實施方案的成功離不開團隊的共同努力和個人的積極參與。以下是一些實施方案規范和操作規程的范例，供大家學習和借鑒。
內控評價實施方案大全（22篇）篇一
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐`，提高公共服務的質量和效率。
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的'業務流程，報領導小組辦公室匯總。
領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。
行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
將學習宣傳活動與抵制“四風”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。
要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。
通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
共青團納雍縣委員會
內控評價實施方案大全（22篇）篇二
為促進《行政事業單位內部控制規范(試行)》全面有效實施，提高單位管理水平，規范財經秩序，建設服務型機關，根據《納雍縣財政局關于印發納雍縣關于全面推進行政事業單位內部控制建設的工作方案的通知》(納財字〔20xx〕270號要求，結合我單位實際，制定本工作方案。
堅持以科學發展觀為指導，以部門預算管理為主線，以經費管控為核心，以科學的風險評估為基礎，以流程梳理與機制建設為重點，依托信息化手段，將制衡機制融入到單位內部管理之中，實現對單位經濟活動風險的防范和管控。
通過采取宣傳學習、制衡機制、流程再造、督查評議等措施，強化內控意識，從單位(部門)層面，業務層面對經濟活動風險進行防范和管控，保證單位(部門)經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防**，提高公共服務的質量和效率。
(一)組織準備階段(20xx年4月)
成立內部控制建設工作領導小組，建立內部控制工作協調機構，擬定工作方案，營造重風險防范、強化責任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責任的內控文化，為貫徹實施內控規范營造良好氛圍。
(二)推進落實階段(20xx年5月-9月)
認真梳理各類經濟活動的業務流程，查找業務風險，修改程序，完善流程，充分利用信息化手段，實現業務管理與財務管理的有機結合，制定完成本單位的《內部控制手冊》，各室(部、中心)應梳理、完善本科室有關經濟活動的業務流程，報領導小組辦公室匯總。領導小組將通過調研、座談等形式，推進單位開展內控規范建設工作，探討存在的問題，提出解決方案。
(三)總結驗收階段(20xx年10月-11月)
開展好總結工作，收集相關資料集中歸檔(包括內部控制建設領導小組成立的文件、相關會議紀要或記錄、已制定的內部控制制度、自查表等)，充分做好迎接縣財政局檢查驗收的準備工作。
(一)健全機構，明確責任。務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立內控規范實施領導小組，由單位主要負責同志任組長，組織領導單位內控規范的實施工作。行政事業單位內部控制是一個復雜的體系，涉及到預算業務、收支業務、政府采購業務、資產管理、建設項目、合同等各項經濟活動，需要單位內部的各有關部門和崗位加強溝通、相互協調，要落實職責分工，形成聯動機制，確保內部控制工作順利推進。
(二)加強學習，廣泛宣傳。將學習宣傳活動與反對“**”、廉政風險防控等工作緊密結合起來，組織開展內控規范學習宣傳活動，增強貫徹內控規范的主動性和自覺性。要按照因地制宜、注重實效的原則，積極采取多種方式廣泛宣傳實施背景、重大意義、基本內容和實施要求等，形成注重風險防控、強化責任意識的風氣。通過學習，使相關人員增強對內控規范的理解，掌握實施的方法步驟，保證內控規范的順利實施。
(三)完善制度，加強監督。要認真對照內控規范的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程，分析存在問題，認真扎實整改，健全“以預算管理為主線、以經費管控為核心”的各項管理制度，把內控的要求貫穿于會計核算、會計監督的全過程，推進單位會計工作標準化、制度化、規范化建設。
內部控制建設是一項系統工程，也是一項長期的工作任務，是財政部門、各行政事業單位和各相關部門的共同責任，各室(部、中心)要齊心協力、密切合作，逐步建立起財務工作與業務工作相結合、日常財務管理和重要事項監控相結合的內部控制體系，確保內控規范順利實施。
以科學發展觀為統領，以黨的十八大和十八屆三中全會精神為指導，以服務好全鎮經濟社會發展為目標，規范我鎮機關的內控管理，積極推進我鎮政府的職能轉變，創建服務型的鄉鎮**。
根據縣有關鄉鎮機構調整相關文件，進一步明確“三個辦公室和兩個中心”的工作職責，理順各辦公室、中心、所站的工作關系;加強完善“兩個中心”的人員崗位配備，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責，做到“人得其事，事得其人，人盡其才，事盡其功”。
1.理順機關各部門工作關系，明確崗位職責。根據有關機構編制文件，結合我鎮的實際情況，進一步明確各部門和各崗位的工作職責，根據工作職責理順工作關系。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.對各崗位人員進行調整和配備。根據人員身份和實際，合理安排工作崗位，充分發揮干部才能，把各項工作落實到人，確保每項工作有人負責。對股級干部的任免，按有關規定執行。
完成期限：20xx年6月20日前。
3.對鎮領導班子成員及領導干部分工進行科學調整。
完成期限：20xx年6月20日前。
對鎮機關內部現有工作制度進行整理和完善，對尚未規范管理的'工作建立制度規范管理，對各項工作流程按規定規范化制度化，進一步推進“一級抓一級，層層抓落實”的工作機制。
1.對需要建章立制的管理內容進行分類整理。通過廣泛征求各部門和干部職工意見，對機關管理各方面的內容進行詳細的梳理，并對已經建立的制度進行整理，進行深入研究，制定制度廢改立的詳細目錄。
完成期限：20xx年5月20日前。
2.起草或修訂制度。組織相關人員依據上級有關文件規定，結合我鎮實際，對未建章立制的管理內容方面起草規章制度，對已經建立且不合時宜的制度進行修訂，形成初稿。
完成期限：20xx年7月25日前。
3.組織討論修改。制度涉及內容的鎮分管領導組織相關人員對初稿的可行性、科學性、合理性等方面進行討論，必要的話可召開鎮領導班子擴大會議討論，根據討論情況修稿后形成討論稿。
完成期限：20xx年8月15日前。
4.征求意見。向鎮機關廣大干部職工進行征求意見。
完成期限：20xx年8月25日前。
5.鎮領導班子會議討論。根據所征求到的意見，召開鎮領導班子會議進行討論研究，對科學合理可行的意見給予采納修改。
完成期限：20xx年8月29日前。
6.送縣法制辦審查。按有關規定將鎮領導班子討論確定稿送縣法制辦審查。
完成期限：20xx年9月5日前。
7.印發執行。根據縣法制辦審查的反饋意見最終定稿后經鎮領導班子會議通過，印發執行。
完成期限：20xx年9月26日前。
8.召開鎮機關全體干部職工會議公布和強調。
完成期限：20xx年10月10日前。
(三)完善鎮機關各業務部門工作流程。
對鎮機關各業務部門工作流程進行梳理和規范，并按規定公開，對群眾服務的業務嚴格實行一次性告知制度，陽光運作審批事項，切實做到公開、公平、公正。
1.再梳理業務事項和流程。對20xx年已經梳理并制定工作流程的業務事項再次進行認真梳理，制定和健全各項業務工作流程，制作工作流程圖，工作流程應細致易懂，包括各環節的辦理崗位、辦理條件和材料、辦理期限等。
完成期限：20xx年5月30日前。
2.鎮有關分管領導審查。鎮有關分管領導要對所分管工作的流程圖進行審查，對不完善的要責成相關部門整改。
完成期限：20xx年6月13日前。
3.報縣相關業務單位審查。將業務工作流程圖及相關材料報縣相關業務單位審查，確保流程圖的合法合規性和完整性。
完成期限：20xx年6月27日前。
4.分類匯總，編制目錄，將各業務流程圖編制成冊，并按規定進行公開。
完成期限：20xx年7月18日前。
為加強工作的組織領導，成立鎮完善機關內控管理工作領導小組，負責領導和協調工作。
(一)本項工作作為解決領導干部和機關部門“四風”問題的重要抓手，鎮領導班子各成員、鎮機關各部門要高度重視本項工作，認真實在地開展好本項工作。
(二)本項工作涉及的有關分管鎮領導對規范所分管部門內控管理內容工作負主要責任，要切實抓好自己分管部分的規范管理工作。
內控評價實施方案大全（22篇）篇三
為進一步加強全院政風行風建設，確保第三方評估工作真實反映我院政風行風水平，保證民主評議工作取得滿意的效果，制定本方案。
一、指導思想：
切實把第三方評估工作作為此次行評的重心，引起高度重視，堅持開誠布公、實事求是、主動工作的原則，積極配合縣糾風辦和督查組對第三方評估工作的組織實施，及時了解掌握社會和人民群眾對醫院工作的要求，扎扎實實抓好服務質量、服務態度和醫德醫風整治工作，以醫院全心全意為人民服務的實際行動和工作成效來獲得較高的評價。
二、主要任務：
（一）扎實開展自查自糾。我院對自身查找的問題、督查組反饋的問題、糾風辦受理的問題，要以積極的態度和有效的措施有針對性地加強整改，特別要集中解決群眾普遍關注的“看病就醫”這一熱點問題，努力解決為民服務本領不高、服務效率低下、“看病難、看病貴”等難點問題，著力解決政風行風評議監督員和群眾反映的醫德醫風上的突出問題，牢固樹立宗旨觀念，努力提高服務質量，構建和諧醫患關系，讓群眾看到行風建設帶來的實實在在變化，進一步樹立我院在人民群眾心目中的良好形象，為第三方評估奠定良好的基礎。
（二）協助組織問卷調查。根據縣糾風辦和督查組的要求，結合我院工作實際，如實提供調查參考事項，主動提出具有代表性的調查對象建議范圍，積極協助政風行風評議監督員完成調查問卷的發放、收集工作，密切關注調查問卷反映比較集中的突出問題并及時研究整改。
（三）積極應對隨機抽訪。注重加強宣傳引導，加強與新聞媒體的聯系，充分利用電視、報紙、網站、墻報、黑板報、宣傳欄等多種形式開展主動宣傳，大力宣傳衛生政策法規，宣傳公開服務承諾，宣傳利民惠民措施，宣傳醫院工作實績，宣傳行評建設效果，宣傳醫院先進事跡，提高群眾對衛生工作的知曉率，引導群眾加深對醫院工作成效的認可。主動加強社情民意監測，關注社會和群眾不滿情緒，采取院長接訪等方式，有針對性地解惑釋疑，消除公眾誤解，樹立正面形象。努力在全社會營造了解、關心、支持衛生系統政風行風建設的良好氛圍。
附件：民主評議問卷調查表。
內控評價實施方案大全（22篇）篇四
1、學習。
（1）小組成員積極合作，積極發言，受到老師表揚的小組。
每人加3分。
（2）小組內成員積極回答教師有思維價值的問題正確者。
1、2號同學加1分，3、4號加2分，5、6號加3分。
（3）一周之內小組成員按時完成作業，不抄襲作業。
5、6號。
同學加3分，周日作業加到下一周的得分。
（4）期中考試、期末考試平均分前五名的小組，依次每人。
加
10、8、6、4、2分。
（5）單科測驗成績前五名的小組，依次每人加。
6、5、4、3、2.
（6）單科測驗成績。
1、2號優秀，1、2號個人加分為2分，3號優秀則個人加分3分。若小組內有4人優秀則小組內每人加分4分（此加分與個人加分可重復）。
2、紀律、衛生及生活。
（1）連續一周內遵守課堂紀律，自習紀律和宿舍紀律給。
小組每人加3分。
（2）在勞動中表現突出，積極勞動受到老師表揚的給小。
組加3分。
（3）勇于揭發違反紀律的，給小組每人加3分。
（4）做好人好事的，依程度給小組加1—3分。
二、懲罰方面。
1、學習。
（1）不按時完成作業，作業不合格及抄襲者，由組長根據。
具體情況減1—3分。
（2）上課不認真聽講，不積極討論或教師點名批評者，小。
組討論不積極或無效果者由組長根據具體情況減1—3分。
（3）教師檢查復習內容不會或被教師批評者，小組每人扣2。
分。
（4）單科考試不及格者或考試作弊者個人扣分3分。
（5）不及時糾正錯誤或屢改不會者，小組每人扣3分。
2、紀律、衛生及生活。
（1）課間追逐打鬧，預備鈴響后不進教室或沒做好上課。
準備的，小組每人扣2分。
（2）上課睡覺、看課外書、吃東西等違反課堂紀律者，小組每人扣3分。
（3）在自習課中，說話，打鬧、拖拉，自由散漫者，小。
組每人扣3分。
（4）說別人壞話，起綽號，罵人，散布謠言欺負別人者，小組每人扣3分。
（5）在學?；驅W生會檢查中扣分者，小組每人扣2分。
（6）嚴重違反校規的，小組每人扣10分。
三、獎懲制度。
1、每周評選一名標兵之星與進步之星。
（1）標兵之星為每組的小組長，評選依據為本組所有人員的平均分。
（2）進步之星為各組成員中一周之內得分最高者。
（3）如果有相同的得分。
（4）每月評選明星小組兩組及明星組長兩人，在一個月內的分之和最高者，取前兩名，所在小組的組長為明星組長。
（5）凡當選每周或每月的小組，組長、副組長各加5分，本分不計入下周得分，只計入個人總分中。
（6）組長每周加3分，本分不計入下周得分，只計入個人。
總分中。
（7）所有分數將一并計入中學生德育成長檔案，（德育檔案。
中的個人得分將在中考中占據百分之三十，計入總成績，個人得分不合格的將不予頒發初中九年義務教育證書）。
（8）個人得分將從零記起。
（9）每周個人所扣分數在20分以上者或每月所扣分數在40。
分以上者，責令叫家長，在家長面前當面檢討。
六年級級部。
內控評價實施方案大全（22篇）篇五
我校實施教師評價，促進了教師綜合素質和業務能力的提高，同時也促進了學校各項工作的快速發展。為了使評價工作發揮更好的作用，學校結合工作實際，進一步完善教師評價指標體系，改進評價方式，使評價工作收到實效，現制定我校教師評價實施方案如下：
一、評價內容。
教師評價包括以下三個方面內容（總分100）：
（1）職業道德：愛國守法，愛崗敬業，關愛學生，教書育人，為人師表，終身學習（在評價中嚴格按師德評價細則進行評價，有一項出現"一票否決"現象的，該教師師德視為不合格，師德成績在18分以下。）（30%）。
（2）履行職責：教師的基本素質，教學工作，育人工作（40%）。
（3）工作業績：學生發展，自我發展（30%）。
二、評價的原則。
1、全員評價和全面評價的原則。
本評價制度面向全體教師，要求對教師的職業道德、文化素養、教學能力、參與意識、善于共事、終身學習等整體方面進行全面的評價。
2、全體參與和共同進步的原則。
本評價制度不僅要求改善少數教師的工作表現，而且要求改善全體教師的工作表現。其目的是通過全體教師的共同進步，從而促進每一位教師的未來發展，促進學校的未來發展和提高學校的辦學效益。
3、自我診斷和自我評價的原則。
教師評價要強調突出教師的主體地位，鼓勵教師進行自我評價。引導教師經常性地開展自我診斷、自我分析和自我總結，揚長避短，不斷朝名教師、優秀教師方向發展。
4、民主性原則。
增加評價過程的透明度，充分調動廣大教師的參與意識，激發教師的積極性。要認真聽取周圍教師的意見、家長的意見，學生的意見，多比較，多總結，取長補短，加速進步。
5、定性評價與定量評價相結合的原則。
對教師工作的評價，既要看教師工作量，又要看教師完成工作的質量。在教師評價過程中，對評價的數據、信息、評價結果進行量化處理，以數據的形式反映評價結論。
三、評價措施。
教師的工作受到校領導、同行、家長、學生等各方面的監督和評價，我們采取以下途徑進行評價。
1、建立評價小組。學校成立以校長為組長的評價小組，負責制訂教師評價的計劃，確定評價范圍，組織制定評價標準，開展評價的實施。
2、確定評價周期。學期初教師對照自己的優點和不足制定明確的發展目標；期中作自我對照，記錄反思、交流，修正意見；期末要以平時的自我反思為基礎，進行自我總結、自我評價；同事評價以相互聽課、交流和平時觀察為基礎；各項評價以學期為單位，每學期末進行一次評價。
3、教師自我評價。由教師自身進行每學期末一次的自我評價，其中包括自己職業道德，履行職責，工作業績等情況進行全面性的評價。
4、學生評價。學?？梢酝ㄟ^問卷調查、個別訪談、開座談會等形式廣泛聽取學生對教師工作的看法，也可以通過學生作業，學生試卷等教學資料，了解教師的工作表現。
5、家長評價。家長評價可以通過問卷調查和訪談的方式進行，也可以通過家長會、社區調查等方式來收集家長對教師教育教學工作的評價意見。學校要引導家長以一種客觀公正、嚴肅負責的態度參與到教師評價中來。
