。
七、付款單據的規(guī)定
1、資金支付的報銷必須有原始單據作為依據，原始單據必須完整。原始單據包括：《借款（含備用金）審批單》《費用報銷審批單》《差旅費報銷審批單》《銀行付款審批單》《工程付款審批單》《營銷費用付款審批表》（以下簡稱《付款審批單》）及相關附件等內部單據，發(fā)票、行政事業(yè)單位收費收據等外部單據，以及財務部按財務會計制度規(guī)定要求提供的其他單據。
2、資金支付的審核審批手續(xù)齊全、適當。
3、相關單據的各欄次內容需用水筆或鋼筆填寫齊全，大小寫金額一致、書寫規(guī)范、字跡清楚、不得涂改，如有涂改應另行填寫。阿拉伯數(shù)字不得連筆寫，人民幣符號與阿拉伯數(shù)字金額之間不得留有空白。漢字大寫數(shù)字金額：零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億等；金額數(shù)字未到分的，在金額最后應當寫“整”字或者“正”字。
4、異地結算由財務人員負責電匯，但經辦人需提供收款單位收款信息，如：收款人全稱、收款人賬號、匯入行名稱、匯入地點（省、市）。
5、經辦人員應盡量在發(fā)票背面逐一簽字，并注明經手人、時間、事由以及此筆業(yè)務發(fā)生的總金額等。若金額不大，原始單據過多的可以同意粘貼后，由經辦人簽名并注明內容及金額亦可。
6、報銷各種補貼、福利應使用當月或本季度取得的發(fā)票，除每年1月可暫接受少量上年度12月20日后發(fā)生的票據外，嚴禁非本年度或者非本單位抬頭的發(fā)票列支。
7、單張發(fā)票可將正面的左上角粘貼在《付款審批單》的背面。
8、發(fā)票較多，應在分類后將票據左段依照階梯形粘貼在《票據粘貼單》上，然后與相應的付款審批單粘牢。
9、票據粘貼整齊、干凈，不能超出《付款審批單》的邊緣范圍。
10、用膠水粘貼票據，不得使用訂書器、回形針、別針等裝訂票據。
11、不同費用類別的發(fā)票應按集團全面預算二級預算明細類別分別填寫《付款審批單》。如：差旅費、餐費、通訊費、辦公用品、汽油費、過路過橋費、修理及保養(yǎng)等均應分別分欄填寫。
12、原始單據的合法性是指發(fā)票或行政事業(yè)性收費收據（以下統(tǒng)稱發(fā)票）必須符合稅法上對于合規(guī)票據的要求。
13、發(fā)票必須產生于實際發(fā)生的經濟業(yè)務，從正規(guī)渠道取得，嚴禁用虛假發(fā)票報銷或核銷賬務。
14、發(fā)票必須填寫抬頭，抬頭填寫“四川嘉佳繭絲綢有限公司五洲星國際時代廣場”的全稱，不得使用簡稱。
15、發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復寫紙復寫或計算機打印，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)以及非復寫的發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)不能作為報銷單據。
16、發(fā)票必須蓋有收款單位發(fā)票專用章，經辦人員須在每張發(fā)票背面逐一簽字，以明確相關連帶責任。
17、發(fā)票所記載的各項內容不得涂改，若記載的內容有錯誤，應由出票單位重開。
八、核銷期限的規(guī)定
1、經辦人員借用現(xiàn)金或申請使用支票/匯票，應在規(guī)定期限內憑發(fā)票等原始票據到財務部辦理賬務核銷手續(xù)。核銷期限參照集團相關規(guī)定。
2、在規(guī)定期限內不能辦理核銷的，經辦人員應及時向財務部說明原因，經財務部同意后可適當延長，但延長時間最長不得超過10日。
為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定《中小企業(yè)財務報銷制度》制度。
一、費用報銷程序
1、外購材料用品及支付任何款項均需取得對方開具的收款憑據，在原始單據上要注明費用發(fā)生明細、日期、金額大小寫要全，原始單據不得有涂改的痕跡，除伙食費（購菜、米、面）以外的原始單據必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據將票據粘貼好，用中性筆填寫經費支出報銷單。費用支出類的單據要有經辦人在原始單據上簽字、產品及消耗品入庫類單據要有各店庫管（收銀兼）確認簽字；報銷費用時要將不同店的費用分開填具經費支出單。
2、將付款憑單傳遞給財務會計，由其核對所報銷的費用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對所審核的單據簽字確認。
3、將財務審核好的單據傳總經理或經總經理授權的指定人員審批。
4、出納報銷時審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
5、特殊事件急需付現(xiàn)，先向總經理請示后，出納先行付款手續(xù)，后補審批手續(xù)。
6、各店、員工發(fā)生的費用必須在發(fā)生費用一周內報銷，不得拖延時限。
二、費用報銷規(guī)定
1、市內交通費報銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進行報銷手續(xù)，需要在經費支出單上注明起始地、目的地、辦理事項。員工辦公無特殊情況不許打車，如有需要，向總經理請示同意后方可打車辦事并進行報銷手續(xù)（在報銷單上注明打車原因）。
2、差旅費用報銷：因公出差期間發(fā)生的交通費、住宿費憑正規(guī)車票、住宿發(fā)票進行報銷；餐飲費按公司規(guī)定按日定額給予報銷。公司員工出差借款，應填寫借款單，并注明出差時間行程，由財務會計審核、總經理或經總經理授權的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應在出差回來，一周內辦理報銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內辦理報銷手續(xù)的，財務部門應在當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3、業(yè)務招待費的報銷：各店業(yè)務招待費的報銷對象為店長，店長發(fā)生招待事項前應向總經理請示，經同意后方可進行限額接待。報銷時憑正規(guī)餐飲業(yè)服務發(fā)票、若有在外購的酒水，會同酒水發(fā)票或收據，填制經費報銷單進行報銷。報銷單上必須注明招待對象、事由、參加人員。
4、伙食費的報銷：各店伙食費按公司在定額（ 元/日/人）范圍內給予報銷，員工就餐應設立簽字簿，不得代簽。報銷時要把伙食費購買單據和就餐簽字表一起粘貼到費用支出單據上?；锸迟M暫按每周報銷二次（周 、周 ），由財務到各店進行單據審批報銷手續(xù)。
5、加班用餐費的報銷：各店因加班用餐報銷費用，需要有加班人員的簽字方可履行報銷手續(xù)。
6、水電費的報銷：各門店水電費用由店長（或財務）負責向出納借款支付和報銷，做好抄表記錄；報銷時要附上交費單；報銷時要將營業(yè)用水電和辦公用水電分開記錄，員工宿舍用水電由員工住宿人員分攤，公司不給予報銷。
7、各店辦公及營業(yè)設施的維修。需要發(fā)生維修費用時，由店長向總經理提出申請，經同意后進行維修，維修購買材料及支付人工費均需要取得原始憑證，按規(guī)定填寫經費支出單進行報銷手續(xù)。
8、店內需要發(fā)生的其他支出及購置，應由店長向總經理請示后方可支出。(店長是否有
元以下零星支出的權限）
三、備用金的管理
各店由公司總部給予備用金（ 元）。由財務開具支出單，經收銀員簽字收款后由其管理，財務記入收銀員應收款名下。備用金主要用于顧客找零、店內小額零星支出（視店長是否有 元以下零星支出權限而定），不得移做他用，更不得將備用金借于他人使用，各店長及員工不得向收銀員借公-款使用。財務在盤點收銀員現(xiàn)金時備用金也要一起盤點。收銀員用備用金發(fā)生零星小額支出后，應取得完整的'報銷憑據（見第一條單據注意事項）并在一周內填寫費用支出單進行報銷手續(xù)。（見收銀員管理辦法）
四、電話費的管理
公司給各店配備公用電話，并給予費用限額（ 店 元），超支部分由各店自行承擔，公司不予報銷。
五、辦公費的管理
辦公用品的采購由公司財務集中采購，各店在月末20日向財務上報次月辦公用品需求，由財務實行登記造冊管理，各店在領用時履行簽字手續(xù)。
六、各店領用內部單據的管理
內部單據及用品的購置由公司統(tǒng)一進行，各店領用時參照辦公費的管理規(guī)定，履行各項簽字調撥手續(xù)。
七、員工借款的管理
員工因生活困難向公司借款，應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，員工借款金額不應超過月平均工資的三分之一，財務在次月發(fā)放工資時應將借款扣回；員工因工作借款應向總經理請示，經同意后辦理借款手續(xù)，并在費用發(fā)生后一周內辦理報銷手續(xù)，前次借款沒有清理，不能出現(xiàn)再次借款的現(xiàn)象。如遇次月發(fā)放工資，需要將未報銷的借款辦理完報銷手續(xù)后財務再給予發(fā)放工資。
