規(guī)章制度對(duì)于確保組織的長(zhǎng)期穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展具有重要作用。以下是大型企業(yè)制定的規(guī)章制度的模板，供大家借鑒使用。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇一
第八條不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。
第九條支付現(xiàn)金，應(yīng)該從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行提取；不得從現(xiàn)金收入直接支付，坐支現(xiàn)金。
第十條嚴(yán)格審查采購(gòu)物品化整為零，在結(jié)算起點(diǎn)以下的現(xiàn)金支付。
第十一條在特殊情況下對(duì)按規(guī)定應(yīng)轉(zhuǎn)賬結(jié)算而不得不用現(xiàn)金結(jié)算的，經(jīng)申請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意方可辦理。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇二
庫(kù)存現(xiàn)金，是指小企業(yè)存放于會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、由出納人員保管的貨幣資金（包括人民幣和外幣）。小企業(yè)必須根據(jù)國(guó)務(wù)院頒布的《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》、中國(guó)人民銀行發(fā)布的《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》和財(cái)政部印發(fā)的《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金（試行）》等相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)現(xiàn)金的管理和內(nèi)部控制。
（1）職工工資、津貼；
（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；
（3）根據(jù)國(guó)家規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；
（4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
（5）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
（7）結(jié)算起點(diǎn)以下（1000元）的零星支出；
（8）中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
小企業(yè)在日常資金結(jié)算工作中，應(yīng)按照上述范圍嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出。不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項(xiàng)支出，一律通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
庫(kù)存現(xiàn)金的限額，是指為了保證企業(yè)日常零星開支的需要，允許企業(yè)留存現(xiàn)金的最高數(shù)額。開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3～5天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
核定后的庫(kù)存現(xiàn)金限額，企業(yè)必須嚴(yán)格遵守，超過限額部分應(yīng)于當(dāng)日終了前存入銀行；庫(kù)存現(xiàn)金低于限額時(shí)，可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金，補(bǔ)足限額。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的企業(yè)，應(yīng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
按照《中華人民共和國(guó)現(xiàn)金管理暫行條例》，小企業(yè)在辦理日常現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時(shí)要嚴(yán)格遵循以下規(guī)定：
（1）庫(kù)存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
（2）小企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支現(xiàn)金。小企業(yè)從開戶銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個(gè)人存人或支取庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)將單位收入的庫(kù)存現(xiàn)金以個(gè)人名義存儲(chǔ)，不準(zhǔn)保留賬外公款，即不得私設(shè)“小金庫(kù)”等。
為了總括地反映庫(kù)存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，小企業(yè)應(yīng)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，借方登記庫(kù)存現(xiàn)金的增加，貸方登記庫(kù)存現(xiàn)金的減少，期末余額在借方，表示企業(yè)實(shí)際持有的庫(kù)存現(xiàn)金。“庫(kù)存現(xiàn)金”科目可以根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金收、付款憑證和銀行存款、付款憑證直接登記。
小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金收入的內(nèi)容主要有：從銀行提取現(xiàn)金、職工出差報(bào)銷時(shí)交回的剩余借款、收取的零星銷售收入款、收取對(duì)個(gè)人的罰款等。增加庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，借記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，貸記有關(guān)科目。
小企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金支出的內(nèi)容主要有：向外部購(gòu)買貨物、接受外單位提供的勞務(wù)而支付的庫(kù)存現(xiàn)金；向本單位職工發(fā)放工資、向單位內(nèi)部有關(guān)部門支付備用金、差旅費(fèi)而支付的庫(kù)存現(xiàn)金；為本單位職工代墊、代付有關(guān)款項(xiàng)以及其他向有關(guān)單位和個(gè)人支付的庫(kù)存現(xiàn)金等。小企業(yè)按照現(xiàn)金開支范圍的規(guī)定支付現(xiàn)金時(shí)，借記有關(guān)科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目。
小企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由出納人員根據(jù)收、付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐日逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存數(shù)核對(duì)，做到賬款相符。
有外幣現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的小企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。
小企業(yè)每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支、財(cái)產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)通過“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目核算：屬于現(xiàn)金短缺，應(yīng)按照實(shí)際短缺的金額，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目，貸記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目；屬于現(xiàn)金溢余，按照實(shí)際溢余的金額，借記“庫(kù)存現(xiàn)金”科目，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目。
現(xiàn)金短缺查明原因后，按照管理權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后處理時(shí)，按照可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償，借記“其他應(yīng)收款”科目，按實(shí)際短缺的金額扣除可收回的保險(xiǎn)賠償或過失人賠償部分后的金額，借記“營(yíng)業(yè)外支出”科目，按實(shí)際短缺的金額，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損溢――待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢”科目。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇三
《細(xì)則》第二條中關(guān)于“企業(yè)”的范圍的概念闡述為“國(guó)營(yíng)企業(yè)、城鄉(xiāng)集體企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)”以及“中外合資和合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)”，未包含“個(gè)體工商戶”、“民營(yíng)企業(yè)”、“有限責(zé)任公司”、“股份有限公司”等新的所有制形式。
(二)結(jié)算起點(diǎn)過低。
《條例》第五條第八款規(guī)定“結(jié)算起點(diǎn)定為1000元”，即支付1000元以上現(xiàn)金就要履行應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。24年過去了，物價(jià)指數(shù)、經(jīng)濟(jì)水平和貨幣形勢(shì)等和當(dāng)時(shí)相比都發(fā)生了重大的變化，而1000元的結(jié)算起點(diǎn)已經(jīng)不符合現(xiàn)實(shí)情況。這一現(xiàn)實(shí)情況給一些國(guó)有企事業(yè)單位在支付現(xiàn)金管理過程中，造成了極大的不便，如果執(zhí)行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，這樣難免會(huì)延誤辦事效率，給現(xiàn)金管理帶來困難，為此，一些單位就沒有完全履行或應(yīng)付履行《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》。審計(jì)部門在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督過程中，也不便操作。這就導(dǎo)致在現(xiàn)實(shí)中，執(zhí)行單位不便執(zhí)行，監(jiān)督單位不好監(jiān)督。
(三)開戶銀行對(duì)開戶單位的現(xiàn)金監(jiān)督管理不到位。
《條例》中第九、十、十一條規(guī)定的開戶銀行對(duì)單位庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定、坐支現(xiàn)金額度的審批等，但在目前情形下很難操作。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐漸開放，銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，在這種環(huán)境下，開戶銀行出于自身利益的考慮，對(duì)開戶單位不敢檢查，發(fā)現(xiàn)問題更不敢處罰;在執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理制度時(shí)，一些開戶銀行流于形式，沒有落實(shí)專人負(fù)責(zé)，賬表記錄不完整，少登、漏登或有意不登情況時(shí)有發(fā)生。更有甚者，有些開戶銀行對(duì)開戶單位支現(xiàn)用途的真實(shí)性和合理性根本不把關(guān)，不審查，不登記，敞開放行。
