規(guī)章制度的存在可以統(tǒng)一團(tuán)隊(duì)的行動(dòng)方向，提高工作效率。規(guī)章制度的范本是一個(gè)組織規(guī)范和約束員工行為的重要參考，希望大家在制定規(guī)章制度時(shí)能夠有所借鑒。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇一
第一條學(xué)校的各種設(shè)施設(shè)備物資物品都是國家的財(cái)產(chǎn),是保證教育教學(xué)、工作順利進(jìn)行和師生員工學(xué)習(xí)、生活的物質(zhì)條件,必須高度重視我校財(cái)產(chǎn)設(shè)備的管理工作。學(xué)校由校長親自主管這項(xiàng)工作,總務(wù)處具體負(fù)責(zé)落實(shí),各處室、辦公室、年級(jí)組、教研組都應(yīng)由主任、組長直接負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作,要經(jīng)常對(duì)師生員工進(jìn)行愛護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)的教育,規(guī)范管理,千方百計(jì)降低財(cái)產(chǎn)損耗,壓縮辦學(xué)成本。
第二條學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備管理和使用必須貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、層層負(fù)責(zé)、合理調(diào)配、管用結(jié)合、物盡其用”的原則,做到:機(jī)構(gòu)健全、人員精干,購置要有計(jì)劃,驗(yàn)收要嚴(yán)肅認(rèn)真,采購、領(lǐng)用、報(bào)損手續(xù)要完備清楚,保證帳冊(cè)記錄健全,帳物相符。同時(shí)要加強(qiáng)、健全維修、校驗(yàn)等技術(shù)管理制度,使學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備經(jīng)常保持完好。
第三條學(xué)校配備思想過硬和具有一定業(yè)務(wù)能力的人員擔(dān)任學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的管理工作,要加強(qiáng)對(duì)他們的政治思想和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。學(xué)校要制訂相應(yīng)的考核辦法,對(duì)管理和使用好的部門和個(gè)人,要進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋頁P(yáng)獎(jiǎng)勵(lì),屬于責(zé)任事故的損失、丟失要責(zé)令賠償和給予處分。學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備的管理人員,應(yīng)熟悉、掌握本行業(yè)務(wù),如崗位調(diào)動(dòng)時(shí),應(yīng)事先辦清交接手續(xù),并由總務(wù)處專人督辦。
1、固定資產(chǎn)是指:。
a、一般設(shè)備單價(jià)500元以上、專用設(shè)備單價(jià)800元以上、使用年限一年以上的教學(xué)、實(shí)驗(yàn)、科研、行政、后勤、辦公、生活設(shè)備。
b、單價(jià)雖不滿500元,但耐用期在一年以上的大批同類財(cái)產(chǎn)。
c、有的財(cái)產(chǎn)比較稀缺,有的財(cái)產(chǎn)實(shí)用性較強(qiáng),雖不滿足上述兩項(xiàng)條件,但學(xué)校認(rèn)為應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理的。
2、低值易耗品是指一般設(shè)備單價(jià)不足500元、專用設(shè)備單價(jià)不足800元、非大批同類物資的設(shè)備儀器、交通工具、家具教具、電腦配件等。
3、易耗用品是指維修、修繕材料、極小工具,勞技、實(shí)驗(yàn)材料及玻璃器皿,辦公用品。
第五條學(xué)校所屬的部門應(yīng)用學(xué)校任何類別資金購置的物資,都要到總務(wù)處保管室登記入帳;按第四條規(guī)定的條件列入學(xué)校相應(yīng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)進(jìn)行管理。
第六條凡是外單位贈(zèng)送、獲獎(jiǎng)、上級(jí)無償調(diào)撥、自制、購置的財(cái)產(chǎn)設(shè)備,都要到總務(wù)處保管室入帳,核實(shí)價(jià)格后,按第四條規(guī)定的條件列入學(xué)校相應(yīng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)進(jìn)行管理。圖書、雜志報(bào)刊合訂本、資料不受單價(jià)限制均列固定資產(chǎn)。
第七條我校財(cái)產(chǎn)設(shè)備的日常管理分類嚴(yán)格按市區(qū)教育局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第八條固定資產(chǎn)按造價(jià)或購置價(jià)格入帳,但原有的固定資產(chǎn),有下列之一者得增減其原值。
1.因加工改制而增加其數(shù)量或提高質(zhì)量按所開支的成本費(fèi)增加其原值。
2.成套設(shè)備,因毀損或拆除其原有一部分,應(yīng)減少其原值。
3.房屋和建筑物的拆除、改建應(yīng)增減固定資產(chǎn)價(jià)值,分別處理有關(guān)帳務(wù)。
4.大修理、大修繕和維修開支的費(fèi)用,均不增加固定資產(chǎn)的原值,固定資產(chǎn)原值增減,由學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)處理,并及時(shí)通知財(cái)務(wù)室保證帳帳相符。
1、學(xué)校設(shè)置財(cái)產(chǎn)保管員,參照相關(guān)財(cái)產(chǎn)制度要求進(jìn)行固定資產(chǎn)、低值易耗品和消耗品的管理。
2、保管室按照“固定資產(chǎn)分類編碼表”的要求建立固定資產(chǎn)實(shí)物帳,做到帳物相符、帳帳相符,會(huì)計(jì)部門對(duì)隨購隨用的低值易耗品和消耗品可以于購入時(shí)直接列支,但應(yīng)定期檢查實(shí)物管理,一般每學(xué)期清理一次,清理結(jié)果由總務(wù)處匯總登記。
3、使用統(tǒng)一的固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、領(lǐng)用單、借用單、報(bào)損單、盤盈盤虧報(bào)告單等單據(jù),各種單據(jù)上所列項(xiàng)目和內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、簽名完整。
第九條增添學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備,必須按照學(xué)校發(fā)展規(guī)模、財(cái)力、發(fā)展方向進(jìn)行全面規(guī)劃。要根據(jù)勤儉辦學(xué)的方針從需要與可能出發(fā)、精打細(xì)算,合理布局,分輕重、緩急,逐步解決。
第十一條對(duì)于大的項(xiàng)目、貴重儀器設(shè)備或購置批量大的常規(guī)設(shè)備,必須調(diào)查研究,進(jìn)行可行性論證。
第十二條學(xué)校各部門或個(gè)人無論資金來自何種渠道或使用何種經(jīng)費(fèi)都必須按照以上各項(xiàng)規(guī)定辦理。不辦理請(qǐng)購手續(xù),擅自購置設(shè)備、物資者,學(xué)校財(cái)務(wù)有權(quán)不予報(bào)銷,有關(guān)管理部門應(yīng)給予批評(píng)教育、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
第十三條物資購回后(不論來自何種渠道或使用何種經(jīng)費(fèi)或外單位或個(gè)人捐贈(zèng)的物資,或無償調(diào)入本校任一部門的物資),一律應(yīng)到總務(wù)處辦理檢驗(yàn)及入庫手續(xù),到保管室辦理登記入冊(cè),方能按我校規(guī)定的各行政級(jí)別的權(quán)限,簽批報(bào)銷,投入使用。
第十四條加強(qiáng)驗(yàn)收與索賠管理工作。購入的物資,必須由負(fù)責(zé)采購的部門或人員會(huì)同使用部門指定專人及時(shí)驗(yàn)收,驗(yàn)收時(shí)應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:。
1.外觀檢查,應(yīng)先檢查設(shè)備包裝是否完好,然后按順序查看設(shè)備各表面是否有殘損、變形、銹蝕等異常現(xiàn)象。重點(diǎn)是主機(jī),主要工作面,主要配件等部位。若發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)當(dāng)場(chǎng)記錄并拍照。凡屬合同規(guī)定,必須有廠家技術(shù)人員在場(chǎng)才能開箱的貴重設(shè)備,切匆事先開箱,以免造成被動(dòng)。
2.數(shù)量檢查,以合同及訂貨清單為依據(jù),核對(duì)裝箱單,逐一清點(diǎn)。清點(diǎn)時(shí),仔細(xì)查對(duì)主機(jī)和附件型號(hào),編號(hào)是否與訂貨清單、裝箱單一致,對(duì)缺少或錯(cuò)發(fā)部分,應(yīng)記明編號(hào)、品名、實(shí)到和短缺數(shù)量等。
3.質(zhì)量檢查,質(zhì)量驗(yàn)收,也是物資設(shè)備功能、指標(biāo)等的全面檢查質(zhì)量驗(yàn)收,應(yīng)由該物資設(shè)備的使用和申報(bào)單位組織有經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)人員進(jìn)行。應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的技能性能、技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行驗(yàn)收,驗(yàn)收過程中,若出現(xiàn)故障,應(yīng)查明事故、故障原因及予以排除,無法排除或雖能排除但涉及質(zhì)量的仍應(yīng)記錄在案列入檢驗(yàn)報(bào)告。
4.驗(yàn)收記錄、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)認(rèn)真填寫驗(yàn)收記錄,內(nèi)容應(yīng)包括:驗(yàn)收時(shí)間、條件、情況和結(jié)果,參加人員等。驗(yàn)收結(jié)束時(shí),由使用接收單位寫出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告,附原始記錄及有關(guān)資料一并報(bào)物資設(shè)備科進(jìn)一步處理并入檔。
5.驗(yàn)收結(jié)束后,若在數(shù)量及質(zhì)量上存在問題,負(fù)責(zé)采購的部門或人員應(yīng)及時(shí)與供貨單位聯(lián)系退、換、賠補(bǔ)等工作,一定要在索賠時(shí)效內(nèi)完成該項(xiàng)工作。
第十五條保管室、實(shí)驗(yàn)室及專用教室的管理人員對(duì)所保管的學(xué)校。
財(cái)產(chǎn)設(shè)備負(fù)有全部責(zé)任,對(duì)所管理的物資要做到分類清楚,排列有序,帳物對(duì)號(hào),環(huán)境整潔,要經(jīng)常檢查、維護(hù),做好防潮、防爆、防火、防盜工作,以保證學(xué)校各方面工作的需要。
第十六條:。
一、各實(shí)驗(yàn)室及保管室的學(xué)校財(cái)產(chǎn),帳本應(yīng)與實(shí)物相一致做到帳帳相符。
二、財(cái)務(wù)應(yīng)設(shè)立與保管室對(duì)口的固定資產(chǎn)分類總帳,保管室的分類明細(xì)帳的各類總金額應(yīng)與財(cái)務(wù)的總帳相符。
第十七條固定資產(chǎn)的增減(包括贈(zèng)送和無償調(diào)進(jìn)、調(diào)出的物資)保管室應(yīng)如實(shí)填寫固定資產(chǎn)增加(減少表),財(cái)務(wù)室作固定資產(chǎn)增減記錄,各種帳、單、表應(yīng)繕寫清楚,記錄準(zhǔn)確。帳卡、物要定期核對(duì)檢查,做到帳、卡相符,帳帳相符、帳物相符。總務(wù)處應(yīng)每年暑假進(jìn)行一次全面清點(diǎn)。
第十八條各類學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備的領(lǐng)用、借用、報(bào)損、報(bào)廢等手續(xù)的辦理,應(yīng)嚴(yán)格按照《zz中學(xué)學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備的領(lǐng)用、借用、賠償、報(bào)損制度》執(zhí)行。
第十九條各級(jí)學(xué)校財(cái)產(chǎn)設(shè)備管理人員(包括兼職人員)在管理業(yè)務(wù)上兼受總務(wù)處領(lǐng)導(dǎo),他們對(duì)所管理的財(cái)產(chǎn)設(shè)備負(fù)有全部責(zé)任。全校師生員工必須尊重管理人員的職權(quán),任何人未經(jīng)管理人員同意,不準(zhǔn)自行使用、移動(dòng)或調(diào)換任何物資設(shè)備,未經(jīng)管理人員進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收和辦理入庫手續(xù)的財(cái)產(chǎn)設(shè)備不得使用,否則,由此引起性能、質(zhì)量上的變化而造成的經(jīng)濟(jì)損失,由當(dāng)事人負(fù)完全責(zé)任。
第二十條要加強(qiáng)固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)及檢修工作。要加強(qiáng)實(shí)驗(yàn)技術(shù)隊(duì)伍、后勤隊(duì)伍建設(shè),經(jīng)常性的檢修工作和維護(hù)保養(yǎng)工作應(yīng)由總務(wù)處和電教組負(fù)責(zé)。
第二十一條對(duì)于大型、精密、貴重儀器設(shè)備的改制和檢修,應(yīng)事先提出可行性報(bào)告,報(bào)校長批準(zhǔn),方可進(jìn)行,嚴(yán)禁無準(zhǔn)備的隨意拆裝。
第二十二條各級(jí)物資管理人員如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)發(fā)生損壞、丟失和其它事故時(shí),應(yīng)迅速向總務(wù)處報(bào)告,并及時(shí)追查原因,做出記錄,以便學(xué)校按《校產(chǎn)設(shè)備的報(bào)修、賠償、報(bào)損制度》規(guī)定處理。
第二十三條總務(wù)部門應(yīng)積極做好固定資產(chǎn)的調(diào)劑和組織協(xié)作工作,以提高財(cái)產(chǎn)設(shè)備的利用率。
第二十四條學(xué)校會(huì)計(jì)依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行日常監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)原始記錄不真實(shí)、不完整、會(huì)計(jì)資產(chǎn)帳與財(cái)產(chǎn)實(shí)物帳核算不合規(guī)、帳帳、帳實(shí)不相符,財(cái)產(chǎn)管理工作違反程序,人員任用不合規(guī)的情況,按照有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定有權(quán)自行處理的應(yīng)當(dāng)及時(shí)處理,無權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)立即向校長報(bào)告,請(qǐng)求作出處理。
第二十五條學(xué)校各級(jí)管理人員不能認(rèn)真、全部、合格履行職責(zé)的由學(xué)校及總務(wù)處提出批評(píng)、限期改正,造成財(cái)產(chǎn)損失的,由責(zé)任人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任,情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇二
本制度規(guī)定了公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理、會(huì)計(jì)憑x處理、帳簿登記處理、會(huì)計(jì)報(bào)告處理等規(guī)定。
本制度適用于公司對(duì)財(cái)務(wù)工作的管理，公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。
公司財(cái)務(wù)部門的職能是:。
2、1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。
2、2公司的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理方面的職責(zé)與權(quán)力依照國家有關(guān)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度和本公司的章程規(guī)定執(zhí)行。
2、3建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。
2、4積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)厲行節(jié)約，合理使用資金。
2、5董事長作為公司的法定代表人，對(duì)本公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)負(fù)責(zé)。領(lǐng)導(dǎo)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員和其他人員認(rèn)真執(zhí)行財(cái)會(huì)法律、法規(guī)、規(guī)章制度，審核重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查和監(jiān)督。
2、6公司的財(cái)務(wù)核算及財(cái)務(wù)管理工作由財(cái)務(wù)總監(jiān)具體組織進(jìn)行。
2、7公司財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理(副經(jīng)理)，負(fù)責(zé)組織開展會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金運(yùn)作，主持財(cái)務(wù)管理部的日常工作。
2、8完成公司交給的其他工作。
公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、成本會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納、收款員。其崗位職責(zé)如下:。
3、1財(cái)務(wù)經(jīng)理:。
3、1、1編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬定資金籌措和使用方案，配合。
3、1、2公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作，合理、有效的使用用資金。
3、1、3編制企業(yè)成本、費(fèi)用預(yù)算，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高效益。
3、1、5負(fù)責(zé)審核記帳憑x、管理總帳，按時(shí)編制報(bào)表。
3、1、6負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的管理工作。
3、1、7督促、指導(dǎo)和支援本部門人員工作。
3、1、8評(píng)估本部門人員的工作表現(xiàn)和績效，并建議總經(jīng)理給與獎(jiǎng)懲。
3、1、9及時(shí)、準(zhǔn)確的向總經(jīng)理提供財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
3、1、10決定部門內(nèi)的人員配置。
3、1、11完成總經(jīng)理交付的其他工作。
3、2成本會(huì)計(jì)。
3、2、1按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定制作記賬憑x、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
3、2、2協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理編制成本、費(fèi)用預(yù)算，并根據(jù)預(yù)算進(jìn)行財(cái)務(wù)控制、核算、分析和考核。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查、分析公司成本、費(fèi)用和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。
3、2、3核算企業(yè)產(chǎn)品成本，按照財(cái)務(wù)制度結(jié)轉(zhuǎn)銷售收入、成本，核算企業(yè)利潤。
3、2、4管理銷售臺(tái)帳，并負(fù)責(zé)與銷售部定期核對(duì)無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業(yè)績。
3、2、5及時(shí)、準(zhǔn)確編制成本表、費(fèi)用表、銷售月報(bào)表。
3、2、6管理公司x。
3、2、7負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)及其他公司資產(chǎn)的帳務(wù)管理，并定期協(xié)同辦公室清點(diǎn)資產(chǎn)。
3、2、8妥善保管會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
3、2、9負(fù)責(zé)核對(duì)銀行未達(dá)帳項(xiàng)。