八、促銷禮品的管理
各店做促銷活動購買禮品，需由店長向總經理書面出具活動方案、禮品購買計劃，由總經理批準后安排購買，禮品分發(fā)到各店需由庫管（收銀兼）簽字確認收貨，一并納入系統(tǒng)視同庫存商品管理，禮品的發(fā)放在營業(yè)流水單上注明并視同銷售在系統(tǒng)內做銷單處理（如不能納入系統(tǒng)管理，需要把禮品做好簽收表，每月末交財務核實銷）。相關業(yè)務辦理人員根據店內庫管簽收的單據辦理報銷手續(xù)。
九、公司固定資產、低值易耗品的管理
財務設財產（固定資產、低值易耗品）賬，對這些資產按部門管理，于9月進行一次清查建賬，由各店長簽字確認后，由其對資產的安全性進行管理。各店之間資產調撥，調撥方要開具出庫單經調入方簽字確認，并將確認單據傳遞給財務進行轉賬處理，年底財務核實一次各店財產。各店長遇輪崗換崗，財產賬同樣需要辦理簽字移交手續(xù)。
為嚴格執(zhí)行公司規(guī)章制度，加強財務支出管理，規(guī)范費用報銷程序，結合我公司具體情況，制定本制度。
第一條根據公司實際工作情況，暫定報銷時間為每周二、周五，請?zhí)崆皩箐N單據準備好并交到財務部統(tǒng)一進行審批。
第二條發(fā)生借款或申請款項時，填制“申請報告單”及“借款單”，其中“借款理由”一欄要有詳細的用款說明，經相關領導確認后可借支款項。
第三條各種借款要在7日內及時報銷，否則財務部門不予報銷，財務部嚴格執(zhí)行“前帳不清，后帳不立”的原則。
第四條 對于交通費的報銷有以下幾點規(guī)定：
1、為了節(jié)省大家的寶貴時間，暫定為每月月初5日前統(tǒng)一報銷上月票據。
2、 對于以前月份的出租車票將不予報銷。
3、每張交通費報銷原始單據背面要注明支出時間及事由，并填制“交通費用報銷明細表”，特別是事由一定要寫清楚。
4、每天晚上加班至20：30后可報銷加班出租車費用，以打卡時間為準，節(jié)假日加班可報銷往返交通費用（此條規(guī)定依據當日加班申請），每月底辦公室將整月公司員工加班清單匯總成電子表格的形式發(fā)送至財務部出納，出納在核查交通費報銷單據時將依據此清單。
5、公務外出乘坐出租車要在公務車不能提供使用的情況下方可給予報銷。
6、日常辦公需要外出時，在沒有公務車可以提供的情況下，須經辦公室相關人員簽字證明，并于事前申請主管上級批準后，可以乘坐市內交通工具。
第五條通訊費用于次月5日前報銷上月費用，發(fā)票內容必須為通訊費用，發(fā)票金額不作限制，按照標準限額內報銷。
第六條正常工作日加班至晚7點半之后可享受免費晚餐，每人13元標準。加班時間以打卡時間為準。用餐在院內餐廳，餐費報銷細則如下：
3、 總裁辦公室為總裁等領導訂餐時，需在餐單上注明經手人；
4、 凡超出用餐標準或不符合以上規(guī)定者，用餐費用自理。
第七條內部普通員工費用支出，每個部門都有相關費用預算，在支出前需要經過本部門領導批準后方可支出，但員工費用支出中不包含設備、低值易耗品（工具、辦公用品）等由專設部門負責購買的支出。
第八條發(fā)生業(yè)務招待費時，支出憑證后要附有招待費用報銷明細單，并要求嚴格按照以下細則執(zhí)行：
1、根據事由確定是否招待。招待事由可以分為兩個部分：一是辦公招待，二是業(yè)務招待。
辦公招待主要是針對常規(guī)客戶和技術合作方技術人員，在本公司辦公時因時間問題而產生的正常餐費，這種招待以工作餐的方式發(fā)生，每個人以15元標準計算，此項招待費用不包括本公司人員。
業(yè)務招待針對的是確立公司項目和業(yè)務的招待，這項費用比較靈活支出，支出標準參看以下條款。
2、根據招待對象確定招待標準。主要針對的是業(yè)務招待，根據對方的身份和對本公司項目的影響力確定招待標準，招待標準根據參加人數(shù)確定。普通業(yè)務招待以每人30元計算，高級業(yè)務招待每人60元標準。
3、業(yè)務招待費用的發(fā)生需由領導批準后方可進行。如果根據實際情況需要調整招待標準，則必須提前申請獲得相關領導批準后方可支出。
第九條差旅費支出嚴格執(zhí)行以下細則，對于無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
1、出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)和特殊地區(qū)（特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、汕頭、上海、海南等），出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當日均算)。
2、出差人員事先填寫“借款單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金（宴請資金需另注明并需要總裁確認），經所屬部門負責人簽署意見，主管領導審批后辦理借款手續(xù)。
3、公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區(qū)不同，采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
4、 出差人員返京后，應在七日內到財務部辦理報銷手續(xù)。
5、職工出差期間發(fā)生的宴請費應于出差前申請，特殊情況應按審批權限口頭請示。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補貼。
6、 員工緊急情況出差需乘坐飛機時，應經上級領導審批同意方可。
7、出差人員夜間（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火車超過6小時，或白天連續(xù)乘車超過10小時的，可購買硬臥票；未乘硬臥者，可按購票價的差額的60%給予補貼。
8、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。
9、員工（包括普通員工和領導）出差生活補助：50元/天（一般城市）80元/天（特殊城市），此費用包括餐費、出差期間交通費及通訊費用。
10、住宿費用根據出差目的地不同制定不同標準。
特殊城市普通員工：單人 200元/天，多人300元/2人/天；公司領導：單人 250元/天，多人 400元/2人/天。
如果按此標準超出經領導確認批準后給予報銷。
11、根據事由預先確定是否出差和出差所需天數(shù)。如果實際出差時間超出規(guī)定時間以及出差期間因辦理私事而推遲返回日期，須經領導批準。非工作的天數(shù)沒有生活費用，并且不報銷相關費用。
12、如長期在外地連續(xù)出差達到10天以上者，生活補助不參照以上標準，一般城市按照30元/天，特殊城市按照40元/天執(zhí)行，其他標準按以上執(zhí)行。
第十條外出人員的臨時性支出，要及時與總裁取得聯(lián)系，并得到同意后，方可支出。
第十一條對于支出金額在2000元以上的，要提前一天通知財務部，以便備款。
第十二條支出金額在1000元以上的費用，無特殊情況下，必須以支票的形式支付。
第十三條報銷金額在1000元以上的，如本人沒有要求支付現(xiàn)金的情況下，財務部將把此報銷款項直接匯入該報銷人帳戶。
第十四條 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務不予報銷：
1、 內容填寫不全，字跡不清或有明顯涂改跡象的票據；
2、 無財務專用章的白條票據；
3、 數(shù)量、單價、金額不明確的票據；
4、 名稱必須寫全稱，即：華源潤通（北京）科技有限公司。
第十五條 所有財務單據要一律用簽字筆填寫，否則視為無效票據。
第十六條 費用審批簽字流程如下：
1、部門員工發(fā)生費用，由本部門負責人、主管副總及常務副總裁分別簽字認可后，經財務審核票據無誤，送至總裁處簽字確認后給予報銷。
2、部門負責人發(fā)生費用，由主管副總及常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁確認給予報銷。
3、主管副總級領導發(fā)生費用，由常務副總裁簽字認可后，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
4、常務副總裁發(fā)生費用，經財務審核票據無誤，交總裁簽字確認予以報銷。
5、總裁發(fā)生費用，經財務審核票據無誤后，交常務副總裁簽字認可予以報銷。
第十七條 此制度發(fā)布之日起立即生效，計劃財務部負責解釋。
1、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。費用報銷的經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票的所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不得給予報銷。