(四)對(duì)于大額現(xiàn)金缺乏有效管理。
近年來，一些不法分子通過大額提取現(xiàn)金，從事偷稅漏稅、洗錢、販毒、行賄、詐騙、攜款潛逃等犯罪活動(dòng)。由于《條例》的滯后，在引導(dǎo)轉(zhuǎn)賬結(jié)算、減少現(xiàn)金使用、監(jiān)管大額提現(xiàn)行為、防止利用現(xiàn)金交易進(jìn)行洗錢風(fēng)險(xiǎn)等方面尚未加以規(guī)定，導(dǎo)致一些金融犯罪活動(dòng)脫控。目前，多數(shù)金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額現(xiàn)金支付的監(jiān)控采用手工操作方式，尚未建立大額現(xiàn)金支付數(shù)據(jù)庫(kù)和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，很難掌握開戶單位在本系統(tǒng)，特別是本轄區(qū)的大額現(xiàn)金支取情況，增加了反洗錢、防風(fēng)險(xiǎn)工作的難度。
(五)開戶銀行對(duì)開戶單位實(shí)施處罰權(quán)利難以實(shí)現(xiàn)。
《條例》第二十條和第二十一條及《細(xì)則》第二十條中要求，開戶單位若違犯《現(xiàn)金管理暫行條例》，開戶銀行有權(quán)責(zé)令其停止違法活動(dòng)，并根據(jù)情節(jié)輕重給予警告或罰款，但由于《條例》中規(guī)定的開戶銀行對(duì)開戶單位實(shí)施處罰權(quán)利缺少必要的法律依據(jù)。開戶銀行對(duì)開戶單位實(shí)施庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)督管理缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。
(六)《條例》未對(duì)現(xiàn)金替代性金融工具加以規(guī)定。
隨著金融工具的不斷創(chuàng)新，個(gè)人支票、個(gè)人本票、網(wǎng)上銀行、個(gè)人結(jié)算賬戶等結(jié)算工具的推出和普及，可以替代現(xiàn)金的結(jié)算功能。但由于但《條例》及《細(xì)則》未及時(shí)進(jìn)行修訂，未對(duì)這些新型結(jié)算工具的使用和管理加以規(guī)定，導(dǎo)致假借名目支取現(xiàn)金挪作他用的現(xiàn)象難以監(jiān)管。
(一)國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀述評(píng)。
目前我國(guó)現(xiàn)金管理基本規(guī)章制度仍是執(zhí)行1988年10月1日國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及人民銀行制定的實(shí)施細(xì)則，《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》及人民銀行制定的實(shí)施細(xì)則的施行，至今已有二十四年了，對(duì)鼓勵(lì)開戶單位使用非現(xiàn)金支付工具、限制使用現(xiàn)金支付工具發(fā)揮了一定作用，對(duì)維護(hù)全國(guó)支付清算秩序、金融秩序和征稅秩序有正面影響。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展和金融體制改革的不斷深化，現(xiàn)金管理的思路、重點(diǎn)、模式、措施已經(jīng)滯后于經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展，現(xiàn)金管理制度已經(jīng)不適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。馮卓茹(1995年)從六個(gè)方面提出了改革現(xiàn)金管理制度措施。簡(jiǎn)錦恩(2004年)認(rèn)為現(xiàn)金管理制度的基礎(chǔ)已經(jīng)發(fā)生了根本性變遷，現(xiàn)金管理制度蘊(yùn)含著變遷的契機(jī)。丁平、孫巖(2004年)分析了現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度的缺陷:現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度在監(jiān)管對(duì)象上產(chǎn)生了空檔;商品流通的發(fā)展、交易行為的復(fù)雜化都對(duì)現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度形成了較大沖擊;以銀行信用卡為代表的新型電子貨幣興起，對(duì)現(xiàn)行現(xiàn)金管理的監(jiān)管手段提出了挑戰(zhàn);銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換也對(duì)現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度形成了沖擊。叢春琦(2006年)分析了現(xiàn)金管理在制度建設(shè)、結(jié)算渠道、金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)方式、制度落實(shí)、監(jiān)控手段、信息滯后等方面存在的問題，提出現(xiàn)金管理制度進(jìn)行改革的建議。師自國(guó)(2010年)從保證市場(chǎng)的公正性、效率性和維護(hù)誠(chéng)信的市場(chǎng)體系的角度，論述了加強(qiáng)現(xiàn)金管理的必要性，闡述了現(xiàn)金交易的軌跡隱匿性概念及其社會(huì)危害性，并從現(xiàn)金管理的主體、對(duì)象、目標(biāo)、內(nèi)容等方面提出了完善我國(guó)現(xiàn)金管理制度。姜志勤、李江峰(2012年)分析行政事業(yè)單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定的主要表現(xiàn)形式，得出結(jié)論，應(yīng)及時(shí)修改現(xiàn)金管理制度有關(guān)法規(guī)條款。國(guó)內(nèi)研究表明，現(xiàn)金管理制度和法規(guī)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展使現(xiàn)金管理工作處于無法可依的狀態(tài)中，會(huì)對(duì)國(guó)家宏觀金融政策的實(shí)施，中央銀行貨幣政策的有效傳導(dǎo)以及保持人民幣幣值的穩(wěn)定形成較大的沖擊。因此，亟待加強(qiáng)和完善法規(guī)，盡快修改《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，從法律、法規(guī)上來重新確定人民銀行在現(xiàn)金管理中的地位、職責(zé)、權(quán)利和義務(wù)，避免人民銀行在現(xiàn)金管理中唱獨(dú)角戲，使現(xiàn)金管理走上法制化的軌道，使企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)都能認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金管理的重要性，自覺維護(hù)企業(yè)各項(xiàng)支付結(jié)算法律法規(guī)。
(二)國(guó)外研究現(xiàn)狀述評(píng)。
美國(guó)現(xiàn)金管理制度，以規(guī)范現(xiàn)金存取及現(xiàn)金交易為出發(fā)點(diǎn)，由此培育出美國(guó)公民非現(xiàn)金結(jié)算交易的生活習(xí)慣，為完善我國(guó)現(xiàn)金管理制度提供了成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)借鑒。在美國(guó)，現(xiàn)金管理的職能由聯(lián)儲(chǔ)及財(cái)政部下屬的金融犯罪執(zhí)法網(wǎng)絡(luò)(fincen)、國(guó)稅局、雕刻與印刷局(bep)和造幣廠(usmint)共同完成，并沒有一個(gè)單獨(dú)的機(jī)構(gòu)來管理現(xiàn)金。在法律制度方面，美國(guó)沒有專門的控制現(xiàn)金流通，鼓勵(lì)轉(zhuǎn)賬結(jié)算的法律法規(guī)。聯(lián)儲(chǔ)頒布的某些規(guī)范支票和電子支付的法律法規(guī)使得轉(zhuǎn)賬結(jié)算變得更加安全、高效和成本低廉，對(duì)轉(zhuǎn)賬結(jié)算有一定的促進(jìn)作用。如今，美國(guó)已建成以《聯(lián)邦儲(chǔ)備法》為核心的一整套的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，包括聯(lián)儲(chǔ)q法則、《21世紀(jì)支票清算法案》、《銀行保密法》、《國(guó)稅法》、《2001年消除國(guó)際洗錢與反恐法》等。美國(guó)制定嚴(yán)格的現(xiàn)金管理制度，有效的防止了洗錢等金融犯罪，并且對(duì)行賄等犯罪也起到了抑制作用。張浩(2009年)，分析了美國(guó)現(xiàn)金管理法律制度框架，介紹了美國(guó)目前規(guī)范現(xiàn)金存取和現(xiàn)金交易的相關(guān)法律制度，為完善我國(guó)現(xiàn)金管理法律法規(guī)提供了成熟市場(chǎng)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)借鑒。盧靜(2011年)發(fā)現(xiàn)美國(guó)現(xiàn)金管理制度，以規(guī)范現(xiàn)金存取及現(xiàn)金交易為出發(fā)點(diǎn)，由此培育出美國(guó)公民非現(xiàn)金結(jié)算交易的生活習(xí)慣，為完善我國(guó)現(xiàn)金管理制度提供了成熟市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)借鑒。國(guó)外研究表明，我國(guó)由于缺乏類似美國(guó)這種嚴(yán)密的監(jiān)管體系，國(guó)內(nèi)一些政府官員能夠收受上萬元甚至幾十萬元的現(xiàn)金賄金，很大程度上是由于我國(guó)現(xiàn)金提取的監(jiān)管體系不完善，監(jiān)管體系作用無法發(fā)揮造成的。由此可見，重新構(gòu)建我國(guó)現(xiàn)金管理體系非常必要。
(一)現(xiàn)行支付結(jié)算系統(tǒng)的完善為現(xiàn)金管理制度改革提供了技術(shù)條件。
近年來，銀行積極疏通支付結(jié)算渠道，改善金融服務(wù)環(huán)境，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。從技術(shù)發(fā)展實(shí)際來看，我國(guó)支付結(jié)算系統(tǒng)已逐步完善，銀行柜面轉(zhuǎn)帳、網(wǎng)上支付、手機(jī)支付等支付手段基本能滿足人們?nèi)粘＝灰捉Y(jié)算需要，減少現(xiàn)金使用，基本不存在技術(shù)障礙，現(xiàn)行支付結(jié)算系統(tǒng)的完善為現(xiàn)金管理制度改革提供了技術(shù)條件。比如，理論上說，無論單位與個(gè)人，1000元以上的交易通過轉(zhuǎn)帳完成與無技術(shù)問題。
(二)逐步完善的內(nèi)部控制制度，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金管理制度改革必要條件。
內(nèi)部控制制度，是指單位為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，實(shí)施的一系列規(guī)章制度。該制度管理的主要對(duì)象是單位的管理層和基層員工，通過制度規(guī)范單位員工的行為。內(nèi)部控制制度，有利于規(guī)范企事業(yè)單位中工作人員的行為，使其遵循規(guī)章制度辦事，能有效地提高工作效率和工作質(zhì)量，比如財(cái)務(wù)的工作，只有進(jìn)行規(guī)范化的管理才能保護(hù)財(cái)產(chǎn)安全。有利于加強(qiáng)監(jiān)督，管理層對(duì)基層的監(jiān)督，讓這種監(jiān)督有章可循，明確責(zé)任和義務(wù)。有利于將企事業(yè)單位的管理納入制度化、規(guī)范化、系統(tǒng)化的管理模式，實(shí)現(xiàn)企事業(yè)單位中財(cái)務(wù)管理的優(yōu)化。逐步完善的內(nèi)部控制制度為現(xiàn)金管理制度改革鋪平道路。
(一)宣傳支付結(jié)算知識(shí)，轉(zhuǎn)變?nèi)藗兊乃枷胗^念。