3、2、10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3、3往來會(huì)計(jì):。
3、3、1按照國家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)帳、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。
3、3、2按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，及時(shí)提出合理化建議。
3、3、3做好債權(quán)債務(wù)的管理和清對(duì)工作，確保帳實(shí)相符，帳帳相符。
3、3、4嚴(yán)格審查有關(guān)合同規(guī)定的預(yù)付帳款條款，掌握預(yù)付帳款的支付情況。根據(jù)部門資金計(jì)劃編制公司月度資金計(jì)劃，并考核資金使用效果。
3、3、5核算公司購入材料成本，并與有關(guān)部門協(xié)調(diào)，努力降低材料成本，提高資金使用效率。
3、3、6妥善保管會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。
3、3、7完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3、4出納:。
3、4、1管理庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨x資金，并按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，依照銀行規(guī)定的結(jié)算種類、原則和方法，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。
3、4、2及時(shí)查核銀行存款余額，杜絕簽發(fā)空頭支票。
3、4、4嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行。
3、4、5建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑x。
3、4、6負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。
3、4、7積極配合成本會(huì)計(jì)和銀行做好對(duì)帳、報(bào)賬工作。
3、4、8配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。
3、4、9及時(shí)準(zhǔn)確編制資金日?qǐng)?bào)，周報(bào)，月報(bào)。
3、4、10完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
3、5收款員。
3、5、1在售樓現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)向客戶收取房款，向客戶開據(jù)收據(jù)，及時(shí)將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。
3、5、2根據(jù)收款手續(xù)制作記賬憑x并登記入賬。
3、5、3與銷售部門協(xié)調(diào)一致，辦理與財(cái)務(wù)有關(guān)的其他事宜。
3、5、4完成總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理交付的其他工作。
4、1會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。
4、2會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。
4、3財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑x，并根據(jù)審核的原始憑x編制記帳憑x。會(huì)計(jì)、出納員記帳，都必須在記帳憑x上簽字。
4、4財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同公司行政部門專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保x帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
4、5財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月編制并上報(bào)一次。
4、6財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑x，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑x，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
4、7財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。
4、8財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
4、9財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
5、1支票由出納員保管。支票領(lǐng)用時(shí)須有符合簽批手續(xù)，由出納員將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋x、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字。
5、2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續(xù)的付款、報(bào)銷單據(jù)交出納員銷賬。出納員統(tǒng)一編制憑x號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，并在及登記簿上注銷。
5、3財(cái)務(wù)人員對(duì)未按期銷賬的，應(yīng)及時(shí)催辦，催辦無效者，財(cái)務(wù)部有權(quán)自領(lǐng)用人x內(nèi)扣還，當(dāng)月x扣還不足，逐月延扣以后的'x，領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)x處理。對(duì)于有正當(dāng)理由而未能及時(shí)辦理銷賬手續(xù)的，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部說明情況，情況屬實(shí)可延期銷賬。
公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。
6、1職員x、津貼、獎(jiǎng)金；
6、2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
6、3預(yù)支出差人員的差旅費(fèi)；
6、4結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出，結(jié)算起點(diǎn)定為1000元；
6、5總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。
除上述內(nèi)容外，財(cái)務(wù)人員支付款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。公司購買固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式。
財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫，辦理相關(guān)簽批手續(xù)后，由出納付款。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月x中扣還。
出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
凡是本公司的會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
會(huì)計(jì)憑x應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須登記在案。
8、1銷售業(yè)務(wù)流程:。
8、1、1銷售部門根據(jù)客戶交款情況填寫。
8、1、2業(yè)務(wù)員帶領(lǐng)客戶至收款員處交款，收款員核對(duì)無誤進(jìn)行收款并開據(jù)收據(jù)給客戶，同時(shí)在上簽字返回兩聯(lián)分別至銷售部和銷售代理登記臺(tái)賬，另一聯(lián)粘貼收據(jù)記賬聯(lián)后入賬，財(cái)務(wù)部據(jù)此登記臺(tái)賬。
8、1、3每月28日前銷售部應(yīng)報(bào)送當(dāng)月收款明細(xì)表和應(yīng)收房款余額表至財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無誤后，財(cái)務(wù)部據(jù)此審核銷售業(yè)績。
8、1、4房屋銷售后，銷售合同等有關(guān)資料應(yīng)及時(shí)在財(cái)務(wù)部備檔，其他銷售變更事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。
8、2開發(fā)建設(shè)方面主要有施工單位和材料供應(yīng)單位兩個(gè)方面，對(duì)施工單位的流程如下:。
8、2、1工程部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月工程款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部，包含在建工程款及工程尾款。
8、2、2項(xiàng)目準(zhǔn)備階段。項(xiàng)目招標(biāo)、編制預(yù)算、確定施工單位、合同備案。
8、2、3項(xiàng)目施工階段。工程部根據(jù)監(jiān)理單位意見核定工程進(jìn)度，填寫提示付款；預(yù)算部門審核工程進(jìn)度同意付款，通知附施工單位開據(jù)收據(jù)作為的附件，報(bào)分管副總審批；財(cái)務(wù)部審核送交領(lǐng)導(dǎo)審批后付款。
8、2、4項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。工程部提供簽x等原始憑據(jù)(需有監(jiān)理單位簽章)，預(yù)算部門編制決算并督促施工單位開據(jù)正式x送交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核后經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批入賬。
8、2、5項(xiàng)目工程尾款。財(cái)務(wù)部審核月度支付計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后支付工程尾款。
對(duì)于材料供應(yīng)的流程如下:。
1)計(jì)劃部應(yīng)于每月26日前報(bào)下月材料款支付計(jì)劃至財(cái)務(wù)部。
2)市場(chǎng)調(diào)研，選定供應(yīng)單位，簽訂合同。
3)按照施工進(jìn)度調(diào)撥材料，辦理材料收發(fā)手續(xù)，制作收料單、領(lǐng)料單。
4)計(jì)劃部根據(jù)收料單填報(bào)購買材料月報(bào)表，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，當(dāng)月x未到的，財(cái)務(wù)部估價(jià)入賬，當(dāng)月x到達(dá)的，由計(jì)劃部辦理相關(guān)簽批手續(xù)送交財(cái)務(wù)部入賬。計(jì)劃部應(yīng)根據(jù)合同和實(shí)際供貨情況，按月申報(bào)材料款支付計(jì)劃，財(cái)務(wù)部審核無誤后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批付款。
5)計(jì)劃部根據(jù)領(lǐng)料單填報(bào)施工單位領(lǐng)用材料月報(bào)表，并附施工單位收據(jù)，于每月26日?qǐng)?bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部據(jù)此記入預(yù)付工程款。
6)原則上公司沒有庫存材料，材料的收發(fā)均在施工現(xiàn)場(chǎng)及時(shí)進(jìn)行。對(duì)于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應(yīng)建立臺(tái)賬，由專人保管，并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。
7)對(duì)于施工過程中其他如水電費(fèi)、管理費(fèi)等由我公司代付的款項(xiàng)，應(yīng)由工程部門及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，送交財(cái)務(wù)部入賬。
8、3其他。
公司其他事項(xiàng)有關(guān)付款、費(fèi)用支出應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行。
9、1凡價(jià)值在20xx元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產(chǎn)管理。需購置固定資產(chǎn)的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批，經(jīng)董事長簽批后方可購買。購置的固定資產(chǎn)，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個(gè)人)保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行固定資產(chǎn)核算。
9、2凡價(jià)值在200元以上，20xx元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請(qǐng)，由分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統(tǒng)一由辦公室登記并管理，由使用部門(或個(gè)人)保管，財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行低值易耗品核算。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇三
（一）、為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)的購置、保管、使用和維修的管理，規(guī)范相應(yīng)程序，制訂本制度。
（二）、本制度所規(guī)定的財(cái)產(chǎn)指公司辦公事務(wù)所必需且具有耐用性的物品，交通車輛的管理另行規(guī)定。
（一）、財(cái)產(chǎn)的范圍。
家具類——辦公用桌椅、文件柜、沙發(fā)、茶幾及相應(yīng)附屬物等。儀器用品類——u盤、電話機(jī)、mp3、計(jì)算器、移動(dòng)式硬盤、臺(tái)燈、軟盤以及工程測(cè)繪、制圖用具等。
機(jī)器類——電腦及配套部件、打印機(jī)、傳真機(jī)、影視器材及其他辦公用機(jī)器等。
其他類——飲水機(jī)、書畫、裝飾陳列物、花卉盆景及其他辦公用管理品。
（二）、財(cái)產(chǎn)管理的原則：惜財(cái)節(jié)用，使用人負(fù)責(zé)保管維護(hù)，申購有計(jì)劃，領(lǐng)用有登記，管理有程序，維護(hù)有記錄，報(bào)廢有依據(jù)。
（三）、公司財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)辦理登記并編號(hào)，登記由總裁辦負(fù)責(zé)，財(cái)產(chǎn)使用部門予以配合。總裁辦與財(cái)務(wù)部應(yīng)于每年十二月份對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)清查。
（一）、各部門因工作需要購置有關(guān)物品，應(yīng)當(dāng)出具物品申購計(jì)劃，詳細(xì)說明所需物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)估價(jià)額，由本部門負(fù)責(zé)人簽署，經(jīng)總裁辦審核，報(bào)公司總裁審批后方能采購。
（二）、物品采購由總裁辦負(fù)責(zé)組織進(jìn)行，通過綜合比價(jià)確定供應(yīng)商，擇優(yōu)采購。總裁辦制訂供應(yīng)商目錄作為綜合比價(jià)的依據(jù)。
（三）、采購應(yīng)自總裁辦收到經(jīng)批準(zhǔn)的`申購計(jì)劃之日起三個(gè)工作日內(nèi)完成。大宗物品不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)采購到位的，向申購部門作出解釋，及時(shí)訂購并跟進(jìn)落實(shí)。
（四）、采購回的物品須辦理入庫驗(yàn)收手續(xù)，并做好財(cái)產(chǎn)登記。申購計(jì)劃應(yīng)作為附件，在報(bào)銷時(shí)一并提交財(cái)務(wù)部。
（五）、凡未按照申購審核程序擅自采購的，有關(guān)費(fèi)用由責(zé)任人自理。
（一）、購置回來的物品在驗(yàn)收入庫后由總裁辦指定專人保管，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)并填寫財(cái)產(chǎn)保管記錄表。
（二）、保管員應(yīng)按照物品類別制作臺(tái)帳，詳細(xì)填寫物品的品名、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、入庫單編號(hào)及日期、領(lǐng)料單編號(hào)及領(lǐng)用部門和領(lǐng)用人。
（三）、物品分部門領(lǐng)用和個(gè)人領(lǐng)用，部門領(lǐng)用是指本部門共同使用的物品，如電腦、打印機(jī)等；個(gè)人領(lǐng)用是指個(gè)人使用和保管的物品，如u盤、桌椅等。部門領(lǐng)用的物品由本部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，個(gè)人領(lǐng)用的物品由個(gè)人負(fù)責(zé)保管，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
否同意領(lǐng)用。
（五）、使用保管人應(yīng)當(dāng)愛惜并妥善保管公司財(cái)產(chǎn)，若因工作調(diào)動(dòng)或離職時(shí)應(yīng)當(dāng)辦理交接手續(xù)，將所用物品交還總裁辦，登記于財(cái)產(chǎn)保管記錄表。個(gè)人領(lǐng)用的物品隨個(gè)人調(diào)入其他部門的，登記時(shí)應(yīng)注明接用部門，在其調(diào)出部門的財(cái)產(chǎn)登記表上予以減少，在調(diào)入部門的財(cái)產(chǎn)登記表上予以增加。移交時(shí)由總裁辦派人監(jiān)督，應(yīng)查看移交物品的品名、數(shù)量是否與領(lǐng)用登記相符，發(fā)現(xiàn)物品損壞、遺失的，使用保管人應(yīng)當(dāng)賠償。
（六）、使用保管人領(lǐng)用物品時(shí)，以前曾領(lǐng)用同類物品的，應(yīng)當(dāng)以舊換新，沒有移交舊物品的，不予領(lǐng)用。
（一）、本制度規(guī)定范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)損壞需維修時(shí)，由使用部門負(fù)責(zé)人填寫財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單報(bào)總裁辦審核，總裁審批后由總裁辦安排專人維修。
（二）、財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單的預(yù)估金額超過20xx元時(shí)，應(yīng)在總裁審批后報(bào)董事長批準(zhǔn)。
（三）、財(cái)產(chǎn)的損壞如屬自然磨損等自身原因造成的，維修費(fèi)用由公司承擔(dān)。屬人為原因損壞的，維修費(fèi)用的責(zé)任劃分是：故意損壞的，承擔(dān)全部維修費(fèi)用，損壞無法修復(fù)的，由當(dāng)事人賠償，并根據(jù)公司有關(guān)制度追究其相應(yīng)責(zé)任。使用不當(dāng)造成損壞的，相關(guān)費(fèi)用由公司和當(dāng)事人各自承擔(dān)50%。
（四）、總裁辦每月制作一份當(dāng)月財(cái)產(chǎn)維修情況匯總表存檔，并提交一份給財(cái)務(wù)部備案。同時(shí)建立財(cái)產(chǎn)維修記錄檔案。財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單應(yīng)作為附件，在報(bào)銷時(shí)一并提交財(cái)務(wù)部。
（五）、財(cái)產(chǎn)因損壞、自然磨損無法使用的，由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，總裁辦會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，情況屬實(shí)的，報(bào)總裁審批。
（六）、報(bào)廢申請(qǐng)被批準(zhǔn)的，使用部門應(yīng)持該申請(qǐng)到總裁辦辦理核銷登記，核銷報(bào)廢財(cái)產(chǎn)的編號(hào)，并在財(cái)產(chǎn)登記表、財(cái)產(chǎn)保管記錄表上注銷，登記后，由總裁辦相關(guān)負(fù)責(zé)人在報(bào)廢申請(qǐng)上注明已辦理核銷登記。
（七）、總裁辦核銷登記后，報(bào)廢申請(qǐng)單應(yīng)提交財(cái)務(wù)部作為會(huì)計(jì)憑證。
（一）、辦公用一次性消耗品，如筆、信箋、筆記本等的采購、申領(lǐng)按本制度規(guī)定的程序執(zhí)行。
（二）、總裁辦制作辦公用一次性消耗品明細(xì)帳，以便盤點(diǎn)核算。
（三）、需領(lǐng)用時(shí)，由本人在總裁辦填寫出庫單，交由總裁辦主任審批，審核批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。
（一）、本制度由總裁辦負(fù)責(zé)解釋，并根據(jù)實(shí)際情況適時(shí)修訂。