6、領導評價：由評價小組各成員，按教導處、教研組、學年組等日?？荚u機構，對教師一學年各項工作的總評成績進行核定量化，對教師進行公平，公正、合理的評價。
7、同事評價：同一教研組、學年組的教師，以被評教師在平時的備課、聽課、教研、培訓活動及班級管理工作中的表現情況為基礎，以教師發展性評價指標為依據，作出實事求是的評價。
8、在教師自評、領導評、同行評的三項評價中，主要由兩個方面作為教師的評價依據，一是看教師（或本人）的日常各方面學習工作表現情況；二是以教師日常工作考查表（教導處、學年組、教研組的日?？己耍?，考勤量化表，工作量化表，學期末教學成績指標量化表為重要依據。
9操作辦法。
（1）領導分工負責。
一年級組：
二年級組：
三年級組：
后勤組：
（2）教學工作常規檢查領導分工作。
（3）學生評，每學年每班按學號抽10名學生（一年級40名、二年級40名、三年組20名），進行問卷或座談。
（4）家長評，每學年每班學生從已抽過學生評價以外的學生中各抽10名家長（一年級40名、二年級40名、三年組20名），進行問卷或座談。
（5）領導小組成員對全校教師進行評價。
10、分數、等級的確定與評價結果處理。
（1）教師評價指標體系，總分100分，各體系分數分配如下：
領導評40分，教師自評20分，同行評20分，家長評10，學生評10分。
（2）量化百分制，總分100分，其中包括：工作量（30%）、教學工作常規檢查（40%）、考勤（20%）、獎勵加分（10%）。
（3）評價結果采用等級和評語相結合的辦法，等級分為優秀、良好、合格、不合格四種。
優秀：90----100分以上。
良好：85----89分。
合格：75----84分。
不合格：74分以下。
(獲獎情況由姚連玉提供，考勤、工作量、由徐淮昌提供)。
（4）教師評價結果作為教師評優、選先、晉級等的主要依據。
11、評價結果與被評價對象交流。主管領導與被評價教師進行面談，聽取被評價教師的自我評價，肯定被評價教師的優點和成績，探討其進步與特長、分析存在的問題和不足，研究解決的辦法和措施，預設被評價教師未來發展的方向和目標。
12、完成教師成長記錄冊的填寫。教師自己完成記錄冊的前半部分（教師一般情況、教師本學期工作的優、缺點等）；主管領導負責填寫評價成績，提出希望及發展方向，填寫評價等第。本人填寫對本學期評價結果意見等。
內控評價實施方案大全（22篇）篇六
為了論述方便，首先簡要分析一下內部控制審計的分類。
經濟組織內部進行內部控制審計，不可能都針對整個內部控制系統進行，更多情況是對其中部分展開。
按照涉及內部控制的范圍，大致可分為如下三類：
3 、獨立單位內部控制審計，這種審計是對經濟組織所屬的獨立單位的內部控制進行審計，獨立單位是指財務上獨立的，可以是投資中心或利潤中心，也可以是子公司，單獨設置財務機構的分公司，它們自己本身可能有一套內部控制，同時還要執行經濟組織作為整體的內部控制。
這三類審計各有各的特點，但在審計程序上，由于獨立單位內部控制審計相對較復雜，程序最全面，因此以下即以其為藍本討論。
內部控制審計程序與其他審計中作為審計程序的內部控制評價應該有相似之處，因為畢竟兩者都是以內部控制為焦點而展開，但由于服務的目標不一致，在程序上也有差別。
內部控制評價程序一般是：
1 、了解與記錄內部控制;
2 、初步評價控制風險;
3 、實施符合性測試;
4 、評價內部控制的強弱。
作為一種單獨開展的審計，了解經濟組織的基本情況這些準備工作是必須的，因為對內部控制需求越強烈的經濟組織，其規模越大，這是必然的;在大規模的組織里，管理高層、各個下屬機構的諸多具體的基本情況內部審計人員不可能都熟悉。
了解基本情況是開展內部控制審計的基本條件，否則無從下手。
同樣大規模的組織內既存在針對整個組織的控制，也存在針對某個部分或某個下屬機構的控制，內部審計人員也不可能都熟悉，因此了解內部控制也是必須的。
在了解內部控制階段，還必須初步分析所了解信息，以初步確定內部控制的健全性和有效性，規劃要實施的符合性測試程序。
接下來與內部控制評價程序一樣，實施符合性測試，以獲得遵循性的評價，同時最終確定健全性和有效性。
最后歸納總結審計結果，提出審計報告。
總結上述，本文認為內部控制審計程序為：
1 、了解基本情況;
2 、了解內部控制;
3 、實施符合性測試;
4 、提出審計報告。
下面即以該程序為主線展開討論，其中提出審計報告在內部審計報告中討論。
了解基本情況，是了解所要審計內部控制所涉及單位的基本情況，這些情況是展開審計的必要準備和基本條件，影響著整個審計的過程和結果。
這些基本情況包括：
1 、單位所屬的行業和歷史沿革(著重于管理沿革);
2 、單位組織結構、各機構的人員規模和崗位結構;
3 、單位資產規模、生產經營或專業服務的特點規模;
4 、主營業務及輔助業務類別、業務量;
5 、財務會計機構及其工作組織;等等。
這些基本情況可以通過詢問管理人員、查閱相關文件、會計和統計資料等方法來獲得。
基本情況獲得后，審計人員就要適當利用自己專業判斷，確定以下內容：
1 、業務循環及其大致內容;
2 、必須控制的重要或經常發生的業務;
3 、內部控制應有的嚴謹程度;
4 、審計應該投入的人力及分工和時間預算。
確定業務循環及其大致內容實際是劃分業務循環的過程，確定的是審計展開的主線;重要或經常發生的業務是必須控制的，確定它們就是確定審計的重點;內部控制的嚴謹程度是與獨立單位的規模相關的，規模較小的單位內部控制程度就相應較低，衡量標準就不能太高，實際這就是確定衡量標準的問題，提出設計意見時必須考慮;確定投入的人力和時間預算是為了保證整個審計過程有條不紊地進行，保證審計質量。
下一步工作是制定審計總體計劃，其主要內容就是上述基本情況獲得后審計人員所確定的內容，主要包括審計的范圍，即業務循環及內容，審計的重點，即必須控制的重要或經常發生的業務，審計組人員構成、分工和時間預算。
這個計劃在以后審計過程中還要適時調整。
需要特別說明的是業務循環的劃分。
業務循環的劃分是將若干個關聯的經濟業務或管理活動組合在一起。
2001 年財政部發布的《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中提出，“內部控制的內容主要包括對貨幣資金、籌資、采購與付款、實物資產、成本費用、銷售與收款、工程項目、對外投資、擔保等經濟業務活動的控制”，其中這些經濟業務就是基本的業務循環劃分，但目前有多樣化的趨勢，國際內部審計師協會就提出預算管理、資訊管理等管理作業。
業務循環是以后審計程序展開的主線，了解內部控制和符合性測試都按照它來組織，因此劃分業務循環影響到整個審計的組織、效率和質量。
一般來說業務循環應按下列原則來劃分：
1 、覆蓋單位所有業務及其各個環節;
2 、每個業務循環能反映出所涉及業務的共同性質特點及其全部過程;
3 、有利于審計的組織安排。
了解內部控制的內容
要了解內部控制，首先要解決內部控制的構架問題。
1988 年美國 aicpa 提出內部控制結構即控制環境、控制結構和會計系統，我國獨立審計準則即采用這種觀點。
1994 年 coso 報告提出內部控制要素即控制環境、風險評估、控制作業、信息與溝通、監控。
內部控制要素是內部控制結構的縱深發展，在內容上進一步完善，在內部環境上更注重員工的素質，增加風險評估強調要實現目標就必須分析相關風險，構成風險管理的基礎，將會計系統擴大為信息與溝通，更強調信息的內部傳達， 增加監控要素將內部控制的執行納入進來。
由于 coso 報告提供出的內部控制理論很全面，更加接近內部控制的本質認識，而內部控制的建設要以先進理論為指導，與實際情況相結合，因此本文認為，在我們目前的條件下，我們應采用 coso 報告的觀點，以它的框架為指導，同時鑒于我國目前內部控制落后的情況，應更加注重控制作業和監控，即如何建立起健全有效的控制程序與政策以及它們的實際執行，在控制作業完善的帶動下，風險評估和信息與溝通也逐步完善，同時逐步轉變管理觀念，提高員工素質，建立起合理的法人治理結構和具體組織結構，使控制環境得以改善。
由于內部審計充當監控的主要角色，內部控制審計就是履行監控的職責，因此了解內部控制階段對監控的了解可以置于次要地位;又由于風險評估的風險是管理層和作業層控制目標因內外部風險因素影響而不能實現的風險，對它進行評估后設置相應的控制作業來控制，而內部控制審計要做的一部分工作就是評價控制作業是否能控制住風險，實現控制目標，實際就是風險評估過程，因此風險評估不做了解，而在接下來的分析工作中進行。
由于控制作業實際就是控制程序與政策，為了理解直觀起見，本文就稱其為控制程序與政策;由于內外部信息和它們在單位內外部、內部各部門各成員之間的流動可以構成一個系統，因此信息與溝通可以合稱為信息系統。
總結上述，本文認為內部控制審計要了解的內部控制要素為控制環境、控制程序與政策及信息系統。
如上所述，了解內部控制以業務循環為主線展開的，即按業務循環逐個循環了解，這些循環構成單位整體，這是橫向的;同時針對每個循環的控制，分別去了解它控制環境、控制程序與程序、信息系統，這是每個循環的控制的縱向構成，是縱向的了解。
橫向縱向的交叉了解構成了解內部控制程序的骨架。
了解控制環境是了解影響內部控制其他要素的因素，提供內部控制構成基礎好壞的證據，同時為分析內部控制健全性有效性和遵循性好壞的原因提供證據素材。
了解控制環境的內容實際就是控制環境的內容，按照 coso 報告，控制環境包括： 1 )、員工的誠實性和道德觀; 2 )、員工的勝任能力; 3 )、董事會或審計委員會; 4 )、管理哲學和經營方式; 5 )、組織結構; 6 )、授權和分配責任的方式; 7 )、人力資源政策。
這里主要是針對各個業務循環所涉及的部門、人員、方法來說的，其中第 3 點是針對整個單位，實際在了解基本情況程序中就已進行。
了解控制程序與政策，就是了解控制目標實現風險所采取的措施，它是了解內部控制要素中最重要的部分。
每個業務循環都可分為若干個作業，而每個作業都要設置若干控制程序和政策來控制，我們本文把這些作業稱為控制點。
比如制造業的銷售與收款循環可分為接受定單、核準信用、發運商品、開具發票、應收賬款與記錄、收款、退貨及客訴處理等作業。
在業務循環的劃分階段，已經取得了業務循環大致內容的了解，在了解控制程序與政策階段，應進一步了解，去獲得足夠信息來進一步確定業務循環內的各個作業，然后針對每個作業，去了解所采取的控制程序與政策。
了解信息系統只要是了解單位內外部信息記錄載體，以及溝通方式。
外部信息載體包括記錄市場份額、法規要求和客戶反映等信息的資料，內部信息載體包括業務申請審批報告、各種分析報告、進行控制作業形成單據、會計資料等等。
溝通方式包括政策手冊、財務報告手冊、備查簿、口頭交流、管理示例等。
進行內部控制的了解可采取的方法與內部控制評價程序中的一樣，大致查閱控制文件和控制信息記錄載體、詢問有關人員、觀察作業的進行和內部控制的運行情況等等。
初步分析健全性和有效性
在對內部控制獲得了解后，就可以對其健全性和有效性進行初步分析，以規劃將要實施的符合性測試程序。
初步健全性分析主要是分析哪些重要或經常發生的業務或作業應該設置控制而未設置。
這些業務在了解基本情況中已獲悉，而重要或經常發生的作業則在了解控制程序與政策中已了解，通過了解控制程序與政策能知道它們是否設置控制。
初步有效性分析主要是針對控制程序與政策而實施的。
這實際就是初步的風險評估。
初步有效性分析首先要分析確定各個業務循環、各個作業的控制目標，然后再分析所了解到的控制程序與政策，看它們是否能實現控制目標。
對于控制有缺陷的可以提出初步的改進意見。
初步的健全性和有效性分析后就可以規劃將要實施的符合性測試。
一般來說對于以下情況就可以不進行測試：
1 )對業務循環或關鍵控制點的控制初步評價為無效;
2 )在了解內部控制的過程中已知對某業務循環或關鍵控制點的控制未得到遵循;
4 )雖對業務循環或關鍵控制點設置控制但未發生相關業務。
而以下情況就可以考慮進行大范圍的測試：
1 )相關業務大量發生的業務循環或關鍵控制點的控制;
2 )相關業務雖不大量發生但涉及金額相對較大的業務循環或關鍵控制點的控制;
3 )控制程序相對復雜的控制。
規劃結果應記入審計計劃，并對審計計劃做相應調整。
記錄內部控制
制度基礎審計理論中記錄內部控制的方法主要有：文字敘述，調查表，核對表，流程圖。
本文認為作為記錄方法內部控制審計可以采用。
對于控制環境的記錄，一般是文字敘述，按照上述控制環境的幾個方面來記錄。
了解基本情況程序也采用文字敘述的方法記錄。
記錄要形成審計工作底稿。
記錄內部控制主要是記錄控制程序與政策和信息系統。
采用的方法以上四種都可以采用，但以調查表最為常用。
在本文中，即討論調查表改進和特殊運用。
一般，調查表的調查內容是有審計人員根據自己的經驗和被審計單位的情況自行設計的，但對于內部控制審計，本文認為，鑒于我國目前內部控制薄弱和人們對內部控制該如何知之甚少的情況，調查表應該引入標準內部控制作為導引，以配合政府推動內部控制的建設。
標準內部控制是指針對某個業務或作業由權威部門設計的標準控制。
比如 2001 年財政部發布的《加強貨幣資金內部控制的若干規定》(征求意見稿)，就是標準的內部控制。
對于各類型單位共有的業務或作業，如貨幣資金業務、固定資產業務融投資業務等可由財政部門制訂統一標準;對于具有行業特性的業務或作業，如生產循環、銷售及收款等主要針對制造業，則由行業主管部門或行業協會分別制訂，供不同行業采用。
在調查表中引入標準內部控制，要從權威部門制訂的針對各業務或作業的標準內部控制中，按業務或作業內部若干個控制點抽取提煉出對控制點的標準控制程序和政策，作為調查表的調查內容。
調查控制程序和政策時就循其進行。
同時由于引入了標準內部控制，對單位特殊的控制程序和政策可能就無法調查得到，而那些控制也是很重要的，因此有必要將調查表與文字敘述結合起來，加入單位實際做法的敘述。
結合的方式就是在每個控制點控制調查內容下面單設一行，用來記錄單位的特殊做法。
符合性測試包括設計測試和執行測試，設計測試即健全性和有效性測試，執行測試即遵循性測試。
還由于有效性健全性初步分析結果需進一步獲得證據確證，如通過分析認為對某控制點設置的控制能達到控制目標，但這個判斷是否正確，還需要進一步了解實際情況，因此需要通過測試進一步獲得更全面的信息證據來確證。
執行測試是符合性測試的主體，主要是檢查內部控制是怎樣執行的。
進行內部控制設計測試，主要要做如下工作：1 )更深層次地了解單位的內部控制，作出更準確的健全性和有效性評價;2 )獲得進一步支持健全性和有效性初步評價結果的證據;3 )檢驗在了解和初步評價內部控制階段所作的重要專業判斷和分析。
進行內部控制執行測試，要特別注意如下事項：1 )對業務循環和關鍵控制點設計的控制是如何具體組織應用于實際的;2 )控制是否一貫執行;3 )是否由控制規定職務的人來執行，其中后兩個是重中之中。
《獨立審計準則第 5 號——內部控制與審計風險》中提供了三種符合性測試方法，即檢查交易和事項的憑證、詢問并實地觀察未留下審計軌跡的內部控制的運行情況、重新執行相關內部控制，三種方法可單獨或合并使用。
本文認為符合性測試方法應以檢查為主，同時輔以觀察和詢問。
因為控制執行一貫、規定職務人執行是重中之重，而控制執行中留下的審計軌跡亦即控制信息載體能反映出這兩者，檢查控制信息載體就能了解到這兩者，在檢查的同時通過觀察和詢問獲得控制具體應用的證據。
檢查控制信息載體，即針對每個業務循環所涉及的單證、報告、合同等控制信息載體，抽取其中部分，檢查執行各個控制點下各個控制程序與政策留下的記錄，推斷出是否得到全面一貫的執行。
抽取工作采取屬性抽樣技術來進行，基本與內部控制評價中的相同。
樣本量的大小根據了解內部控制階段的規劃確定，樣本采用隨機選樣或系統選樣的辦法選取。
遵循性評價主要針對控制點控制內的各項控制措施。
內部控制的實際遵循情況是個程度概念，遵循與不遵循只是它的兩個極端，本文認為對遵循性的評價應采取評級的辦法，以更好的反映遵循程度。
遵循性級別最好分為四個到六個等級，等級太少難于準確衡量遵循程度，等級太多難于把握等級之間的差別，由審計人員根據具體情況確定級別;每個級別還應確定應提的審計意見，如遵循性分為 a 、 b 、 c 、 d 四個級別，被評為 a 級的，提出執行較好的意見， b 級提出應加強的意見， c 級提出應重點加強的意見， d 級提出特別提示加強的意見。
評級時審計人員主要根據屬性抽樣結果，同時綜合考慮通過觀察詢問得到的控制應用于實際的情況，運用自己的專業判斷，評判其遵循性級別。
本文認為，評定級別只是一種手段，重要的是要實現內部控制審計目標。