目前，從技術(shù)發(fā)展實(shí)際來看，我國(guó)支付結(jié)算系統(tǒng)已逐步完善，減少現(xiàn)金使用，基本不存在技術(shù)障礙，事實(shí)上障礙來自人們的思想觀念!是舊的觀念在作怪，一是不習(xí)慣于對(duì)新技術(shù)、新的支付手段的運(yùn)用;二是好象只有手持現(xiàn)金才是真的擁有財(cái)富。為此，各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大支付結(jié)算業(yè)務(wù)宣傳力度，提高金融服務(wù)意識(shí)，普及結(jié)算知識(shí)，使社會(huì)公眾全面了解支付結(jié)算系統(tǒng)的方便性、安全性和快捷性，推動(dòng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展，較好地滿足了大眾對(duì)金融服務(wù)日趨多元化的需求，達(dá)到減少現(xiàn)金使用，有效控制利用現(xiàn)金進(jìn)行各種不法交易的目的。
把掌控現(xiàn)金流向、打擊洗錢等違法犯罪活動(dòng)作為現(xiàn)金管理的重要目標(biāo)之一。把現(xiàn)金管理的重點(diǎn)由以控制現(xiàn)金投放為主，逐步向以防范和打擊利用現(xiàn)金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)為主轉(zhuǎn)移。通過加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，監(jiān)控各類經(jīng)濟(jì)主體的大額現(xiàn)金存取和可疑資金交易，實(shí)現(xiàn)通過現(xiàn)金管理監(jiān)控現(xiàn)金流向、有效預(yù)防打擊違法犯罪。
1.拓寬現(xiàn)金管理的對(duì)象將個(gè)人及單位均納入現(xiàn)金管理范疇;把中國(guó)境內(nèi)開立賬戶、進(jìn)行現(xiàn)金支取活動(dòng)的所有企事業(yè)單位和個(gè)人，納入到現(xiàn)金管理之中，使存款人在銀行進(jìn)行的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)全部納入人民銀行的監(jiān)督和控制之中，從而加強(qiáng)現(xiàn)金流動(dòng)的`管理。2.調(diào)整增加結(jié)算起點(diǎn)限額根據(jù)目前經(jīng)濟(jì)狀況和物價(jià)水平，重新核定結(jié)算起點(diǎn)，建立采購(gòu)與通脹率掛鉤的現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整機(jī)制，實(shí)行彈性結(jié)算起點(diǎn)金額制，或?qū)嵭泄潭ńY(jié)算起點(diǎn)金額制。如可將原結(jié)算起點(diǎn)1000元放寬到5000—10000元。3.減少現(xiàn)金使用范圍，增加現(xiàn)金替代工具使用的規(guī)定應(yīng)進(jìn)一步減少現(xiàn)金的使用范圍，在金融條件具備的發(fā)達(dá)地區(qū)，尤其是城市企事業(yè)單位，結(jié)算起點(diǎn)之上的向個(gè)人支付款項(xiàng)通過支票、匯票、本票、向個(gè)人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬等方式支付。同時(shí)，增加對(duì)個(gè)人支票、個(gè)人本票、銀行代發(fā)、網(wǎng)上銀行、個(gè)人結(jié)算賬戶等現(xiàn)金替代工具使用的規(guī)定，要加大對(duì)結(jié)算工具的宣傳力度，增加公民的金融意識(shí)，提高使用結(jié)算工具的自覺性，引導(dǎo)轉(zhuǎn)帳結(jié)算，減少現(xiàn)金使用，以達(dá)到有效控制利用現(xiàn)金進(jìn)行洗錢等不法交易的目的。4.適當(dāng)放寬現(xiàn)金的使用范圍適當(dāng)寬限現(xiàn)金使用范圍，如因采購(gòu)地點(diǎn)不固定、不便利，生產(chǎn)或市場(chǎng)繼續(xù)，搶險(xiǎn)救災(zāi)，以及其他特殊情況和必須使用現(xiàn)金的允許使用現(xiàn)金。5.實(shí)行大額現(xiàn)金交易申報(bào)制度規(guī)定任何人向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)一次性或當(dāng)日累計(jì)支取大額現(xiàn)金達(dá)到一定金額的，應(yīng)填寫支取現(xiàn)金用途申報(bào)表，并由金融機(jī)構(gòu)定期匯總、統(tǒng)一上報(bào)人民銀行。建議建立全國(guó)性大額現(xiàn)金支取監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)大額現(xiàn)金交易實(shí)施有效監(jiān)測(cè)管理;加強(qiáng)現(xiàn)金出入境監(jiān)測(cè)，在出入境環(huán)節(jié)對(duì)大額現(xiàn)金的流出、流入進(jìn)行審慎的監(jiān)測(cè)，匹配現(xiàn)金的源頭、數(shù)量及用途。
(四)科學(xué)設(shè)置現(xiàn)金管理職能。
(一)重新定位開戶銀行在現(xiàn)金監(jiān)督管理中的作用。
根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況調(diào)整開戶銀行對(duì)開戶單位現(xiàn)金監(jiān)督管理的規(guī)定及開戶銀行對(duì)開戶單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行處罰的規(guī)定，以明確銀行對(duì)開戶單位現(xiàn)金管理的監(jiān)督責(zé)任。
(二)增加國(guó)家職能機(jī)構(gòu)在現(xiàn)金管理監(jiān)督中的作用。
1.明確現(xiàn)金管理的主體。建議明確由人民銀行統(tǒng)一負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作，取消開戶銀行對(duì)現(xiàn)金的行政管理職能，規(guī)定商業(yè)銀行負(fù)責(zé)對(duì)日常現(xiàn)金收支監(jiān)測(cè)、登記，并定期向人民銀行報(bào)告大額及可疑現(xiàn)金交易信息。
2.各級(jí)工商、稅務(wù)機(jī)構(gòu)要建立健全組織機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對(duì)開戶單位的稽核和檢查，履行經(jīng)濟(jì)警察職責(zé)。同時(shí)完善稅收管理法規(guī)和工商管理法規(guī)，對(duì)違反《條例》的，如收入不繳存開戶銀行，用現(xiàn)金采購(gòu)原材料的，對(duì)個(gè)人直接發(fā)放現(xiàn)金的，可一律視同偷稅行為處罰。對(duì)違法行為的處罰要從重，提高單位的違法成本。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇四
庫(kù)存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財(cái)會(huì)部門由出納人員經(jīng)管的貨幣。
凡不屬于國(guó)家?guī)齑娆F(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不準(zhǔn)使用庫(kù)存現(xiàn)金結(jié)算，而必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
庫(kù)存現(xiàn)金限額，是由銀行核定的，其依據(jù)一般是企業(yè)3—5天的正常開支需要量，遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以依據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過15天的開支需要量。
1、企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，當(dāng)日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間。
2、企業(yè)支付庫(kù)存現(xiàn)金，可從企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取，不得從本企業(yè)的庫(kù)存現(xiàn)金收入中直接支付;因特殊情況需要坐支庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)事先提出限額和用途，報(bào)請(qǐng)開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀行。
3、企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由本企業(yè)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開出庫(kù)存現(xiàn)金支票，經(jīng)銀行審核后予以支付。
4、企業(yè)因采購(gòu)地點(diǎn)不固定，交通不便以及其他特殊情況必須使用庫(kù)存現(xiàn)金的，應(yīng)向銀行提出申請(qǐng)，經(jīng)銀行審核后，予以支付。
5、各單位購(gòu)買國(guó)家規(guī)定的專控商品一律采用轉(zhuǎn)賬的方式支付，不得以庫(kù)存現(xiàn)金的方式支付。
1、錢賬分管制度。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
備用金是企業(yè)財(cái)會(huì)部門為了便于日常零星開支的需要，預(yù)付給企業(yè)內(nèi)部各單位或職工個(gè)人備用的款項(xiàng)。
備用金的管理可采用非定額管理和定額管理兩種方式。
1、超過庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。
2、為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的小量備用金可放在出納人員的抽屜內(nèi)外，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。
3、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。
4、庫(kù)存現(xiàn)金的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。出納人員應(yīng)對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(大數(shù))和零數(shù)(小數(shù))分類保管。
庫(kù)存現(xiàn)金的總分類核算應(yīng)設(shè)置“庫(kù)存現(xiàn)金”賬戶，借方登記庫(kù)存現(xiàn)金的增加數(shù)，貸方登記庫(kù)存現(xiàn)金的減少數(shù)，期末余額在借方，反映期末庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)。
庫(kù)存現(xiàn)金收入是企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中取得的庫(kù)存現(xiàn)金。
庫(kù)存現(xiàn)金支出是指企業(yè)在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中向外支付的庫(kù)存現(xiàn)金。
(三)備用金的核算。
對(duì)定額備用金應(yīng)通過“其他應(yīng)收款——備用金”賬戶或單獨(dú)設(shè)置“備用金”賬戶進(jìn)行核算。
待查明原因后作如下處理：
1、庫(kù)存現(xiàn)金短缺。應(yīng)由責(zé)任人賠償部分，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收庫(kù)存現(xiàn)金短缺款(××)”，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”賬戶;應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分，借記“其他應(yīng)收款——應(yīng)收保險(xiǎn)賠款”，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”賬戶;無法查明原因部分，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺”賬戶，貸記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”賬戶。