（二）、本制度自印發(fā)之日起實(shí)施。
（三）、本制度附件為：1、財(cái)產(chǎn)登記表（樣表）；2、財(cái)產(chǎn)保管記錄表（樣表）；3、財(cái)產(chǎn)請(qǐng)修單（樣單）；4、報(bào)廢申請(qǐng)單（樣單）；5、財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用流程圖。
長陽盛世偉業(yè)實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇四
1、1為了維護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)和等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
1、2公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是:做好財(cái)務(wù)預(yù)算、控制、核算、分析和考核工作；規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果；依法合理籌集資金，有效控制和合理配置公司的財(cái)務(wù)資源；實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值的最大化。
1、3本規(guī)定在公司內(nèi)部暫時(shí)執(zhí)行，隨著公司業(yè)務(wù)的正常開展和不斷拓展，將進(jìn)行更改、補(bǔ)充和完善。
2、1公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下、總經(jīng)理負(fù)責(zé)制的財(cái)務(wù)管理體制，公司是x的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負(fù)盈虧、自我約束，依法享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔(dān)民事責(zé)任。公司設(shè)置x的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)即財(cái)務(wù)部。
2、2公司按照和等規(guī)定，結(jié)合公司的核算體制和財(cái)務(wù)管理的實(shí)際需要，配備財(cái)會(huì)人員，加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的管理。
2、3財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，主要職責(zé)為:。
(1)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度和各項(xiàng)會(huì)計(jì)制度擬定；
(2)參與公司籌資方案的擬定和實(shí)施；
(3)參與公司發(fā)展新項(xiàng)目、重大投資、重要經(jīng)濟(jì)合同的可行x研究，提供財(cái)務(wù)意見；
(4)參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金；
(5)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算；
(7)監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，依法計(jì)繳稅收；
(8)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的保管，x申購、使用、核銷等管理工作；
(10)參與對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理。
(11)協(xié)調(diào)處理與各單位的關(guān)系。
2、4財(cái)務(wù)部建立稽查制度，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
2、5公司董事會(huì)按有關(guān)程序聘任公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。
3、1公司按照規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)際情況，制訂并實(shí)施有關(guān)會(huì)計(jì)核算暫行辦法，及時(shí)、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
3、2公司采用借貸記賬法，以中文作為記錄的文字，以xx為記賬本位x，按照的規(guī)定并結(jié)合公司的實(shí)際情況，設(shè)置總分類和明細(xì)賬科目。
3、3公司按照規(guī)定對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理，并實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。
3、4公司依照權(quán)責(zé)發(fā)生制和配比原則確認(rèn)收入和成本，以反映公司的經(jīng)營成果。
3、5公司嚴(yán)格區(qū)分本期費(fèi)用支出與期間費(fèi)用支出。
3、6公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)在取得時(shí)按照實(shí)際成本計(jì)量，其后，如果財(cái)產(chǎn)發(fā)生減值，按照的規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
3、7公司在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎x原則的要求，不得多計(jì)資產(chǎn)和收益、少計(jì)負(fù)債和費(fèi)用。
4、1公司制定財(cái)務(wù)預(yù)算管理暫行規(guī)定，對(duì)公司的經(jīng)營業(yè)績、財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目運(yùn)作等實(shí)行全面財(cái)務(wù)預(yù)算，并依據(jù)其實(shí)施管理。
4、2公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算，財(cái)務(wù)預(yù)算主要包括以下內(nèi)容:。
1、經(jīng)營預(yù)算；
2、盈利預(yù)算；
3、資金預(yù)算。
4、3公司在預(yù)算年度開始后，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分階段的控制和監(jiān)督，及時(shí)進(jìn)行差異分析，并查實(shí)差異的原因，向總經(jīng)理報(bào)告。
5、1公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定，確保收入循環(huán)中的報(bào)價(jià)、簽訂合同、實(shí)際收款和開具x等各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，以加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的財(cái)務(wù)監(jiān)督。
5、2營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項(xiàng)目的主營收入和其他業(yè)務(wù)收入。公司在收訖價(jià)款或取得價(jià)款的憑x時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
5、3公司對(duì)外投資x的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認(rèn)，長期投資收益按被投資單位取得的合法審計(jì)報(bào)告中的財(cái)務(wù)年度權(quán)益確認(rèn)。
5、4成本費(fèi)用的核算堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，當(dāng)期發(fā)生的成本費(fèi)用，無論其款項(xiàng)是否支付，都應(yīng)計(jì)入當(dāng)期的成本費(fèi)用；雖在本期支付的成本費(fèi)用，但應(yīng)有后期負(fù)擔(dān)的均不能計(jì)入本期成本費(fèi)用。但應(yīng)歸屬本期的成本費(fèi)用和損失不得掛賬，調(diào)節(jié)利潤。
5、5嚴(yán)格控制成本費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格履行請(qǐng)購、審批、合同訂立、付款等程序，合理控制成本和費(fèi)用。費(fèi)用報(bào)銷的審批及流程按照費(fèi)用報(bào)銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5、6公司合理運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用等資本成本。
6、1公司嚴(yán)格按照國家有關(guān)部門頒布的、、和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定，對(duì)貨x資金的使用、銀行賬戶的開設(shè)和使用進(jìn)行管理。貨x資金的保管和核算須崗位分離。
6、2公司制定信用政策，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，明確欠款對(duì)象，落實(shí)追款責(zé)任并依據(jù)結(jié)果施以獎(jiǎng)懲。
公司采用余額百分比法估計(jì)壞賬損失，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的比例為期末應(yīng)收款項(xiàng)的5‰。財(cái)務(wù)部對(duì)已確實(shí)不能收回的超齡應(yīng)收款項(xiàng)，定期逐筆書面上報(bào)總經(jīng)理審核，批準(zhǔn)后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會(huì)批準(zhǔn)后處理。
6、3公司加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，建立完善的采購、保管、領(lǐng)銷、記錄、盤點(diǎn)制度，保x賬、卡、物相符。存貨按照實(shí)際成本計(jì)價(jià)，領(lǐng)用或發(fā)出存貨，采用先進(jìn)先出法確認(rèn)其實(shí)際成本。
6、4公司制定并嚴(yán)格執(zhí)行，健全固定資產(chǎn)購建預(yù)算、授權(quán)購買、登記核算、維護(hù)保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率，采用直線法折舊。全部折舊額在相應(yīng)資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內(nèi)收回。
公司對(duì)固定資產(chǎn)的購建、清理、報(bào)廢等，都應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建立固定資產(chǎn)卡片，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
6、5公司對(duì)資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年年度終了，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面檢查，并根據(jù)謹(jǐn)慎x原則的要求，合理地預(yù)計(jì)各項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生的損失，當(dāng)期末賬面資產(chǎn)價(jià)值與可收回金額發(fā)生差額時(shí)，對(duì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，提交公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
7、1公司的債務(wù)x融資和權(quán)益x融資，依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和進(jìn)行。
7、2公司依據(jù)等相關(guān)法規(guī)和實(shí)施股本變動(dòng)、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
8、1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要，在自有資金不能滿足和保x公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)時(shí)，從外部獲取資金以達(dá)到公司經(jīng)營目標(biāo)的必要活動(dòng)。籌資必須充分考慮公司實(shí)際情況，制定和掌握好籌資策略和方法，確保此項(xiàng)工作安全、有序，并取得最佳效益。
8、2籌資的目的'是投資，籌資策略必須以投資策略為依據(jù)，充分反映公司投資的要求。籌資時(shí)考慮以下因素:以“投”定“籌”、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負(fù)債率和還債率等。
8、3籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結(jié)合公司實(shí)際情況，銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內(nèi)容，在公司的發(fā)展階段，應(yīng)盡量爭取各x銀行的支持。
9、1公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、有關(guān)法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、公司及項(xiàng)目前景分析等因素，把對(duì)公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項(xiàng)目，作為是對(duì)外投資管理的重點(diǎn)，同時(shí)，為改善投資決策效果，提高投資決策能力和收益，董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行初審、分析、篩選、評(píng)價(jià)、論x。公司不從事x券信用交易，避免從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
9、2對(duì)外投資應(yīng)考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風(fēng)險(xiǎn)x、納稅優(yōu)惠方針、投資的預(yù)期成本、籌資能力、投資回報(bào)期間的長短等，全面綜合考慮各因素的基礎(chǔ)上，確定投資的項(xiàng)目。
9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時(shí)必須重點(diǎn)考慮投資的風(fēng)險(xiǎn)，包括項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。由于項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不能通過多角化加以分散，因此其對(duì)項(xiàng)目的影響非常重大，但公司風(fēng)險(xiǎn)或項(xiàng)目特有風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。
9、4短期投資是指公司購入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過一年的投資。短期投資按取得時(shí)的投資成本入賬。
短期投資持有期間所取得的股利、利息等收益，不確認(rèn)投資收益。
9、5長期投資是指公司購入不能隨時(shí)變現(xiàn)或不準(zhǔn)備隨時(shí)變現(xiàn)的投資，并分別在“長期股權(quán)投資”、“長期債權(quán)投資”科目中核算。
公司對(duì)外進(jìn)行股權(quán)投資，根據(jù)對(duì)被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況，分別采用成本法或權(quán)益法核算。
公司對(duì)外進(jìn)行債權(quán)投資，按取得的實(shí)際成本，作為開始投資成本。
9、6公司應(yīng)當(dāng)定期或者至少每年年度終了，對(duì)長期投資逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。
9、7公司根據(jù)，以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施對(duì)外投資，并嚴(yán)格履行立項(xiàng)、可行x分析、審批、運(yùn)作、監(jiān)督管理和核算等程序，對(duì)外投資必須經(jīng)董事會(huì)審議通過。
10、1公司依據(jù)、、、以及財(cái)政部頒布的其他有關(guān)制度，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
10、2公司的財(cái)務(wù)報(bào)表屬于公司的財(cái)務(wù)機(jī)密，未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)報(bào)表一律不得外流。
10、3已經(jīng)審核過的報(bào)表如需外送，需經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。月報(bào)在次月的十日內(nèi)送各股東，季報(bào)在每一季度結(jié)束后的二十日內(nèi)送各股東，年報(bào)在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的三十日內(nèi)送各股東。
10、4公司依照實(shí)行財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)授權(quán)、崗位分離、記錄控制等內(nèi)控程序的電算化，保x內(nèi)控制度的有效x，相關(guān)人員在使用財(cái)務(wù)電子信息系統(tǒng)過程中，嚴(yán)格遵循內(nèi)部控制規(guī)范和技術(shù)規(guī)范，保x系統(tǒng)的正常運(yùn)行。
10、5公司財(cái)務(wù)部依照妥善保管各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文本(電子)資料。
10、6財(cái)務(wù)部按照規(guī)定作好財(cái)務(wù)工作交接工作，財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財(cái)務(wù)工作全部交給接x員，沒有辦清交接手續(xù)不得調(diào)動(dòng)或者離職。
11、1本規(guī)定由董事會(huì)負(fù)責(zé)修改和補(bǔ)充。
11、2本規(guī)定由董事會(huì)授權(quán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
11、3董事會(huì)委托公司財(cái)務(wù)部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實(shí)施細(xì)則和具體辦法，由公司總經(jīng)理審批通過后，頒發(fā)施行。
11、4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇五
一、采取由班級(jí)包干管理，班主任老師或班級(jí)財(cái)產(chǎn)保管員負(fù)責(zé)檢查，并做好清單檢查記錄的制度。
二、教室所有財(cái)產(chǎn)、財(cái)產(chǎn)代碼編號(hào)（票貼）由各班包干管理。財(cái)產(chǎn)編號(hào)不能隨意撕下，如有掉下應(yīng)報(bào)總務(wù)處重新補(bǔ)上，對(duì)撕下編號(hào)不報(bào)者按損壞公物處理。
三、學(xué)校和班主任老師應(yīng)定期對(duì)學(xué)生進(jìn)行愛護(hù)公物教育，使全體學(xué)生從思想上重視愛護(hù)學(xué)校財(cái)產(chǎn)。
四、對(duì)無故損壞公物如毆?dú)狻⒋蚣芑螂S意亂刻、亂寫、撕下編號(hào)等現(xiàn)象按原價(jià)或修理價(jià)酌情賠償，當(dāng)公物損壞應(yīng)查明損壞者及其原因，如查不出損壞原因則由班級(jí)集體賠償。
五、班主任或班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)教室所有財(cái)產(chǎn)每周檢查一次，并填寫好教室財(cái)產(chǎn)保管清單，如須修理應(yīng)及時(shí)總務(wù)處填寫保修單，由總務(wù)處派人修理。
六、學(xué)生在打掃衛(wèi)生時(shí)應(yīng)注意安全，對(duì)打破的玻璃要立既報(bào)總務(wù)處修理。放學(xué)后應(yīng)關(guān)好門窗和日光等。
七、本制度從20xx學(xué)年開始執(zhí)行，并納入示范班、合格班評(píng)比內(nèi)容之一。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇六
1、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理工作由班主任負(fù)責(zé)。
2、教室財(cái)產(chǎn)破損、失少,班主任應(yīng)立即到總務(wù)處填表報(bào)修,并辦好賠償手續(xù)。總務(wù)處必須兩天內(nèi)給予修復(fù)。(特殊情況除外)。
3、總務(wù)處每周進(jìn)行不定期檢查。其結(jié)果作為班級(jí)考核、班主任考核的依據(jù)之一。
4、檢查評(píng)分標(biāo)準(zhǔn):。
(1)財(cái)產(chǎn)損壞、失少不報(bào)被查實(shí)的,每件扣1——2分。
(2)無故浪費(fèi)電源的(電燈、電扇及其他用電器)扣1——3分。
(3)放假或放學(xué)后,人離教室但門、窗不關(guān)的,扣1分。
5、教室內(nèi)有他班代號(hào)凳的,每張扣1分。