進行評級提出各種加強意見是為了實現督促內部控制執行的審計目標，而發現控制具體應用于實際中存在的問題，以及發現因控制未很好執行而導致財產損失、信息失真、效益下降等問題則是為了檢查內部控制執行。
對遵循情況評級后評價時更應注重建設性意見的提出。
通過設計測試既可能獲得健全性和有效性初步評價須修正的補充證據，又可能獲得確證初步評價結果的證據，因此這個階段的評價主要工作一是綜合了解和測試兩階段所獲得所有資料，對健全性有效性作出最終評價;二是針對不健全和控制無效或有缺陷的地方提出審計意見。
健全性評價主要針對重要或經常發生的業務或作業，主要應注意三種情況：
1 、控制文件中沒有規定控制，測試程序中也未發現實施了控制;
3 、沒有控制文件，其他了解方法也不能得知是否設置控制，但經測試已實施控制。
前兩種情況就應對相應業務或作業提出控制不健全的意見，后一種應認為實際是健全的 ， 但應提出健全控制文件的建議。
有效性的評價主要是針對未采用標準內部控制而實施特殊控制的情況，對采用了標準內部控制的也要做簡要分析，因為標準內部控制可能不適于單位，而且一些控制政策需要按照標準結合自己的實際自行制定。
有效性評價首先要分析確定對各控制點實施控制應達到的目標，本文認為可以在內部控制系統目標的指導下結合控制點的具體情況分析確定，如對現金收入的控制程序，根據保證資產的安全完整目標。
分析確定其目標為保證現金收入以真實金額真正流入單位，根據保證信息記錄的真實完整確定控制目標為保證現金收入都真實無誤的加以記錄，根據提高運營效率確定目標為提高現金流入單位的速度，根據保證遵守國家法律規章確定目標為遵守《現金管理暫行條例》相關規定。
各個控制點控制目標不一定與控制系統目標一一對應，有些系統目標對某些控制點可能不適用，如采購驗收這一控制點的控制目標就與“保證遵守國家法律規章”無關，根據具體情況采用。
目標確定后再分析控制點控制的各項措施是否能達到控制目標。
對測試過程中發現的重大財產損失、效率低下、違法事件等問題，應特別注意分析其控制健全性和有效性原因，如果是因健全性和有效性導致的，那么這些問題既是健全性有效性初步分析的確證，又是分析評價和提出建設意見的重點。
健全性有效性評價的重點在意見的提出，是為了實現補充完善、再生內部控制的審計目標。
對有效性的評價實際上是有效性分析和改進意見形成的混合體，分析的過程中意見也就可以有針對地提出，而且改進意見是目的。
健全性的評價實際是確定未控制的業務或作業和針對其建立內部控制的過程，主要工作在后者。
可以看出有效性評價和健全性評價在基本方法上是一致的，都是內部控制建立的方法，因為有效性分析和改進意見的提出實際也是在確定控制目標、分析風險、提出控制措施。
因此內部控制建立方法是健全性和有效性評價、對實現審計目標的要件。
關于內部控制建立的具體方法本文不再詳述，只提出一點意見。
本文認為，在健全意見和有效性改進意見提出的過程中，應特別注意標準內部控制和內部控制方法的運用。
標準內部控制前已述及，為配合政府推動內部控制建設，對于特定業務或作業，應注意運用相應的標準內部控制，并與自己的實際情況結合起來，以提出更具建設性的意見。
這對健全性意見的提出更具實際意義。
內部控制方法在前述 2001 年我國財政部發布《內部會計控制基本規范》(征求意見稿)中有規定，它們是：
2 )授權批準控制，包括確立合理的授權批準范圍、層次、責任和程序;
6 )職工素質控制，包括職工聘用、培訓、考核、輪崗、獎懲、晉升、解聘;
9 )電子信息系統控制，包括系統組織和管理、系統開發與維護、文件資料、數據、網絡安全控制，輸入輸出控制、處理控制。
這些方法對建立和改進意見的提出能發揮出指導和衡量的作用。
與其他審計報告一樣，內部控制審計報告也是對審計結果的總結。
在提出審計報告前，審計人員應重新檢查在審計過程中獲得的資料，做如下一些分析：
1 、 是否了解研究了單位所有重要控制;
2 、所作分析判斷是否得到了測試的證實或有足夠的證據支持;
3 、是否遺漏了其他需要考慮的影響最終評價的客觀事實;
4 、最后的健全性有效性遵循性評價是否適當，有足夠的證據支持;
5 、出現了那些因內部控制導致的重大問題，哪些人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果;等等。
審計項目負責人還要復核審計底稿，之后就著手準備撰寫審計報告。
內部審計報告應突出重點，一些細節問題只要通知當事人或主管人員就可以，不必在審計報告中反映，還應便于理解，一些有關內部控制的專業術語盡量用易懂的詞句代替。
1 、單位基本情況簡介;
2 、內部控制體系介紹;
3 、內部控制健全性有效性遵循性評價及具體意見;
4 、因內部控制導致的重大問題及有關人員嚴重違反內部控制且已致嚴重后果的事實和處理意見。
其中關于健全性有效性遵循性評價及具體意見只反映存在問題的各個控制，運行良好的不必反映。
報告格式本文認為無須固定，只要能充分反映出上述內容即可。
審計報告應經過審計組的`全體討論通過方可，而且在定稿前應與所設計執行人或管理者溝通，聽取他們對審計建議的意見。
這樣做主要是為了保證審計意見質量，使其能更好地得到執行。
審計報告向內審機構主管報出。
報告批準后，對于重大控制問題最高領導層還應組織聽證會，組織人員落實審計意見。
審計完成后內審機構應及時組織回訪，以檢查督促審計意見的執行。
內部控制審計在我國還是新事物，在加緊建設內部控制的大環境下，它的許多問題必須加緊討論，得出統一認識，以促使其盡快更好地發揮出作用。
雖然內部控制審計由來已久，但國內外學術界和審計實踐界對內部控制審計的定義均持有不同的看法，尚未形成統一的定論。
美國上市公司會計監管委員會發布的《pcaob審計準則第2號——內部控制審計原則》(2004年)、中國注冊會計師協會發布的《獨立審計具體準則第9號——內部控制與審計風險》(1997年)和中國內部審計協會發布的《內部審計具體準則第5號——內部控制審計》(2003年)中均沒有明確對內部控制審計予以定義。
內部控制審計的含義和性質應該采用廣義的概念，即內部控制審計既可以作為獨立的審計項目組織實施，用以完善內部控制，也可以作為實施其他審計項目的一個程序或方法，以便確定對其依賴程度和進行內部審計的范圍、重點及方法，有效提高審計工作效率和質量。
內部控制審計就是對內部控制的健全性、符合性、合理性及有效性的測試和評價。
內部控制審計的對象主要是控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和監督等內部控制要素。
內部控制審計的內容是對構成內部控制的各要素進行測試與評價，主要包括：內部控制健全性檢查評價;內部控制符合有效性測試;內部控制合理科學性綜合評價;內部控制實質性測試。
審計師在進行內部控制審計時，應該應用通用的外業和報告準則，具備足夠的勝任能力，保持應有的職業謹慎。
遵循一定的程序，采用適當的方法，以確保內部控制審計報告的質量。
通常來說，審計師應按照如下順序，根據審計和評估的內容不同，分別采用適當的方法予以審計和評估。
1.計劃審計業務。
審計師應對內部控制審計進行適當的計劃和協助，以保證在需要時，進行適當的監督。
審計師必須獲得對管理層關于公司內部控制有效性評估的過程的了解。
評估控制設計的有效性;根據評估其實施有效性的程序是否充足，來評估控制實施的有效性;決定內部控制缺陷的程度和導致重要缺陷和實質性漏洞發生的可能性;對審計發現是否合理以及是否支持管理層的評估進行評價。
主要包括對與財務報表重要會計科目和披露事項相關的所有認定進行控制的設計;關于重要交易是如何被初始、授權、記錄、處理和報告的信息;關于交易流向的足夠信息，包括識別可能發生錯誤或舞弊而導致重大錯報的關鍵點;已設計的防止或發現舞弊的控制，包括誰實施控制以及相關的職責劃分;對期末財務報告過程的控制;對資產保護的控制以及管理層進行測試和評估結果。
主要通過詢問合適的管理層、監督人員和員工;檢查公司文件;觀察專用控制的應用;通過信息系統追蹤與財務報告相關的交易來了解公司內部控制的各個方面。
審計師應首先在財務報表、會計科目或披露事項因素層次確定重要的會計科目和披露事項。
決定財務報表內重要的會計科目和披露事項也是決定特殊控制測試的出發點。
審計師應當對每一類主要的影響重要會計科目或幾組會計科目的交易的重要流程進行識別。
主要的交易類型指的是對財務報表產生重要影響的交易類型。
作為了解和評估期末財務報告流程的一部分，審計師應當評估：公司使用編制年度和季度財務報表的輸入和輸出方法;期末財務報告過程中使用信息技術的程度;管理層的參與;涉及經營場所的數量;調整分錄的類型(例如，標準、非標準、消除和合并);以及包括管理層、董事會和審計委員會在內的適當的機構對流程進行監管的性質和程度。
1.實施穿行測試。
審計師應當對于第一交易類型實施至少一個穿行測試。
審計師實施的穿行測試應當涉及對單獨交易的初始、控制權、記錄、處理和報告的整個過程，以及對每個被審計的重要流程所進行的控制，包括旨在發現風險和舞弊的控制。
穿行測試可以為審計師提供如下證據：確保審計師對于針對內部控制的五大方面所設計的控制進行識別和了解，包括與防止或發現舞弊相關的控制;確保審計師對于整個流程有所了解，并且根據每個相關的財務報表認定，判斷是否在流程中容易發生錯報的關鍵點都被識別出來;評估控制設計的有效性;和確認控制是否被實施。
審計師應當對與財務報表的所有重要會計科目和披露事項的所有相關認定所進行的控制的有效性獲得足夠的證據。
在識別重要會計科目、相關認定和重要流程之后，審計師應當對如下進行評估以識別出可以進行測試的控制：發生錯誤或舞弊的節點;管理層實施控制的性質;為實現控制標準目標而進行的控制的重要性和為實現某一特定目標，是否需要一個以上的控制，或者為實現某一特定目標，補入一個以上的控制是必要的;以及控制不能有效實施的風險。
當預期所實施的控制將防止或發現會導致財務報表重大錯報的錯誤或舞弊時，內部控制的設計是有效的。
審計師應當通過如下標準判斷公司是否實施了達到控制目標的控制：識別公司每一領域的控制目標;識別滿足每一目標的控制;判斷如果有效地實施了控制，是否可以防止或發現會導致對財務報表重大錯報的錯誤或舞弊。
審計師應當通過判斷控制是否按計劃實施和實施控制的人員是否獲得了必要的授權和具備有效實施控制的來評估控制實施的有效性。
對實施有效性進行控制測試的方式包括詢問適當的人員、檢查相關記錄、觀察公司的運營和重新實施控制措施等方式的結合。
在對內部控制發表意見時，審計師應當對獲得的所有證據進行評估并發表意見，只有在沒有發現實質性漏洞和審計師的工作沒有受到限制的情況下，審計師才可以發表無保留意見。
如果存在實質性漏洞，審計師應當對財務報告的內部控制發表否定意見，如果工作范圍受到限制，審計師應當發表保留意見或無法表示意見，視受限制的范圍所定。
審計師必須評估已發現的控制缺陷，并且決定這些缺陷單獨或累加之后，是否是重要缺陷或實質性漏洞。
對內部控制中缺陷的嚴重性進行評估時應當考慮以下幾個方面：某缺陷或缺陷匯總會導致某會計科目余額或披露事項產生錯報的可能性;某缺陷或多個缺陷造成的潛在錯報的嚴重程度。
關于管理層對其內控有效性評估的報告，審計師應當評估下列事件：管理層對適當的內部控制制度的建立和維護是否已經聲明了它的責任;由管理層用來執行評估的框架是否是適當的;到公司最近財年結束時，管理層內部控制有效性的評估，是否不包含重大的錯報;管理層是否已經用一種可接受的形式表達了它的評估。
如果存在以下任何一種情況，審計師就應當修訂標準報告：管理層的評估是不充分的，或管理層報告是不適當的;在公司的內部控制中有某個重要缺陷;在業務約定書的范圍方面的限制;為了自己的報告，審計師決定參閱其他審計師的部分報告作為基礎;自報告日期以來，發生了某個重大的期后事項;在內部控制的管理層報告中包含了其他信息。
當內部控制中某一變化的理由是對某個實質性漏洞的糾正時，管理層就有責任來確定和審計師就應當評估：變化的理由和變化周圍的環境是否重要的信息來充分的確定披露該變化有誤導。
內控評價實施方案大全（22篇）篇七
根據“素質提升工程”的實際情況,在各縣（市、區）對本項目實施情況進行績效自評的基礎上,采取詢問查證、問卷調查和專家評議相結合的方法完成全省評價工作.1、詢問查證法:在匯總分析各縣（市、區）項目評價資料的基礎上,根據抽查計劃表,以現場或非現場方式,向抽查對象所在的財政、衛生等相關部門,以書面、口頭形式,核查項目資料是否真實、合理,從而對項目做出初步的判斷和評價.
2、問卷調查法:通過設計《2006-2008年浙江省鄉村衛技人員素質提升工程培訓對象調查問卷》（附件5）、《2006-2008年浙江省鄉村衛技人員素質提升工程社會公眾調查問卷》（附件6）等不同形式的調查問卷,根據衛生部門提供的鄉村衛技人員名單,按受訓總人數的1.5%比例（每縣市區最低不少于50份）,確定抽樣樣本,以座談、走訪等方式進行問卷調查,收集、分析所取得的樣本數據,從而推斷確定目標群體的滿意度（評價組按受訓總人數0.5%比例,通過問卷調查,進行復核）.
3、專家評議法:邀請相關領域的專家成立專家組,在評價組人員的配合下,通過查閱項目相關資料、走訪、實地抽查,充分了解項目實施情況,對照項目評價指標和標準,做出專業或經驗判斷,形成評價結論.
四、評價工作組織及時間安排（一）前期準備階段（2009。
項目負責人:王際兵、申屠光明、余桂統。
序號。
姓名。
性別。
最高學歷。
職稱。
職務。
執業資格。
王際兵。
男
本科。
會計師。
副所長。
注冊資產評估師、注冊會計師、注冊稅務師、信用資產評估師。
申屠光明。
男
本科。
會計師。
項目經理。
注冊會計師、信用資產評估師、律師。
孫益紅。
女
本科。
會計師。
項目經理。
注冊會計師、注冊稅務師。
王秀英。
女
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會計師。
項目經理。
注冊會計師。
余桂統。
男
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會計師。
項目經理。
注冊會計師、注冊稅務師。
胡紅獻。
女
本科。
會計師。
經理。
注冊稅務師、信用資產評估師。
程日輝。
男
本科。
助理會計師。
助理人員。
倪歡歡。
男
大專。
助理會計師。
助理人員。
傅建玲。
女
本科。
會計師。
助理人員。
第一評價小組。
組成人員:王際兵（組長）、王秀英、程日輝。
組成人員:申屠光明（組長）、孫益紅、傅建玲。
組成人員:余桂統（組長）、胡紅獻、倪歡歡。
職責:負責審核匯總臺州、溫州、麗水三市及所屬縣（市、區）的評價報告及有關資料,配合專家組完成抽查工作.2、成立專家組.專家組成員擬聘請省人大、省政府研究室及大專院校等單位的專家組成.
專家組職責:隨評價小組深入有關縣（市、區）實地抽查了解項目實施情況,并進行分析、評議和打分,得出評價結論.3、組織評價人員進行業務學習.學習財政支出績效評價和本項目相關政策,包括〔2009〕5號《關于印發浙江省財政支出績效評價實施辦法的通知》、浙政發[2006]55號《浙江省人民政府關于衛生強省建設與“十一五”衛生發展規劃綱要的通知》、浙衛發[2006]312號《關于印發浙江省科教興衛工程實施方案的通知》、浙衛發[2006]113號《浙江省鄉村衛技人員素質提升工程實施方案》、浙財社字[2007]38號《關于印發浙江省省級鄉村衛技人員素質提升工程專項資金管理辦法的通知》等文件精神.
4、擬定本次績效評價各市縣應準備的資料清單,供省財政廳下發評價通知時參考（詳見附件1《“素質提升工程”項目績效評價提供資料清單》）.5、為做好項目評價工作,提高評價的工作效率,建議省財政廳派出聯絡員,主要負責評價小組實地抽查過程中與各縣（市、區）財政、衛生等部門的聯絡工作.
（二）評價指標及方案設計階段（2009年5。
月下旬－6月中旬）。
1、擬定《浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價指標體系》,對各級指標及標準的設定和分值進行合理設置.（詳見附件2《2006—2008年度浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價指標體系》）。
2、在征求省財政廳和相關專家意見后,對指標體系進行補充和完善.
3、擬定評價實施方案,征求省財政廳及專家組意見后定稿,提交省財政廳.
（三）市縣評價階段（2009年6月底—7月底）。
1、各縣（市、區）財政部門根據省財政廳的統一安排,開展項目評價工作.
2、各縣（市、區）財政部門在組織項目評價時,應根據項目的實際情況,按各年度受訓總人數1.5%的比例,組織進行項目滿意度調查,調查可采取召集會議、發放調查問卷等形式.
3、各縣（市、區）應在7月底前向各市報送項目評價報告及相關資料；各市應在8月15日前匯總自評報告和資料后交省財政廳.