2、公司的人員需要報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質（如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數(shù)，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數(shù)和合計金額必須準確無誤填寫，費用報銷的單據粘貼要求整齊、美觀。
3公司財務報銷程序：經辦人? 財務室審核? 分管副總經理? 總經理審批?? 財務室結算（200元以下由分管副總經理審批）。
4、公司除正常費用開支外，其余各項費用支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在費用的計劃范圍內列支。
5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報辦公室審核匯總，按審批權限批準后，由辦公室按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經各主管領導批準。這些都是非常重要的公司財務費用報銷制度。
6、各個部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經公司總經理批準。否則，財務室是不給予報銷的。
7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，并在報銷單上注明原因。
8、所有需要報銷的各種原始單據（包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。
9、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。
1、出差交通費、住宿費、伙食補助費標準
2、出差住宿費和交通費實行限額控制、節(jié)約獎勵的辦法，特殊情況經公司總經理批準后方能實報實銷；市內交通費和伙食補助費實行包干的辦法，個人不得另報餐費；這一項是非常重要的公司財務報銷制度。
（1）住宿費憑住宿發(fā)票，在規(guī)定標準范圍內按實際住宿天數(shù)計算報銷，超標準的，超出部分自理。
（2）乘坐火車，晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上，連續(xù)乘坐時間超過12小時的，可按第四條標準購臥鋪票。符合此條款規(guī)定，而不買臥鋪票的，按慢車和直快列車座位票價的60%獎勵給個人，乘坐特快的，按特快列車座位票價的50%獎勵（另外加收空調費用不計入座位票價之內）。乘坐新型空調特快或新型直快列車的，按其座位票價的30%獎勵個人。
（3）符合乘坐飛機條件的出差人員到省內有班機通航的地方出差，在不影響工作的前提下，改乘坐火車（硬臥和座位）、普通汽車或輪船的，按飛機票價或減去相應的火車、普通汽車或輪船票價的差額，提取30%獎給個人。
（4）夜間乘坐長途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時，每人每夜另增發(fā)一天的伙食補助費。
（5）符合乘坐飛機條件的出差人員改乘火車的，連續(xù)乘車超過12小時（含12小時）的，每滿12小時，加發(fā)50元伙食補助。
3、差旅費報銷的其他規(guī)定
（1）隨同公司領導出差，乘坐交通工具和住宿與領導分不開的人員，按特殊情況處理。
（2）出差人員到達目的地至住地往返可乘出租車，憑據按實報銷。
（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內交通費。
（4）趁出差或調動工作之便，回家探親辦事的，其有關費用均由個人自理。其繞道和在家期間一律不報銷出差伙食補助費、住宿費和市內交通費。
（5）凡不符合乘坐飛機條件的人員，因公事緊急乘坐飛機的，應事前經有關領導批準，否則超出規(guī)定的費用個人自理。
（6）凡因公事支付的電話、電報費均予報銷。
（7）凡屬正副總經理指定陪客前往外地考察參觀者，其各項開支不受上述規(guī)定限制，陪同賓客出差的人員，如果在食住行方面已享受公費者，均不再享受住勤及途中補助。
（8）凡被外單位和個人邀請外地考察參觀，或業(yè)務跟單的人員，其食宿費已由對方負擔的，均不再享受包干費或補助費。
（10）實行差旅費制度后，各部門人員出差，原則上要定任務、定時間、定地點、定人數(shù)，實際出差天數(shù)超過原計劃天數(shù)的費用，需經總經理批準，否則，財務室不報銷。
（11）外單位人員為我公司臨時辦事，其費用開支，經公司總經理批準可實報實銷。
1、費用報銷時間：每周星期五全天。報銷材料貨款及工程款不受此時間限制。
2、工資發(fā)放時間：每月五日的下午。
以上規(guī)定的時間，若遇節(jié)假日順延。
3、公司財會人員有權對一切報銷單據和所發(fā)生經濟業(yè)務的合理性、合法性、真實性進行審核，若違反本制度一律不予報銷。任何人不得打擊報復。
未盡事宜，由總經理受權財務室另行制定，解釋權在公司財務室。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇八
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結合公司經營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。
適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。
3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。
3.2各部門負責人進行具體管理。
4.1總經理、副總經理、總經理助理實報實銷；
4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的以票面金額為準；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內據實核報；
4.4各部門主管每月按100元以內據實核報；
4.5各部門項目經理每月按80元以內據實核報，
4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；
4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內據實核報。
5.1本規(guī)定由財務部負責解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
4.11、業(yè)務招待及的士費用報銷管理的規(guī)定。
1、凡因業(yè)務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。
2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內（非出差）的士票必須在辦事日起當月內報銷，否則視為私事用車，不予報銷。
3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的.，經部門經理審核考勤后，予以報銷打的費。
4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。
附件：安徽美展國際會展管理有限公司。
宴請申請單_年_月_日。
申請部門：
申請人：
部長簽字。
用餐事由。
宴請單位。
領隊姓名。
職務。
宴請人數(shù)。
陪餐人員。
用餐地點。
用餐標準。
分管副總審批。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇九
一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據（除財政局印發(fā)的非營利性單位收款收據外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。
二、經手人按要求粘貼好各種報銷票據（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。
三、經手人所在部門負責人，核查單據所載內容是否屬實，并簽字確認。
四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據，應予退回。
五、在財務部負責人審核簽字后，由總經理（或授權副總）簽字批準。
七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經總經理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。