6、公共場(chǎng)所發(fā)現(xiàn)本班代號(hào)凳亂放的,每張扣1分。
7、凡損壞需賠償?shù)呢?cái)產(chǎn),每登記1件扣0.2分。(不需要賠償?shù)腵財(cái)產(chǎn)報(bào)修登記不扣分)。
8、故意損壞的,除照價(jià)賠償、處罰外,還要視情節(jié)加倍扣分。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇七
妥善保管業(yè)主委托管理的財(cái)物,對(duì)其發(fā)生情況進(jìn)行記錄。
適用于公司各服務(wù)項(xiàng)目。
無
部門/崗位工作職責(zé)。
管理處負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)識(shí)別顧客財(cái)產(chǎn)問題,與業(yè)主明確責(zé)任。
管業(yè)部負(fù)責(zé)對(duì)委托管理的鑰匙、業(yè)主(顧客)檔案等進(jìn)行管理。
安全部、工程部負(fù)責(zé)對(duì)房屋主體、公共區(qū)域、各類設(shè)備、設(shè)施等進(jìn)行管理。
5.1業(yè)主或業(yè)主共同擁有產(chǎn)權(quán)的財(cái)產(chǎn),如房屋主體、各類設(shè)備、設(shè)施、委托管理物品,如鑰匙、車輛等、房屋租售信息、業(yè)主、顧客檔案(業(yè)主、顧客的身份、身份證號(hào)碼、車牌號(hào)碼、家庭住址、家庭成員、職業(yè)等)。
5.2法律、法規(guī)規(guī)定須經(jīng)公司檢驗(yàn)的顧客財(cái)產(chǎn)。
5.2.3空置房屋管理執(zhí)行《空置房屋管理程序》。
5.3業(yè)主委托管理的物品。
5.3.1業(yè)主如有委托管理的物品,管理處需由專口負(fù)責(zé)人對(duì)物品進(jìn)行確認(rèn),業(yè)主所委托的物品應(yīng)在物業(yè)管理服務(wù)范圍之內(nèi),如有必要須事前簽訂相關(guān)協(xié)議。
5.3.2托管物品應(yīng)首先檢驗(yàn)物品的外觀、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、性能、使用等,登記在《顧客物品委托管理記錄單》。
5.3.3《顧客物品委托管理記錄單》由業(yè)主與管理處負(fù)責(zé)人共同簽字認(rèn)可后方可辦理物品托管。
5.3.4非業(yè)主本人領(lǐng)取物品,必須持有業(yè)主授權(quán)書及本人身份證。
5.3.5業(yè)主委托鑰匙管理,執(zhí)行《鑰匙管理程序》。
5.4業(yè)主檔案。
5.4.1業(yè)主入住時(shí),管理處應(yīng)對(duì)該業(yè)主建立檔案,執(zhí)行《房屋交付手續(xù)辦理工作程序》。
5.4.2管業(yè)部主管指派專人對(duì)業(yè)主檔案進(jìn)行定期整理、歸檔。
5.4.3業(yè)主檔案需經(jīng)管業(yè)部主管同意后才可以翻閱,登記《業(yè)主檔案查(借)閱記錄表》,如需復(fù)印須經(jīng)管理處負(fù)責(zé)人同意。
5.4.4如工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、公安等政府部門工作人員對(duì)業(yè)主進(jìn)行調(diào)查,管理處應(yīng)驗(yàn)明證件并登記后予以配合。
5.5業(yè)主委托管理的物品發(fā)生丟失、損壞或發(fā)生不適用的情況,應(yīng)管理處負(fù)責(zé)人確認(rèn)后以書面形式報(bào)告給業(yè)主,并保持相關(guān)記錄。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇八
醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資是開展各項(xiàng)醫(yī)療活動(dòng)的物資基礎(chǔ)，是保障人民身體健康，發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)的重要條件。為了有效地管理好財(cái)產(chǎn)物資，維護(hù)國家財(cái)產(chǎn)安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資管理主要包括固定資產(chǎn)管理、庫存物資管理、藥品管理、貨幣資金管理和應(yīng)收賬款管理等。
（一）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、分類和計(jì)價(jià)
1、確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：
（1）一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用時(shí)間在一年以上。
（2）單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但使用時(shí)間在一年以上的大批同類物資設(shè)備，也屬于固定資產(chǎn)范圍，應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
2、范圍和分類：
（1）房屋及建筑物：凡產(chǎn)權(quán)屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設(shè)施。
（2）專業(yè)設(shè)備：是指用于業(yè)務(wù)的各種醫(yī)療儀器、設(shè)備等。
（3）一般設(shè)備：是指辦公與事務(wù)用的設(shè)備、家具、用具、交通工具等。
（4）圖書：指各種專業(yè)圖書、技術(shù)圖書和重要雜志。
（5）其他固定資產(chǎn)：指不屬于以上各類范圍的固定資產(chǎn)。
3、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：
（1）購入固定資產(chǎn)，按購入價(jià)格、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用和進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)。
（2）新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
（3）在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物，按其原值加上改建、擴(kuò)建發(fā)生的實(shí)際支出，減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和固定資產(chǎn)變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。
（4）自制的固定資產(chǎn)，按制造過程中發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
（5）借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
（6）接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按市場(chǎng)同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
（7）無償調(diào)撥或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計(jì)價(jià)。
（8）盤贏的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。
（二）固定資產(chǎn)管理原則
醫(yī)院固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級(jí)核算、責(zé)任到人的管理原則。單位應(yīng)設(shè)置專門管理機(jī)構(gòu)，使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并建立健全相應(yīng)的管理制度。
1、建立健全三賬一卡制度
財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬，進(jìn)行金額核算；財(cái)產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬，按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)，進(jìn)行數(shù)量金額核算；使用部門負(fù)責(zé)建卡（臺(tái)賬），進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)會(huì)部門有賬，財(cái)產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對(duì)，互相制約。
2、財(cái)產(chǎn)管理部門職責(zé)
按照固定資產(chǎn)的類別分別由有關(guān)職能科室歸口管理，負(fù)責(zé)計(jì)劃、采購、驗(yàn)收、編號(hào)、調(diào)配、維修、清查盤點(diǎn)、報(bào)廢、明細(xì)賬核算、資料檔案管理以及辦理調(diào)撥、變價(jià)、報(bào)損、報(bào)廢等有關(guān)報(bào)批手續(xù)，并組織實(shí)施。
3、使用部門的職責(zé)
負(fù)責(zé)本科室房屋、設(shè)備及其他財(cái)產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記賬卡、清理盤點(diǎn)工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、損壞或故障需修理應(yīng)及時(shí)向有關(guān)部門反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，科室財(cái)產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點(diǎn)實(shí)物，賬（卡）實(shí)相符。
（三）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理
1、購置的管理
應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理。
購置設(shè)備要按規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價(jià)格、性能、適用范圍，預(yù)測(cè)產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。
對(duì)列入社會(huì)集團(tuán)購買控制及部門集中采購范圍的固定資產(chǎn)，要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。
對(duì)于購入、調(diào)入或自制設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)撥單、完工單、合同等組織驗(yàn)收，驗(yàn)收必須認(rèn)真及時(shí)，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量。如發(fā)現(xiàn)型號(hào)規(guī)格不符，性能不良，數(shù)量短少，質(zhì)量不符要求或殘缺損壞，缺少附件資料等情況，應(yīng)立即向供貨單位聯(lián)系解決。
要及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)編號(hào)、建賬、入庫、分配等
有關(guān)手續(xù)。對(duì)驗(yàn)收合格的固定資產(chǎn)，要按財(cái)產(chǎn)類別填寫“購入（或調(diào)入）財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收入庫單”，財(cái)務(wù)和財(cái)產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（調(diào)撥單）、入庫驗(yàn)收單，登記固定資產(chǎn)總帳、明細(xì)賬和保管實(shí)物明細(xì)帳。
2、領(lǐng)用的管理
領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，應(yīng)由使用部門填寫“財(cái)產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)登賬，一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查；同時(shí)建立“設(shè)備領(lǐng)用卡”一式兩份，倉庫保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。
（四）固定資產(chǎn)處置的管理
固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡申請(qǐng)報(bào)損、報(bào)廢的，使用科室必須詳細(xì)說明情況和原因，提出書面申請(qǐng)，單位應(yīng)組織有關(guān)人員檢查鑒定，按審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后方可銷賬，其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)，記入修購基金。
20xx元以上資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓需經(jīng)主管局和國有資產(chǎn)管理部門審批后方可實(shí)施。
（五）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)
醫(yī)院應(yīng)定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施，使用科室共同清理，財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查明原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
固定資產(chǎn)如有缺少或損失，應(yīng)查明原因，屬于自然災(zāi)害等特殊情況情況造成的，可按規(guī)定程序報(bào)批后銷賬；屬于責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰；屬于違法的，應(yīng)當(dāng)依法處理。
盤贏的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價(jià)值入賬。
（六）修購基金的提取
按成本核算對(duì)象，根據(jù)賬面價(jià)值的一定比率提取修購基金。提取比率按浙財(cái)社[1999]4號(hào)文件的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，比率一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)。
（七）固定資產(chǎn)管理工作考核
固定資產(chǎn)管理工作納入單位和科室的考核范圍，定期檢查、考核、評(píng)比。
對(duì)各類財(cái)產(chǎn)要分別規(guī)定使用年限，制定儀器設(shè)備利用率、完好率等指標(biāo)，作為考核衡量各類好壞的重要依據(jù)。對(duì)管理制定健全，使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，延長使用年限，提高使用效益，取得較好社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的科室和個(gè)人，應(yīng)給予表揚(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)管理不善，玩忽職守或違法操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)視情節(jié)，給予批評(píng)教育，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，直至行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
庫存物資要按照“計(jì)劃采購、定額定量供應(yīng)”的辦法進(jìn)行管理。
（一）采購管理
要合理制定儲(chǔ)備定額標(biāo)準(zhǔn)，按供應(yīng)計(jì)劃組織訂貨和采購，要使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、性能符合單位業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，防止盲目采購，造成積壓、浪費(fèi)；要盡量做到零庫存，隨買隨用。
（二）出入庫管理
物資驗(yàn)收要準(zhǔn)確及時(shí)，驗(yàn)質(zhì)驗(yàn)量，對(duì)不符合合同規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向供貨單位提出賠償、退貨或換貨要求。凡經(jīng)檢驗(yàn)合格的物資，應(yīng)填寫購入物資驗(yàn)收單。
各醫(yī)院應(yīng)制定合理先進(jìn)的物資消耗定額。物資管理部門要嚴(yán)格根據(jù)消耗定額和有關(guān)規(guī)定向科室發(fā)放；要建立健全消耗定額執(zhí)行情況的考核制度，獎(jiǎng)罰分明。
（三）物資儲(chǔ)存管理
物資應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，年終必須進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，保證賬實(shí)相符。
對(duì)于盤贏、盤虧毀損等情況，應(yīng)查明原因，分別情況及時(shí)處理。盤盈的，以其價(jià)值沖減管理費(fèi)用。盤虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘值后，計(jì)入管理費(fèi)用；盤虧、毀損中屬于非正常損失部分，經(jīng)主管部門或主辦單位批準(zhǔn)后，扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠償和殘料價(jià)值后，計(jì)入其他支出。
（四）低值易耗品的管理
由于低值易耗品可多次使用，對(duì)其實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門要建立輔助賬，反映在用低值易耗品的分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領(lǐng)用實(shí)行一次性攤銷，個(gè)別價(jià)值較高或領(lǐng)用、報(bào)廢相對(duì)集中的可分期攤銷。低值易耗品報(bào)廢收回的'殘余價(jià)值，作為其他收入。
藥品是指單位為了開展醫(yī)療活動(dòng)而儲(chǔ)存的各類藥品。藥品管理要嚴(yán)格執(zhí)行《藥品管理法》、藥品價(jià)格政策和職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的有關(guān)規(guī)定，并遵循“計(jì)劃采購、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。
（一）采購管理
加強(qiáng)藥品采購管理，嚴(yán)格按規(guī)定采購中標(biāo)藥品，不以任何名義與藥品生產(chǎn)和經(jīng)營企業(yè)訂立書面或口頭的私下讓利協(xié)議；規(guī)范藥品集中采購的價(jià)格行為，降低藥品價(jià)格，切實(shí)減輕社會(huì)藥費(fèi)負(fù)擔(dān)；制定合理的儲(chǔ)存定額，在保證醫(yī)療業(yè)務(wù)活動(dòng)正常需要條件下，盡量節(jié)約資金占有；做好驗(yàn)收工作，把好質(zhì)量關(guān)。
（二）儲(chǔ)存管理
加強(qiáng)藥品儲(chǔ)存管理，建立完整的盤點(diǎn)制度。藥庫藥品每月抽樣核查，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)；藥房藥品應(yīng)每月盤點(diǎn)，月末結(jié)出余額，與財(cái)務(wù)保持賬賬相符，如實(shí)存與賬存發(fā)生差異，要查明原因，按照審批權(quán)限進(jìn)行處理。
對(duì)于特殊和貴重藥品要每日盤點(diǎn)。
（三）建立健全藥品出入庫制度
1、藥庫驗(yàn)收，應(yīng)根據(jù)隨貨同行聯(lián)所列品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)認(rèn)真點(diǎn)收，對(duì)無采購計(jì)劃、不符合規(guī)定的，不予驗(yàn)收。驗(yàn)收合格，填寫“藥品入庫單”（自制藥品，也要按規(guī)定填寫入庫單）。
2、藥庫出庫時(shí)，要填寫“藥品出庫單”一式四聯(lián)，藥庫、領(lǐng)用科室、藥品會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)科各持一聯(lián)。月末，藥品會(huì)計(jì)將藥房及其他各科室領(lǐng)用的“出庫”單分類匯總，連同“入庫單”匯總數(shù)，編制“藥品進(jìn)出存匯總表”交財(cái)務(wù)科進(jìn)行核對(duì)和財(cái)務(wù)處理。
（四）藥房藥品管理
藥房要正確計(jì)算處方銷售額并與藥品收款額核對(duì)相符。使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行藥品管理的，應(yīng)做到“金額管理、數(shù)量統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”；沒有實(shí)行計(jì)算機(jī)管理的，必須做到“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”，要求做到責(zé)任落實(shí)到人。
藥房會(huì)計(jì)每月末應(yīng)及時(shí)編制“藥房藥品進(jìn)銷存月報(bào)表”交財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理。
（五）藥品調(diào)價(jià)、報(bào)廢