（四）省級評價階段（2009年8。
月下旬－9月上旬）。
1、在各縣（市、區）項目評價的基礎上實施抽查。
（1）制定抽查計劃.各評價小組在收集、匯總、整理各縣（市、區）上報的評價報告和相關資料,采用分析性復核方法檢查、核實報告中的數據及有關資料后,確定實地檢查的重點和疑點問題、抽查名單、抽查方法及具體的時間安排等,制定抽查計劃（詳見附件3《抽查計劃表》）.a、確定抽查方法:對在書面資料檢查中未發現值得關注的重要問題或必須延伸檢查情況的,可以電話調查、分析性復核的方式進行；對在書面資料檢查中發現必須關注的重要問題或必須延伸檢查情況的,則要求對方提供補充資料,如果提供的補充資料未能解釋所發現的問題,則考慮列入實地抽查名單.b、制定抽查計劃時應注意:抽查范圍應涵蓋所有地級市,并且抽查范圍應包括全科醫生培訓計劃、學歷教育升級計劃、在職崗位培訓計劃、鄉村醫生注冊培訓計劃和其他教育培訓計劃等所有的培訓項目.c、抽查計劃充分征求省財政廳及專家組意見后確定.（2）實施抽查.a、在聽取當地財政、衛生等部門項目實施情況匯報的基礎上,核實相關資料的真實性、合理性,對評價報告中反映的或匯總分析中發現的問題進行重點檢查.b、實地抽查采取座談、走訪、電話訪問、核實資料等方式.（3）抽查內容要點:a、檢查各縣（市、區）各年度“素質提升工程”計劃的制定與實施情況,年度培訓計劃制定是否合理,是否按期完成；培訓完成人數統計是否正確無誤,有無多報虛報現象.各培訓項目完成率計算是否正確.b、檢查各縣（市、區）各年度培訓項目完成的質量情況,各培訓項目獲證情況,培訓合格率、得證率是否正確無誤.培訓工作臺賬信息準確性.各年度培訓后鄉村衛技人員注冊、執業情況.c、檢查省級培訓機構設施、條件的改善情況,是否與申報計劃一致.d、檢查各縣（市、區）項目培訓所取得的社會效益,通過對滿意度調查問卷的抽查、復核,確認是否已取得足夠的樣本量（要求按受訓人數的1.5%的比例）,判斷滿意度的可信性.e、檢查各縣（市、區）的省級、地方財政資金的實際到位情況,核實資金到位率計算是否正確.f、檢查各縣（市、區）省級、地方財政資金的累計實際支出情況,資金使用是否有完整的審批程序,是否及時支付,項目資金使用是否按省財政廳、省衛生廳相關要求使用,是否存在擠占挪用等情況.g、檢查各縣（市、區）會計核算是否真實規范,會計核算是否及時、準確、完整,會計報表是否能真實反映收支結余等情況.h、檢查各縣（市、區）財政補助資金、項目管理、培訓考核等相關管理制度是否建立、健全,相關管理制度是否得到有效執行,.（4）結合抽查情況,評價組按受訓總人數的0.5%比例,進行問卷調查或座談了解,對“素質提升工程”項目的滿意度進行復核.2、全省綜合評價.
評價組在全面分析整理各縣（市、區）相關數據資料的基礎上,結合實地抽查情況,召開專家組會議,總結匯報抽查情況,對照評價指標和標準,進行綜合評議與打分,得出評價結論,撰寫評價報告.（五）評價報告階段（2009年9月底前完成）2009年9月30日前出具評價報告,主要工作包括:。
1、對全省的績效評價統計表及相關資料進行分析匯總；
3、形成“素質提升工程”項目績效綜合評價報告（包括表格和文字部分,一式15份）,報省財政廳審核,隨附各縣（市、區）績效評價報告和評價統計表.
附件1:“素質提升工程”績效評價提供資料清單附件2:“素質提升工程”評價指標。
附件3:“素質提升工程”評價指標中有關評價標準的說明附件4:抽查計劃表。
浙江新中天會計師事務所。
浙江省鄉村衛技人員素質提升工程項目績效評價項目組2009年5月25日。
內控評價實施方案大全（22篇）篇八
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業務一年只發生4次（如按季公告的財務報表），故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
內控評價實施方案大全（22篇）篇九
根據《江蘇吳中實業股份有限公司內部控制評價制度》規定，股份公司內部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，20xx年的內部控制評價工作依照此原則進行。
自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。20xx年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠)、江蘇吳中醫藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業有限公宿遷市蘇宿置業有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
蘇州中吳物業管理有限公司、江蘇吳中蘇藥醫藥開發有限公司、江蘇吳中海利國際貿易有限公司因屬于公司非重要業務以及高風險領域，因此不納入本次自我評價范圍。
獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫藥集團有限公司(包含總部、蘇州制藥廠)、江蘇吳中醫藥銷售有限公司、江蘇吳中進出口有限公司、江蘇中吳置業有限公司(包含紅璽項目)、蘇州隆興置業有限公司、宿遷市蘇宿置業有限公司、蘇州興瑞貴金屬材料有限公司。
本次評價工作主要包括公司層面和業務層面兩個層面的評價工作。
在公司層面，對內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等五個方面從內部控制的設計有效性和運行有效性兩方面進行全面系統評價。
在業務層面，對為確保戰略目標、經營管理的效率和效果、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標實現所設置的內部控制活動進行評價。
對股份公司總部以企業層面的控制是否有效為主線，包括內部環境、風險評估、信息與溝通、內部監督等;對下屬企業以業務層面控制是否有效為主線，對主要業務活動控制的設計與執行的有效性進行評價，并關注企業層面的控制活動。
1.被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了企業層面的風險和所有重要的業務流程層面的風險。
2.被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、階段性工作要求是否合理。
3.被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4.被評價單位是否開展內部控制自查并上報有關自查報告。
5.被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6.被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
自我評價由所屬各單位按照股份公司統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交董事會審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。
總部及所屬各分子公司接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位(部門)進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總，股份公司內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
內部控制獨立評價，由股份公司內控評價工作組綜合運用訪談、測試和比較分析等方法，廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。股份公司內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組、總經理辦公會、董事會審閱。
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》、《企業內部控制評價指引》、四川岷江水利電力股份有限公司內部控制手冊》 及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
公司各部門評價的重點為：
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組
(涉及董事會、監事會、審計委員會、總經理)
2、內控評價工作小組
(涉及審計部門、其他職能部門)
1、公司各部門、分子公司自查時間：
2、評價小組對各部門的評價時間：
3、評價小組對各分子公司的評價抽查時間：
4、匯總內控缺陷，出具內控報告時間：
1、期中評價，查找缺陷
(1)內控評價小組前期工作(20xx年月完成)
1)從公司環境層面了解、分析內部控制整體風險;
2)從企業層面控制了解、分析內部控制風險;
3)識別風險業務領域及重要組成部分;
4)起草評價方案，報經批準后，組織實施內控評價。
該階段形成以下工作底稿：
1)組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、公司文化的調查底稿;
2)內控評價工作方案。
(2)各單位自評
各單位評價小組成員召集本單位業務骨干，主持本單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
1)全面分析本單位相關的內部控制，完成《內部控制調查問卷》(詳參考格式)的填寫，由評價人員簽字確認。
2)全面梳理本單位內部控制手冊，比照本單位內部控制制度，對內部控制手冊中不完善的地方進行修正。
3)查找并分析本單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、《風險矩陣》。
4)編寫本單位的《內控評價報告》，評價人員與單位負責人共同確認的內控缺陷、評價員確認而單位負責人未確認的內控缺陷，應在《內控評價報告》中分別反映，若不存在該種情形，也應明確說明“無兼職評價確認而單位負責人未確認的內控缺陷”，《內控評價報告》由評價人員、單位負責人簽字確認。
(3)內控評價小組復查
內控評價小組對各單位報送的《內控評價報告》及《風險矩陣》、《內控評價問卷調查表》進行分析;按風險導向思路，本著重要性原則，選擇樣本單位、重點流程進行復查，并建立以下底稿：
1)內部控制缺陷認定匯總表
2)流程圖、風險矩陣、風險清單
3)公司層面內部控制環境評價工作表
4)流程自我評價工作表
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制缺陷認定標準》
(2)內控缺陷的確認程序
1)各單位自評缺陷：評價人員初步判斷，報單位負責人確認，將形成的一致意見和不同意見在《內控評價報告》中反映，報內控評價小組。
2)內控評價小組復查新增的內控缺陷：評價人員初步判斷，征求缺陷所在單位相關人員意見后，評價小組討論形成初步意見，報缺陷所在單位負責人確認。
3)內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人認可的內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認;單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定;內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行次數不少于2次，因有的業務一年只發生4次(如按季公告的財務報表)，故應在9月底以前完成缺陷整改;收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
主要采用后推程序進行內控評價，即，期中測試運行有效的內部控制，到期末仍未發生變化，不再測試，重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制。
內控評價小組起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
預計 萬元。
出具內控評價報告后，內控評價小組在 個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管年， 年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
20xx年10月30日
內控評價實施方案大全（22篇）篇十
為進一步提高我社內控與合規管理水平，提升風險防范能力，培育良好的內控與合規文化，根據四川銀監局及省聯社、市聯社文件要求，結合我社實際，決定自2014年5月至12月在我社開展“內控與合規年”活動，特制定本實施方案。
一、活動意義。
內控與合規是打造流程銀行的必然選擇，是實施全面風險管理的內在要求，是實現戰略轉型的根本保證，是防范經營風險的重要前提，是衡量經營管理水平的重要標志。通過此次活動開展，促進各級牢固樹立以內控與合規為基礎的發展理念，正確處理內控合規與業務發展和效益提升的關系，從嚴規范員工從業行為，督促開展合規經營，自覺接受制度約束與紀律監督，不斷培育并踐行內控與合規文化，切實規范經營管理行為。
二、指導思想。
堅持以科學發展觀為指導，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中全會精神，全面貫徹執行國家宏觀經濟政策和銀行業監管法律法規，深入落實省聯社黨委擴大會議精神，圍繞“抓轉型、防風險”工作主線，堅持依法經營、合規執業、防范風險、促進發展，全面加強內控與合規建設，切實提高內控與合規管理的實效性,促進依法合規、安全運營。
三、組織領導。
為有效推進“內控與合規年”活動，我社成立了以宋春宇主任為組長，委派會計蘭力玲為副組長的領導小組，其中蘭力玲為聯絡員，負責制定方案、落實責任，組織推進，抓好落實。
四、活動內容。
（一）宣傳階段（2014年5月20日-2014年5月31日）。我社召開“內控與合規年”活動動員大會，大力宣講活動的重要性、目的及意義。造氣氛、濃氛圍，進一步增強全員對活動目標、活動內容和實施步驟的了解，切實提高全員對活動重要性的認識，引導全員不斷強化內控與合規意識，完善流程管理，加強內部控制，切實提高經營管理水平和風險防范能力，全面提升全員的內控執行力。
（二）實施階段（2014年6月1日-2014年11月30日）。實施階段要做到全員參與、制度落實、防控風險、注重實效，要以開展風險排查，以內部控制檢查為抓手，扎實推進實施階段各項工作。
1．開展風險排查，深刻剖析形成原因（6月1日-6月30日）。按照“突出重點、標本兼治”的總體原則，以案件防控、合規建設的內容為基礎，以操作風險和員工行為排查為重點，充分揭示存在的制度缺失、執行偏差、行為失范等問題，進而摸清底數，透析成因，研究對策，落實內控與合規風險防范措施。
排查重點包括但不限于以下內容：（1）排查員工是否參與民間借貸或充當資金掮客；（2）排查員工是否參與經商辦企業；（3）排查員工消費異常、交友復雜、不良嗜好等異常行為；（4）排查員工是否在工商企業兼職；（5）排查辦公和營業場所電子監控設備是否布控合理并無盲區；（6）排查員工守庫、守社及交接制度執行情況；（7）排查重要崗位輪換和強制休假制度執行情況；（8）排查在信貸審批、財務管理、代理中間業務及銀行卡和電子銀行等業務中的風險和案件線索。
2.落實整改要求，切實提升制度執行（7月1日-8月31日）。結合排查出的風險點及近年來內外部審計等渠道發現的問題，及時深入開展糾偏、整改工作，規范操作規程，加強內部監督，嚴格崗位制約，堵塞風險漏洞。
3.開展培訓宣傳，培育內控合規文化（9月1日-9月30日）。開展以內控與合規為主題的學習培訓活動。培訓重點應直擊各機構內控制度執行不力的薄弱環節和高風險領域，通過采用制度闡釋+案例學習+互動討論三位一體的方式，提高培訓的針對性和實效性。
4.開展監督檢查，落實問題處理（10月1日-11月30日）。要加強監督檢查工作，確?；顒尤〉脤嵭А１O督檢查工作分為兩個方面，一是活動開展情況專項檢查，二是內控制度執行情況專項檢查。
（三）總結階段（2014年12月1日-2014年12月31日）。
全面總結活動成果，認真剖析存在的問題，并以此為契機，建立健全修訂內部規章制度、堵塞操作風險漏洞、規范員工個人行為的長效機制，持續深入推進內控與合規文化建設，強化風險管理。
五、工作要求。
（一）加強領導。統一思想認識，切實加強領導，精心組織，認真開展活動。一把手要加強對活動工作的領導，堅持一手抓業務發展、一手抓內控與合規建設，深入剖析內控、合規建設和執行中的問題，努力構建覆蓋全面的內控制度和嚴格執行規章的合規文化，建立內控與合規的長效機制，確?；顒尤〉脤嶋H成效。
（二）宣傳引導。將活動與“依法治社”活動有機結合，充分利用各種我社掌握的宣傳載體，大力宣傳“內控與合規年”活動，反映活動取得的成果，為活動營造良好的輿論氛圍。
（三）妥善處置。伴隨活動的深入推進，各方面不確定因素可能會顯現，要密切關注員工思想動向及異常行為，特別要重點關注重要崗位人員，以及在日常排查中發現的可疑人員等，要有針對性地制定預案，妥善處置，防止因處置不當發生案件、事故。
（四）統籌兼顧。正確處理活動開展與當前工作的關系，精心組織，周密安排。把活動融入到實際工作中去，把推進各項工作結合到活動中來，做到“兩不誤、兩促進”。
（五）按時報告。每一階段（包括第二階段中的前三個小階段）結束后5個工作日內由委派會計黎三平向聯社合規管理部上報活動開展情況。
二〇一四年五月。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十一
1、為了規范工區全性評價工作，確保工區所轄線路安全可靠運行，依據國家、行業、國家電網公司所頒布的有關法律法規和導則、規程規定、反事故技術措施等，制定此辦法。
2、安全性評價針對工區所轄架空輸電線路、勞動安全和作業環境以及安全生產管理三個方面可能引發的危險因素，以防止人身事故、特大和重大設備事故及頻發事故未重點，采用危險評估的方法進行查評診斷。其目的是要摸清工區安全基礎情況，掌握存在的危險因素及嚴重程度，明確反事故工作的重點和需要采取的反事故措施，實現超前、減少和消滅事故。
二、安全性評價內容。
架空輸電線路、勞動安全與作業環境、安全生產管理。
三、安全性評價方式。
安全性評價采用工區自評價和公司評價相結合的方式進行，工區組織自評價，運檢公司組織評價。
-1豫超高壓第一運行檢修工區。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十二
內部控制的組織架構有四個層面，分別是決策、管理、執行、監督。
成員企業各業務單位;監督層面是集團審計部(在業務上接受審計委員會的指導與監督)。
通過建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時獲得適當信息;全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任;各層級、各部門、各崗位明確內部控制職責。
是集團公司最高決策機構，審批內控最終工作成果。
對內控工作進行業務上的指導與監督。
負責內部控制的建立健全和有效實施;審議年度內控評估報告及全面風險管理報告;審議內控與風險管理的重大策略，重大風險及內控缺陷的解決方案;審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告;審議內部控制及風險管理組織機構設置及其職責方案;有關內部控制及風險管理的其他事項。
度內控評估報告及全面風險管理報告;指導、監督檢查相關職能部門及各成員企業內控與風險管理工作;就內部控制與風險管理工作向內部控制與風險管理委員會負責;及有關內部控制與風險管理的其他事項。
組織內控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業務流程圖、評估內控設計及操作的有效性;反饋內控缺陷、將工作成果提交內部控制及風險管理辦公室審閱、定期上報內控工作執行情況及重大問題;內控工作文檔管理;為內控合規性提出建議等。
作為內部審計職能部門，審計部要對內控建設實施情況進行日常監督和專項檢查，出具公司內控自我評估報告。
為內控工作小組開展工作提供支持和協助，組織安排本部門或單位涉及內控工作所需資源，協調本部門或單位內控工作開展的各項重要事宜。
各職能部門及業務單位的職責主要是由內控及風險管理員協助完成。
根據集團發[2011]199號文《關于設立兼職內控及風險管理員的通知》，內控及風險管理員職責包括：
1.聯系本單位內控與風險管理相關人員，提供工作所需各項資料;
5.協助組織本單位風險事件信息的收集、整理及報送;
6.協助完成本單位年度重大及重要風險的評估與確認工作;
7.協助制定本單位重大風險管理偏好、風險承受度及解決方案;
8.協助編寫本單位風險事件案例。
9.協助編制本單位內控及風險管理報告。
10.組織安排與內控及風險管理相關的其他工作。
由于內控管理員是內控工作小組與各職能部門或業務單位對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以內控管理員的工作需要各部門領導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協作。