2、現(xiàn)金溢余。應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)借記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余(某某個(gè)人或單位)”賬戶;無法查明原因的，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“待處理財(cái)產(chǎn)損益”賬戶，貸記“營(yíng)業(yè)外收入——現(xiàn)金溢余”賬戶。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇五
第十四條庫(kù)存現(xiàn)金不應(yīng)超過銀行規(guī)定的限額，超過限額要當(dāng)日送存銀行。
第十五條會(huì)計(jì)人員應(yīng)于月末、季末、年末清理各類借款，及時(shí)催收，發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取措施。
第十六條辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理、按月結(jié)賬，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。
第十七條庫(kù)存現(xiàn)金必須每日核對(duì)清楚，保持賬款相符，如發(fā)生長(zhǎng)短款問題要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，查明原因按“財(cái)產(chǎn)損溢處理辦法”進(jìn)行處理，不得擅自將長(zhǎng)短款項(xiàng)相互補(bǔ)抵。
第十八條保管現(xiàn)金要有安全防范措施，存放現(xiàn)金要用保險(xiǎn)柜，保險(xiǎn)柜鑰匙要由專人保管。下班要檢查保險(xiǎn)柜、窗戶、門，鎖好后，方能離開。
第十九條由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫(kù)、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇六
隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，企業(yè)也將面臨著更大的發(fā)展空間和嚴(yán)峻的競(jìng)爭(zhēng)壓力，眾所周知，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)離不開資金的管理，因?yàn)橘Y金的運(yùn)營(yíng)方式從另一方面全面展示了企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的軌跡，因此加強(qiáng)資金的管理具有十分重要的意義。現(xiàn)金是企業(yè)資金中流動(dòng)性最強(qiáng)資產(chǎn)，我們經(jīng)常形容說：“現(xiàn)金是企業(yè)的血液。”它對(duì)企業(yè)的持續(xù)性發(fā)展起著決定性作用，它的有效循環(huán)將使企業(yè)充滿活力。但是在現(xiàn)實(shí)中，許多企業(yè)在現(xiàn)金使用管理上也出現(xiàn)了諸多管理問題，如資金調(diào)度不合理、營(yíng)運(yùn)不流暢，可能使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境和資金冗余；管控不嚴(yán)，可能導(dǎo)致企業(yè)資金被挪用、侵占等行為。這樣的問題存在已經(jīng)嚴(yán)重地阻礙了企業(yè)現(xiàn)階段的正常生產(chǎn)以及今后可持續(xù)發(fā)展，同時(shí)給社會(huì)經(jīng)濟(jì)的開展也帶來了一定的阻力，現(xiàn)本人想根據(jù)自己實(shí)際工作的經(jīng)驗(yàn)談?wù)剛€(gè)人的看法。
從定義上看企業(yè)的現(xiàn)金是單位為了應(yīng)付日常的、必要的、零星瑣事而暫時(shí)留存的、少量的沒有存入銀行的貨幣資金。它的目的在于起著一般等價(jià)物的作用，加強(qiáng)現(xiàn)金的管理其意義在于合理地保持資金的流動(dòng)性，促進(jìn)企業(yè)的良性持續(xù)發(fā)展。
眾所周知要想管理好現(xiàn)金，首先對(duì)現(xiàn)金使用過程中產(chǎn)生弊端的原因進(jìn)行分析，從而才能更好地加以改進(jìn)。
（一）隨意使用現(xiàn)金，并且交易十分頻繁。
我國(guó)的現(xiàn)金管理?xiàng)l例以及企業(yè)的內(nèi)控管理辦法明確規(guī)定，企業(yè)的現(xiàn)金使用范圍一般是用于企業(yè)支付工資、獎(jiǎng)金、收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品，支付各種福利、日常的少量管理費(fèi)用等零星開支。除此之外，企業(yè)之間的各種經(jīng)濟(jì)往來必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。但是現(xiàn)實(shí)工作中一些企業(yè)為了個(gè)人間的利益，專門使用現(xiàn)金進(jìn)行貨幣交易。如有的企業(yè)產(chǎn)品十分緊俏，在銷售時(shí)經(jīng)常提出非現(xiàn)金不銷售。這樣做的目的就是加速本企業(yè)資金的循環(huán)，避免產(chǎn)生壞賬等管理的困惑；有的企業(yè)為了節(jié)省資金，提出當(dāng)場(chǎng)現(xiàn)金交易，一次性付全款的銷售模式，其目的是為了大量地減少貨款的支付，緩解本企業(yè)的現(xiàn)金使用量。上述這種大量地使用現(xiàn)金，表面上看是暫時(shí)緩解了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，因?yàn)槠髽I(yè)沒有掌握好最佳的現(xiàn)金持有量，從而影響了企業(yè)的機(jī)會(huì)、管理、短缺等成本的最佳組合，不利于企業(yè)的投資決策安排、長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)也阻礙了企業(yè)的正常生產(chǎn)與發(fā)展。
（二）企業(yè)之間相互坐支現(xiàn)象十分嚴(yán)重。
我國(guó)會(huì)計(jì)法也明確規(guī)定了日常收支的賬務(wù)處理方式，企業(yè)之間不能用“以收抵支、以支抵收、相互混淆”的錯(cuò)誤核算方式。應(yīng)該使用收支兩條線的做帳方式，其目的就是為了監(jiān)督企業(yè)的偷稅漏稅違法行為，合理地督導(dǎo)企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。但是大量企業(yè)為了逃避銀行的信貸債務(wù)以及稅務(wù)機(jī)關(guān)的執(zhí)法監(jiān)督，從而進(jìn)行大量的銀行體外的現(xiàn)金循環(huán)活動(dòng)。企業(yè)之間你中有我，我中有你相互勾結(jié)著進(jìn)行這種暗箱坐支行為，并且互為對(duì)方保密。這種看似彼此都得到了利益，但是該行為影響了國(guó)家的貨幣回籠，使國(guó)家的貨幣量得不到真實(shí)的反映與有效的嚴(yán)格控制，最終影響國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)整策略，從而影響著各個(gè)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)政策，最后影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，乃至企業(yè)的后續(xù)發(fā)展與壯大。
（三）保險(xiǎn)柜里白條多于現(xiàn)金。
所謂的白條就是它不具有法律效應(yīng)，現(xiàn)金的收支沒有合法發(fā)票和收據(jù)，用白紙寫了收條或者欠條。雖說不具有法律效應(yīng)并且是國(guó)家三令五申嚴(yán)禁操作的行為，但是在如今企業(yè)中卻大量存在，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)為了公私應(yīng)酬打白條、內(nèi)部職工出差借款或者購(gòu)進(jìn)少量貨物，為了賬務(wù)處理簡(jiǎn)單打白條、有些企業(yè)職工私人用款也暗地打白條、出納利用時(shí)間差個(gè)人用款長(zhǎng)期白條占用企業(yè)的現(xiàn)金等等，上述行為在金額上少則幾百元，多則上萬元，甚至幾十萬、幾百萬；在時(shí)間上，少則幾天，多則無日期，最后導(dǎo)致企業(yè)資金無法追回，最終企業(yè)陷入困境，這樣的案例在全國(guó)時(shí)有發(fā)生，舉不勝舉。血的教訓(xùn)告誡我們?cè)诮o企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟(jì)損失的同時(shí)，給國(guó)家?guī)砹司薮蟮臑?zāi)難，更為企業(yè)和社會(huì)都帶來了極大的負(fù)面影響，它嚴(yán)重地阻礙了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和社會(huì)安定團(tuán)結(jié)的和諧氛圍。
（四）小金庫(kù)存在于企業(yè)的大多數(shù)。
小金庫(kù)俗稱企業(yè)的賬外公款，它的形成是企業(yè)以個(gè)人的名義將企業(yè)的公款存入銀行，因?yàn)閭€(gè)人儲(chǔ)蓄有著“隨存隨取，存取自由”的方便條件，所以這就保證了企業(yè)的一切不合理的收支使用方便，銀行為了自身的利益也“睜一只眼閉一只眼”，這就導(dǎo)致了小金庫(kù)現(xiàn)在數(shù)額上不斷增加，有的企業(yè)可以自由支配的資金上千萬；在時(shí)間上更是源遠(yuǎn)流長(zhǎng)，久治不愈。并且是越演越烈，出現(xiàn)擴(kuò)張的趨勢(shì)，手段是越來越隱蔽，方法是越來越先進(jìn)。嚴(yán)重地影響了國(guó)家的經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
（一）建立健全出納的崗位責(zé)任制度，全面提升相關(guān)業(yè)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。
出納工作是財(cái)務(wù)工作的第一環(huán)節(jié)，也是最重要的崗位之一，它是做好財(cái)務(wù)工作的第一關(guān)，所以出納人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力將關(guān)系到整個(gè)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，因此企業(yè)內(nèi)控管理規(guī)范規(guī)定將愛崗敬業(yè)、德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄茸鳛榭己顺黾{人員上崗工作的首要標(biāo)準(zhǔn)。正因?yàn)槿绱耍云髽I(yè)應(yīng)該將責(zé)任心強(qiáng)、品德兼優(yōu)的財(cái)務(wù)人員安排在出納這個(gè)重要的崗位，并定期組織他們進(jìn)行繼續(xù)教育培訓(xùn)和參加各種有助于業(yè)務(wù)技能提高的活動(dòng)，讓他們與外界環(huán)境多多接觸，增強(qiáng)他們的責(zé)任心與使命感。同時(shí)也能自覺地抵制各種違法行為，對(duì)于這種重要的崗位，企業(yè)也要倍加關(guān)注，實(shí)行專人管理，杜絕那種兼并代管理方式方法，并且要經(jīng)常進(jìn)行輪崗制度。這樣以來既可以避免舞弊行為的發(fā)生，也能合理有效地做好重要崗位相互牽制。同時(shí)更提高了財(cái)務(wù)人員的綜合業(yè)務(wù)能力。
（二）正確合理地利用現(xiàn)金，合理確定最佳儲(chǔ)存量，提高現(xiàn)金的利用率。
首先加強(qiáng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及有關(guān)責(zé)任人員對(duì)現(xiàn)金的含義理解以及現(xiàn)金在企業(yè)中的作用，讓他們懂得合理恰當(dāng)?shù)爻钟鞋F(xiàn)金為企業(yè)帶來的益處和過多以及過少持有現(xiàn)金給企業(yè)帶來的生產(chǎn)成本的增長(zhǎng)和機(jī)會(huì)成本的增加以及企業(yè)缺乏現(xiàn)金而出現(xiàn)資金斷裂從而進(jìn)入癱瘓狀態(tài)的嚴(yán)重后果；其次通過案例告誡他們企業(yè)大量地使用現(xiàn)金給企業(yè)帶來的資產(chǎn)流失以及個(gè)人帶來的不安全感；再有綜合地講解合理地使用現(xiàn)金既可以促進(jìn)各個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)，同時(shí)也可以有效調(diào)劑各個(gè)企業(yè)資金短缺的惡性循環(huán)局面。這樣不但為企業(yè)的良性循環(huán)注入了動(dòng)力源泉，也積極推動(dòng)整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)朝著正規(guī)方向邁進(jìn)；最后國(guó)家也應(yīng)該修改一些陳舊的現(xiàn)金使用規(guī)定，如庫(kù)存現(xiàn)金持有量和現(xiàn)金交易的限額等等，使現(xiàn)金的管理適合當(dāng)今社會(huì)市場(chǎng)體系下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，從而達(dá)到企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)的現(xiàn)金需求量。