藥品調(diào)價(jià)應(yīng)按規(guī)定及時(shí)處理。接到藥品調(diào)價(jià)通知，藥庫、藥房要及時(shí)清點(diǎn)調(diào)價(jià)藥品現(xiàn)存數(shù)量，并編制“藥品調(diào)價(jià)報(bào)告表”，送財(cái)務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理。報(bào)廢時(shí)，對(duì)于藥品破損應(yīng)根據(jù)不同原因按會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行處理。
（六）自制藥品管理
加強(qiáng)自制藥品的核算和管理，進(jìn)行制劑成本核算，分析成本升降原因。有條件的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置分類賬，分類分批核算制劑成本，同時(shí)應(yīng)制定工作量定額和材料消耗定額。
（七）藥品進(jìn)銷差價(jià)
醫(yī)院藥品一律按實(shí)際進(jìn)價(jià)實(shí)行“順加作價(jià)、差別差率”的作價(jià)辦法，按此作價(jià)辦法作價(jià)的藥品零售價(jià)超過國家規(guī)定零售價(jià)的，按國家規(guī)定零售價(jià)執(zhí)行，其購入價(jià)與零售價(jià)的差額為進(jìn)銷差價(jià)。
月末按當(dāng)月藥品銷售額和藥品綜合加成率（或綜合差價(jià)率）計(jì)算藥品銷售成本。
貨幣資金是單位在開展業(yè)務(wù)過程中處于貨幣形態(tài)的資金，主要包括現(xiàn)金及各項(xiàng)存款。單位應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款管理，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。
（一）現(xiàn)金管理
1、單位的現(xiàn)金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門收取，并開具由財(cái)政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。
2、門診掛號(hào)收費(fèi)處和住院結(jié)賬處收取的現(xiàn)金必須當(dāng)日存入銀行，并注明款項(xiàng)來源，不得坐支，財(cái)務(wù)科應(yīng)定期或不定期對(duì)現(xiàn)金繳存情況進(jìn)行檢查。
3、現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實(shí)行限額管理，不得白條抵庫，如需要調(diào)整現(xiàn)金限額，應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)。
4、嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來、到外地采購物資所需款項(xiàng)，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
5、加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的內(nèi)部控制，庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符，要不定期進(jìn)行現(xiàn)金庫存檢查。
（二）各種存款管理
1、銀行賬戶的管理
按照國家有關(guān)規(guī)定開立賬戶，據(jù)以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)，遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督；銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。
2、支票管理
支票應(yīng)有專人妥善保管，按序簽發(fā)，并在支票領(lǐng)用登記本上進(jìn)行登記，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票、空頭支票和遠(yuǎn)期支票，作廢支票應(yīng)妥善保管和處理；領(lǐng)用支票，要事先辦理申請(qǐng)手續(xù)，領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜，并及時(shí)報(bào)賬、核銷；支票印鑒應(yīng)由兩人分別保管。
3、銀行對(duì)賬
4、存款管理
嚴(yán)禁公款私存，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得在開戶銀行以外的銀行進(jìn)行辦理定期存款。對(duì)定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對(duì)，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
醫(yī)院應(yīng)收款包括應(yīng)收醫(yī)療款、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)和其他應(yīng)收款等。
（一）應(yīng)收醫(yī)療款管理
醫(yī)院應(yīng)收醫(yī)療款要及時(shí)清理，對(duì)于未收回的公費(fèi)、勞保、大保病人費(fèi)用，要進(jìn)行分類明細(xì)核算，對(duì)于不能收回的部分，要分清原因進(jìn)行處理；對(duì)超出三年以上，確實(shí)無法收回的應(yīng)收醫(yī)療款，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，作壞賬處理。
（二）應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)管理
醫(yī)院對(duì)應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)要及時(shí)結(jié)算，隨時(shí)了解預(yù)交款使用情況，發(fā)生欠費(fèi)應(yīng)及時(shí)催促病人續(xù)交，對(duì)于病情復(fù)雜、住院期長、費(fèi)用較高者，應(yīng)采取分段結(jié)算辦法，以減少住院病人出院欠費(fèi)金額。
（三）其他應(yīng)收款管理
對(duì)其他應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)隨時(shí)催收，及時(shí)清理結(jié)算，防止拖欠，減少呆賬的形成。對(duì)于因工作需要領(lǐng)用的個(gè)人備用金，應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)，每年年終結(jié)清，次年重新辦理借用手續(xù)，保持資金完整無缺。
年度終了，醫(yī)院應(yīng)按年末應(yīng)收醫(yī)療款和應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費(fèi)科目余額的3%―5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；同時(shí)，對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)每隔二年必須進(jìn)行函證，以確保法律有效性和時(shí)效性。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇九
１、鄉(xiāng)機(jī)關(guān)各辦公設(shè)施及用品均系公共財(cái)產(chǎn)，人人都必須注意愛護(hù)和保管，財(cái)務(wù)室會(huì)同辦公室統(tǒng)一實(shí)行登記，建檔。指定專人管護(hù)，人事變動(dòng)辦理交接手續(xù)。任何人不得擅自變更產(chǎn)權(quán)的'隸屬關(guān)系，不得買賣、處置和改作其它用途。
２、科學(xué)使用辦公設(shè)備及公共財(cái)產(chǎn)，自覺保護(hù)公用設(shè)施。如因不負(fù)責(zé)任、違規(guī)操作等人為因素造成辦公設(shè)備、辦公用品丟失或損壞的，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償損失，并給予嚴(yán)肅批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，經(jīng)黨委研究作出嚴(yán)肅處理。
３、機(jī)關(guān)公物用品由辦公室統(tǒng)一采購，對(duì)稿紙、墨水、笤帚、拖把等易耗、易損物品，由辦公室每半年統(tǒng)一配發(fā)一次，各辦公室管理使用。
４、公共財(cái)物一律實(shí)行丟失或損壞賠償制度。
５、借用公物要打借條并及時(shí)歸還。
６、自覺節(jié)約用水用電。水龍頭用后隨時(shí)關(guān)閉，辦公室、宿舍要做到人走自覺關(guān)閉門窗，關(guān)閉飲水機(jī)、電視、電燈、電腦等電器的電源。發(fā)現(xiàn)用水、用電浪費(fèi)現(xiàn)象，追究有關(guān)人員責(zé)任。非工作需要，不準(zhǔn)使用電爐、電熱鍋、電熱壺等電器，違者沒收并扣發(fā)當(dāng)月工資。
7、加強(qiáng)安全管理，認(rèn)真做好“防火、防盜、防事故”工作，不準(zhǔn)私拉亂接電線，不準(zhǔn)存放易燃易爆物品。辦公室和分管后勤的人員要隨時(shí)進(jìn)行安全檢查，做到防范于末然，若因疏忽大意造成安全事故，嚴(yán)肅追究其責(zé)任。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十
為規(guī)范興業(yè)皮革科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）、全資子公司及控股子公司委托理財(cái)業(yè)務(wù)的管理，有效控制風(fēng)險(xiǎn)、提高投資收益，維護(hù)公司及股東的利益，根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《上市公司信息披露管理辦法》及《公司章程》規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。
本制度所指“理財(cái)產(chǎn)品”是安全性高、流動(dòng)性好、滿足保本需求，發(fā)行主體能夠提供保本承諾，投資期限不超過12個(gè)月的穩(wěn)健型理財(cái)產(chǎn)品，不涉及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第30號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)投資》中規(guī)定的投資品種。
公司從事理財(cái)產(chǎn)品交易的原則為：
（一）理財(cái)產(chǎn)品交易資金為公司閑置資金，其使用不影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
（二）理財(cái)產(chǎn)品交易的標(biāo)的為安全性高、風(fēng)險(xiǎn)低、穩(wěn)健型的理財(cái)產(chǎn)品；
（四）必須以公司名義設(shè)立理財(cái)產(chǎn)品賬戶，不得使用他人賬戶操作理財(cái)產(chǎn)品。
（一）連續(xù)12個(gè)月的累計(jì)購買理財(cái)產(chǎn)品的金額不超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
（二）連續(xù)12個(gè)月的累計(jì)購買理財(cái)產(chǎn)品的金額超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的50%，經(jīng)董事會(huì)審議后，提交股東會(huì)審議批準(zhǔn)。
（三）公司購買發(fā)行主體為商業(yè)銀行以外的其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的理財(cái)產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議后提交股東大會(huì)審議批準(zhǔn)。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十一
1、凡醫(yī)院所需的各種后勤物資(除藥械和圖書外)均由總務(wù)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)調(diào)入、供應(yīng)、管理、維修。要盡可能修舊利廢。做到物盡其用，節(jié)約使用。
2、總務(wù)科負(fù)責(zé)管理的財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)建立健全賬目，專人采購、領(lǐng)發(fā)、保管。加強(qiáng)管理，定期或不定期清點(diǎn)實(shí)物，核對(duì)賬目，要求賬物相符。保證物資安全，防止積壓、損壞、變質(zhì)、被盜。經(jīng)管人員要經(jīng)常深入科室了解需要，指導(dǎo)、協(xié)助有關(guān)人員管好、用好物資。
3、凡后勤固定資產(chǎn)物品購置，每年由各科報(bào)總務(wù)科匯總后報(bào)財(cái)務(wù)科。根據(jù)當(dāng)年事業(yè)發(fā)展的需要與可能編制年度預(yù)算，經(jīng)院辦公會(huì)討論后，由分管職能科室控制執(zhí)行。
4、總務(wù)科對(duì)報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)物資經(jīng)驗(yàn)證后確實(shí)已壞無法修理的要妥善處理，醫(yī)院的財(cái)產(chǎn)物資任何人不得占為私有，進(jìn)行變價(jià)處理的收入一律上繳醫(yī)院財(cái)務(wù)入賬。
5、重大財(cái)產(chǎn)物資的報(bào)廢及財(cái)產(chǎn)物資的變價(jià)、轉(zhuǎn)讓或無價(jià)調(diào)撥，需根據(jù)具體情況，經(jīng)科室評(píng)議，由總務(wù)科審核報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)研究批準(zhǔn)處理。各科室不得擅自處理。
6、各科室要指定專人負(fù)責(zé)物品請(qǐng)領(lǐng)、保管和注銷工作。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十二
一、為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理?規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為?確保公司財(cái)務(wù)管理工作健康有序進(jìn)行?依據(jù)、以及相關(guān)的法律法規(guī)和公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。特制定本辦法。
二、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法，是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
三、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹"勤儉辦企業(yè)"的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
四、財(cái)務(wù)人員的聘用一律由集團(tuán)總部負(fù)責(zé)。
五、財(cái)務(wù)人員必須對(duì)會(huì)計(jì)憑x、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等重要的會(huì)計(jì)資料要健全檔案管理，嚴(yán)格按照進(jìn)行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀損、丟失。
六、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
七、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接x員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)產(chǎn)、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑x、報(bào)表、賬簿、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須監(jiān)交。公司一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)同單位領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交。
八、財(cái)務(wù)部經(jīng)理的主要工作職責(zé):。
1、主持財(cái)務(wù)部的工作，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)人員實(shí)行崗位責(zé)任制，切實(shí)地完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作；協(xié)調(diào)、配合集團(tuán)總部的查詢。
3、指導(dǎo)本部門財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)工作，正確核算成本、盈虧，不斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。
4、財(cái)務(wù)部門向稅務(wù)、工商、銀行等單位報(bào)送的所有報(bào)表，必須經(jīng)公司法定代表人或由董事長授權(quán)資格人簽名后報(bào)出。
5、按照公司要求，協(xié)調(diào)并正確處理好企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的關(guān)系。掌握最新稅法規(guī)定，及時(shí)向稅務(wù)人員咨詢并辦理納稅和減免稅申報(bào)工作。按月按時(shí)申報(bào)納稅，積極配合公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行融資工作。
6、負(fù)責(zé)公司制度施行時(shí)的有關(guān)協(xié)調(diào)、審核、監(jiān)督工作，參與公司經(jīng)濟(jì)合同等重要事項(xiàng)工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。對(duì)違犯規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)提出異議并報(bào)告總經(jīng)理、董事長。
7、完成董事長、總經(jīng)理臨時(shí)交辦的事項(xiàng)。
九、會(huì)計(jì)人員的主要工作職責(zé):。
1、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，按期報(bào)賬。各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
2、會(huì)計(jì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告。
十、公司采用國家規(guī)定的'會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。
十一計(jì)賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。以xx為計(jì)賬位x。xx同其他貨x折算，按國家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。一切會(huì)計(jì)憑x、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十二、公司對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付x、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。
公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。
十三、各類固定資產(chǎn)折舊年限為:。
1、房屋及建筑物30年；
2、機(jī)器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年；
3、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)的殘值率為10%。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。
十四、無形資產(chǎn)從開始使用之日起，在有效使用期限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。
法律和合同或者企業(yè)申請(qǐng)書均未規(guī)定有效年限的，按照不少于10年的期限確定。
十五、遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出等。
開辦費(fèi)從企業(yè)開始生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按照不短于5年期限分期攤?cè)牍芾碣M(fèi)用。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十三
財(cái)產(chǎn)物資是行政事業(yè)單位運(yùn)行的現(xiàn)代化的技術(shù)裝備和手段，用來完成各項(xiàng)行政任務(wù)和事業(yè)計(jì)劃的物資基礎(chǔ)。隨著現(xiàn)代化建設(shè)事業(yè)不斷前進(jìn)和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展。我們將有更多的財(cái)產(chǎn)物資，為了科學(xué)地使用好人民群眾幸勤勞動(dòng)的結(jié)晶，是它在現(xiàn)代化建設(shè)中發(fā)揮更大的作用，綜合利用，節(jié)約代用，防止損失、浪費(fèi)。故特訂以下管理使用制度和措施.