八、如總經理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經理回來后給予補簽。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十
第一條為了加強公司的財務管理，合理調度資金，提高資金使用效益，根據國家有關法律、法規(guī)和各項財政政策，結合本公司的具體情況制定本規(guī)定。
第二條請款報銷的審批權限。
（一）公司購置固定資產、公司領導出國費用及日常費用支出須經總經理簽字;。
（二）各部門所有報銷單據必須經部門主任簽字后，才能匯總交公司總經理審批。
第三條請款審批手續(xù)。
（一）請款人員因公需要領用現(xiàn)金或支票時，應填寫“借款單”經部門主任初審簽字;。
（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經理處審批;。
（四）請款人員請款后必須及時報銷。借款不得超過7天，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
第四條報銷管理程序。
（一）請款人員在任務完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借;。
（三）會計人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以復核;。
（四）報銷人執(zhí)復核后憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）;。
（五）請款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
第五條關于差旅費報銷標準的規(guī)定。
（二）出差人員的住宿規(guī)定：公司領導及具備享受乘坐軟席車的人員，住宿。
（四）夜間乘火車補助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時至次日晨七時之。
（五）白天和夜間的劃分：早六點至晚八點為白天時間，其余時間為夜間。
（六）關于私事繞道的報銷規(guī)定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領。
導批準就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的。
部分由個人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補助費;。
（七）出差期間市內交通費及業(yè)務招待費經公司領導審批財務審核后報銷;。
（八）其他費用報銷標準按照有關規(guī)定審核報銷。
第六條交通費、通訊費報銷管理的規(guī)定。
（一）報銷標準。
交通費報銷標準。
（1）部門主任、副主任每月不得超過300元;。
（2）廣告部征集人員每月不得超過600元;。
（3）其他部門工作人員因公外出辦事每月不得超過200元;。
（4）特殊情況由總經理核定報銷金額。
通訊費報銷標準。
（1）員工通訊費每人每月不得超過150元;。
（2）特殊情況由總經理核定報銷金額。
（二）報銷范圍。
有私車可按上述標準報銷油票，但不報出租車票;。
若無特殊情況，跨月出租車票、通訊費不予報銷;。
節(jié)假日出租車票不予報銷（特殊情況需說明原因，經各部門。
主任批準后給予報銷）;。
因公外出應經部門主任核準，否則不予報銷。
第七條報銷時間。
（二）周一、三下午財務部進行內部核算，不辦理請款報銷查賬等業(yè)務。
（二）財務部按照規(guī)定核審后予以報銷。
第九條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十一
1、為了規(guī)范出差員工的差旅費管理,特制定本制度。
2、本制度所指的出差,指一天以上,當天不能往返的出差。
3、本制度適用于本公司因公出差的所有人員。
1、出差工資按正常出勤工資計算,出差日期不計算在出勤日期中,出差無假日加班雙倍工資。
2、出差住宿費。
(1)住宿費憑住宿發(fā)票,按實際自理住宿天數(shù),按25元/天計算報銷,超標準的,超出部分自理。
客戶單位提供住宿的,無住宿補助。
3、交通費:。
(1)乘坐火車,按硬臥(含硬臥)以下標準報銷。
(2)出租車不能報銷,各種保險費、茶座候車費不能保銷,特殊情況下,經總經理批準方可報銷。
(3)市內公交、長途汽車、輪船三等倉以下及其他合理交通費用,寫明行程及行程目的,可據實報銷。
(4)乘飛機需事前申請,得到總經理許可方可報銷。
4、生活補助客戶單位提供生活的,無生活補助。
客戶單位不提供生活,按15元/天補助。
5、電話補助:領隊按10元每天補助,普通施工人員按5元/天補助,當月有話費補助的,需提供話費發(fā)票。
6、出差補貼:領隊按40元/天補助,普通隊員按25元/天補助。
7、陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費者,均不再享受食宿補助。
隨同領導出差的員工,如果食宿方面已經由領導負責,均不再享受食宿補助。
8、行政、采購、辦公人員出差:按領隊標準報銷差旅費。
9、總經理出差:交通、住宿、生活、招待費實報實銷,出差按100元/天補助。
1、所有報銷由返回日起10日內應報銷完畢,超過報銷期限,按所報金額10%罰款,如超過2個月未報銷的公司將不予再報銷。
2、出差人員如有上次預支費用未結清者,本次預支財務部不予辦理。
4、出差人員返回公司后,應憑車票日期返回第一天到辦公室報到登記,將當次出差工作內容與現(xiàn)場情況如實上報辦公室,注銷出差。
辦公室記錄人員作書面登記,并與客戶核實情況屬實后,在工程服務表上簽字。
5、嚴禁先休假再報到、先報賬再報到,對回公司不立即報到的員工,按曠工處理。
6、員工返回公司后,憑辦公室已經登記、客戶簽收的'驗收單報銷差費。
1、報銷原始憑證以正式發(fā)票為準,如遇有特殊情況,只能收據代替的,應在收據上蓋業(yè)務單位公章和聯(lián)系電話號碼,以及開票人以備核查。
2、有往返車票以外的交通票據時,應列出行程詳單,填寫《票據清單》,對每一張交通票據做出說明。
3、發(fā)生零星采購,需取得正式發(fā)票,如遇有特殊情況只能收據代替的,應在收據上蓋供應單位公章和聯(lián)系電話號碼,以及開票人,以備核查。
采購需要一人采購,一人驗收,在票據上同時簽名,并注明用途。
工具及未用完物品,出差完成時,由報銷人負責帶回公司倉庫驗收。
1、工程服務領隊人員出差,要求保持電話暢通,出差前應自己交足電話費,確保電話無故障。
有電話停機、關機及其他不暢通情況,取消當日電話費補助,并按次罰款10元/次。
2、報銷應遵循實事求是,嚴禁弄虛作假,如有發(fā)現(xiàn),取消報銷資格,并處以虛假報銷額兩倍罰款,直至辭退。
3、現(xiàn)場施工、售后、技術指導等現(xiàn)場服務人員在工作時間內,必須著本公司工作服,工作鞋。
4、當天往返的短途出差視同出勤,鄭州及其下轄縣市以外的短途出差,可享受每天15元生活補助。
5、員工近地出差,應事先做好行程安排,在工作完成的情況下,應當日往返,不得無故逗留,一經發(fā)現(xiàn),取消其所有津貼。
6、出差的行程路線須符合近路與經濟原則,合理安排路線,不得繞行。
違反規(guī)定的,其超出標準的金額,自行承擔,并扣減多行走天數(shù)已計列的費用,且多行走的天數(shù)按曠工處理。
7、出差期間,若發(fā)生招待費,須事先征得總經理允許。
報銷時須單獨填報,要求寫明發(fā)生費用原因,被招待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。
8、出差途中,征得允許中途請假回家的員工,請假回家路費本人承擔,請假期間無差旅費。
其他費用按正常出差報銷;。
未經允許中途回家的員工,當次出差往返路費全部由該員工本人承擔。
9、所有票據,由經手的員工本人報銷,他人不得代報。
10、出差期間,若需向客戶單位借領工具物品,必須填寫《物品支領單》,注明用途及結算方式,完工離開時,交接清理完畢方能離開。
11、出差途中,不得離開施工單位做私事探訪私客,若有特殊需要,需征得總經理同意后請假方可離開,請假時間不計入差旅費計算日期。
未經允許做私事,按曠工處理。
12、施工及售后服務出差人員,除客戶提供的正常食宿安排外,未經總經理允許,不得接受客戶單位請吃請喝,不得接受客戶單位禮物紅包、小費等一切饋贈。
有違反者,給予收受物5倍罰款。
13、出差員工出差期間如遇工資調整時,結算工資時分時段計算。
14、員工出差期間,違反本單位或客戶單位制度,及其他原因受到客戶單位投訴,查核屬實,罰款200元/次,直至辭退。
15、與本制度配套表格有《工程服務驗收表》、《物品支領單》、《票據清單》。
16、本制度自20xx年4月1日起開始執(zhí)行。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十二
財務管理中,日常費用報銷的管理是重中之重，下面是小編為大家整理的費用報銷的有關規(guī)定，希望大家喜歡!