（三）建立健全現(xiàn)金的監(jiān)督體系。
眾所周知，無規(guī)矩不成方圓，所以凡是都應(yīng)該有章可循、有據(jù)可依，這是做好一切事物的前提，現(xiàn)金管理也應(yīng)該制定科學(xué)完善的全過程的管控制度，它是做好現(xiàn)金管理的依據(jù)和準(zhǔn)則。所以首先在企業(yè)內(nèi)部要成立資金管控部門，尤其加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，平時(shí)審核現(xiàn)金的日清月結(jié)情況，查看帳實(shí)相符情況，監(jiān)督企業(yè)的白條情況，并對(duì)出現(xiàn)上述問題一定嚴(yán)格處理，做到責(zé)任到人，該罰的罰，該獎(jiǎng)的獎(jiǎng)，一視同仁，同時(shí)將獎(jiǎng)懲結(jié)果公布于眾，這樣既幫助了個(gè)人，又教育了大家，又堵塞了許多重大隱患，更有利于現(xiàn)金管控工作的進(jìn)行。另外企業(yè)外部的監(jiān)管部門也應(yīng)該聯(lián)合執(zhí)法。如稅務(wù)部門、財(cái)政部門、審計(jì)部門、法律部門等深入企業(yè)，仔細(xì)地抽查企業(yè)的往來賬賬戶的業(yè)務(wù)流程和企業(yè)與銀行之間的現(xiàn)金流入流出狀況，這樣可以有效地查處企業(yè)之間的坐支情況和據(jù)此偷稅漏稅的情形，同時(shí)還可以審查企業(yè)與銀行勾結(jié)私設(shè)小金庫(kù)的情況，再通過法律部門的審核，可以及時(shí)地堵塞企業(yè)坐支、私設(shè)金庫(kù)、白條抵賬等非法違法現(xiàn)象，并且能將上述重大隱患及早地消滅在萌芽狀態(tài)，這樣對(duì)企業(yè)、對(duì)社會(huì)、對(duì)國(guó)家都是有利無害的，更是促進(jìn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
總之，在當(dāng)今的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)要想占領(lǐng)市場(chǎng)、持續(xù)地生存與發(fā)展，就必須做好資金的管控工作，尤其是做好現(xiàn)金的使用管理工作，因?yàn)樽龊矛F(xiàn)金的管理工作是提高資金使用率、加速資金的周轉(zhuǎn)速度、確保有效的現(xiàn)金發(fā)揮最佳的作用的重要途徑與手段。更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)成本最小化、利潤(rùn)最大化、整體最優(yōu)化的重要措施。
[1]徐妍.論企業(yè)現(xiàn)金管理中存在的問題及對(duì)策[j].商場(chǎng)現(xiàn)代化，2011。
[2]徐正輝.深化企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理[j].財(cái)經(jīng)界，2012。
[3]徐勇.關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金管理與對(duì)策[j].科技創(chuàng)新與應(yīng)用，2012。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇七
第四條收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予付款。不準(zhǔn)白條頂款，不準(zhǔn)墊支挪用。
第五條購(gòu)買物品或支付貨款，盡量使用支票、匯款等轉(zhuǎn)賬方式，減少現(xiàn)金支付量。
第六條因公外出或購(gòu)買物品，需借用現(xiàn)金時(shí)，出納一律憑相關(guān)負(fù)責(zé)人審批的、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款。
第七條出納不得擅自將單位現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位，不準(zhǔn)謊報(bào)用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將單位收入的'現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇八
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時(shí)，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，由會(huì)計(jì)員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會(huì)計(jì)員編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。
現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個(gè)方面：
（l）現(xiàn)金開支范圍。
各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，各種勞保、福利費(fèi)用，差旅費(fèi)，收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。
（2）制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷憑證上簽章，交會(huì)計(jì)入員登錄作會(huì)計(jì)分錄，最后交由出納人員付款。
（3）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。
3．日清月結(jié)制度。
由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯(cuò)，出納應(yīng)及時(shí)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。因此，每日終了，出納都要認(rèn)真清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的.賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時(shí)結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對(duì)，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點(diǎn)：
（l）清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致；同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
（2）登記和清理日記賬。
將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額。
出納員應(yīng)按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益；至于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。
（4）按規(guī)定實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金不得超過庫(kù)存現(xiàn)金限額。
如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金超過庫(kù)存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。
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企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇九
為了加強(qiáng)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)管理工作，建立和健全財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)持量入為出、收支透明、服務(wù)會(huì)員的原則，依據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)工作職責(zé)和管理。
(一)協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《會(huì)計(jì)法》，以及《社會(huì)團(tuán)體組織財(cái)務(wù)管理》等有關(guān)制度和規(guī)定。
1、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定和要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。
2、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)整或離職時(shí)，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。編制移交清冊(cè)。列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、支票簿、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。
接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)賬簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。
3、出納人員按規(guī)定登記銀行存款日記賬，現(xiàn)金日記賬和其他貨幣資金明細(xì)賬，做到日清月結(jié)、賬款相符。
4、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審核后的收付款憑證，據(jù)實(shí)辦理收付款業(yè)務(wù)。未經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項(xiàng)。
5、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表(收支清單)，列出收入及支出明細(xì)，報(bào)告本單位現(xiàn)金、銀行存款的收支和結(jié)存情況。每月的財(cái)務(wù)報(bào)表要于次月5日內(nèi)分別報(bào)送秘書長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。
6、協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真保存各種單據(jù)，如憑證、庫(kù)存現(xiàn)金對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表及據(jù)以入賬的工資發(fā)放表等，防止由于單據(jù)的遺失而造成賬實(shí)不符。
(二)根據(jù)協(xié)會(huì)秘書處提交的年度預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)編制年度收支計(jì)劃，由會(huì)長(zhǎng)審核，經(jīng)理事會(huì)通過并執(zhí)行。
(三)協(xié)會(huì)的日常財(cái)物計(jì)劃，屬于預(yù)算內(nèi)開支的：由秘書長(zhǎng)審核、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)審批;屬于預(yù)算外開支的實(shí)行三級(jí)審批制度，(財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、常務(wù)會(huì)長(zhǎng)、最后向會(huì)長(zhǎng)報(bào)批)。