1、實(shí)行校級(jí)和部門二級(jí)管理，“誰使用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則。
2、對(duì)價(jià)值較高的儀器設(shè)備。使用前，對(duì)使用者加強(qiáng)培訓(xùn)，幫助老師使用好教學(xué)設(shè)備，為教學(xué)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。
3、定期有負(fù)責(zé)維修的教職工，對(duì)使用設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)和維護(hù)，確保設(shè)備安全運(yùn)轉(zhuǎn)。
4、通過領(lǐng)導(dǎo)宣傳教育，統(tǒng)一全體教職工的思想，使大家認(rèn)識(shí)到學(xué)校設(shè)備的使用效益與教職工的利益是分不開的。教育全校師生員工愛護(hù)校產(chǎn)設(shè)備，養(yǎng)成愛護(hù)校產(chǎn)設(shè)備的良好習(xí)慣.。
5、對(duì)多功能室等專用室要求有詳細(xì)的使用登記記錄，加強(qiáng)國有資產(chǎn)的使用效率。督促專用室教師認(rèn)真做好使用記錄。
6.賠償：
（1）凡財(cái)產(chǎn)物資的非自然損壞要查清原因，分清責(zé)任，給予教育、賠償（部分和全部）。
（2）凡教學(xué)必需品在使用時(shí)要辦理好簽收、借用手續(xù)換離崗或離校時(shí)不得擅自挪用校方任何物品，還清一切所借之物才能辦理離校手續(xù)。
一、教學(xué)設(shè)備及器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下方可出借。
二、貴重設(shè)備及器材原則上不出借。
三、出借教學(xué)設(shè)備及器材必須填寫借用單，并經(jīng)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
四、校外其他單位借用，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
六、出借設(shè)備及器材要按期收回。
七、歸還設(shè)備及器材要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠制度執(zhí)行。
一、教學(xué)設(shè)備及器材，因本身質(zhì)量原因損壞，免于賠償。
二、教學(xué)設(shè)備及器材，因不甚損壞可酌情賠償。
三、教學(xué)設(shè)備及器材，因違反操作規(guī)則損壞要照價(jià)賠償。
四、外單位或個(gè)人借用而損壞、遺失，一律照價(jià)賠償。
五、賠償辦法，有設(shè)備管理人員核填賠償單，經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，再有損壞者賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十四
1、固定資產(chǎn)的購置，均應(yīng)納入年度預(yù)算管理。由負(fù)責(zé)科室根據(jù)所需科室的申報(bào)計(jì)劃及說明，報(bào)分管院長、由院長主持召開相關(guān)科室參加年度預(yù)算工作會(huì)議討論審核并進(jìn)行可行性論證。
2、根據(jù)年度預(yù)算計(jì)劃確定的項(xiàng)目和額度，分配醫(yī)療設(shè)備購置、其它設(shè)備購置、基建各項(xiàng)項(xiàng)目等資金，實(shí)行分級(jí)歸口管理。如果急需的計(jì)劃外設(shè)備采購，應(yīng)補(bǔ)辦資金預(yù)算追加手續(xù)由分管院長審批，5000元以上必須院辦會(huì)論討，否則，財(cái)務(wù)科有權(quán)拒絕付款。
3、凡屬社會(huì)集團(tuán)購買力控購物品，必須按規(guī)定辦理報(bào)批手續(xù)。
4、固定資產(chǎn)采購在簽定購物合同文件和證書時(shí)要求注明法人代表的均有法人代表簽字或由法人代表委托簽字，非注冊(cè)法人代表的，由負(fù)責(zé)科室負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)簽字。
1、固定資產(chǎn)購入時(shí)均應(yīng)辦理入庫手續(xù)，倉庫保管員必須嚴(yán)格把好驗(yàn)收關(guān)，驗(yàn)收辦法和程序均按有關(guān)規(guī)定(基建工程、維修工程、設(shè)備安裝工程質(zhì)量管理辦法)進(jìn)行，同時(shí)還必須由使用科室負(fù)責(zé)人以及相關(guān)的技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，技術(shù)鑒定，確保購入固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠，性能穩(wěn)定，與所訂立合同標(biāo)的相符一致。
2、固定資產(chǎn)購入驗(yàn)收時(shí)，注意保存設(shè)備技術(shù)檔案，包括說明書，技術(shù)圖紙，維修卡填寫等資料必須按檔案管理規(guī)定裝訂，建立好技術(shù)資料檔案，交給檔案室。
3、新建房屋建筑內(nèi)的設(shè)備安裝應(yīng)在工程竣工交付使用時(shí)，由負(fù)責(zé)施工的職能科室，按固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)原則確定其價(jià)值，并在項(xiàng)目完工交付使用時(shí)，填寫驗(yàn)收單。
4、改建、擴(kuò)建固定資產(chǎn)，應(yīng)由負(fù)責(zé)施工的職能科室先辦理該固定資產(chǎn)退出使用的手續(xù)，即先沖減帳面價(jià)值，待竣工交付制度使用時(shí)重新計(jì)價(jià)驗(yàn)收入庫。
5、自制固定資產(chǎn)交付使用時(shí)，由負(fù)責(zé)制作的職能部門、按料、工、費(fèi)等實(shí)際開支的成本計(jì)價(jià)入帳，并辦驗(yàn)收手續(xù)。
1、固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)，必須由所需科室負(fù)責(zé)人填寫領(lǐng)用單，倉庫保管員負(fù)責(zé)填寫專用卡片，填寫時(shí)要求內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，雙方簽字(使用科室負(fù)責(zé)人和倉庫保管員，使用可是指定專人保管)。
2、固定資產(chǎn)驗(yàn)收完畢后，必須按規(guī)定建立帳冊(cè)，分類登記，做到財(cái)務(wù)部門、管理部門、使用部門，帳帳相符，帳物相符，帳卡相符。
3、在庫固定資產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)保管，購入時(shí)應(yīng)盡快通知使用部門，盡快協(xié)調(diào)解決，避免資產(chǎn)積壓。
1、各類固定資產(chǎn)因各種原因停止使用，應(yīng)及時(shí)退回倉庫，退庫時(shí)需辦理固定資產(chǎn)減少手續(xù)，應(yīng)由科室負(fù)責(zé)人審核后方可退庫。
2、各職能科室加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)使用情況的檢查，發(fā)現(xiàn)積壓資產(chǎn)應(yīng)報(bào)告分管院長，由分管院長通知倉庫員辦理調(diào)撥或職能科室收回。
3、各使用部門無權(quán)自行調(diào)撥、轉(zhuǎn)移，如因工作需要變動(dòng)，必須按管理程序辦理退庫，調(diào)撥帳卡以及領(lǐng)用手續(xù)。
1、在用固定資產(chǎn)，如因各種原因喪失使用功能無法修復(fù)的，使用科室填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單，職能科負(fù)責(zé)人填鑒定意見，報(bào)分管院長審批，辦理報(bào)廢手續(xù)。
2、因工作失職，違反操作規(guī)章致使損失的，視情節(jié)嚴(yán)重者及有關(guān)規(guī)定酌情賠償。
3、凡個(gè)人借用的固定資產(chǎn)，如遺失或損壞，照價(jià)賠償或修復(fù)好歸還。
4、固定資產(chǎn)遺失，應(yīng)先查明原因，確定無法追回，應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)損手續(xù)，并由審批部門根據(jù)固定資產(chǎn)的新舊程度、可使用價(jià)值折價(jià)賠償。
1、定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終了進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。由財(cái)產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實(shí)施，使用科室共同清理，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。
2、清理工作中如盤盈或盤虧應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整帳卡，保證帳帳、帳物、帳卡三相符。
3、固定資產(chǎn)如有缺少或損失應(yīng)查明原因，屬于自然災(zāi)害特殊情況造成的，按規(guī)定程序報(bào)批后銷帳;屬于責(zé)任事故造成的，應(yīng)當(dāng)給予責(zé)任人以必要的經(jīng)濟(jì)、行政處罰;屬于違法的，要依法嚴(yán)肅處理。
4、盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價(jià)值入帳。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十五
1、全校所有財(cái)產(chǎn)均由后勤處統(tǒng)一管理。
2、后勤處建立財(cái)產(chǎn)總帳,各科室建立分帳,兩級(jí)帳均由專人負(fù)責(zé)。
3、各級(jí)財(cái)產(chǎn)帳目均分為固定資產(chǎn)帳和消耗用品帳兩類。
4、各科室管理的財(cái)產(chǎn),必須做到帳目清楚、帳物相符,與后勤處總帳相符。后勤處有權(quán)對(duì)各班、各科室所管財(cái)產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期檢查,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理和糾正。
5、每學(xué)期末各科室負(fù)責(zé)人,對(duì)自己所管財(cái)產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn),做好有關(guān)財(cái)產(chǎn)回收入庫工作,清點(diǎn)結(jié)果制表匯總報(bào)后勤處,并與后勤處總帳核對(duì),發(fā)現(xiàn)問題查明原因及時(shí)上報(bào),否則一切責(zé)任均由科室負(fù)責(zé)任人承擔(dān)。
6、每年年底后勤處組織人員對(duì)各班、各科室財(cái)產(chǎn)進(jìn)行認(rèn)真清點(diǎn)、核對(duì),清點(diǎn)結(jié)果上報(bào)分管校長。
7、后勤處負(fù)責(zé)對(duì)房舍、貴重高檔財(cái)產(chǎn)建立使用檔案,詳細(xì)記載基建基本情況,財(cái)產(chǎn)購進(jìn)日期,使用維修情況。
8、各科室負(fù)責(zé)人對(duì)本科室全部財(cái)產(chǎn),做到數(shù)量、型號(hào)、價(jià)格、使用功能,了如指掌,做到庫房財(cái)產(chǎn)科學(xué)分類,擺放規(guī)范,做好防火、防盜、防潮、反腐、防鼠工作。
9、后勤處按統(tǒng)一規(guī)定,給科室、教研組、教室、活動(dòng)室等配備的所有物品,后勤處財(cái)產(chǎn)保管員要與使用部門或使用人進(jìn)行詳細(xì)登記,做到雙方簽字責(zé)任到人。由于不負(fù)責(zé)任,人為造成損壞、丟失,由責(zé)任人賠償。高檔財(cái)產(chǎn)或特需物品,或超標(biāo)準(zhǔn)的配備,須校長批準(zhǔn),保管員不得隨意分配。
10、消耗性辦公用品、生活用品、衛(wèi)生用品、勞保用品、后勤處保管員按統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定期發(fā)放,超標(biāo)準(zhǔn)的用品,必須經(jīng)后勤處同意報(bào)分管校長批準(zhǔn)。
11、清掃衛(wèi)生及勞動(dòng)所用工具,由后勤處保管員統(tǒng)一管理。
12、學(xué)校所有財(cái)產(chǎn),未經(jīng)后勤處同意報(bào)分管校長和校長批準(zhǔn),任何人不得私自外借,否則對(duì)保管人員進(jìn)行責(zé)任追究。
13、因工作需要、校內(nèi)職工借用教學(xué)設(shè)備,須經(jīng)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并確定借用時(shí)間,嚴(yán)禁教學(xué)設(shè)備長期個(gè)人占用。
14、學(xué)校財(cái)產(chǎn)原則上不借給職工個(gè)人私用,特別困難的職工或單身職工,在學(xué)校條件許可的情況下,經(jīng)后勤處主任同意和校長批準(zhǔn),寫好借據(jù)后可暫借使用,并確定期限,學(xué)校急用時(shí)或本人事后主動(dòng)交還學(xué)校。若逾期不還或損壞,學(xué)校將按財(cái)產(chǎn)價(jià)格加倍從本人工資中扣回。
15、各科室、教研組等所配備物品,不得私自互相換用,不許私自拿回家里使用,由此,造成影響或損壞、丟失,將追究科室、教研組負(fù)責(zé)人或個(gè)人的責(zé)任。
16、由后勤處負(fù)責(zé)對(duì)損壞、丟失學(xué)校各類校產(chǎn)、校具的責(zé)任人或集體查明原因,凡由于當(dāng)事人不負(fù)責(zé)、失職造成的損失,要加倍賠償,情節(jié)嚴(yán)重者學(xué)校將進(jìn)行責(zé)任追究。
17、后勤處負(fù)責(zé)對(duì)正常損壞,不能繼續(xù)使用,也沒有維修價(jià)值的財(cái)產(chǎn)或丟失已做處理的財(cái)產(chǎn),填寫報(bào)廢審報(bào)表,經(jīng)分管校長同意報(bào)校長審批后,辦理報(bào)廢手續(xù),并憑票注銷。
18、雖已損壞但經(jīng)維修還可繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)由后勤處統(tǒng)一安排維修。
19、公共活動(dòng)場(chǎng)所的財(cái)產(chǎn)管理,以場(chǎng)所管理人員、各班、主管科室為責(zé)任者,對(duì)財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)管理、維護(hù)、檢查、保管,保證其正常使用。
20、學(xué)校教職工調(diào)離學(xué)校時(shí),必須辦理財(cái)產(chǎn)移交或清還手續(xù),經(jīng)科室負(fù)責(zé)人和財(cái)產(chǎn)接收人與科室?guī)ぁ⒖倓?wù)帳校對(duì),帳物無誤時(shí),方可在調(diào)離通知單上簽字。各財(cái)物管理部門全部簽字,辦公室方可辦理調(diào)離手續(xù)。否則責(zé)任由辦公室主任承擔(dān)。校內(nèi)職工調(diào)換科室或崗位,必須與后勤處保管員及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù),否則由此造成損失等,由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。
21、學(xué)生辦理離校手續(xù)時(shí),由教務(wù)處、德育處、后勤處負(fù)責(zé),通過班主任辦理學(xué)校財(cái)物的清還手續(xù),經(jīng)有以上部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后,經(jīng)分管校長審核簽字,學(xué)生方可離校。
22、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行責(zé)任承包制,由班主任負(fù)責(zé),全班學(xué)生為責(zé)任人,班內(nèi)財(cái)產(chǎn)損壞,由班主任負(fù)責(zé)追查,誰損壞,誰負(fù)責(zé),按規(guī)定賠償,查不明情況由全班師生共同按規(guī)定價(jià)格賠償。每學(xué)期無任何破損的班級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)200元,做班費(fèi)使用。
23、班級(jí)財(cái)產(chǎn)管理由后勤處進(jìn)行管理考核,每半學(xué)期考核一次,考核結(jié)果送交德育處作為班級(jí)和班主任工作評(píng)比依據(jù)之一。
24、后勤處對(duì)各班保管員、各科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行財(cái)物管理考核評(píng)比,結(jié)果作為業(yè)務(wù)考核依據(jù)之一。
25、本制度從二0一一年九月一日起執(zhí)行。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十六
各科室：
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，提高財(cái)產(chǎn)物資利用率，現(xiàn)根據(jù)《省衛(wèi)生廳關(guān)于執(zhí)行醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定的通知》，結(jié)合醫(yī)院的實(shí)際情況，特制定如下規(guī)定：
為加強(qiáng)醫(yī)院日常財(cái)產(chǎn)物資的管理工作，成立財(cái)產(chǎn)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由副院長xx任組長，成員：xx。總務(wù)科、藥劑科、信息科、設(shè)備科分管財(cái)產(chǎn)物資管理的具體工作，財(cái)務(wù)科為主要職能部門，負(fù)責(zé)制定醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物資具體管理規(guī)定，編制財(cái)產(chǎn)物資年度采購計(jì)劃，協(xié)調(diào)、管理和監(jiān)督財(cái)產(chǎn)物資管理的有關(guān)工作。
1、財(cái)產(chǎn)物資的采購，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)醫(yī)院年度事業(yè)計(jì)劃，行政任務(wù)的需要和財(cái)力的可能，在充分考慮原有設(shè)備物資利用的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計(jì)劃和資金預(yù)算辦理。對(duì)大型、貴重儀器設(shè)備的購置和建造永久性設(shè)施，應(yīng)組織專業(yè)技術(shù)人員論證，進(jìn)行可行性研究，從各種備選方案中擇優(yōu)確定采購的財(cái)產(chǎn)物資項(xiàng)目。
2、各科室購置財(cái)產(chǎn)物資前，先填報(bào)《財(cái)產(chǎn)物資采購申請(qǐng)單》，填報(bào)內(nèi)容必須詳細(xì)、明了，伍仟元以下財(cái)產(chǎn)物資采購經(jīng)分管科室同意，報(bào)分管院長批準(zhǔn);伍仟元以上至壹萬元財(cái)產(chǎn)物資采購須經(jīng)財(cái)產(chǎn)物資管理小組討論同意，萬元以上財(cái)產(chǎn)物資采購報(bào)院長辦公會(huì)議研究決定。
3、凡屬于政府采購項(xiàng)目的財(cái)產(chǎn)物資，按照醫(yī)院[20xx]40號(hào)文件精神執(zhí)行，經(jīng)辦人員辦理采購款項(xiàng)支付須提供正式發(fā)票或正式收款收據(jù)、購銷合同、采購驗(yàn)收結(jié)算書，由財(cái)務(wù)審核后蓋章予以支付。
各經(jīng)辦科室采購財(cái)產(chǎn)物資前須簽訂符合合同法規(guī)定的購貨合同，合同初稿及有關(guān)資料須經(jīng)總務(wù)科、信息科、設(shè)備科、藥劑科、財(cái)務(wù)科及分管領(lǐng)導(dǎo)初審后由財(cái)產(chǎn)物資管理領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)重點(diǎn)條款進(jìn)行審核，集體討論通過。
1、購入財(cái)產(chǎn)物資按照用途，分別按歸口管理科室，總務(wù)科、設(shè)備科、信息科、藥劑科辦理入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢、登記等工作，建立好二級(jí)分類數(shù)量、金額明細(xì)賬及各科室使用臺(tái)賬，并于每月3號(hào)前上報(bào)財(cái)務(wù)科月報(bào)表，核對(duì)好財(cái)產(chǎn)、低耗品賬面余額，做到賬賬、賬物相符。
2、各科室財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用嚴(yán)格按照使用計(jì)劃控制，日常用品領(lǐng)用應(yīng)填寫《財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)用單》，由科室負(fù)責(zé)人簽名，憑領(lǐng)用單向倉庫領(lǐng)用。符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)(醫(yī)療設(shè)備800元以上、其他設(shè)備500元以上)財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用由總務(wù)科、信息科同意、醫(yī)療器械由藥劑科同意，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。工作服及其他大類小額財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用分別由總務(wù)科、藥劑科、信息科批準(zhǔn)。
3、財(cái)產(chǎn)物資報(bào)廢、調(diào)撥、變賣，由科室須提出書面報(bào)告，詳細(xì)說明情況和原因，報(bào)分管科室同意，按規(guī)定審批權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理銷賬手續(xù)。
各科室財(cái)產(chǎn)物資每年底必須清查一次，倉庫、藥房財(cái)產(chǎn)物資每季度盤點(diǎn)一次、核對(duì)賬實(shí)工作，清點(diǎn)時(shí)以分管科室具體負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門參予，清點(diǎn)結(jié)果經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)科予以調(diào)整賬面金額。如有缺少或損失，要查明原因，分別按責(zé)任事故情況，經(jīng)濟(jì)賠償或行政處罰。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十七