1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。
(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;
(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據房屋租賃專用發(fā)票;
(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;
(4)發(fā)票內容與報銷單內容一致;
(5)具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;
(6)報銷單上需寫明所附單據數(shù)量;
(7)報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。
會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。
2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。
3、費用報銷基本流程及審批管理：
(1)總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。
(2)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。
(3)部門主任根據公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的費用報銷業(yè)務真實性審核。
(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。
(5)出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。
(6)報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。
4、報銷時間的具體規(guī)定：
公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。
5、費用報銷單填寫及票據粘貼要求：
(1)報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;
(4)若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;
(6)報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;
(7)報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;
(8)報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;
(9)有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。
一、費用報銷流程：費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)，并打印費用明細------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據、數(shù)據等方面要求)-------公司總經理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。
二、費用單據要求：為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。
三、單據整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數(shù)。單據數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十三
總則：
秘書處負責學生會各部門的活動經費報銷以及審核、管理工作，督促各部門提前做好活動前期的預算工作，由相關副主席執(zhí)行、監(jiān)督，由相關負責副主席(或秘書長)出面代表學生會向學院申請經費，得到批復后上報秘書處。學生會所有贊助收入、活動經費支出及報銷工作都由秘書處統(tǒng)一管理并對主席直接負責。每張發(fā)票都應有秘書長簽字并注明具體用途，并做好記錄。若活動的實際經費支出超過批準的經費預算，原則上秘書處不予報銷。秘書處的經費支出及報銷情況登記表須定期上交主席審核并做財政工作報告。
細則：
1.各學期開學初各部長應在部長會議之后兩周之內上交一份本學期部門所有活動的`清單以及初步經費預算至秘書處，由秘書處協(xié)助做好相關預算。
3.對于開銷在500元以下的活動，各部長做好相應的財務支出登記和發(fā)票管理工作，發(fā)票及經費支出清單的電子版，經由秘書處一名相關干事負責聯(lián)絡、收集應，并在活動結束后兩周內匯總至秘書處。(其中，清單上應注明經費支出的具體事項、所購物品的單價和數(shù)量、支出總額。同時發(fā)票總額應與清單總額相符，秘書長審核通過后方予以報銷。)。
4.對于開銷在500元以上的活動，由秘書處2名干事成立工作小組專門負責該活動的經費支出的登記和發(fā)票管理工作。
5.發(fā)票書寫規(guī)范：發(fā)票的“客戶名稱”應為“中山大學藥學院學生會”。發(fā)票的“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價”項目須詳細地填寫清楚。發(fā)票的“品名規(guī)格”一項須填寫具體事項。如購買宣傳用品一批，不能只填“宣傳用品”，應寫明具體項目(如毛筆、顏料、畫紙等)。如果沒有足夠多的空欄填寫所購買的商品，則可直接填上“xx用品”，但必須另附購物商家出示的等額購物小票(注：等額購物小票的商家名稱必須與發(fā)票專用章上的商家名稱相一致，否則學院不予報銷。)用于報銷的發(fā)票都為第二聯(lián)，即“顧客報銷憑證”，第一聯(lián)和第三聯(lián)都不能用于報銷。發(fā)票正面不得做任何改動，若有任何涂改、修改的痕跡，學院不予報銷。
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2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十四
為加強公司財務管理，統(tǒng)一各部門報銷程序和規(guī)定，提高財務管理水平，結合公司具體情況，制定本制度。
1、借款報銷的審批權限。
1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。
1.2員工出差預借差旅費應填寫“借款單”，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。
1.3員工出差返回后，填寫“費用報銷單”，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。
2、員工差旅費報銷標準。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差住宿費報銷標準：（元/人/天）。
技術部：住宿費80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差補助標準。
外出員工每人每日補貼20元，6.7.8.9四個月份每人每天補貼30元；如有特殊情況需請客戶吃飯，事先與公司聯(lián)系后，給予30元/人的標準。
2.4.1員工短途出差視為出勤，不再享受出差補貼。
2.5員工出差交通報銷標準。
2.5.1員工出差交通:公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級:可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，飛機須經總經理批準，軟臥僅限官職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、飛機需報總經理批準。
2.5.2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。
2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票。無特殊情況，不得報銷出租車票。
3、員工差旅費報銷規(guī)定：
3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付。
3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。
3.3交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。
3.4短途出差不享受住宿補助。
3.5長途出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。
3.6員工出差返回后于一周內報銷，報銷時間為每周一及每五，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。
3.7超過一個月的'出差單據、假票據或不符合規(guī)定的票據，財務部不予報銷。
3.8財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十五
為嚴格執(zhí)行《渭南市zz中學財務管理制度》，加強財務支出管理，規(guī)范經費報銷程序，結合我校具體情況，制定本制度。
一、各部門的經費支出嚴格按《渭南市zz中學財務管理制度》中計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的`部門，財務處不得安排該部門的用款計劃。
二、學校財務報銷實行“一支筆”審批制度。學校各個部門的支出都必須經主管財務校長審批方可報銷。
三、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的報銷，嚴格按《渭南市臨渭區(qū)事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。
四、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對非安排不可的業(yè)務，由學校總務處統(tǒng)一安排，原則以每人10元安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。
五、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后3日內到財務處辦理報銷還款手續(xù)，財務處應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務處有權予以經濟處罰。
六、各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務處不予報銷：
審批手續(xù)不全的票據。
內容填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據。
無公章、無私人簽章（字）的白條收據。
購物無用途、資產無驗收的票據。
數(shù)量、單價、金額不符的票據。
七、為了集中處理會計業(yè)務，財務處每周二、四全天辦理各種借款報銷業(yè)務，除發(fā)放工資等特殊情況上，其他時間不再辦理報銷業(yè)務。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十六