(四)協(xié)會(huì)的日常辦公用品的采購(gòu)，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)。
(五)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)根據(jù)年度收支計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)管理以及資金動(dòng)態(tài)，固定資產(chǎn)等情況進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析，并將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析編制成財(cái)務(wù)報(bào)告，分別報(bào)送秘書長(zhǎng)、財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。
(六)協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)應(yīng)收、應(yīng)支和現(xiàn)金的管理，以及日常經(jīng)費(fèi)報(bào)銷等工作，負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)費(fèi)拖欠款的催繳工作。
1、現(xiàn)金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會(huì)計(jì)人員不得兼辦現(xiàn)金出納工作，出納員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債物等賬簿的登記工作及會(huì)計(jì)稽核和會(huì)計(jì)檔案保管工作;填寫銀行結(jié)算憑證的有關(guān)印鑒，應(yīng)由會(huì)計(jì)和出納分別保管。
2、出納員應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。除秘書處備用金外，當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過1000元。
3、現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得坐支。
4、建立健全現(xiàn)金日記賬，出納員應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)審核簽證的會(huì)計(jì)憑證登記日記賬。賬款要日清日結(jié)，每日庫(kù)存現(xiàn)金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫(kù)存現(xiàn)金。
5、工作人員因工作需要使用現(xiàn)金，必須填寫借據(jù)，借據(jù)必經(jīng)秘書長(zhǎng)簽字后，出納員才能借出現(xiàn)金。
6、根據(jù)秘書處工作需要，實(shí)行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負(fù)責(zé)支付。其報(bào)銷程序按照(三級(jí))審批制度執(zhí)行。如超出5000元，必須經(jīng)過理事會(huì)審議通過預(yù)算再支出。
(二)銀行存款管理。
1、按照中國(guó)人民銀行總行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。銀行賬戶只辦單位使用，不準(zhǔn)出租、出售、套用或轉(zhuǎn)讓。
2、加強(qiáng)支票管理，支票由出納員保管，不準(zhǔn)簽發(fā)空白現(xiàn)金支票，超過1000元的，均要使用轉(zhuǎn)賬支票。凡使用空白支票者，由領(lǐng)用人填寫借用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后并根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見，填寫使用限額后，方能領(lǐng)發(fā)空白支票。簽發(fā)空白支票時(shí)必須在支票上寫明款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，領(lǐng)用人應(yīng)在支票存根簽名。
3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對(duì)賬，保證帳帳相符、賬款相符。
4、出納員應(yīng)于每月初五天內(nèi)，將月末存款余額報(bào)秘書長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)。
三、行政經(jīng)費(fèi)管理。
(一)行政經(jīng)費(fèi)分兩大類。一類為固定資產(chǎn)行政經(jīng)費(fèi)，含低值易耗品等;二類為行政經(jīng)費(fèi)開支等。預(yù)算內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷均由秘書長(zhǎng)審查簽字后，報(bào)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審批;預(yù)算外報(bào)銷由秘書長(zhǎng)審核后，報(bào)監(jiān)事長(zhǎng)簽字、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)審批。報(bào)銷必須具有合法的發(fā)票或收據(jù)。支出必須有依據(jù)。會(huì)計(jì)憑證除了轉(zhuǎn)賬和更正錯(cuò)誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。
凡一切合法報(bào)銷憑證必須由經(jīng)辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報(bào)銷。
(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的計(jì)劃管理。按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據(jù)工作需要，由秘書處做出當(dāng)月經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)、會(huì)長(zhǎng)審批后執(zhí)行。每年的費(fèi)用預(yù)算需向理事會(huì)報(bào)告，批準(zhǔn)后執(zhí)行。
四、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及程序。
(一)差旅費(fèi)協(xié)會(huì)秘書處工作人員因公出差車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(最高標(biāo)準(zhǔn)為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機(jī)的需報(bào)請(qǐng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)方可乘坐)，出差補(bǔ)助(離開深圳市區(qū)為準(zhǔn))每人180元/天，住宿標(biāo)準(zhǔn)為每人350元/天(出差時(shí)間以每天24小時(shí)計(jì)算，超過12小時(shí)計(jì)算一天)。
(二)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)招待一般客人工作餐按每人100元/餐標(biāo)準(zhǔn)，重要客人按每人200元/餐標(biāo)準(zhǔn)(經(jīng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn))。
(三)交通費(fèi)協(xié)會(huì)工作人員因公務(wù)外出乘坐交通工具的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(如需乘坐飛機(jī)，需經(jīng)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn))。
(四)日常辦公用品費(fèi)：辦公室負(fù)責(zé)編制費(fèi)用開支計(jì)劃;報(bào)執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)審批后，由專人負(fù)責(zé)采購(gòu)。
報(bào)銷程序：
1、實(shí)行“先審批，后報(bào)銷”制度。凡經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和批準(zhǔn)數(shù)額，由秘書長(zhǎng)審核、執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)審批后即可報(bào)銷，未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用，不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷的發(fā)票必須如實(shí)填寫：日期、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等。所有報(bào)銷的發(fā)票或收據(jù)背面，須有經(jīng)辦人、秘書長(zhǎng)或驗(yàn)收人簽名方能報(bào)銷。
以上財(cái)務(wù)管理制度，希望各相關(guān)人員嚴(yán)格遵守，如不按要求執(zhí)行，費(fèi)用自理。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇十
一、銀行存款管理相關(guān)規(guī)定：
(一)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)單位銀行的管理規(guī)定，按照有關(guān)規(guī)定在銀行開立賬戶。
(二)銀行賬戶只能用于本研究所業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的資金收付，不得事于本研究所業(yè)務(wù)無關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。
(三)銀行賬戶必須保密，非業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。
(四)銀行支票由出納保管，各部門需領(lǐng)用支票(不包括現(xiàn)金支票，僅指轉(zhuǎn)帳支票)，必須由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理總經(jīng)理批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門核算無誤后，方可領(lǐng)取支票。
(五)財(cái)務(wù)部支票保管者，對(duì)領(lǐng)用的支票建立領(lǐng)用登記手續(xù)，使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。
(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領(lǐng)取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠(yuǎn)期支票、空頭支票。不允許轉(zhuǎn)讓，抵押。不允許簽發(fā)與發(fā)票實(shí)際內(nèi)容，實(shí)際金額不符的支票。
(七)支票必須做到隨簽發(fā)，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴(yán)防支票遺失而造成經(jīng)濟(jì)損失。
使用發(fā)票前，需填寫“支票領(lǐng)用單”，然后將支票按批準(zhǔn)金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對(duì)填錯(cuò)的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時(shí)，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關(guān)憑單的單據(jù)。
(八)銀行預(yù)留印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用印鑒時(shí)填寫“公章領(lǐng)用申請(qǐng)表”。
(九)每月下旬去銀行拿當(dāng)月的回單，取回的回單作為單據(jù)附在憑單后面入賬。
(一)本研究所日常用的現(xiàn)金由出納保管在財(cái)務(wù)室保險(xiǎn)柜里，出納員要妥善保管柜內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券;私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。