醫(yī)院財(cái)產(chǎn)物物資主要包括固定資產(chǎn)、藥品、低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料、貨幣資金、應(yīng)收賬款等。為進(jìn)一步明確責(zé)任，行之有效地管理好財(cái)產(chǎn)物資，維護(hù)和確保國家財(cái)產(chǎn)物資的安全、完整，充分發(fā)揮其使用效益，特制定本制度。
1.固定資產(chǎn)條件。
凡使用年限在一年以上的房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、圖書、其他設(shè)備，使用過程中基本保持原有的實(shí)物形態(tài)，專業(yè)設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，一般設(shè)備單價(jià)在500元以上，或單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資，也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
固定資產(chǎn)增加管理部門主要有自行建造、購入、外單位調(diào)入、融資租入、受贈(zèng)等。固定資產(chǎn)的建造和購置，按規(guī)定申報(bào)，大型儀器設(shè)備要進(jìn)行可行性論證，申報(bào)中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的先進(jìn)性、性能、適用范圍及價(jià)格，預(yù)測(cè)產(chǎn)生的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對(duì)安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進(jìn)行綜合論證。每年年初管理部門根據(jù)各科室年度申請(qǐng)計(jì)劃，綜合平?后，統(tǒng)一編制計(jì)劃，上報(bào)醫(yī)院。醫(yī)院設(shè)備與物資管理委員會(huì)應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，在充分考慮工作需要與實(shí)際可能的基礎(chǔ)上，進(jìn)行可行性測(cè)定及資金預(yù)算，防止盲目性。管理部門按批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算辦理固定資產(chǎn)的建造和購置。按規(guī)定需參加招標(biāo)采購的設(shè)備，必須實(shí)行統(tǒng)一招標(biāo)采購。對(duì)列入社會(huì)集團(tuán)購買力控制范圍或納入政府采購的固定資產(chǎn)，要報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后才能購買。
3.固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。
(1)購入的固定資產(chǎn)按購入價(jià)格、包裝費(fèi)用、運(yùn)輸裝卸費(fèi)用、安裝調(diào)試費(fèi)用和進(jìn)口設(shè)備的進(jìn)口稅金等計(jì)價(jià)。
(2)新建的房屋建筑物，按固定資產(chǎn)交付使用前發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
(3)在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建發(fā)生的房屋、建筑物按其原價(jià)加上改建、擴(kuò)建發(fā)生實(shí)際支出，減去改建、擴(kuò)建過程中拆除的固定資產(chǎn)原值和變價(jià)收入后的余額計(jì)價(jià)。
(4)自制固定資產(chǎn)按制造過程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)價(jià)。
(5)借款購建的固定資產(chǎn)，安裝完畢交付使用前發(fā)生的借款利息也應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
(6)接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)按市場(chǎng)同類固定資產(chǎn)的價(jià)格計(jì)價(jià)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的安裝調(diào)試費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)價(jià)值。
(7)盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價(jià)值計(jì)價(jià)。
(8)無償調(diào)入或由于醫(yī)院撤并轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按原單位賬面原值計(jì)價(jià)。
領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，應(yīng)由使用部門填寫“固定資產(chǎn)出庫單”一式二聯(lián)，一聯(lián)設(shè)備科或總務(wù)科保管留底及登記各科明細(xì)賬，一聯(lián)交領(lǐng)用部門存查;同時(shí)建立“固定資產(chǎn)卡片”一式兩份，設(shè)備科或總務(wù)科和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。
(1)固定資產(chǎn)實(shí)行“管用結(jié)合，分級(jí)歸口”的管理原則。設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門，財(cái)務(wù)科負(fù)有監(jiān)督協(xié)同管理職責(zé)。進(jìn)一步具體明確各部門的職責(zé)，各部門各盡其責(zé)，共同管理好醫(yī)院的資產(chǎn)。
(2)以上科室負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的專控申請(qǐng)、購置、改造、更新、維護(hù)、報(bào)廢、帳務(wù)處理等項(xiàng)工作，負(fù)責(zé)每年一次(一般11月份)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查、核對(duì)，特殊情況下，要進(jìn)行不定期清查。
(3)日常大小維修實(shí)行歸口管理。房屋及一般設(shè)備、其他設(shè)備歸口總務(wù)科;專業(yè)設(shè)備歸口設(shè)備科;電腦、打印機(jī)由電腦中心維護(hù)。
(4)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)總賬和一級(jí)明細(xì)分類賬，進(jìn)行金額核算，設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室負(fù)責(zé)二級(jí)明細(xì)分類賬和固定資產(chǎn)卡片賬，按類別、品名、規(guī)格、型號(hào)等到進(jìn)行數(shù)量、金額核算，使用部門有臺(tái)賬(卡)進(jìn)行數(shù)量管理。做到財(cái)務(wù)科有賬，設(shè)備科、總務(wù)科、圖書室有賬有卡，使用科室有臺(tái)賬(卡)，便于清查核對(duì)，互相制約。
(5)基建竣工后要及時(shí)組織工程驗(yàn)收，對(duì)購置、無償調(diào)入、自制的固定資產(chǎn)，各管理部門要辦妥驗(yàn)收手續(xù)，填制驗(yàn)收單，財(cái)務(wù)人員根據(jù)有關(guān)憑證及驗(yàn)收單進(jìn)行帳務(wù)處理。
(6)實(shí)行責(zé)任制管理：醫(yī)院的貴重儀器，設(shè)備科、總務(wù)科要指定專人管理，制訂操作規(guī)程，建立技術(shù)檔案和維護(hù)、保養(yǎng)及使用情況報(bào)告制度。
(7)固定資產(chǎn)必須由各科室指定人員領(lǐng)用，實(shí)行責(zé)任管理。在使用過程中，因責(zé)任事故造成損壞、遺失的，查明原因，由責(zé)任人按規(guī)定賠償。
6.固定資產(chǎn)報(bào)廢處置的管理。
固定資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出借、出租和調(diào)撥應(yīng)有報(bào)告制度和審批手續(xù)。凡申請(qǐng)報(bào)損、報(bào)廢的，使用科室必須詳細(xì)說明情況和原因，向設(shè)備科或總務(wù)科提出書面申請(qǐng)，設(shè)備科或總務(wù)科組織有關(guān)人員檢查鑒定，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批同意。20xx元以上設(shè)備報(bào)損、報(bào)廢，報(bào)主管部門審批，萬元以上設(shè)備報(bào)損、報(bào)廢，必須報(bào)財(cái)政部門審批。根據(jù)財(cái)政部門審批意見，財(cái)務(wù)科和設(shè)備科或總務(wù)科按照財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自處理。對(duì)報(bào)廢固定資產(chǎn)殘值在出售前，管理部們要做好備查登記，妥善保管，不得隨意拆損或遺失報(bào)廢、報(bào)損設(shè)備的零配件。其殘值收入、變價(jià)收入應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)科，增加修購基金。對(duì)非自然報(bào)廢、報(bào)損，一定要查明原因，對(duì)造成固定資產(chǎn)損失的直接責(zé)任人，根據(jù)損失大小，進(jìn)行部分賠償或全部賠償。
7.固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。
醫(yī)院定期或不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每一年度終了前(每年11月份)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，由設(shè)備科、總務(wù)科統(tǒng)一組織并實(shí)施，使用科室共同參與清理，財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點(diǎn)核對(duì)，發(fā)現(xiàn)余缺應(yīng)及時(shí)記錄，查清原因，按規(guī)定程序辦理報(bào)批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。
屬于責(zé)任事故或管理問題而造成重大損失的，應(yīng)追查有關(guān)人員的責(zé)任。
盤虧、損失的固定資產(chǎn)均應(yīng)查明原因，寫出書面情況說明及處理意見。
盤盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)按重置完全價(jià)值入賬。
8.固定資產(chǎn)折舊。
固定資產(chǎn)折舊，按成本核算對(duì)象，根據(jù)賬面價(jià)值和一定比率提取。提取比率按《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。提取比率一經(jīng)確定，不得隨意變動(dòng)。
操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)視情節(jié)，給予批評(píng)教育，按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行經(jīng)濟(jì)賠償，直到行政處分。
庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲(chǔ)存的衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、專項(xiàng)物資等，它是醫(yī)院流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，為加強(qiáng)對(duì)存貨的管理，使其有利于加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本辦法。
1.庫存物資的計(jì)價(jià)。
購入的庫存物資按實(shí)際購入價(jià)計(jì)價(jià)，自制的庫存物資按制造過程中的實(shí)際支出計(jì)價(jià)，盤盈的庫存物資按同類品種價(jià)格計(jì)價(jià)。
2.庫存物資的管理。
(1)采購：物品采購應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《醫(yī)院基本建設(shè)和設(shè)備物品公開招標(biāo)管理辦法》，采購業(yè)務(wù)應(yīng)由具有采購職能的設(shè)備科、總務(wù)科負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁使用科室直接采購進(jìn)貨，以防職責(zé)不清。進(jìn)貨渠道實(shí)行二定：即一定進(jìn)貨單位，二定質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。合理確定儲(chǔ)備定額，，一般不大于兩個(gè)月的需求量，同時(shí)要防止庫存超儲(chǔ)積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
(2)驗(yàn)收：購入的貨物運(yùn)達(dá)后，均應(yīng)由保管員進(jìn)行驗(yàn)收，根據(jù)運(yùn)單、發(fā)票、合同及產(chǎn)品說明書等檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量，如發(fā)現(xiàn)與合同不相符合，應(yīng)及時(shí)提出異議。據(jù)實(shí)填制驗(yàn)收單，驗(yàn)收完畢后入庫，驗(yàn)收單一式三聯(lián)，一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)，一聯(lián)交財(cái)產(chǎn)保管員，一聯(lián)交財(cái)務(wù)科。財(cái)務(wù)科根據(jù)計(jì)劃、合同及醫(yī)院結(jié)算管理辦法結(jié)算。
(3)建帳：財(cái)務(wù)科設(shè)立總賬和一級(jí)明細(xì)帳，物資管理部門建立實(shí)物明細(xì)分類帳，還應(yīng)建立“在用低值易耗品科室明細(xì)分類輔助賬”，反映在用低值易耗品的分布、使用、消耗情況。
(4)保管：建立儲(chǔ)存管理責(zé)任制。對(duì)各項(xiàng)物資的收、發(fā)、存都有專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格各項(xiàng)手續(xù)制度。保管部門設(shè)立數(shù)量金額賬，對(duì)于單價(jià)較高的物資，應(yīng)實(shí)行重點(diǎn)管理，存儲(chǔ)必須加以嚴(yán)格控制。物資保管員必須具有高度的工作責(zé)任感，隨時(shí)關(guān)注庫存情況，及時(shí)處置閑置物資，盡可能減少財(cái)產(chǎn)損失。
(5)領(lǐng)用：原則上根據(jù)科室計(jì)劃配送，對(duì)一些辦公用品等實(shí)行定額管理。急用物資的領(lǐng)用，由科主任、護(hù)士長負(fù)責(zé)，或指定專人領(lǐng)用，按需領(lǐng)用，杜絕浪費(fèi)。對(duì)于低值易耗品的領(lǐng)取，基本采用“定量配置，以舊換新”的辦法。
(6)盤點(diǎn)：建立定期盤點(diǎn)制度，每季對(duì)庫存物資進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，并編制盤點(diǎn)明細(xì)表，年終(11月份)必須進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，對(duì)在用低值易耗品必須與科室核對(duì)。對(duì)于盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)查明原因，書面說明情況，醫(yī)院視情況分別處理。
(7)報(bào)廢處理：庫存物資因保管不善、國家標(biāo)準(zhǔn)改變或遇自然災(zāi)害等使其失去使用價(jià)值的應(yīng)舊設(shè)備、物資可替代作報(bào)廢處理，由保管部們提出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)保管部門和維修部門作出鑒定，簽署意見，經(jīng)財(cái)務(wù)科審查并提出處理意見后，報(bào)院領(lǐng)導(dǎo)審批處理。如屬管理不善造成損失，將追究有關(guān)人員的管理責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
各科室因業(yè)務(wù)發(fā)展需要添置設(shè)備、物資，須提交計(jì)劃申請(qǐng)書，先由設(shè)備科或總務(wù)科審核，庫存是否有現(xiàn)成的舊設(shè)備、物資可替代，在沒有舊設(shè)備、物資可替代的情況下，才可將計(jì)劃申請(qǐng)書上交院領(lǐng)導(dǎo)審批。在院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的前提下，才能實(shí)施采購程序。
藥品管理要遵循“定額管理、合理使用、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則。
1、嚴(yán)格執(zhí)行國家《藥品管理法》的有關(guān)規(guī)定。
2、藥品應(yīng)根據(jù)醫(yī)療活動(dòng)業(yè)務(wù)的需求，實(shí)行計(jì)劃采購、計(jì)劃供應(yīng)的辦法。采購前要先編制采購計(jì)劃，按照藥品的周轉(zhuǎn)量，進(jìn)行有計(jì)劃的采購。
3、藥品采購參加杭州市統(tǒng)一招標(biāo)，并實(shí)行順價(jià)作價(jià)。
4、醫(yī)院的藥品必須按規(guī)定實(shí)行“金額管理、重點(diǎn)統(tǒng)計(jì)、實(shí)耗實(shí)銷”的管理辦法。
5、藥品購入和使用，必須健全出入庫手續(xù)，按規(guī)定程序辦理藥品的入庫、出庫、領(lǐng)入、配方手續(xù)，對(duì)藥品應(yīng)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，一般藥庫為每月盤點(diǎn)一次，藥房為每季盤點(diǎn)一次，對(duì)于藥品的盤盈、盤虧要及時(shí)查明原因，說明情況報(bào)分管院長審批后，方可進(jìn)行賬務(wù)處理。藥品盈虧率、報(bào)損率控制在配方額的0.2%以內(nèi)。
6、庫存藥品實(shí)行定額儲(chǔ)備，儲(chǔ)備定額的大小取決于醫(yī)療業(yè)務(wù)需求量和資金可供量，在保證業(yè)務(wù)需要的原則下，正確制訂藥品儲(chǔ)備定額，一般不大于兩個(gè)月的需求量，同時(shí)要防止庫存超儲(chǔ)積壓，避免影響醫(yī)院資金周轉(zhuǎn)。
為了規(guī)范現(xiàn)金管理，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督，根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實(shí)際，特制訂本制度。
(1)自覺接受開戶銀行的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金。使用現(xiàn)金時(shí)必須按規(guī)定辦理，收付款憑證必須符合會(huì)計(jì)制度的要求。
(2)單位的庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過限額部分，應(yīng)及時(shí)送存銀行，若已超過銀行收款時(shí)間，應(yīng)鎖入醫(yī)院金庫保險(xiǎn)箱。
(3)與單位之間經(jīng)濟(jì)往來1000元以上原則上必須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(4)下列范圍可以使用現(xiàn)金：
a.職工的工資及津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。
b.根據(jù)國家及上級(jí)有關(guān)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的獎(jiǎng)金、勞保福利及各種補(bǔ)貼。
c.國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人其他支出。
d.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
e.支票結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星支出。
f.購買或辦理不使用銀行支票的單位或個(gè)人的特殊情況支出。
g.中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。
(5)建立、健全現(xiàn)金賬戶，逐筆記載現(xiàn)金收付款項(xiàng)，日清月結(jié)，做到賬款相符，不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存(套取)現(xiàn)金，不準(zhǔn)私人借支公款，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫。
(6)出納人員收付現(xiàn)金要認(rèn)真仔細(xì)，每次收、付現(xiàn)金應(yīng)做到手工點(diǎn)數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)追回，并將情況報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，否則一概由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。
(7)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行錢賬分管制度，相互制約，相互牽制，防止差錯(cuò)，防止舞弊。會(huì)計(jì)不得兼任出納工作、不得收取和支付現(xiàn)金，出納不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表。
(8)工作人員出差借款，應(yīng)填寫借據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可借支，出差回來后必須在十天內(nèi)向財(cái)務(wù)科結(jié)報(bào)，不得拖欠。