集團本部內部控制建設包括公司層面和流程層面(即本部職能梳理和流程優化)兩個層面內容，工作范圍貫穿內部控制五個要素即內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監督。
依據內部控制指引，相關工作內容包括：組織架構、發展戰略、人力資源、企業文化、社會責任、內部信息傳遞、資金活動、采購業務、資產管理、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、信息系統，此外還將增加：稅務管理、國有產權管理、賬銷案存資產管理、成本費用管理的內容。
(1)前期準備(5-6月)
《企業內部控制規范》啟動會及培訓、咨詢機構招標選聘、合同談判。
(2)項目計劃和現狀分析階段(7月)
通過訪談、會議研討和審閱主要內控文檔等方式，了解內控要素現狀, 研究提升方向，制定實施方案。
(3)內控設計有效性評估階段(8-9月)
根據計劃階段的方法論，開展流程梳理、識別主要風險和關鍵控制點，進行設計有效性評估，識別內控設計缺陷，制定整改措施和建立監督機制，同時形成內部控制核心文檔。
(4)內控執行有效性評估階段(10月)
識別關鍵業務控制，進行執行有性效測試。
1、不兼容職務相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務相分離的'原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。
不兼容職務主要包括：授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。
2、授權批準控制要求各單位明確規定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、權限、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。
3、會計系統控制要求各單位制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。
4、預算控制要求各單位加強預算編制、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算項目，建立預算標準，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，采取改進措施，確保預算的執行。
5、財產保全控制要求各單位限制未經授權的人員對財產的直接接觸，采取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
6、風險控制要求各單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統，通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防范和控制。
7、內部報告控制要求單位建立和完善內部報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
8、電子信息技術控制要求運用電子信息技術手段建立內部會計控制系統，減少和消除人為操縱因素，確保內部會計控制的有效實施;同時要加強對財務會計電子信息系統開發與維護、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網絡安全等方面的控制。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十三
為貫徹落實財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會【20xx】21號)、北京市財政局《關于北京市貫徹行政事業單位內部控制規范(試行)的實施意見》(京財會【20xx】125號)文件要求，推動順義區行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理能力，加強廉政風險防范，現就順義區實施行政事業單位內部控制工作提出以下方案。
(一)實施內控規范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。
《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。
實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。
實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，不斷優化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。
為滿足市場經濟體制進一步完善和現代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規范管理。
內控規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。
實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
(一)工作原則
1.全面性原則。
內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的'基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。
內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
行政事業單位應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
行政事業單位內部控制目標應與單位總體目標相一致，具體包括五個方面。
1.合理保證單位經濟活動合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。
2.合理保證單位資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐朽，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐朽、反舞弊的長效機制。
5.提高公共服務的效率和效果。
1.20xx年10月底前，財政局會計科研究起草《順義區財政局關于貫徹行政事業單位內部控制規范(試行)的實施意見》和《順義區財政局行政事業單位內部控制規范(試行)貫徹實施工作方案(討論稿)》，經主管副局長審閱、報請局黨組批準后，按方案部署落實內控規范工作，并向全區各行政事業單位制發實施意見。
2.20xx年10月，由區財政局牽頭，組織召開順義區內控規范實施聯席領導小組協調會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
20xx年11月，召開順義區行政事業單位內控規范實施動員培訓大會，由聯席領導小組組長部署全區內控規范貫徹落實工作，并聘請市財政局會計處領導進行內控規范工作指導講座。
培訓范圍包括：全區行政事業一級預算單位及鄉鎮政府的財務工作主管領導、財務科長、內控工作具體負責人員，每單位3人;區財政局各科室科長及1名工作人員;區內控規范聯席領導小組成員單位領導及相關工作人員。
各業務支出科室負責通知本科室管口單位參加培訓，培訓開始之前30分鐘協助會計科對本科室管口單位人員進行簽到并發放資料。
會計科將全區內控規范培訓人員具體情況統一向會計處申報20xx年會計人員繼續教育記錄。
1.根據《北京市行政事業單位內部控制規范貫徹實施工作方案》，結合我區行政事業單位管理實際，考慮行政單位與事業單位管理差異以及區屬實際等情況，研究確定北京市順義區文化委員會、北京市順義區婦幼保健院、北京市順義區農委3家單位為我區內控試點工作單位。
2.加強專業技術指導，區行政事業單位內控規范實施聯席領導小組通過調研、座談、經驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，配合實施單位開展內控建設工作。
建立定期工作通報會機制，對我區內控規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署。
3.全區各行政事業單位應當根據內控規范內容，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進各項工作。
各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內控實施組織框架，結合本部門、本系統的特點和業務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內控規范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內控規范宣傳、培訓和實施工作。
考慮內部控制管理的專業性和長期性，各單位應提前做好內部控制管理人才儲備工作。
首先要針對意見反饋或訪談記錄、調查問卷進行匯總分析，歸納內部各項管理要求和風險點;其次要全面梳理管理流程和業務流程風險，根據單位業務特點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。
對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內部控制規范手冊》相關內容。
1.加強內控制度的監督與評價。
充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內部控制規范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。
整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區財政局會計科反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。
3.區財政局內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
4.區行政事業單位內控規范實施聯席領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內控規范20xx年在我區全面順利實施。
(一)高度重視
建立聯席工作機制，由區財政局牽頭，會同區編辦、區監察局、區人保局、區審計局成立行政事業單位內部控制規范實施聯席領導小組。
區財政局主管局長擔任組長，其他成員單位各指定1名主管局長擔任副組長，指定1名主管業務科室科長擔任領導小組成員，并指定1名工作人員擔任聯絡員。
聯席領導小組負責對我區內控規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協調解決，將內控規范列入廉政風險防控、行政事業單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執行力。
(二)統籌協調
根據市財政局對區縣財政局相關科室整體聯動開展內控規范貫徹實施工作要求，參照市局管理模式，結合我區財政管理工作特點，我局專門成立內控規范實施協調工作小組，由會計科、預算科、農業科、社保科、行政政法科、教科文科、城建科、企業科、監督檢查科、監督檢查所共同組成。
其中，會計科負責內控規范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作;各業務支出科室負責管口內行政事業單位內控規范實施情況日常督促管理，并將內控規范實施工作與部門預算管理緊密結合;監督檢查科負責對內控規范貫徹實施情況進行監督檢查;監督檢查所負責局內內部控制規范實施工作。
各科室科長作為聯合工作組成員，應指定一名內控工作聯絡員，負責日常工作。
順義區財政局
內控評價實施方案大全（22篇）篇十四
根據省財政廳《xx省市縣財政預算績效管理工作考核辦法律（試行）》（x財績〔20xx〕x號），為抓好我縣本級財政支出績效評價試點工作，確?？冃Э荚u工作有計劃、按步驟地順利實施，特制定以下實施方案。
一、指導思想。
認真貫徹落實科學發展觀，按照建立財政支出績效評價體系、提高財政資金使用效率的要求，統一規劃、分步實施，逐步探索建立與公共財政相適應的財政支出績效評價體系，進一步提高政府管理效能和財政資金使用效益，努力實現預算管理改革的新突破。
二、總體目標。
績效評價的總體目標是通過實施財政支出績效考評，使財政資金得到全面控制和監督，確保財政預算和政策得到有效實施，并將績效考評與預算編制管理緊密結合起來，合理設置考評指標，對績效目標的實現程度及效果實施考核，創新評價方式方法，逐步建立財政預算安排以“績效”為導向的項目支出考評機制。
三、基本原則。
（一）責任明確原則。績效評價工作由財政部門統一組織管理，財政部門、主管部門、項目單位分級實施。
（二）客觀公正原則。績效考評堅持“公開、公平、公正”的原則，保證績效考評結果的真實性。
（三）分類評價原則。以部門（單位）自我評價為基礎，縣財政部門組織實施重點評價。
（四）科學規范原則。績效考評以定量分析為主，定性分析為輔，結合相關專家的意見，合理、準確地反映支出的實際績效。
（五）提高效益原則。將績效評價中經濟性、有效性考核與財政監督中資金使用安全性、合規性監督檢查相結合，及時發現財政資金使用過程中存在的問題，督促項目主管部門健全完善內部控制制度。
四、實施范圍。
按照先易后難、由點及面、總結經驗、逐步推開的總體思路，今年我縣財政支出績效考評將選擇多個專項資金項目（資金規模達到預算規模的22%以上）進行試點實施，以后年度將繼續擴大范圍，條件成熟后全面推開。
五、組織領導。
為做好績效考評工作，縣財政局成立財政支出績效考評工作領導小組。由縣財政局局長任組長，縣財政局領導班子其他成員為副組長，下設辦公室具體負責日常工作，預算股及相關股室負責人為成員。
預算部門和單位是實施財政支出績效目標的第一責任者，要統一思想，顧全大局，積極支持配合財政部門開展財政支出績效考評工作，確保各項工作任務的完成和績效目標的實現，取得實際效果。
六、階段任務。
第一階段：啟動部署階段（6月-7月）。
工作重點：1、成立財政支出績效評價組織；2、制定財政支出績效評價實施方案；3、建立財政支出績效內部操作規程；4、廣泛營造財政支出績效評價氛圍；5、確定首批財政支出績效考評項目。
第二階段：組織實施階段（8月-10月）。
工作重點：1、下達績效評價通知、組織業務培訓；2、細化單位支出項目績效評價指標；3、組織單位開展支出項目績效評價；4、開展財政支出績效評價指導督促；5、編制財政支出績效評價工作報告；6、組織項目支出績效評價綜合評審。
第三階段：總結推廣階段（11月-12月）。
工作重點：1、反饋項目支出績效考評結果；2、抓好項目支出績效問題整改；3、適當公開財政支出績效評價結果；4、預算編制全面運用績效評價結果；5、全面總結財政支出績效評價工作；6、積極穩妥推廣支出績效評價工作。
七、結果應用。
（一）主管部門將項目評價結果作為編報部門預算的依據，并根據項目評價結果進行認真分析，對于管理中存在的問題，提出改進措施，不斷提高項目績效和管理水平。
（二）財政部門把績效評價結果運用于加強財政支出預算管理和資金撥付工作中，不斷提高支出項目決策管理和資金使用效益，將績效評價結果作為下一年度安排部門預算的重要依據。
（三）績效評價結果在一定范圍內公布，以提高財政資金使用透明度，加強社會和輿論監督。項目單位逾期不報項目績效自評報告的，視同該項目沒有達到預期績效目標。
財政支出績效評價工作不但政策性強，涉及面廣，業務性突出，而且是首次在主管部門開展財政支出項目績效自我評價，操作難度較大。各主管部門、項目單位一定要提高認識，高度重視，不斷樹立績效管理理念，加強對評價工作的組織領導，積極探索，認真實踐，配合支持財政部門履行績效評價工作職能，逐步推進績效評價工作，為建立完善財政支出績效評價體系奠定基礎。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十五
用新的教育評價理念，建立符合素質教育思想的，有利于發揮教師主動性和創造性的多元的發展性評價體系，充分發揮評價的導向，使教師正確地認識自我、評價自我，激勵教師積極參與課程改革，提高教育質量，促進專業發展；改進學校管理，以評價促發展，提升全校教師隊伍的專業水平，促進學生全面發展，進一步提高學校的辦學層次。同時為科學公正、及時地發現人才、選拔人才、培養人才提供依據。
1、發展性原則，評價是為了促進學校工作和教師個人素質的發展，引導教師通過評價進行自我反思，幫助教師看到自己的成就和不足，激發廣大教師揚長避短，促進工作的主動性與熱情，全身心地投入到教學工作和學習當中，進而實現自我完善與自我提高。所以評價必須關注教師發展的要求，將教師的參與、變化和發展過程作為評價的重要組成部分，使評價過程成為全體教師主動、終身發展提高的過程。也成為能促進學生全面發展的重要過程。
2、全面性原則，根據教師的師德修養、教學狀態、學習狀態、研究狀態、創新狀態，多指標、全方位、多層次地實施評價，客觀、科學地評價教師的專業發展狀況。既重視教師業務水平的發展，也重視教師的職業道德修養的提高，既要評估教師的工作業績，又要重視教師的工作過程；既要體現教師的群體協作，共性發展，又要尊重教師的工作環境和個體差異。
3、多元性原則，評價主體要多元化，突出教師的主體地位，建立以教師自評為準，學校領導、同事、家長、學生共同參與，多向溝通的教師評價機制；評價方法，途徑多樣化，建立以校為本，以教研為基礎的教師崗位工作評價方式，把形成性評價與終結性評價相結合，定性評價與定量評價相結合，不以學生的考試成績作為評價教師的唯一標準。
4、導向性原則——評價最終目的是為了引導廣大教師準確地對自身思想品德、工作作風、業務水平、教書育人和教學能力、工作成績做出公正、準確而又全面的價值判斷，幫助樹立正確的教育質量觀、人才觀，提升學校教師隊伍整體凝聚力與戰斗力。
2）教學設計：教學設計重視學生知識與技能、過程與方法、情感態度價值觀的全面培養；
3、學習狀態：主要從三個方面評價。
3）集中培訓：積極參加新課程培訓，積極參與校本培訓，不斷提高自身專業水平和綜合素養。
4、研究狀態：主要從三個方面評價。
3）研究成果：在課題研究和教革實踐過程中，不斷積累問題，探索方法，總結經驗，把研究成果上升為理論，并積極推廣研究成果。
5、創新狀態：主要從兩個方面評價。
2）評價觀念：能夠建立發展性的學生評價觀，評價方式多樣，內容多元開放，貫穿學習全程，富有創造性，為學生喜聞樂見。
6、教學成果。
1）學生的考試成績，以學校組織的各種類別的考試成績、以及中考的狀況確定。
2）學生的學科素養，如參加競賽獲獎情況、參加學科活動的水平，學科研究性學習課題、科學探究活動的開展狀況等。
（一）依據客觀考核結果。
以所帶學生成績為客觀依據（含考試成績、指導學生獲獎等），以教務處、德育處、校長室等的檢查結果為客觀依據，以教師的各項實際獲得的榮譽，取得的各項成果為依據（發表論文，參賽獲獎），以教師在基本功方面的真實狀況為依據。
（二）依據主觀評價。
1.教師自評（權重占40%）應用自評量表、數學反思日記、階段性工作總結、個案分析或成長記錄等自我反思方式，與可比對象比較，調查問卷，調查交流或問題診斷等分析他人對自己評價的方式進行。要求能經常地反思，自覺地認識自己的優勢與不足、給學生的形成性評價對學生全面發展的作用如何，客觀地分析別人的評價意見，確定自我發展目標，實際可持續性發展。
2.同事互評（權重占10%）應用教學人案分析和研討、說課、聽課與評課、述職測評或展示成長記錄等交流方式，調查問卷或互評量表等調查方式進行，要求建立教師教學個案研究制度，以教研組或年段為單位進行互評，互評應持真誠態度，用發展的眼光看待，形成團結氛圍，促進共同成長。
注重發現教師的閃光點和進步，幫助教師樹立自信心，實現自我發展。
4.學生評價（權重占30%）應用問卷調查或個別征求意見等調查方式，座談會、校長接待日、校長信箱、師生對話等交流方式進行。要求評價前應讓學生了解評價目的、內容、過程、程序適合學生年齡特征的評價工具，要信任學生，鼓勵學生講真話、實話，適當顧及學生對班主任和科任教師的不同接納程度，以大多數學生的意見為準。
5.家長評價（權重占10%）應用調查問卷等調查方式，家長開放周、座談會、校長接待日、校長信箱和熱線等交流方式進行。要求評價前要適當進行培訓，讓家長了解評價目的、內容、過程、程序以及工具等，針對家長的城鄉地域、文化素質等差異，設計相應的評議工具，要信任家長，要正確引導家長客觀、動態地評價教師，鼓勵家長講真話、實話，適當顧及家長對班主任和科任教師的不同接納程度，有分析地看待評價結果。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十六
一、指導思想 圍繞公司戰略目標，通過在公司管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，實現風險管理的總體目標。
二、方案參考依據
《中央企業全面風險管理指引》國資發改革[2017]108號；《山東省省管企業全面風險管理指引》魯國資企改〔2017〕22號；財政部發《企業內部控制規范—基本規范》和《薩班斯-奧克斯利法案》等。
三、總體策略
（一）方案內容