為控制費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結合本廠的實際情況，特制定本制度。
本細則適用于因工作需要出差報銷的人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“出差申請單”明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經廠長審核批準方可執(zhí)行。同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交廠長審核簽字，再交財務部審核簽字，按《差旅費費用報銷程序》予以報銷，按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向廠長請示同意，報帳時由廠長簽字認可。
(1)市區(qū)內出差不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，超出市區(qū)范圍的，發(fā)出差補助費六十元每天。
(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，沒有正式發(fā)票的均不給報銷。
(3)車費報銷條件：超出市區(qū)范圍的憑正式發(fā)票給予報銷，沒有正式發(fā)票均不給報銷。
(4)出差人員應在回公司后15天內報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領導和分管領導審批。
(5)差人出員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;只按規(guī)定報銷出差各項補貼。
(6)出差人員一般不得乘坐飛機，經批準才能乘坐飛機，其乘坐往返機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內交通費包干的范圍。
四、差旅費報銷有關注意事項。
1、報帳人須在報銷單上填寫清楚出差人數(shù)、姓名和職稱、出差事由、起訖時間及地點。
2、差旅報銷按財事字[1997]第011號文件規(guī)定辦理，出差人員不準超標準住宿和坐飛機，因公確需乘坐飛機、軟席臥鋪或高標準住宿的，須持有經廠長在機票、軟席臥鋪及住宿發(fā)票背面簽審后方可報銷。否則一律按火車票價或住宿基本標準執(zhí)行。
3、出租車票按規(guī)定一般不予報銷;特殊情況確需乘坐出租車的需寫出情況說明并由廠長在情況說明書上簽字后方可報銷。
4、出差參加會議的須將會議通知附于報銷單后，電話通知的須在出差事由中注明。
5、一事一單，不得將數(shù)次出差合并一單報銷。
6、出差期間購買的物品、資料等，需加填費用報銷單報銷，不得合并在差旅費中報銷。
7、訂票手續(xù)費不得超過車船等票價的15%，退票費不予報銷。
8、車票遺失的須書面說明情況(注明乘坐的交通工具、起迄地點、時間、票價等)并由審批廠長簽字證實，由會計人員按照乘坐最低交通工具的票價予以核定金額。
五、其他。
本規(guī)定從20__年7月1日起執(zhí)行。本廠應參照本制度，制定本廠差旅費管理辦法，并報廠長批準后執(zhí)行。
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2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十七
第一條 為進一步開發(fā)人力資源，樹立公司良好的企業(yè)形象，提高員工素質，不斷為各崗位培養(yǎng)和輸送德才兼?zhèn)涞膬?yōu)秀人才，以實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標，特制訂本制度。
第二條 教育培訓體系由以下兩部分組成：
1.新員工崗前統(tǒng)一教育培訓;
2.員工在崗教育培訓。
二、崗前培訓
第三條 新錄用員工報到后應接受人力資源部組織的崗前培訓，無正當理由不得拒絕參加。培訓結果將作為今后定職定級的參考。
第四條 崗前培訓的目的：
第五條 崗前培訓的內容：
1.講解公司歷史、現(xiàn)狀、經營范圍、特色和奮斗目標;
2.講解公司組織機構設置、介紹各部門人員;
3.講解各項辦公流程，組織學習各項規(guī)章制度;
4.介紹工作環(huán)境和工作條件，輔導使用辦公設備;
5.解答疑問;
6.組織撰寫心得體會及工作意向。
第六條 專業(yè)技術性要求較強的崗位，由部門經理根據需要另行組織崗前專業(yè)培訓。培訓計劃及結果報行政部備案。
三、在崗培訓
第七條 在崗培訓的目的：
2.減少工作中失誤、工傷事故和災害的發(fā)生，降低失誤造成的損失，保障員工人身安全;
3.減少員工工作中的消耗和浪費，提高工作質量和效率;
4.提高員工的工作熱情和合作精神，建立良好的工作環(huán)境和工作氣氛。
四、附則
第八條 本條例由公司人力資源部負責解釋。
第九條 本制度自 20**年10 月 21日起實施。
第一章 總 則
第一條 為適應我公司(以下簡稱“公司”機構編制改革的'需要，合理配置車輛及人力資源，降低車輛運行成本，確保生產經營正常用車，特制定本辦法。
第二章 范 圍
第二條 公司機關(含四個二級機構機關，下同)15個職能部室中，除公司領導、技術部、安保部以及生產班組人員外其余人員屬本次工作用車改革范圍。
第三章 改革方案
第三條 公司機關各部室，除各部保留生產用車，各部保留公務接待用車外，其他部門一律不再配備車輛?，F(xiàn)有車輛全部收回，經公司領導研究后再做安排。
第四條 不保留公車的部室人員在本公司內開展公務活動，自行解決交通問題。
第五條 本公司以外的因公出差，原則上不予安排車輛，產生的交通費按有關規(guī)定另行報銷。因工作需要，確需安排車輛的，提出用車申請，經公司分管領導批準后，可由公司辦公室派車(用車審批表見附件)。
第六條 實行車改部門工作人員的交通費用實行部室限額報銷方式，超支自行負責。費用報銷嚴格按財務規(guī)定執(zhí)行，應提供與車輛使用相關的合法票據按月報銷(如：打的票、租車票、修車票、汽油票、停車過橋票等)。
第七條 交通費用限額標準結合工作性質、職務等因素綜合考慮后核定。其中：
1.各部室專工每人每月250元，部室部長每人每月1200元;
2.各部門專工每人每月280元，部室副部長每人每月500元;
3.公司專工每人每月120元，部室主管每人每月300元。
第四章 監(jiān)督與考核
第八條 實行車改部門人員未履行用車申請手續(xù)，借用有車單位或生產班車輛的，對雙方相關責任人和部門領導給予一定的經濟處罰，并在全公司通報批評。
第六章 附 則
第九條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
為活躍業(yè)余文化生活，維護公司正常工作秩序，加強活動室管理，確保安全、防火，保持環(huán)境衛(wèi)生，有效利用現(xiàn)有資源，根據工作實際，特制定本制度。
一、文體活動室由綜合辦公室負責日常管理，其職責主要為按規(guī)定時間開關門，保持室內清潔衛(wèi)生，維護、維修設備。
二、文體活動室的開放時間為：每個工作日的上午10：00—10：30，下午16：00—16：30，晚上18：00—22：00;節(jié)假日全天開放?；顒尤藛T必須遵守開放時間，不得隨意要求提前或延長，特殊情況另行安排。
三、文體活動室主要為機關內部服務，原則上不對外開放，如需邀請外人參加，須經主管領導批準。
四、凡來文體活動室參加活動者須自覺遵守活動室制度。
五、文體活動室管理制度：
一不超過規(guī)定時間，不影響工作。
二講究文明禮貌，禁止大聲喧嘩，保持室內安靜。
三注意公共衛(wèi)生，不得吸煙，不隨地吐痰，不亂丟果皮紙屑。
四活動人員請按照器材使用規(guī)則安全使用，愛護室內乒乓球桌、健身器材等設施，如果人為損壞，照價賠償。
五不帶中小學生和學齡前兒童入室活動。
六活動后將物品歸放原位，關閉門窗、電源。
六、為不斷改善活動室的管理服務工作，活動者要積極配合工作人員搞好管理工作，并歡迎提出批評和建議。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十八
第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。
第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。
第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限。
第四條公司總經理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內的費用、支出事項須由經辦人員報總經理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。
第五條經濟合同付款審批程序。
簽定經濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經濟合同款項。
連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經理審批；
（三）經總經理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據審核無誤的記帳憑證在5個工作日內付款。
第六條日常費用的報銷審批程序及有關規(guī)定。
各部門按核定的年度預算分解報月預算，經審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內控制使用。
一、審批程序。
（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經理審核批準；
（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據審核無誤的記帳憑證付款。
二、有關規(guī)定。
（一）費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據；
1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對20xx年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。
2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據不作為報銷依據，否則財務初審時即剔除。
（二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。
（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。
（四）日常費用的報賬收單時間：
1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。
2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的.1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。
第七條工資費用的審批程序。
（二）財務部將復核無誤的工資表送總經理審核；
（三）根據核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。
第八條員工個人因公借款審批程序。
（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；