(二)庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。
(三)嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項(xiàng)目支出等都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
(四)使用現(xiàn)金付款時(shí)，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認(rèn)。
(五)不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
(六)現(xiàn)金不足時(shí)，開具現(xiàn)金支票到銀行提取備用金。
(七)出納應(yīng)于每周五下午下班前向有關(guān)本研究所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送資金收支表。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇十一
為了進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理，提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)員工的質(zhì)量意識(shí)，嚴(yán)格控制產(chǎn)品質(zhì)量，減少質(zhì)量投訴，創(chuàng)建舒適的工作環(huán)境，特制定本制度。
1、遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，尊重領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，服從管理，否則按照《員工管理制度》等相關(guān)制度處理。
2、按時(shí)參加公司或車間組織的各種會(huì)議或培訓(xùn)活動(dòng)，遲到、缺席按《員工管理制度》處理，沒有簽到的，扣款10/次。
3、每次車間開會(huì)或培訓(xùn)，將進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)提問，對(duì)不能回答問題的則留下再學(xué)習(xí)；培訓(xùn)時(shí)要求做好記錄，考試不及格的將本次考試的內(nèi)容抄寫五遍，再補(bǔ)考，仍不及格的按不能勝任本職崗位處理。
4、分級(jí)工、執(zhí)磚工、場(chǎng)地抽查工及質(zhì)檢員在工作時(shí)間聚眾閑聊（若拋光線短暫停機(jī)分級(jí)工、執(zhí)磚工要主動(dòng)到場(chǎng)地了解一下本班磚的質(zhì)量抽查情況）、自由散漫及打鬧者，扣款10元。
5、不服從車間工作安排者，第一次扣款20元，第二次扣款40元，依次累加。
6、有事請(qǐng)假必須提前一天（病假必須有鎮(zhèn)級(jí)以上醫(yī)院證明），不準(zhǔn)代人請(qǐng)假或電話請(qǐng)假，否則按曠工論處。
7、凡有違紀(jì)行為的（除參加公司舉辦的培訓(xùn)外），一個(gè)月內(nèi)觸犯勞動(dòng)紀(jì)律累計(jì)達(dá)三次以上，扣款100元，情節(jié)嚴(yán)重的并解除勞動(dòng)合同。
8、工作責(zé)任心不強(qiáng)，不講職業(yè)道德，出現(xiàn)問題推卸、躲避責(zé)任者，扣款20元—50元/次，造成嚴(yán)重后果的，扣款100元—200元/次，情節(jié)特別嚴(yán)重的解除勞動(dòng)合同。
1、磚坯組長(zhǎng)必須嚴(yán)格按照《試拋組長(zhǎng)崗位要求》在拋光線開機(jī)半小時(shí)正常情況下才能試拋，每80分鐘試拋一次，將試拋情況詳細(xì)記錄在《拋光磚坯試拋表》上。
（1）每個(gè)代號(hào)每次試拋1件，轉(zhuǎn)編號(hào)時(shí)每個(gè)代號(hào)必須試拋兩件或兩件以上，不按時(shí)或不按要求數(shù)量試拋，扣款10元∕次。
（2）每件試拋磚面上必須準(zhǔn)確地標(biāo)注：代號(hào)、時(shí)間、變形，對(duì)無標(biāo)注或標(biāo)注不詳，扣款10元∕次。
（3）對(duì)每次試拋磚，必須要拼在一起查看磚面花色效果及表面質(zhì)量情況，是否有缺花、朦花、陰陽(yáng)色等現(xiàn)象，并及時(shí)反饋質(zhì)量信息，沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或未及時(shí)反饋質(zhì)量信息而造成批量性降級(jí)的，扣款50元—100元。
（4）每一個(gè)班的試拋磚必須留板檢測(cè)，判斷變形有無后期變化，本班試拋磚每隔2、5小時(shí)復(fù)檢一次變形的后期變化，并把復(fù)檢情況反饋給窯爐責(zé)任人，不按時(shí)檢測(cè)或復(fù)檢而造成批量性后期變形降級(jí)的，扣款50元—100元。
2、磚坯分級(jí)工要嚴(yán)格按照《拋光磚坯外觀質(zhì)量要求》進(jìn)行分級(jí)，每20分鐘必須全面檢查一次磚坯質(zhì)量情況，如弄虛作假、不按時(shí)檢查，扣款20元∕次，降一級(jí)的磚坯磚面上要注明缺陷（如變形、厚薄等），空窯后出來的磚面一定要注明“空窯磚”，無標(biāo)注的，扣款5元∕棟；若出現(xiàn)批量性的質(zhì)量問題沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)，扣責(zé)任分級(jí)工50元—100元。
3、磚坯執(zhí)磚工認(rèn)真檢查使用磚架，焊接不好的磚架嚴(yán)禁使用，若因檢查不到位磚架斷裂造成爛磚，扣責(zé)任執(zhí)磚工50元/棟，代號(hào)不能混撿，每棟磚面要準(zhǔn)確地標(biāo)識(shí)：型號(hào)、等級(jí)、代號(hào)、序號(hào)、班次、出窯時(shí)間，漏標(biāo)、錯(cuò)標(biāo)的，扣款5元∕棟。
4、磚坯送磚工必須提前半小時(shí)做好準(zhǔn)備工作，核對(duì)磚坯數(shù)量無誤才能開始送磚，下班時(shí)跟線尾分級(jí)工對(duì)數(shù)才能下班，否則扣款10元∕次，轉(zhuǎn)班次或拋空窯磚時(shí)磚坯一定要夾拋1件不同型號(hào)的磚坯，若因工作疏忽沒夾磚而造成出現(xiàn)問題，無法查明磚坯班次或空窯磚時(shí)，扣款10元∕次。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇十二
為了加強(qiáng)公司對(duì)現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報(bào)假帳，假公濟(jì)私等行為的發(fā)生，制定本制度。
公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證務(wù)必真實(shí)、合法、準(zhǔn)確，審批手續(xù)務(wù)必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務(wù)必設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對(duì)每筆收付款務(wù)必序時(shí)登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，務(wù)必核對(duì)現(xiàn)金帳面余額及庫(kù)存余額。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)，白條抵庫(kù)視同挪用公款。出納員的庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳務(wù)必理解財(cái)務(wù)部不定期檢查。
各部門的收銀員務(wù)必在當(dāng)班營(yíng)業(yè)終了，根據(jù)實(shí)際所收款填制解款單后，將營(yíng)業(yè)款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項(xiàng)之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營(yíng)業(yè)款之后，將長(zhǎng)短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長(zhǎng)短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營(yíng)業(yè)款數(shù)額為上日下午班營(yíng)業(yè)款+當(dāng)日上午班營(yíng)業(yè)款，務(wù)必當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營(yíng)業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付，特殊狀況務(wù)必經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù)，由采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時(shí)務(wù)必在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時(shí)光。剩余現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)天歸還財(cái)務(wù)部。貨物到達(dá)時(shí)，立刻辦理入庫(kù)手續(xù)，并在入庫(kù)后一個(gè)星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。
公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來，錢貨兩清。如特殊狀況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時(shí)，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財(cái)務(wù)部，未及時(shí)上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退，并追究法律職責(zé)。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。
公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。
1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后能夠借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。
2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長(zhǎng)期持有的必須限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放，專款專用，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理，財(cái)務(wù)部不定期檢查備用金使用保管狀況。
3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊狀況，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，從財(cái)務(wù)部借款的，務(wù)必制定還款計(jì)劃，嚴(yán)格按還款計(jì)劃還款，逾期還款的從每月工資獎(jiǎng)金中扣款，并按銀行貸款利率計(jì)收利息。
六、其他款項(xiàng)的管理。
各部門的零星款項(xiàng)，如紙箱或其他收入的款項(xiàng)，由出納員收取，收款務(wù)必開具蓋有公司的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財(cái)務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財(cái)務(wù)部入帳，否則，每一天罰款5元。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇十三
錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù)，另一方面，出納員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時(shí)，兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，由會(huì)計(jì)員登記現(xiàn)金總賬。也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬，會(huì)計(jì)員編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。