3、根據風險管理策略制定具體的實施策略，確定具體的風險管理目標、對策、組織領導、管理流程、投入資源，以及風險事件發生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具，也即建立、健全、完善內部控制制度。
4、建立風險管理信息系統。
5、建立風險管理的監督與改進機制，及時跟蹤風險及管理狀況，建設并及時更新風險信息庫，并根據風險監督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業全面風險管理的效果。
（二）取得的成果
通過以上工作內容，我們會為公司出具以下工作成果：
1、公司風險信息庫
2、公司風險評估報告。
3、公司全面風險管理策略。
4、公司全面風險管理解決方案（或稱為內部控制手冊），包括（1）公司風險管理職能體系；（2）重大風險管理職責分工；（3）針對企業戰略、規劃、產品研發、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產、環境保護等各項業務管理及其重要業務流程制定的制度、程序和措施；（4）風險管理體系考核辦法。
5、建立風險管理信息系統
6、全面風險管理的監督與改進制度
（三）實現或達到的目標
1、確保將風險控制在與公司戰略目標相適應并可承受的范圍內。
2、確保內外部，尤其是公司與股東之間實現真實可靠的信息溝通。
3、確保遵守有關法律法規。
4、確保公司規章和制度措施的貫徹執行，保障經營管理的有效性，減少實現經營目標的不確定性。
5、確保公司建立針對各項重大風險發生后的危機處理計劃，保護公司不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
二、具體方案和完成時間
（一）初始信息收集
1、收集內容：公司戰略、業務數據、管理信息、歷史資料、外部環境信息、行業風險信息等。
2、收集方式：初步調查問卷、訪談等。
3、小組討論研究收集的所有信息，并匯總整理形成風險管理初始信息。
4、制定風險辨識評估計劃。
本階段所需時間約 個工作日。
（二）辨識、分析、評價風險
辨識：
1、在公司各部門發放風險辨識調查問卷，要求部門領導從自己業務和工作流程角度出發填寫可能面臨的各種風險。
2、匯總風險辨識調查問卷，連同在初始信息收集階段辨識的風險，根據風險業務流程分別編制風險評估問卷，并發至相關部門，要求相關部門為各種可能的或潛在的風險打分。
3、根據事先制定的評估標準，對收回的風險評估問卷進行初步分析，提煉風險事件，并在公司職能部門進行訪談和研討，確認辨識結果，形成風險信息列表。
本階段所需時間約 個工作日。
分析：
1、根據風險信息列表，利用各種定性或定量分析工具，分析和描述風險發生可能性的高低、風險發生的條件。
2、分析各風險及事件對公司戰略規劃目標或關鍵績效指標的影響路徑和影響大小。
本階段所需時間約 個工作日。
評價：
1、確定風險重要性的評價標準，對風險進行綜合評價及比較排序，形成初步評價結果。
2、開展部門訪談或研討，對評價結果進行修正。
3、征詢公司領導意見，確認評價結果。
4、形成風險評價的結論，即評估風險對企業實現目標的影響程度、風險的價值等。
5、形成xx公司風險庫。
本階段所需時間約 個工作日。
（三）編制《風險評估報告》
個人認為該報告是對前面三個環節即風險辨識、分析、評價的一個匯總，內容可分為三個部分，第一部分 公司存在的重大風險； 第二部分 重大風險的分析和說明；第三部分 風險可能對公司的戰略目標或經營目標產生的影響。
《風險管理與內控實施方案》全文內容當前網頁未完全顯示，剩余內容請訪問下一頁查看。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十七
為充分調動廣大小學教師的工作積極性，客觀公正地評價每一位教師的教育教學水平和成績。特制定本教師教學綜合量化評估方案。
以國家有關教育法律法規、《xx省普通中小學管理基本規范(試行)》、《xx省基礎教育教研工作基本規范(試行)》和《xx省教育廳關于加強師德建設規范普通中小學教師教育教學行為的若干意見》等為指導，綜合考慮教師的師德表現、工作態度、專業發展、工作量、工作難度和工作實績等方面，既看結果，更重過程，以教師工作的特點與規律為依據，遵循客觀、全面、科學、公正、公開的原則，制定本評估方案。
1、發揮評估的導向功能；
2、發揮評估的激勵功能；
3、發揮評估的鑒別功能；
4、發揮評估的促進功能。
(一)職業道德(10分)。
1、認真遵守《教師職業道德規范》，上課不遲到、不早退、不溜堂、不曠課；不諷刺、挖苦、歧視、侮辱、體罰或變相體罰學生；不向亂征訂、亂收費、亂罰款；不搞有償補課；不向學生或家長索要、變相索要財物或接受家長禮物和宴請。否則，一經舉報或檢查發現，每項每次扣2分。
2、積極參加上級舉辦的各項教研活動，每少參加一次扣1分。
(二)教學業務。
1、課堂教學。
(1)教學水平(10分)：每學期組織人員進行聽評課活動，以教導處根據參加活動的情況得分為準。本學期凡參加縣級講課比賽獲一等獎的記滿分。
(2)聽評課(2分)。
按照規定校長、業務教干、教師聽評課分別不少于20節、40節、20節，聽課節數足量，點評及時，質量高記2分，少一節扣0.2分，質量不高酌情扣分，平時檢查按照進度進行。
2、教師備課、作業(10分)。
按照學校要求進行備課、設置并批改作業，綜合科目常規檢查得分，各科第一名都按10分算，相差一個名次依次遞減0.5分。連續一周不備課者不得分。平時檢查占50%，期末檢查占50%。
語數英教師依據《xx縣小學教師大集體備課實施方案》使用，并進行二次備課，要根據具體實際情況，看出原有教案中的不足之處，采取勾畫、補充、刪減、調整等方法對原電子教案進行作必要的修改。根據修改情況、書寫情況進行賦分。綜合學科按照學校具體要求(書頭、打印二備等形式)進行備課，根據書寫工整、環節齊全、內容充實等情況賦分。連續一周不備課者不得分。
根據《xx縣作業設置及要求》布置適量、難易程度恰當的作業。教師批改要連續、有記錄、有日期、有錯題訂正，單元作業整體不好的要設置補救作業，重視講評，每次作業要詳改，有激勵性語言，定等級。一周以上不批閱者不得分。
3、教學成績。
(1)語文、數學、英語科目(100+0.4分+縮小分×0.3)：學期(中)末進行質量調研，主要考查教學任務完成情況、學生掌握情況。年級組平均分第一名記滿分，其余班級平均分與之相差1分(包含1分)之內記滿分，相差1--2分(包含2分)內減1分，2--3分減2分，以此類推，相差6分以上者減5分。期中考試成績占20%，期末考試成績占80%。
(2)綜合科目考評(10分)：主要在學期末進行測評，主要考查教學任務完成情況、學生掌握情況。具體操作方法是：隨機決定一個所帶的班級進行考核。考核內容：依據新課標要求和教材所列內容根據不同的年級隨機抽測部分學生進行考核?？己诵问剑含F場抽查考核(7分)與相關知識問卷(3分)相結合(學校根據實際情況決定是否抽測本項，不抽測本項現場抽查滿分按10分算)。抽測得分，各科第一名都按10分算，相差一個名次依次遞減0.5分。
(3)縣抽考全縣第一、第二名分別加0.4分、0.2分，倒數一、二名倒扣0.4分、0.2分，其余名次不加分也不扣分。
(4)進步獎。接手新班級該班級期末考試比上學期期末考試第一名平均分差距每縮小1分(含1分)加0.3分.
4、寫字(10分)：
由2部分構成，教師個人成績和學生成績。
(1)教師個人成績(5分)：門廳小黑板粉筆字書寫4分，能按時更新(周一、三、五更換)，書寫質量好得滿分，否則無故每少更換2次扣0.1分，扣完為止(周二、四早8點檢查，周五下午大課間時間檢查)；每學期末進行一次粉筆字展評，評出一、二等獎，一等獎1分，二等獎0.8分。
(2)所代班級學生成績(5分)：本班學生寫字成績即該班語文、數學老師的成績；帶多個班級的老師取所帶班級學生寫字成績的平均分。不代課的老師沒有學生寫字分。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十八
根據《上海市中小學生綜合素質評價方案》的精神和要求，以科學發展觀為指導，全面貫徹黨和國家的教育方針，認真落實《中共中央國務院關于進一步加強和改進未成年人思想道德建設的若干意見》和《教育部關于積極推進中小學評價和考試制度改革的通知》的精神，從德、智、體、美諸方面全面反映學生的發展狀況和水平，引導中小學校全面實施素質教育。學生綜合素質評價結果既作為學生在該學段學業是否合格、準予畢業的依據，也可作為升入高一級學校時的參考。現就田蘭中學對初三畢業生進行綜合素質評價提出具體實施方案。
切實加強對畢業生綜合素質評價工作的領導，學校成立工作領導小組，負責管理及制訂具體工作實施意見，并向學生、家長、教師公布。學校領導小組人員如下：
組長：z。
副組長：z。
具體負責：z。
組員：z、各班家委會成員等。
一級指標包括德、智、體、美四個方面。
“德”的二級指標包括思想品德、社會實踐、德育學科學習三個方面。其中，思想品德包括熱愛祖國、勤奮自強、誠信守法、文明禮貌、團結合作五個方面；社會實踐包括學農學軍、實踐活動、勞動表現三個方面；德育學科學習包括學習表現、學習能力、學習成績三個方面。
“智”的評價內容包括學習表現、實踐能力、學習能力、學習成績四個方面。其中，學習表現包括學習態度、學習習慣兩個方面；實踐能力包括實驗操作能力、技術操作能力、學科實踐能力三個方面；學習能力包括閱讀交流表達、科學探究兩個方面；學習成績指標主要是各學科成績。
“體”的評價內容包括健身鍛煉、身體健康、體育學科學習三個方面。其中，健身鍛煉包括活動參與、健身能力兩個方面；身體健康包括體質健康、衛生習慣兩個方面；體育學科學習包括個體發展、學習能力兩個方面。
“美”的評價內容包括藝術活動和美育學科學習兩個方面。其中，藝術活動包括活動表現、審美欣賞兩個方面；學科學習包括藝術學科的學習表現、學習能力兩個方面。
學生自評：自我評定。學生要體現誠信意識，本著對自己負責的原則客觀評價自己。
學生小組評：班主任組織9位學生（由班干部、普通成員組成）成立學生小組，學生小組成員本著對他人負責的原則對每位學生進行客觀評價，之后選出班級中綜合素質評價為優秀的學生，學生評定的優秀學生人數不超過班級人數的1/4。
教師及家長代表評：由現擔任班級的班主任、任課教師、家長委員會成員聯合評定。教師必須具有高度的責任感，履行職責，本著對學生負責的原則進行評價，教師小組評定的優秀學生人數不超過班級人數的1/4。
評價等級：優秀、良好、合格、不合格。通過學生自評、學生小組評、教師。
及家長代表評三方面進行綜合評價，三方面評價結果如果是三個優或兩優一良，那么綜合評價等級為優秀；如果是一優兩良或三個良或兩良一合格，那么綜合評價等級為良好；如果是一良兩合格或三個合格，那么綜合評價等級為合格。
基礎型課程中非工具學科的學習成績按任課教師評定的等級記錄，工具學科的學習成績教務處將統一以一定的比例轉換成等級記錄。
拓展型、探究型課程按照當年教師評定的等級記錄。
內控評價實施方案大全（22篇）篇十九
1.堅持科學性與可操作性相結合，力求建立既體現技校教育教學規律，又有利于師生平等交流的簡便易行、客觀有效的評估形式。
2.堅持學生評估、教師自評、同行評估、學校教學督導組評估相結合，實行以學生評估為主，其他評估為輔，教學主管部門核定評估結果的運作方式。
3.堅持定性評估與定量評估相結合，將定性指標要素轉換成直截了當的用語，通過設等賦分把應答式定性闡述的等次結果轉化為相應的分數，實現評估結果的量化。
4.堅持課程教學質量評估與教學質量優秀獎評定相結合，以課程教學質量評估為主要依據實施教學績效獎勵，探索建立精品課程評估機制。
1、課堂教學質量評估對象是南華技校全體教師開設的所有課程；2、每學期教務科結合工作要點，劃定參加課堂評估的學生課程范圍。
課程教學質量評估以該門課程的課堂教學和實踐教學作為評估客體，學生和教師（含本人、同行和督導組）作為評估主體，針對不同評估主客體的性質特征，分別制訂不同的評估指標體系（詳見附件）。
教學評估以課堂教學活動為主，主要指標如下。
教學目的合理并得到貫徹。符合專業的社會需要；符合教學大綱要求；符合學生特點；知識教學、發展智力培養能力、促進技能培養能力、德育教育目的有機統一。教學內容正確?？茖W性、思想性結合；由淺入深，深入淺出，有系統性；突出重點、難點和關鍵。教學方法恰當。把握教學方法體系，靈活應用；注意教會學生學習，啟發式教學，研究性、探究性教學；采用新的教學技術，提高教學效率。
教學環節組織嚴密。根據課程的類型合理安排課的結構；根據課堂教學情況靈活調控、處理偶發事件、維護課堂紀律；按時上下課。語言清晰。表達簡練、準確；用自然大方的姿態、動作、表情、服飾等非語言手段提高表達水平，有感染力；板書工整有條理。
教學積極性高。教師主導和學生主體作用結合；教師備課、上課、布置和批改作業、個別輔導、考試考查認真負責、切合實際，教得輕松，學生樂學、好學、學得愉快，學習質量高，課堂氣氛緊張和諧。
1.每學期開學第9-10周，教務科對本學期開設的課程，以班級為單位發放學生課堂評估表，對所開設課程進行評估。
2.學生評估表按甲、乙、丙、丁分別對應100、80、60、60分以下的標準，轉換成分值，乘以相應的權重（詳見評估指標體系）取平均，即得到該門課程的評估得分（四舍五入取整）。開學第12周，教務科匯總學生評估得分結果，并將學生評估的結果和意見書面反饋至各課任教師，同時并將優秀和不及格的課程反饋給各教研組和學校教學督導組。
3.各教研組和學校教學督導組對學生評估為優秀和得分低于60分的課程，根據其教學進度自行組織同行和督導組成員進行評估打分，并于學期結束前匯總評估得分結果交教務科。
4.學校教學督導組除進行以上評估外，每學期還仍繼續組織定期或不定期的聽課和抽查，填寫督導組聽課評估表，該結果連同學生評教一起作為學校核定課程教學質量評估結果和評定教學優秀獎的參考和補充。
5.每學期末教務科組織學生班干部按照評議問卷的指標要素，召開一次學生評教座談會，座談會的評估結果作為核定課程優秀和不合格等級的修正參考依據之一。
系部是負責監督，或隨機、或有針對性地聽某些教師的課，抽查作業、試卷等，主要任務是尋找優秀和發現問題。辦法有三種：
（1）教學督導組評估。系部組織老師、有關教學督導組，經常性深入課堂聽課、抽查作業、試卷等，監督系部的教學工作。
（2）教務科有關人員抽查聽課。教務科領導在收集到學生的反饋意見后，也組織聽課。
評估，以利對問題作出判斷。
（3）學校領導抽查聽課。學校領導聽課是一種制度，其意見是各部門、各系、各任課教師的工作指導。
以上聽課評估結果，也通過學校領導、教務科、教學督導組人員填寫評估表交教務科。
3.學生評估得分為60分以下或優秀的課程，由教務科匯總督導組和同行評估得分，按5：3：2的權重對應學生、督導組和同行的評估結果，核定優秀或不合格課程。
4.實施學生學習績效加分，授課教師在指導學生參加學校及上級主管部門舉辦的對應課程的各種技能比賽和社會實踐活動取得成果的（含校外各級體育運動會組團組隊的比賽），依據獲獎的級別及取得的名次，給予該教師相應課程的評估加分（此加分需由任課教師申請，報教務科批準備案），依次按省級、市級、鎮級和校級的一等獎對應5、4、3、2的分值加分，二等獎及以下獎項依次比照一等獎按每等降低0.3分后的分值加分。但該項累計加分最高不超過10分。
5.實施課程教學評估與日常教學情況掛鉤，日常教學中出現較大教學事故的課程，該門課程的評估結果相應降低一等；出現嚴重教學事故的，該門課程的評估結果相應降低二等。并取消該門課程任課教師參評教學質量優秀獎的資格。
6.評估結果以書面形式反饋給教師本人，作為教學質量優秀獎和精品課程評定的主要依據。
7.課程教學質量評估為不合格的課程，要暫停任課教師該門課程的`教學，限期整改，經考核達標的，準予試教；第二次評估仍為不合格，又無其他課程講授的，將調離教學崗位另行安排工作，直至解聘。
該方案從公布之日起執行，解釋權在教務科。
教務科。
二oxx年十二月一日。
注：出現知識錯誤，0分。
教務科印制。
內控評價實施方案大全（22篇）篇二十
為確保我校學生綜合素質評價工作順利開展，根據《蘭州市初中畢業生綜合素質評價實施方案》的精神，制定本方案。
初中學生綜合素質評價要以黨和國家的教育方針和科學發展觀為指導，要有利于引導學生自我認識、自我教育，促進學生全面、主動發展；要有利于引導教師轉變教育教學行為，促進基礎教育課程改革深入、健康發展；要有利于引導家長、社會逐步樹立正確的人才觀和教育質量觀，從而進一步推進我校的素質教育，全面提高教育教學質量。
組長：xx。
成員：xx。
主要職責：確定學校的評價方案，制定學校的評價程序；指導成立班級評價小組，組織并監督學校評價工作，處理評價過程中的糾紛，對評價結果進行認定；接受社會各方面的監督，對評價中出現的分歧予以仲裁；組織教師對全校的綜合素質評價結果進行統計分析，形成反饋意見，指導改進教育教學；對全校教師和學生家長進行培訓，開展相關宣傳和解釋工作。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xx。
主要職責：監控學校評價工作的組織與實施情況，接受學校有關投訴，進行調查并予以處理。
3、班級評價小組：各班級要成立以班主任為組長的班級評價小組，班級評價小組由班主任、課任教師及學生代表組成，小組成員5—7人。小組中的學生成員不參與教師評分，但應參加實證材料審核，評價細則討論等決策過程。
評價工作原則：一是“三公”原則。堅持評價工作公平、公正和公開，保障對學生作出全面、客觀、科學的評價。二是“三化”原則。評價主體多元化，學生、教師均參與評價工作；評價形式多樣化，學生自評、互評、教師評；評價操作信息化。學校在日常教育教學中及時把相關評價信息電子化，在評價工作中充分利用信息技術手段提高評價工作的效率與客觀性。三是“三結合”原則。堅持形式性評價與終結性評價相結合，定量評價與定性評價相結合，共性評價與個性評價相結合，充分體現學生間個體差異和個性發展需求，促進學生的自我完善和民主、平等、合作、和諧的校園文化建設。評價內容：
從公民道德素養、學習態度與能力、實踐與創新、交流與合作、運動與健康、審美與表現五個維度對學生的綜合素質進行全面的評價。
綜合素質評價工作貫穿整個初中階段。每學年組織一次，第一、二學年在學期末進行，第三學年在5月底前結束，第三學年在評價時，既要參考第一、二學年的評價結果，更要重視學生在第三學年的發展情況。
資料建設。初中各班級要全面建設學生成長記錄檔案袋及綜合素質評價報告手冊。
成長記錄檔案袋主要記錄和收集學生日常主要行為表現材料，為綜合素質評價提供實證材料。實證材料必須是原始、真實、完整、全面的。
學校建議主要收集以下八類實證材料：
1）各類課程學習的階段性或終結性考試或考查成績；
2）考勤及日常突出表現的統計材料；
3）關鍵性作品、作業；
4）參加綜合實踐活動的有關記錄和證明；
5）經教育行政部門認可的表彰、獎勵證明、證件；
6）關鍵性評語；
7）經教育行政部門或學校認可的特長鑒定；
8）自我描述。
綜合素質評價報告手冊的內容主要包括學業成績記錄、學生基礎性發展目標達成情況描述、學生特長發展的有關信息以及學生自評、互評、教師和家長評價等評定等級和階段性、總結性評語。
內控評價實施方案大全（22篇）篇二十一
但是，事業單位內部控制制度既關系到會計系統對單位經濟活動反映的正確可靠性，又涉及到單位財產物資的安全完整性。
建立一整套適合領導如何管理和控制本單位內部經濟活動的制度，對于保證會計信息質量的及時和準確，改善事業單位的經濟現狀，在實際經濟工作中有效地施行顯得尤為重要。
一、內部控制制度的含義
內部控制制度是指單位為貫徹執行所制定的各項管理政策，增進會計數據的真實性，保護資產，提高教學服務效益，促進單位良好地運轉，而在單位內部所采取的組織規則和一系列的調節方法及措施，是管理與控制財務的一項非常重要的基礎工作。
目標定位在能取得較好的經濟效果和效率、保證財務報告的可靠性及遵循在適當的法規上。
其職能不僅包括管理層用來授權與指揮辦公、教學、服務等活動的各種方式、方法，也包括核算、審核、分析各種信息資料及報告的程序與步驟，還包括為單位的經濟活動進行綜合計劃、控制和評價而制定或設置的各項規章制度。
二、建立和完善內部控制制度的原則
(一)合法合規性原則。
內部控制制度應符合國家有關 法律 法規和本單位的實際情況，確保國家的法律法規和單位的內部規章制度能在本單位有效施行。
(二)全面性原則。
內部控制制度應涵蓋單位內部各個部門及各個崗位的每項經濟業務、并針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。
(三)崗位責任制原則。
內部控制制度應保證單位內部機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同科室和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督。
(四)適時性原則。
內部控制制度是一個動態的過程，它隨內外環境的變化而變化，制度不是僵死的教條，與業務相關的法律法規已修訂，單位的工作范圍發生變化等情況，都會引起制度的改變，單位應根據這些變化，與時俱進地對制度進行修訂和完善，使之更好地發揮監督和控制作用。
三、建立和完善內部控制制度的措施
新《會計法》明確規定各事業單位應建立健全內部控制制度，財政部頒布的《內部會計控制規范——基本規范》也針對會計控制的目標、原則、監督、檢查作出明確的規定，內控這一管理手段正逐漸成為單位管理的核心與重點工作。
南京銀行股份有限公司實施內部控制規范工作方案
一、?基本情況介紹 ?