（二）借款申請單送財務部經理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。
（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內了清借款。
第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定。
規(guī)定標準：公司總經理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總經理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術總監(jiān)、部門經理業(yè)務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。
要求：
（一）在預算范圍內的業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據工作需要確需超支的，應先報總經理批準，總經理超支時應先報董事長批準。
（二）各部門正、副經理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經理請示，說明理由，經批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經理在報銷憑證上簽字批準為準。
（三）在業(yè)務發(fā)生后一周內應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷。“業(yè)務招待費說明表”，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內部審查不對外使用。
（四）公司財務部對各部門的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。
公司手機費用是公司為從事經營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經部門領導確定并報總經理批準后方可發(fā)放該補貼。
（一）在各部門預算范圍內享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。
（二）公司總經理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。
（三）公司副總經理、技術總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。
（四）部門經理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。
（五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。
（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。
（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據實際情況經部門負責人同意并報總經理審批同意后可報銷超定額部分。
（八）公司各部門確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經部門負責人核準并報總經理批準后，可在該部門當月手機預算費用內調劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。
第十一條差旅費報銷規(guī)定。
凡出差須經總經理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內開支。
（一）公司員工出差借款，經批準應提前填寫“出差申請表”。內容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經理批準。
（二）部門經理級及以上干部乘坐飛機須經批準。
（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經公司領導批準后可乘坐飛機。
（1）總經理出差住宿標準不作限制。副總經理、技術總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。
（2）部門經理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。
（3）部門經理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額超過500元者報總經理審批。
（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內報銷，經相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。
（五）市內交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。
市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。
（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。
（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經費按每人每月15元計算。
（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，
（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內支出。
（五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。
（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。
第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據實報銷。
第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。
規(guī)定標準：總經理2000元/月；副總經理、技術總監(jiān)、部門負責人1000元/月。
（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。
（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。
（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉至次月累計繼續(xù)使用。
（四）自駕車因公長途出差須經總經理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經總經理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內報銷。
將本文的word文檔下載到電腦，方便收藏和打印。
2023年報銷制度報銷方案范文（19篇）篇十九
為了加強企業(yè)會計基礎工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防范發(fā)票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特作以下規(guī)定。
1、 發(fā)票戶頭與企業(yè)名稱必須完全一致，并加蓋發(fā)票專用章。稅法規(guī)定沒有填開付款人全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除和財務報銷。
2、 增值稅專用發(fā)票必須打印規(guī)范，密碼區(qū)清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發(fā)票上付款方開票信息必須齊全。
3、 發(fā)票的全部聯(lián)次必須一次完整開具，發(fā)票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發(fā)票手寫無效。
4、 會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說明會議時間、地點、人物、內容等能夠證明會議真實性文件資料。
5、 住宿-費-發(fā)-票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內容，能夠據以判斷業(yè)務的真實性。若是本公司員工出差發(fā)生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據一起報銷。若是業(yè)務招待性質的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。
6、 發(fā)票內容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發(fā)票專用章的明細表。
7、 風場房租費要求使用當?shù)氐囟惥执_的發(fā)票報銷。
8、 差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領導簽字的考勤表。
9、 當年發(fā)票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經本部門主任及財務主任簽字批準后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前年度的票據。
10、 咨詢費、手續(xù)費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業(yè)務經辦人員在辦理相關業(yè)務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續(xù)嚴謹，合同齊備，業(yè)務真實可信。
11、 杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業(yè)生產經營不相關的票據，此類票據一律不予報銷。
12、 個別業(yè)務沒有發(fā)票或者有發(fā)票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業(yè)務招待性質的發(fā)票頂替。
13、 業(yè)務經辦人員必須嚴格區(qū)分業(yè)務歸屬地。發(fā)票戶頭、業(yè)務歸屬地、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發(fā)票或者重新填寫報銷單。審單人員要努力學習，熟練判斷區(qū)分業(yè)務歸屬地。
14、 項目現(xiàn)場采購運保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續(xù)，還必須同時辦理出庫手續(xù)。
15、 現(xiàn)在經濟活動中假發(fā)票較多，對此必須高度重視，稅務局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務總局每年都要組織嚴格的發(fā)票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發(fā)票涉稅風險，業(yè)務經辦人拿到發(fā)票后一定要通過發(fā)票歸屬地12366電話或者稅務局官網查證發(fā)票真?zhèn)?，審單人和業(yè)務經辦人共同對所報銷發(fā)票的真?zhèn)呜撠?。假發(fā)票一律不得報銷。