現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個(gè)方面：
各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，確定現(xiàn)金開支范圍。如職工工資個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬，支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，各種勞保、福利費(fèi)用，差旅費(fèi)，收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款。散文閱讀：
(2)制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷憑證上簽章，交會(huì)計(jì)入員登錄作會(huì)計(jì)分錄，最后交由出納人員付款。
(3)確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。
各單位規(guī)定不盡相同。出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。沒有經(jīng)過審批并簽章，或者超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納員不予付款。
3.日清月結(jié)制度。
由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁，業(yè)務(wù)量大，涉及的經(jīng)辦人員多，很容易造成差錯(cuò)，出納應(yīng)及時(shí)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對(duì)。因此，每日終了，出納都要認(rèn)真清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬面余額，并將兩者進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規(guī)定及時(shí)結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對(duì)，看是否賬賬相符。
它包括以下幾點(diǎn)：
(l)清理各種現(xiàn)金收付款憑證，看看單證是否相符。
也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時(shí)還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。
(2)登記和清理日記賬。
將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬，在此基礎(chǔ)上，看看賬證是否相符，即現(xiàn)金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額。
出納員應(yīng)按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。所謂長(zhǎng)款，指現(xiàn)金實(shí)存數(shù)大于賬存數(shù);所謂短款，是指實(shí)存數(shù)小于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主，如果確實(shí)無法退還，應(yīng)經(jīng)過必須審批手續(xù)能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)更正錯(cuò)賬;如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問題，一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。
(4)按規(guī)定實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金不得超過庫(kù)存現(xiàn)金限額。
如實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金超過庫(kù)存限額，則出納員應(yīng)將超過部分及時(shí)送存銀行;如果實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提現(xiàn)金。
由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金狀況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫(kù)、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。
一般來說，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點(diǎn)方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點(diǎn)時(shí)光最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時(shí)現(xiàn)金收付賬項(xiàng)全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業(yè)務(wù)。清查時(shí)出納員應(yīng)始終在場(chǎng)，并給予用心的配合。清查結(jié)束后，應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報(bào)告表”，填列賬存、實(shí)存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報(bào)有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。
(l)超過庫(kù)存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。
(2)為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。
(3)限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。
(4)單位的庫(kù)存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行，以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構(gòu)成賬外小金庫(kù)。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，能夠?qū)挝惶幰粤P款，情節(jié)嚴(yán)重的，能夠凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。
(5)庫(kù)存現(xiàn)金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。
紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百?gòu)垶橐话眩渴岩焕υ谩７彩浅砂选⒊衫Φ募垘偶礊檎麛?shù)(即大數(shù))，均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(shù)(或小數(shù))，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，必須要存放整齊，秩序井然。
鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不一樣幣面金額，分別存放在個(gè)性的卡數(shù)器內(nèi)。
企業(yè)現(xiàn)金管理制度（模板14篇）篇十四
2公司及各部門同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，凡到達(dá)支票起點(diǎn)的，務(wù)必透過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，屬下列范圍的可支付現(xiàn)金。
2。1職工工資、津貼。
2。2個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其它專門工作報(bào)酬。
2。3支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金。
2。4各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他現(xiàn)金支出。
2。5出差人員務(wù)必隨身攜帶的差旅費(fèi)。
2。6結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支(結(jié)算起點(diǎn)為1000元)。
3財(cái)務(wù)部門現(xiàn)金的存放務(wù)必使用保險(xiǎn)柜，并做到鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管和使用，用后及時(shí)鎖好。存放保險(xiǎn)柜的房間無人時(shí)，需將保險(xiǎn)柜的密碼調(diào)亂報(bào)警器開關(guān)打開。當(dāng)保管鑰匙的人員有特殊狀況請(qǐng)假時(shí)，需事先向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，請(qǐng)假獲準(zhǔn)后，鑰匙要由部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成專人代管。
4財(cái)務(wù)部門要建立健全現(xiàn)金日記帳，每發(fā)生一筆現(xiàn)金收(支)都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現(xiàn)金收(付)訖章”及收(付)款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現(xiàn)金收支。結(jié)出每日余額，月末做出月結(jié)和累計(jì)收支發(fā)生額。
5購(gòu)買物品在100元以下的需借用現(xiàn)金時(shí)，由借款人填寫“借款單(現(xiàn)金)”經(jīng)總經(jīng)理審批并簽章后由出納員付款，所借現(xiàn)金務(wù)必當(dāng)日歸還，遇特殊狀況當(dāng)日不能歸還的，財(cái)務(wù)部門憑“借款單”及時(shí)轉(zhuǎn)帳，不得以白條抵庫(kù)。
6因公外出，包括去外埠采購(gòu)人員，要將本部門經(jīng)理導(dǎo)審批意見及簽章的借款憑證交總經(jīng)理審批，然后到財(cái)務(wù)部門辦理借款手續(xù)，去外埠采購(gòu)人員要先編制采購(gòu)計(jì)劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，務(wù)必在返寧后的三日內(nèi)報(bào)帳。
7出納員在每日業(yè)務(wù)終了務(wù)必核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，做到每日現(xiàn)金、帳相符。對(duì)超過現(xiàn)金限額的部分及時(shí)送存銀行。
8送交款，提取現(xiàn)金務(wù)必保證安全。每次到銀行交大額現(xiàn)金款務(wù)必有兩人以上同行，使用報(bào)警安全包，有保衛(wèi)人員同行，以確保安全。
9。1不準(zhǔn)超出規(guī)定限額范圍使用現(xiàn)金。
9。2不準(zhǔn)以不貼合財(cái)會(huì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金和業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)。
9。3不準(zhǔn)因私事借用公款，不得將單位的現(xiàn)金收入按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。
9。4不準(zhǔn)私用帳戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。
9。5不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)金和用轉(zhuǎn)帳支票套取現(xiàn)金。
9。6不準(zhǔn)保留帳外公款和私設(shè)“小金庫(kù)”。
9。7財(cái)務(wù)部門存放現(xiàn)金過夜，不準(zhǔn)超過一萬元(待定)。因特殊狀況超限，應(yīng)有主管領(lǐng)導(dǎo)同意。