南京銀行股份有限公司(下稱“本行”)成立于?1996?年?2?月，是 發起設立的區域性股份制商業銀行。
20xx年?7?月在上海證券交易所 掛牌上市，簡稱：南京銀行，股票代碼：601009。
自成立以來，本行嚴格按照監管部門要求，建立了股東大會、董 事會、監事會和高級管理層“三會一層”公司治理結構，并持續完善 公司治理機制建設。
在建立和完善內控和風險管理架構方面，董事會 層面設立了董事會風險管理委員會，經營層層面設立了內部控制與風 險管理委員會、日常內控建設管理機構風險管理部和日常內控監督評 價機構審計稽核部，形成了職責明晰、科學合理、監督有效的多層級 內部控制組織架構體系。
本行一直注重內部控制體系和全面風險管理 體系建設，20xx年上市以來，編制并公開披露年度內部控制自評價 報告，并由外部審計機構出具審核評價意見，20xx年開始逐步實施 五部委頒布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引。
同時，實行 內部控制的工作預算，聘請專業咨詢機構持續完善內部控制的各項管 理系統建設，有效地內控體系與本行經營需要相適應。
1、?制定了符合內部控制的目標和原則，搭建了能夠與本行業 務規模、風險特點及經營管理能力相適應的內部控制管理架構。
2、?嚴格執行監管要求，初步形成了由內部環境、風險評估、 控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素組成的內部控制機制;根 據“內控優先、制度先行”的原則，基本建立了涉及各項業務事務管 理領域和覆蓋所有的管理部門、經營機構和崗位的內部控制制度體 系，并根據可持續發展的要求，適時完善內部控制的制度、程序和流 程。
3、?初步建立并完善了全面風險管理體系，對包括信用、市場、 流動性、操作、法律合規、信息科技、聲譽與外包等風險在內的主要 風險進行持續的識別、評估、監測和報告，較好地實現了風險管理的 有效性。
5、重視內控評價工作，制定了《南京銀行內部控制評價辦法》， 明確了實施內控評價過程中的組織管理、職責分工、評價指標、評分 依據、評價標準等;從定量和定性兩方面設定了本行重大、重要缺陷 的認定標準;內控自評估范圍覆蓋到所有部門和經營機構。
從?20xx年開始董事會逐年對年度內部控制自評價報告進行審定，并聘請了會 計師事務所出具了內部控制核實評價意見，按年度公開披露。
6、重視合規文化建設，持續兩年開展了“內部控制和案防執行 年”活動，明確了“穩健、進取”的風險偏好以及審慎合規的經營理 念。
二、組織機構及職責分工
?(一)建立內部控制工作領導小組 ??
?1、小組組成 ???組長：林復董事長?????
?副組長：周小祺(分管風險與合規)。
?小組成員：董事會風險管理委員會委員、董事會關聯交易控制委 員會委員、董事會審計委員會委員、經營層內部控制及風險管理委員 會成員和高級管理人員。
2、工作職責 ??
?(5)?選聘內控審計會計師事務所。
?(二)職責分工及人員安排 ????
?1、內部控制建設牽頭部門為風險管理部，負責組織、督促各業 務部門建立健全內部控制。
?2、內部控制監督和評價部門為審計稽核部，負責組織檢查、評
價內部控制的健全性和有效性。
3、各條線管理部門為本條線內部控制責任部門，負責本條線內 部控制工作。
4、各分行、中心支行為本機構內部控制責任單位，負責所轄機 構內部控制工作。
各級機構設立專(兼)職內控合規與操作風險管理崗，負責在本 機構主要負責人的領導下，具體組織推動本機構實施內部控制工作。
三、?內部控制建設工作計劃 ?
本行自成立以來一貫注重內部控制建設工作，并將內部控制與日 常經營管理緊密聯系在一起，在組織架構、管控機制、制度流程、工 具方法等方面持續改進完善。
目前，在內部控制體系建設方面，已經完成的主要工作如下： ?
(一)不斷完善治理架構。
制定(修訂)了《內控管理大綱》與 《操作風險管理政策》，構建了本行內部控制體系基本框架，明確董 事會、監事會、高級管理層內控合規與操作風險管理的職責分工。
(二)構建制度體系并持續完善。
梳理全行各項業務流程與管理 流程，按照“流程銀行”管理理念，對制度體系進行設計，形成本行 《內部控制體系文件框架及清單》，按照體系框架全面開展體系文件 編寫和確認，全面健全制度體系。
?(三)引入操作風險管理工具。
制定了《操作風險管理辦法》、 《操作風險事件及損失數據收集管理辦法》、《操作風險與控制識別評 估作業指導書》、《操作風險關鍵指標設立與監測作業指導書》、《操作 風險報告管理辦法》，并開展操作風險與控制識別評估、關鍵指標監 測、損失數據收集及報告等工作，充分運用操作風險管理工具，系統 提升操作風險管理水平。
(四)建立健全內控合規管理機制。
一是健全內控檢查管理機 制，制定《內控檢查管理辦法》，明確檢查與問題整改管理要求。
按 季開展操作風險滾動排查，定期開展“雙查”，并不斷強化問題整改;
三是規范案件防控工作，制定《案件(風險)信息報送管理辦法》、 《案件處置管理辦法》、《內控與案防工作制度》等管理制度，建立內 控和案防長效機制，每年制定《內控和案防長效機制建設實施方案》， 明確年度內控和案防管控重點。
?(五)搭建系統管控平臺，不斷提高內部管控與風險管理效率。
建立本行內控合規與操作風險管理信息系統(grc?系統)，整合內控 合規與操作風險管理，將內外規管理、檢查與整改、積分與問責、風 險與控制識別評估、關鍵指標監測、內控評價等管控機制嵌入系統，依托信息系統，實現制度管理、檢查與整改、積分與問責、風險識別 評估、關鍵指標監測等聯動管控機制。
同時形成完整的內控合規與操 作風險管理相關數據庫，為后續實現三道防線信息共享、深化遞進管 理和相互聯動奠定基礎。
20xx年主要在以下幾方面進行完善內部控制體系建設 ???
(一)進一步完善內控合規管理架構體系 ????一是建立總行、分行(含中心支行，下同)、支行三級內控合規 組織體系，在主要業務部門和基層網點設立專職、兼職內控合規及操 作風險管理崗，明確不同層級內控合規及操作風險管理崗的崗位職 責，有效落實內控合規管理的各項機制和要求。
計劃完成時間：一季度???
責任部門：風險管理部、人力資源部 ????
二是完善分行風險及內控管理組織結構體系，明確分行內部控制 與風險管理委員會、案件防控工作領導小組、風險總監的工作職責和 運作機制，提出法律合規部、風險管理部的部門職責及崗位設置要求。
計劃完成時間：二季度????
責任部門：風險管理部、發展規劃部、 人力資源部 ???
(二)進一步完善內控制度流程管理機制 ????
一是進一步建立健全規章制度體系，要求總行各部門及各分行確 定?20xx年度擬制定的制度清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度制度 制定計劃》，并依托?grc?系統，動態調整、跟蹤落實各項制度的制定。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
?二是根據制度制定和產品創新情況，定期調整《內部控制體系框 架及清單》和《產品目錄》，持續更新、完善內控制度體系。
計劃完成時間：年底?????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??
三是為促進外法內化管理，制定《外法內化管理辦法》，進一步 明確相關部門工作職責，以及外規的收集、外規分析與歸檔、外規解 讀、外規轉化內規、外規控制等環節的管理要求。
計劃完成時間：一季度?????
責任部門：風險管理部 ???四是為持續規范制度管理，不斷提升制度管理質量，制定《規章 制度管理辦法》、《規章制度作業指導書》，進一步規范制度起草、 審查、審批、解釋等流程，確定統一、標準的制度模板，持續規范規 章制度管理。
計劃完成時間：一季度??????
責任部門：風險管理部 ???五是持續開展流程優化工作，定期梳理流程優化需求，啟動流程 優化項目，并對流程優化執行效果進行后評價。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ??????
?(三)進一步完善內控檢查機制 ??
?進一步加強內控檢查管理，要求總行各部門及各分行確定?20xx 年度擬開展的內控檢查清單，匯總制定《南京銀行?20xx年度內控檢 查計劃》，并依托?grc?系統，動態調整、跟蹤落實各項內控檢查的開 展，并對檢查發現的問題進行督促整改，對問題的責任人進行積分管 理或問責處理。
計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ???
(四)進一步完善內控問責及內控考核機制 ???
一是進一步加強違規積分管理，梳理完善國際業務、投行業務、 電子銀行業務積分標準，制定《20xx年度積分結果運用辦法》，將 違規積分與分支機構、個人薪酬、評優掛鉤，依托?grc?系統，動態開 展積分管理。
計劃完成時間：二季度?????
?責任部門：風險管理部及相關條線管 理部門 ???二是進一步加強分支機構風險及內控管理評價工作，督促分支機 構健全完善風險及內控管理體系，提高全行風險及內控管理水平，制 定《分支機構全面風險管理評價辦法》，《20xx年度分支機構全面 風險管理評價指標體系》。
計劃完成時間：一季度????
?責任部門：風險管理部 ???三是定期對各類違規事項開展盡職調查和問責處理，發揮問責的 懲戒作用，并及時發現制度流程缺陷，進行優化完善。
?計劃完成時間：年底??????
責任部門：風險管理部及相關條線管理 部門 ?
四是建立健全廉潔從業風險防控機制，開展廉潔從業風險點梳 理，持續開展員工行為排查活動。
計劃完成時間：年底?????
?責任部門：黨群監察部、風險管理部 ??
?(五)加強內控系統建設及?it?風險評估 ??
?一是上線運行“grc”系統，運用系統開展內外規管理、檢查與 整改、積分與問責等工作，并根據系統運行情況進行適時升級維護， 不斷提高系統運用效率，有效提升合規與操作風險管控水平。
???計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部、信息技術部 ??
?二是進一步了解和掌握全行信息科技風險狀況，查找管理中存在 的缺陷與不足，開展信息科技風險評估工作，對信息科技治理、風險 管理、安全、系統開發、測試、維護、運行等進行有效評估，并針對 評估中發現的問題有效落實整改。
???計劃完成時間：二季度????責任部門：風險管理部、信息技術部 ?
識，系統開展政策、限額管理、授權管理、經濟資本考核、風險評價
管理、授信業務平行作業、經營主責任人管理、規章制度管理等一系
列培訓，強化內控合規管理工作。
???計劃完成時間：全年?????責任部門：風險管理部
?(七)持續推進內控和案防長效機制建設 ???根據本行《內控和案防長效機制建設規劃》，制定《20xx年度 內控和案防長效機制建設實施方案》，明確年度內控和案防工作重點， 從制度流程、檢查監督、體制機制、考核獎懲、人員管理等方面進行 規范，并強化對實施方案的檢查監督，推動各項機制措施落實，持續 推進長效機制建設，整體提升內控和案防水平。
???計劃完成時間：全年責任部門：風險管理部
???四、內部控制自我評價工作計劃
???(一)進一步強化內控評價機制建設。
多策并舉，提高評價效率、 增加評價覆蓋面。
一是修訂《內部控制評價手冊》，增加對同業業務、 創新業務品種等的評價內容，將評價范圍覆蓋分支機構的主要業務領 域;二是將內控評價與非現場審計監控有機結合，通過日常監控為評 價工作搜集風險點。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(二)強化常規審計結果在內控評價中的應用。
進一步完善專項
審計、經濟責任審計和后續審計工作，強化風險審計導向，提升審計
技術，并將審計結果作為內控評價的重要借鑒因素，進一步提高評價
的效果和效率。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(三)提高全員內控評價的規范性。
建設并持續完善?grc?系統 中的內控評價模塊，加強對分支機構的培訓工作，進一步推動分支機 構使用系統開展內部控制自我評估工作，提高工作的規范性。
??????計劃完成時間：年底???責任部門：審計稽核部 ?
???(四)強化《內部控制自評價報告》結果的運用。
對報告中發現
的問題，排出整改時間進度表，并定期評價整改情況。
?五、內部控制外部審計工作計劃 ??
配合會計師事務所做好內控審計工作。
????計劃完成時間：二季度????責任部門???董事會 ?
??2、在內部控制審計進行項目啟動與計劃階段，主要任務是：了 解業務目標，識別和評估主要風險，完成整合審計項目計劃。
?????3、在內部控制審計全面鋪開工作階段，主要任務是：了解和評 估內部控制測試，選擇若干家分行進行關鍵控制測試，初步評價內控 測試結果;根據內控測試發現的控制缺陷，溝通整改措施，并根據內 控測試的結果更新實質性測試計劃，對彌補性控制或缺陷整改進行補 充測試。
????計劃完成時間：年底???責任部門：內部控制審計會計師事務所 ?
???4、出具報告階段。
主要任務是：審閱內部控制自我評估結果 和報告，進行內部控制的實質性測試，出具內部控制自評價報告審核 意見和內部控制審計報告。
???六、披露計劃 ??