(9)支付現(xiàn)金應(yīng)從庫存現(xiàn)金限額中支付或到基本賬戶銀行提取，但不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支現(xiàn)金)，特殊情況應(yīng)征得開戶銀行同意，并辦好有關(guān)支付手續(xù)。
1、醫(yī)院應(yīng)根據(jù)具體情況按規(guī)定在銀行開設(shè)銀行賬戶，遵守銀行的有關(guān)結(jié)算制度。銀行賬戶不準(zhǔn)出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓給其他單位使用。
2、醫(yī)院收入的一切款項(xiàng)，除國家另有規(guī)定的以外，都必須當(dāng)日解交銀行，一切支出除規(guī)定可用現(xiàn)金支出的以外，應(yīng)按現(xiàn)行有關(guān)銀行結(jié)算規(guī)定，通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
3、醫(yī)院按開戶銀行、存款種類等分別設(shè)置“銀行存款日記賬”，由財(cái)務(wù)人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。
4、銀行存款日記賬應(yīng)每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月末，銀行存款賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單余額之間如有差額，必須逐筆查明原因，由會(huì)計(jì)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
5、嚴(yán)禁公款私存，未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得在銀行以外的單位辦理定期存款。對(duì)定期存款賬、單要分別保管，定期檢查核對(duì)，保證賬賬、賬單相符，杜絕挪用現(xiàn)象發(fā)生。
1、本規(guī)定所指支票包括支票、電匯憑證、貸記憑證和匯票委托書等具有銀行支付效能的專用憑證。
2.單位經(jīng)濟(jì)往來，超過1000元的一律用支票結(jié)算。
3.支票由出納員保管，憑有效付款憑證簽發(fā)，簽發(fā)支票的收款人和金額與付款憑證一致，簽發(fā)支票的存根內(nèi)容應(yīng)與簽發(fā)內(nèi)容一致。
4.建立支票使用登記制，由銀行會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)登記、核銷。
5.領(lǐng)用支票須注明限額、出票日期和用途，領(lǐng)用人須在二天內(nèi)辦妥手續(xù)將所領(lǐng)用支票核銷。原則上不允許簽發(fā)空白支票，如確有特殊情況需領(lǐng)用空白支票的，須經(jīng)分管院長同意，經(jīng)辦人在支票存根及“支票使用登記本”上簽字。
6.支票印鑒由指定人員分別保管。
7.不得由他人轉(zhuǎn)借支票，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。
8.作廢支票須蓋作廢章，妥善保管。聯(lián)次完整。
(六)應(yīng)收賬款管理。
1.應(yīng)收醫(yī)療款管理。
(1)建立健全控制醫(yī)療欠費(fèi)管理制度，詳見《醫(yī)療欠費(fèi)管理實(shí)施辦法》。
(2)財(cái)務(wù)科、醫(yī)保辦協(xié)助對(duì)外聯(lián)絡(luò)科做好出院欠費(fèi)病人的清理、催討工作，最大限度地減少病人欠費(fèi)。
(3)對(duì)超過三年以上確實(shí)無法收回的醫(yī)療欠費(fèi)，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后，作壞賬核銷。
(4)財(cái)務(wù)科每月核對(duì)各類醫(yī)保掛帳與醫(yī)保申報(bào)額，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)查明原因并糾正，做到帳帳相符。
2.其他應(yīng)收款管理。
(1)單位往來帳款及時(shí)清理，年末徹底清理，對(duì)有疑惑的款項(xiàng)，證函核實(shí)、查證。防止拖欠，減少呆賬的形成，保持資金完整無缺。對(duì)超過三年以上確實(shí)無法收回的款項(xiàng)，報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，作壞賬核銷。
財(cái)產(chǎn)管理制度（通用18篇）篇十八
財(cái)產(chǎn)物資是學(xué)校開展正常的教育教學(xué)、業(yè)務(wù)活動(dòng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是保證完成工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作計(jì)劃所必須的物質(zhì)條件。隨著學(xué)校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，學(xué)校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財(cái)產(chǎn)物資的作用，提高使用效益，服務(wù)于教育教學(xué)，必須加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理，制定相應(yīng)的制度。
分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對(duì)固定資產(chǎn)及庫存材料進(jìn)行專門的管理工作，學(xué)校財(cái)務(wù)部門對(duì)其進(jìn)行總額控制。
1、學(xué)校的校產(chǎn)校具以單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單價(jià)在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物資也應(yīng)作為學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設(shè)備；一般設(shè)備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應(yīng)根據(jù)這六類進(jìn)行固定資產(chǎn)的登記造冊(cè)工作，并按固定資產(chǎn)分類設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建設(shè)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理，隨時(shí)做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。
2、學(xué)校的庫存材料是開展教學(xué)及其它活動(dòng)過程中為耗用而儲(chǔ)存的流通資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項(xiàng)活動(dòng)購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲(chǔ)存的物資必須由材料保管員驗(yàn)收入庫。
1、固定資產(chǎn)保管員要結(jié)合學(xué)校部門特點(diǎn)和自身管理需要，分別組織圖書館、實(shí)驗(yàn)室、電教室、文體器械室、醫(yī)務(wù)室及食堂等部門進(jìn)行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負(fù)責(zé)人共同確定，名單擬定后報(bào)校長室與財(cái)務(wù)部門備案，并與他們簽訂保管責(zé)任書，同時(shí)對(duì)他們進(jìn)行有關(guān)保管業(yè)務(wù)（如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊(cè)建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報(bào)廢等）指導(dǎo)，建立一套嚴(yán)密的`固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡(luò)。
2、固定資產(chǎn)保管員每月要與各分室保管員核對(duì)帳目，使固定資產(chǎn)一級(jí)明細(xì)帳與二級(jí)明細(xì)帳相符，同時(shí)與財(cái)務(wù)總帳核對(duì)，做到帳帳相符。
3、固定資產(chǎn)保管員與分室保管員要定期對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（暑假、年末前各一次），發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)找出原因，分清責(zé)任進(jìn)行處理，做到帳卡物相符。
1、開學(xué)初，總務(wù)處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責(zé)任書（一式三份）總務(wù)處、政教處、班主任各執(zhí)一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級(jí)使用并負(fù)責(zé)管理，學(xué)期結(jié)束時(shí)需驗(yàn)收交還。對(duì)有缺損的，分清責(zé)任，按規(guī)定進(jìn)行賠償、整修或報(bào)廢處理，及時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。
2、對(duì)各處、室、組辦公用具實(shí)行包干使用，及時(shí)調(diào)整增減，年底盤點(diǎn)核對(duì)，缺損的分清責(zé)任，按規(guī)定進(jìn)行賠償，整修或報(bào)廢處理，并重新辦理續(xù)管手續(xù)。
3、對(duì)各班級(jí)、處、室、組在一年中固定資產(chǎn)使用保管認(rèn)真負(fù)責(zé)，為學(xué)校節(jié)約資財(cái)成績顯著的，保管員應(yīng)報(bào)經(jīng)總務(wù)處及校長室批準(zhǔn)給予一定的精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負(fù)責(zé)賠償外，還要視情節(jié)輕重給予批評(píng)、教育直至紀(jì)律處分。
4、凡在學(xué)校報(bào)支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳，須用人員應(yīng)按圖書館的借書手續(xù)辦理。
確保固定資產(chǎn)、庫存材料的安全可靠，務(wù)必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經(jīng)常保養(yǎng)、整修，保障教育、教學(xué)、生活、學(xué)習(xí)所需。
特別要加強(qiáng)固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈(zèng)的登記造冊(cè)工作，都要入固定資產(chǎn)及材料帳，避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”，杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。
加強(qiáng)固定資產(chǎn)，庫存材料的購建（采購）、驗(yàn)收（入庫）、使用（領(lǐng)用）、調(diào)撥、報(bào)廢、清查環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格各項(xiàng)審批、領(lǐng)用手續(xù)。
1、購建（采購）環(huán)節(jié)的管理
（1）要根據(jù)需要與可能，努力用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)裝備充實(shí)和改善辦學(xué)條件。但是要反對(duì)不切合實(shí)際的貪大求洋標(biāo)新立異講排場(chǎng)擺闊氣的不良之風(fēng)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要，制定固定資產(chǎn)的購建計(jì)劃。
（2）庫存材料的采購一定要按教育教學(xué)及業(yè)務(wù)的需要，制定消耗定額，按計(jì)劃進(jìn)行采購，要防止積壓和浪費(fèi)。材料儲(chǔ)備定額由材料保管員制訂報(bào)校長室和財(cái)務(wù)部門備案。某種材料儲(chǔ)備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價(jià)×儲(chǔ)備天數(shù)。
（3）購建前，必須按計(jì)劃填制請(qǐng)購單（一式兩份）。如果是基建項(xiàng)目還必須有可行性研究決策分析報(bào)告和設(shè)計(jì)概算資料。
（4）購建時(shí)，要做到集中統(tǒng)一，由采購人員按批準(zhǔn)的計(jì)劃采購，按照內(nèi)控制度規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財(cái)物保管員屬不兼容職務(wù)，必須分開。采購要貨比三家，大宗同類物資要集中批發(fā)采購，按物資的最優(yōu)性價(jià)比挑選采購。專業(yè)設(shè)備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。
（5）采購財(cái)產(chǎn)物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實(shí)反映并繳財(cái)物部門入帳，作相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。
2、驗(yàn)收（入庫）環(huán)節(jié)的管理
（1）固定資產(chǎn)、庫存材料購建后必須驗(yàn)收入庫，倉庫保管員憑請(qǐng)購單、購貨發(fā)票進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與請(qǐng)購單或與發(fā)票所載內(nèi)容不同，暫緩驗(yàn)收，待查明原因后再處理。如果一致，則開出驗(yàn)收入庫單，并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記，并在驗(yàn)收欄簽章，分別固定資產(chǎn)或庫存材料登記明細(xì)帳，是固定資產(chǎn)的還要填制固定資產(chǎn)卡片。
（2）采購人員憑請(qǐng)購單、發(fā)票及財(cái)產(chǎn)、物資驗(yàn)收入庫單，先送有關(guān)人員審核，再送有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。
3、使用（領(lǐng)用）環(huán)節(jié)的管理
（1）按照工作任務(wù)和工作進(jìn)度的需要領(lǐng)用物資，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能。
（2）按部門領(lǐng)用，保管的責(zé)任落實(shí)到部門和責(zé)任人。
（3）嚴(yán)格領(lǐng)用的審批手續(xù)，領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)物資一般以部門為單位，由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單（出庫單）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，按學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可領(lǐng)用。對(duì)于手續(xù)不全的領(lǐng)用單，保管員不予受理。按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定當(dāng)期的支出當(dāng)期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進(jìn)先出法發(fā)出材料）隨月報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行核算，對(duì)手續(xù)不全的出庫單財(cái)務(wù)部門不予受理。
（4）凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，材料物資，只作辦公、公務(wù)之用，不得私自挪用它處。
（5）在使用過程中，要配合有關(guān)部門，對(duì)師生員工加強(qiáng)行為規(guī)范和愛護(hù)公共財(cái)物教育，保持勤儉治校，厲行節(jié)約的好作風(fēng)，樹立以節(jié)約愛護(hù)公物為榮，浪費(fèi)破壞公物為恥的好風(fēng)尚，把有限的教育經(jīng)費(fèi)用到最需要用的地方。
（6）加強(qiáng)多余財(cái)產(chǎn)物資的退庫管理。財(cái)產(chǎn)物資領(lǐng)出后，因某些原因未用的設(shè)備，工具和材料等，或在工作任務(wù)完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財(cái)物的統(tǒng)一管理和核算，退庫由原領(lǐng)用部門和人員將多余物資及時(shí)繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗(yàn)收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產(chǎn)，還須在財(cái)產(chǎn)卡片上填寫有關(guān)內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫，保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領(lǐng)用部門抽出，插入庫存。
（7）做好財(cái)產(chǎn)物資的保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作，及時(shí)調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。
4、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理
學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資的調(diào)撥應(yīng)由上級(jí)主管部門和學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。學(xué)校財(cái)產(chǎn)物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦好有關(guān)借用手續(xù)，約定歸還時(shí)間方可借出（必須同時(shí)開出門證），到期及時(shí)催還，經(jīng)保管員檢查驗(yàn)收無損后入庫。
5、報(bào)廢環(huán)節(jié)的管理
財(cái)產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為
損壞現(xiàn)象。對(duì)于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財(cái)物、對(duì)于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財(cái)物，應(yīng)按規(guī)定報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓處理。
（1）固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷。 大型精密、貴重設(shè)備、儀器報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定，報(bào)教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財(cái)政部門批準(zhǔn)。
（2）固定資產(chǎn)報(bào)廢發(fā)生的變價(jià)收入減清理費(fèi)用的凈值，必須入帳，計(jì)入修購基金，同時(shí)核銷固定資產(chǎn)。
（3）非固定資產(chǎn)的報(bào)廢與轉(zhuǎn)讓，由材料保管員列出清單，注
明原因，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員清點(diǎn)后辦理有關(guān)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓手續(xù)。
6、清查環(huán)節(jié)的管理
（1）財(cái)產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會(huì)計(jì)核算工作的一項(xiàng)重要制度，所以在編制年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之前必須進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查。
（2）固定資產(chǎn)保管員，分室保管員及材料保管員要對(duì)自己所
管財(cái)產(chǎn)物資定期或不定期的盤點(diǎn)（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點(diǎn)，由總務(wù)處配合），按規(guī)定做好帳務(wù)處理工作，隨時(shí)接受有關(guān)部門組織的財(cái)產(chǎn)物資檢查，做到“家底”明了、真實(shí)。
（3）通過清查工作，使保管員掌握財(cái)產(chǎn)物資的使用和保管情況，并向有關(guān)負(fù)責(zé)人提出盤盈、盤虧、損耗和報(bào)廢報(bào)告，及時(shí)辦理有關(guān)手續(xù)，做到帳、物、卡相符。
（4）財(cái)務(wù)管理部門要會(huì)同學(xué)校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期或不定期的全面清查或局部清查，對(duì)檢查結(jié)果要報(bào)告校長室及處室負(fù)責(zé)人，并提出處理意見作為對(duì)保管員履行崗位職責(zé)的考核意見之一。同時(shí)要求保管員每月帳目要與財(cái)務(wù)部門核對(duì)一致，每季末報(bào)財(cái)產(chǎn)物資清冊(cè)一式三份，保管員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及校長各一份。
通過清查盤點(diǎn)，如有人為因素發(fā)生的責(zé)任事故損失，一旦查實(shí)，照價(jià)賠償。學(xué)生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開學(xué)校時(shí)，要與保管員辦清有關(guān)公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價(jià)賠償，人事部門方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。
做好學(xué)校固定資產(chǎn)的年檢，核證等有關(guān)管理工作。