說明支出的用途或合理性；數(shù)額較大的刷卡消費，要同時提供刷卡記錄紙（就是自己簽字的那張紙條）。另外，臺灣地區(qū)經濟活動中也使用發(fā)票，報銷規(guī)定與大陸地區(qū)基本相同。
17、 發(fā)票粘貼要求，要求使用a4紙張橫向粘貼發(fā)票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發(fā)票不能伸出粘貼紙的邊緣，發(fā)票較多的應該按照種類或費用性質適當分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。
18、 審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。
19、 審單人員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數(shù)字核算準確是最基本要求，報銷單上的數(shù)字必須與所附報銷單據完全一致，數(shù)字合計以及數(shù)字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據才能拿到財務部門報銷。
此稿為討論稿初稿，希望大家認真閱讀，多提意見，我們共同努力，使該規(guī)定嚴謹、實用。讓我們的財務工作有章可循，緩解我們的工作壓力。謝謝大家！
天津第一市政公路工程有限公司
（討論稿）初稿
為了加強企業(yè)會計基礎工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，防范發(fā)票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業(yè)因取得不合規(guī)發(fā)票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規(guī)發(fā)票造成的自身利益受損，特制定本規(guī)定。
一、發(fā)票的取得
（一）以下事項不需要正式發(fā)票即可稅前列支：工資、獎金；工會經費；單位內部發(fā)生的職工福利費，不含以實物資產發(fā)生的費用；銀行借款利息支出；經稅務機關審核批準的財產損失；支付違約金；罰款支出；支付農民的農作物損壞補償；自建、接受捐贈固定資產計提折舊；國家規(guī)定的其他允許無發(fā)票即可稅前扣除項目。
（二）除上述情況，其他情況均需按照規(guī)定取得合法發(fā)票。
二、發(fā)票真?zhèn)舞b別
票的合法、合規(guī)，實現(xiàn)會計信息有效管理。
（一）發(fā)票防偽特征
1、普通國稅發(fā)票的主要防偽特征
（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市國家稅務總局監(jiān)制”。
（2）普通國稅發(fā)票發(fā)票聯(lián)采用專用水印紙印制，水印圖案為菱形，中間標有sw字樣，發(fā)票聯(lián)不加印底紋。
（3）發(fā)票監(jiān)制章和發(fā)票號碼采用有色熒光油墨套印，印色為大紅色，在紫外線燈下呈橘紅色反應。
2、地稅發(fā)票的主要防偽特征
（1）發(fā)票正上方印有橢圓形或圓形的“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章xx省xx市地方稅務局監(jiān)制”。
（2）由于各地地稅發(fā)票千差萬別，識別比較困難，持票人可以通過當?shù)囟悇諜C關發(fā)布的發(fā)票特征進行鑒別，也可以撥打納稅服務熱線12366，根據電話提示進行真?zhèn)尾樵?。或登錄點擊各地發(fā)票查詢網頁，輸入相關信息，以鑒別發(fā)票真?zhèn)巍τ谏鲜龇绞揭廊粺o法判斷真?zhèn)蔚陌l(fā)票，可以去發(fā)票監(jiān)制章中注明“xx省xx稅務局”要求鑒別真?zhèn)巍?/p>
三、發(fā)票的管理規(guī)定
1、填寫客戶名稱時必須寫全稱，不能簡寫?？蛻裘Q應與行政公章名稱一致。稅法規(guī)定：使用不合規(guī)定特別是沒有填開付款方全稱的發(fā)票，不得允許用于稅前扣除、抵扣稅款、出口退稅和財務報銷。
2、填寫開票日期，必須是經濟活動發(fā)生的實際日期，不能提前
或推后，做到當天開取。
3、填寫貨物名稱或收入（收費）項目，應該是什么就填什么，有多少項填多少項，不能只寫大類或主要項目。
4、填寫規(guī)格、計量單位、數(shù)量、單價時，必須按實際或標準填寫。規(guī)格（型號）必須是銷售貨物地實際規(guī)格（型號）；規(guī)定必須實行標準計量單位就必須寫標準計量單位。
5、大小寫金額數(shù)字的填寫要規(guī)范。填寫時必須有大小寫金額，二者缺一不可。大寫金額有角分的，元以下不寫“整”字。阿拉伯數(shù)字不能連體寫，要一個一個地寫，在數(shù)字的前一位填寫人民幣小寫符號“”。大寫金額前應寫“人民幣”三個字，大寫金額數(shù)字應緊挨人民幣三個字書寫。
6、字體應該端正、清楚，一般應用正楷書寫，同時應注意不能隨意使用簡化漢字，也不能用別字代替，要嚴格按漢字標準書寫。復寫票據時，應用圓珠筆復寫。
7、不準“賣甲開乙”。所謂賣甲開乙，是付款人為了報銷國家不允許開支的款項，或者為了私己利益購私物以公-款報銷而要求開票人違規(guī)開出的發(fā)票，前者是嚴重違反財經紀律的行為，后者是貪污行為。
8、不準使用無效票據。無效票據是指，因發(fā)票管理規(guī)定變動或其他原因，經稅務機關明令停止使用而作廢的；由于書寫錯誤或其他原因作廢的；未經稅務機關批準而擅自印刷的；應套印而未套印稅務機關監(jiān)制章的等。
10、不準以收據、白條代替發(fā)票使用。
四、發(fā)票報銷規(guī)定
（一）發(fā)票報銷的一般規(guī)定
1、取得的發(fā)票必須真實、有效、符合發(fā)票開具要求和管理規(guī)定。
2、對弄虛作假、嚴重違法的原始票據，財務人員在不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位領導報告，請求查明原因，追究當事人責任。
3、對記載不準確、不完整的原始票據，財務人員有權退回，要求重新補齊。
4、一次性購買大宗同類商品，在發(fā)票上不能逐一標明商品名稱的，在商品名稱欄可填寫“詳見清單”，但清單內容必須與原發(fā)票實物一致，并且清單必須加蓋與發(fā)票一致的“財務專用章”或“發(fā)票專用章”。
5、發(fā)票的基本聯(lián)為三聯(lián)，發(fā)票只能憑“發(fā)票聯(lián)”報銷。
6、不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。
（二）發(fā)票報銷的特殊規(guī)定
1、對開支內容為煙、酒、茶、食品等的發(fā)票，單張金額應控制在500元以內。
2、開具發(fā)票時應盡量避免同類商品聯(lián)票過多的現(xiàn)象。
3、對開支內容為禮品、紀念品、保健品、服裝、化妝品、蟲草、健身、按摩、洗浴、娛樂、旅游等與企業(yè)經營無關的項目不得作為企業(yè)費用予以報銷。
（三）其他規(guī)定
1、項目部從個體砂石料經營戶手中購買的.砂石料，購貨方要提高索取發(fā)票意識，必須憑稅務部門開具的砂石料發(fā)票付款，未取得正式發(fā)票的，一律不得支付工程款。
2、對支付給個人的勞務費，如果是公司員工，可以按工資的形式支付；如果不是，則需到稅務局代-開-發(fā)-票（需帶上勞務合同和經辦人身份證），還要按規(guī)定代扣個人所得稅。
3、由于發(fā)票的稅率不同，在支付材料費、機械費、人工費、分包工程款等款項的時候需要根據合同及供應商的營業(yè)范圍開具對應的發(fā)票種類。以下為不同發(fā)票種類主稅稅率的參考表。
五、遺失發(fā)票的報銷處理
公章，經我單位經辦人、單位主管簽字后就可作為原始憑證入賬；
（二）付款方遺失定額發(fā)票時
3、如果付款方遺失的是稅控機發(fā)票報賬聯(lián)，可由開票方提供存根聯(lián)復印件并注明“此件由我單位提供，與原件相符”等字樣，加蓋公章，經我單位經辦人、單位主管簽字后作為原始憑證。
七、發(fā)票的有效期
1、發(fā)票本身的有效期，有些發(fā)票稅務部門在發(fā)票票面上注有有效使用期限，所以在取得發(fā)票時一定要看清發(fā)票是否超過有效使用期，以免因自己大意造成自身利益受損。
2、發(fā)票報銷有效期，對當年取得的發(fā)票只能當年報銷，對超過財務決算期、不得列入決算當年的票據一律不予報銷。
當事人在取得發(fā)票時一定要仔細辨別審核發(fā)票的有效性、完整性與正確性，否則因自身辨別不當或其他原因造成的利益受損，只能自行承擔。
本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)
********有限公司
根據新會計準則政策的相關要求及公司新會計科目的準確實用性，確保公司經營的合法性，保證公司權益不受損害等因素，對發(fā)票的報銷相關特制定以下內容：
一、 發(fā)票內容及附件
1、
2、 發(fā)票貨物名稱必須使用中文，且與申請付款單及送貨單內容相符。 涉及改造、新建、工程類，維修、租賃類等業(yè)務，均需提供購銷合同或供應方協(xié)議合同等相關合同。
3、 與公司批復的計劃、服務性質的款項，在支付時，也必須提交相關合同（如：保安服務）。
4、 每個年度4月至5月期間，各擔當應要求供應商提供年檢后的營業(yè)執(zhí)照副本復印件（加蓋公章），并交由財務部。
5、
6、 在更換供應商或新增供應商時，應提交公司的決裁書及相關報價。 發(fā)票“購貨單位”欄內的內容，必須按照附件1《公司開票信息一覽》填開。
7、 發(fā)票“貨物或應稅勞務名稱”欄內的不同交易類型，需按類型開具發(fā)票張數(shù)，不得開具同一張發(fā)票。
8、 酒水、茶、禮品等報銷，須提供商品名細（商品名稱，單價，金額）。
二、 發(fā)票金額及報銷
1、 同一供應商結算金額大于等于人民幣1000元的，除結算方式需選擇電匯或支票外，還需開據增值稅發(fā)票，小規(guī)模納稅人及非一般企業(yè)納稅人除外（判別標準：營業(yè)執(zhí)照副本）。
2、 業(yè)務發(fā)生終了后，應及時申請報銷處理，不得跨大于等于兩個月份的期間。
三、 擔當職責
1、
2、 各擔當者需在發(fā)票右下角進行簽名或蓋章。 各擔當者將對票據內容的真實性負責。
四、 計劃單申請
1、 結算方式為電匯或支票的貨款申請單，應注明正確的銷貨單位名稱及開戶行、賬號。也可添附相關資料。
2、 一張計劃單申請表只能對應同一供應商發(fā)票。
五、制度實施日期
2015年1月1日
請各部門予以協(xié)助。
財務部
2015年1月18日
附件1
********有限公司
開票\電匯信息一覽
增值稅開票信息：
公司名稱：********有限公司
納稅人識別號：120************
地址、電話：**********
電匯銀行信息：
公司名稱：********有限公司
納稅人識別號：**************
地址、電話：********************
開戶行及帳號：***********
三菱銀行行號（銀行結算碼）：***********
地址相關信息：
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