?????董事會辦公室作為對外信息披露的職能部門，負責內部控制信 息的披露工作。
???????20xx年以來,本行始終嚴格按照財政部、中國證監會、中國銀 監會、上海證券交易所等監管部門的要求進行信息披露,包括內部控 制信息的披露。
????20xx年本行的工作重點是提高內部控制信息的披露質量。
按監 管部門要求，及時披露《內部控制自評價報告》及審核評價意見;及 時披露《實施內部控制規范工作方案》和《內部控制審計報告》。
??????計劃完成時間：20xx?年二季度???責任部門：董事會辦公室
內控評價實施方案大全（22篇）篇二十二
中國教育改革和發展綱要》指出：“振興民族的希望在教育，振興教育的希望在教師。建設一支具有政治良好、業務精良，結構合理、相對穩定的教師隊伍，是教育改革和發展的大計?！毙抡n改能否走出應試教育，能否打破墨守成規筐架而推陳出新，關鍵系于教師。教師是學校群體中最為活躍的因素之一，是實施新課程的組織者、研究者和開發者。對教師進行科學、合理的評價是建設一支業務精良，品德過硬的教師隊伍的一個重要環節，也是新一輪課程改革的要求之一。
教師評價，在我市還比較薄弱，或者說尚未建立獨立的評價體系，它往往以受教育者在應試過程中的表現，來衡量教師教育成果的好壞。一個時期以來，對教師應具備什么樣的素質結構，也曾進行過一番轟轟烈烈的討論，常用“重結果、輕過程”、“重表象、輕合作”的評價往往導致教師評價誤區。
因此，在評價教師時要尊重個體差異，少橫向比較，多縱向發展性的綜合評價。評價者不能完全用同一標準去定論，應用多把尺子度量，就應以多元化的角度評價教師，以評價促進教師的全面發展。
1、教師評價要評出水平，就是評價教師時要實事求是，力求客觀公正。由于評價是一種主體性認識活動，受評價主體的價值觀、認知角度及情感影響，難免帶有主觀性的成份?？茖W的教師評價力求主體性和客觀性的統一，以事實為依據，以方案規定的價值準則為參照，盡量排除或縮小因個體認知偏差、價值觀不同或感情因素造成的判斷誤差，力求客觀公正。
2、教師評價要評出干勁，就是在評價教師時要充分發揮評價的激勵功能。突出激勵功能是現代人員評價的和個突出特點，它要求我們不要把教師評價僅僅看作是對教師工作優劣作出判斷的過程，而是將其視為調動教師的工作積極性，激勵教師不斷地自我完善、自我超越的過程。這就要求在教師評價中充分肯定成績和進步，激發成就動機。同時也不回避教師存在的不足，但在表現為合理運用評價機制，鼓勵教師之間公平競爭，促成教師之間相互學習、取長補短。
3、教師評價要評出方向，就是評價教師時要發揮評價的導向功能，引導教師全面實施素質教育。
1、全面性原則。一是面向全體教師。二是面向個體全面發展，要求教師不僅職業道德、業務素質、教育教學能力、科研能力方面全面發展，而且駑馭新教材的能力，創新能力等方面也應得到協調發展。
2、差異性原則：發展性教師評價尊重個體差異和階段差異。多從個體縱向發展評價，少從群體橫向比較。注重發揮主體作用，有效地突出主體性，相信個體都有發展潛力的發展性，都有個性的差異性，都有創新的創造性。
3、系統性原則：評價的內容多元化，注重從整體角度協調各評價要素之間的相互關系。評價的形式多樣化，以促進評價內容、方式更完善、更系統。
4、開放性原則：在廣泛征求評價對象的基礎上制定科學、合理的評價制度、評價方案等。評價過程中堅持公開、公平、公正的原則，讓評價者心悅誠服，知道自己階段發展所取得的進步和存在的不足，為今后的發展樹立自信心。
5、實踐性原則：一是評價方案的制定來源于實踐，并在實踐中不斷完善、充實。二是在實踐中收集合理化建議，虛心接受評價對象的意見。堅持評價實事求是，實踐的原則，杜絕暗箱操作，閉門造車，脫離實際的評價現象發生。
教師是履行教育教學職責的專業人員，承擔教書育人、培養社會主義事業的建設者和接班人、提高民族素質的使命。確定教師綜合素質評價的內容主要有三個方面的依據：一是《教師法》第22條關于教師考核評定的規定：“學?；蛘咂渌逃龣C構應當對教師的政治思想、業務水平、工作態度和工作成績進行考核”；二是社會發展對教師所提出的要求；三是教師工作本身所固有的特點。因此，教師綜合素質評價涉及的范圍較廣，內容也十分豐富，可以從多種視角加以審視。教師綜合素質評價的內容基本上可劃分為教師基本素質、教師履職行為和教師工作績效三個要素群。
1、基本素質。
教師是人類靈魂的工程師，教師素質的好壞決定著教師工作成效的高低，影響著學生未來的發展。根據《中學教師職務試行條例》和《小學教師職務試行條例》中關于任職條件的規定和新時期對教師質量觀的探討，教師基本素質主要包括政治思想道德素質、業務素質和個性心理品質。
（1）思想道德素質。
首先，教師應具有堅定正確的政治方向。教師要認真學習中國特色的社會主義理論，并具備一定的政治理論素養；擁護中國共產黨的領導，熱愛社會主義祖國，通過日常的教育教學工作，把學生培養成為熱愛黨、熱愛社會主義祖國的棟梁之材。
其二，教師要具備有崇高的職業理想。職業理想是師德中的核心問題，是教師價值觀最根本的表現。主要體現在教師對學生的教師愛和教育愛上。“經師易做，人師難當”，職業理想具體表現在事業心、責任感、積極性三個方面。
(2)業務素質。
教師的業務素質是教師完成教育教學任務的前提。根據《教師法》第8條對教師義務的規定，教師的業務素質包括業務知識和業務能力。
首先，教師要有扎實的業務知識。教師的業務知識是指教師所具備的科學文化知識及其掌握程度。教師的業務知識是教師從事教育教學工作的前提條件。所謂“資之深，則取之左右逢其源?！苯處熞唤o學生一滴水，教師要有一桶水，在知識經濟初見端倪的今天，教師還應該是一條潺潺流動的小溪。根據教師職業知識的功能分為三個方面的知識：一是教師的本體性知識，即教師所具有特定的學科知識。二是教師的條件性知識，即個體成為教師的教育學和心理學知識。三是教師的實踐性知識，即教師在實施自己有目的的行為過程中所具有的課堂情境知識和解決難題的知識。包括教師個人實踐性知識和課堂情境知識和解決難題的知識?？傊?，扎實的職業知識是良好教師的必備條件。
其二，教師要有精湛的專業技能。合理的能力結構是教師在工作中綜合運用各類知識實施教育職能的保證。合理的能力結構指勝任現實工作及未來發展的各種能力，包含：一是理解他人和他人交往的能力。這是教師有效實現與學生的雙向溝通所必須的，也是教師群體形成教育合力，教師與社會各界合作搞好學校教育以及積極投入社區精神文明建設所必須的。二是組織管理能力。教師的教育工作是在班組群體中開展的，如果沒有組織管理能力，就不能使每一個學生在群體生活中施展才華，得到生動活潑地發展。三是教育研究能力。具有科研意識和科研能力是現代教師工作富有創造精神和活力的必然要求。四是教育機智。教育工作不是機械性地、按部就班地簡單重復勞動，而是富有創造性的復雜勞動，這就要求教師具有教育機智。具體表現在進行教育教學的情境中，具有感受、判斷處于生成和變動過程中隨時可能出現的新狀態、新問題的能力，準確把握教育時機和轉化教育矛盾、沖突的機智；迅速作出教育決策、改變教育行為的魄力。五是圓滿完成教學任務的教學能力（如組織教學、教學評價、教學實驗以及信操作現代教學媒體和研制教具等各種具體能力）。六是對學生的學習、生活和心理健康的指導能力，以及為提高教育教學質量、提高自我修養與素質的信息攝取能力。
（3）個性心理品質。
良好的個性心理品質也是教師不可或缺的重要的素質。要培養出個性品質健全的學生，教師本人首先要有健全的人格。如果教師個性品質不健全，不但個人煩惱無窮，而且也會貽害學生。教師要做到個性心理品質健全，首先要擁有較大的心理容量。教師要克服心理偏見，能夠容忍學生的無知，寬容學生的過錯，容忍學生的“挑釁”。其次，教師要保持穩定的情緒。教師要經得起挫折磨難，決不允許將個人的不幸轉嫁給學生，將自己的私怨發泄給學生，將莫名其妙的火氣遷怒于學生。始終要將思考的歡樂和收獲的喜悅送給學生。第三，永遠保持樂觀的心境。每天都高高興興地上班，高高興興地生活在少年兒童中間，不斷追求事業上的成就，以“教不出超過自己的學生，不是好教師”自勉。
2、履職行為。
（1）遵守憲法、法律和職業道德，為人師表；
1）教師的專業行為。
教師的專業行為就是教書育人。“教書育人”又可分為“教書”和“育人”兩部分。這是教師工作行為中既相互聯系，又各有其內涵的不同側面?！敖虝笔且灾R授受為載體、以認識為主體的師生互動過程；而“育人”則指以學生人格塑造、品德培養為主要目標的教育行為。當然在很多情況下，這兩種專業行為是相互依存的。我們的教育方針要求教師以育人為本，而教書則是育人的主要手段和重要內容。
“教書”行為主要體現在教學工作中。“育人”行為是教師職責根本所在，教師育人行為主要包括以下幾個方面：
（1）教師的學生觀。首先，教師在育人活動中是否突出了學生的主體性，能否喚起學生的主體意識的發展和學生的主動精神，重視開發學生的潛能，幫助學生創造自主謙愛和朝氣蓬勃的人生；能否指導學生學會怎樣做人，發展完整的人生，注重培養學生的公民意識、現代意識和獨立個性；能否承認學生個體發展水平的差異性，遵循教育有個性化原則，培養學生的特長、愛好；能否具有正確的民主意識和民主作風，平等地對待學生，理解學生的思想感情，進行因勢得導、長善救失，促進學生的健康發展。其次，教師是否堅持了育人活動的全體性。能否根據每一個學生的特點，為每一個學生的主動發展、施展才華創造時機和條件；能否以適時、適度、適當的教育方法，幫助學生走向進步和成熟。第三，教師是否注重育人活動的全面性。能否處理好發展學生的智力因素和非智力因素的關系；能否處理好傳授知識與發展能力的關系；能否為學生終身學習和“可持續發展”打好堅實基礎。
（2）教師完成育人的基本任務。教師在教學過程中是自覺地把知識性與思想性有機地結合起來，在知識傳授中通過正確性有效的方法對學生進行思想品德方面的教育。如對學生進行社會主義公德教育、人道主義和集體主義教育，以及共產主義公德教育、人道主義世界觀、人生觀、價值觀的教育；對學生提高道德修養的自我教育能力。
（3）教師是否嚴于律已、為人師表，在日常交往中通過言行舉止給學生樹立良好的榜樣。
（4）做好學生管理工作。能對學生進行全程管理、全面管理，發展學生自我管理的能力；做好學生學習和生活方面的常規管理；培養學生良好的行為習慣。
（2）教師的組織行為。
組織行為就是在學校組織系統中的行為和表現。教師唯有將個體的育人行為納入到集體的組織目標中，遵守組織行為規范，與上級、同事精誠合作，在此基礎上的專業行為才能起到事半功倍的效果。
評價教師的組織行為，主要包括以下幾個方面：
（1）遵守學校規章制度。教師應遵守教育行政機關和學校依法制訂的規章制度，執行學生的教育教學工作安排。主動參與學校管理，為學校發展貢獻自己的力量。（2）履行聘約，完成教育教學任務。教師應當履行聘任合同中約定的教育教學職責，按質按量完成職責范圍內的工作任務，工作中不得偷懶取巧，拈經怕重。（3）處理好與同事的關系，精誠合作、取長補短。
（4）協調好學校與家庭、社會的教育力量。指導家庭、社會對學生進行正確教育。
3、工作績效。
教師的工作績效是教師工作行為的結果，主要體現在工作對象學生的行為變化上。但是由于教師勞動具有特殊性，其勞動方式具有集體性與個體性相結合的特點，其勞動成果具有長期性與滯后性特點。更為復雜的是，學生的行為變化又是學校、家庭、社會綜合影響的結果，因此，很難找到足以反映個體教師在學生變化中發生影響力的指標。但是教師工作評價對績效又是十分注重的，面臨這樣的兩難問題，目前各類評價方案較多地選擇如下要素作為衡量教師工作績效的主要內容。
（1）課堂教學即時效果。
通常一個課堂教學即時效果好的教師，其總體教學效果總是比較好的，或者至少說明該教師具有較大的工作潛能。當然，評價課堂教學效果決不能一錘定音，以一次聽課的評價結論為準，而應在聽了多種類型的課后得到的綜合結論為準，這樣的結論才有較高的信度。教師中長期教學效果，主要是從學生的學業成就角度來考查任課教師的工作績效。時間跨度往往以一個學期或一個學年度為單位。常用的指標有：所任教班級學科考試的平均分、標準差、優秀率和進步率。平均分說明學生成績的集中趨勢，標準差反映成績分布的離散程度，優秀率和及格率是以教學目標為參照的絕對比較特征值，進步率可以對群體作動態的縱向比較，這些指標分別從不同側面反映教學的成效。
（2）教育教學科研成果。
教師教育教學科研成果，這是能比較明確表現地教師個體工作績效的一個側面。它可以包含教師獨立承擔或參與的課堂教學研究，公開發表的有關教育、教學的論文、教材、著作，從目前實際角度考慮，還可包括教師撰寫的業經公開交流的經驗、報告以及教學研究課。
（3）學生的思想品德面貌與學風。
學生的思想品德面貌與學風，無論是對擔任班主任的教師，還是任課教師都是說明其育人績效的重要內容，但是由于目前尚未找到足以反映這方面績效的典型價值事實作為指標，只能結合工作過程作分析性描述。
教師綜合素質的評價應突破以定性為主、固定單一的傳統方式，根據評價對象的不同層次、評價內容的側重，注重并提倡過程的、發展的、多角度和多視野的評價手段。主要可采取以下的幾種方法。
1、自我評價。
多年來，教師素質的測評一般都是被測評者接受領導、專家、同行、學生等他人單方面的測評打分，教師總是處在被動的狀態。目前國際教師教育的主流是“反思論”范式：主張教師的成長應該培植“反思”意識，要求教師不斷反思自己的教育教學理念和行為，不斷自我調整，自我建構，從而獲得持續的素質提高和學術成就。教師素質的培養是學校和教師共同的任務，但首先取決于教師自身，因此教師素質的評價也應該是互動的過程。教師應該積極主動地、自覺地經常對自己的學術工作進行自我評估、反思，隨時調整修正不足之處，并不斷對自己的知識與經驗進行重組，使自己始終處于良好向上的工作狀態和心理狀態中，不斷取得優異的成績。反之，如總是處在等待他人評價結果的滯后狀態中，那么其素質的提高和個人成長也總是處在緩慢的、效率低下的被動狀態。如前所述的“學科帶頭人素質”與“學術骨干素質”的自我評價參照標準，正是從考慮作為高校高層次的教師應該注重素質的自我評估、自我對照、自我反思和自我提高角度才設置的。教師素質自我評價的過程本身就是教師素質提高的過程，相信通過教師素質自我評估和其它評估方式的有效結合，會真正推動教師素質的提高。為此，我們可將《教師自評的項目和評價要點》表發放給教師，教師了解自評的具體內容和評價標準（或評價項目和評價要點），以便他能從多個角度審視自己的課堂教學。這些自評的內容和標準甚至可以按提綱式的、粗線條的形式（沒有權重和分數），打印成文，上課前就提交給教師，以便被評教師做好素材和自評的準備。
2、同事評價。
這種方法在教師素質的績效評價中用得較多，即在一定數量的相應或較高層次的同行范圍內，教師本人就績效評價指標體系所要求的內容一一述職，中間也可穿插同事的提問。這一過程可使同事們充分了解該教師在教學、科研、學生培養、學科建設、社會服務等諸方面的工作業績，反映綜合水平、教學潛力和創新能力。同事們根據述職教師的教學績效，結合每項指標的隊教師的教學工作題出意見。這種評價方式可行性的基礎是教師本人對績效的充分闡述，評價的公正性是同行評價而非外行評價，述職的公開性和提問的直接性顯示出評價與被評價雙方的坦誠與信任，因此這種群體性的、有組織的測評具有較高的可信度。
3、專家評價。
專家評價一般多用于評價教師某一方面的能力素質。通過對某一課程的多次聽課，對教師的教學技能、教學態度，對教材的理解、創新和改善等作出評價記錄，并將學校對教師教學工作的新要求反饋給教師。特別是針對課程設置和教材改革后的教學工作向教師提出更高要求：如在教師角色轉變上，要求由傳授者轉變為促進者，由管理者轉變為引導者；在教學工作方式上，要求教師間更緊密合作，改善自身專業知識結構，學會開發利用課程資源；在教學技能上，具備課程開發能力，增強對課程的整合能力，提高信息技術與學科教學有機結合的能力；在學習方式上，要求引導學生開展研究性和探索性方向，創設豐富教學情境，引導學生將知識轉化為能力；在教學策略上，由重知識傳授向重學生發展轉變，由重教師“教”向重學生“學”轉變，由重結果向重過程轉變，由統一規格教育向差異性教育轉變。教學專家督導組根據教學改革創新的要求，還適時調整對教師教學能力的評價標準，通過教學評價，引導提高教師素質，保證教育質量與教學效果，并促進教師的教學能力和水平能適應高校建設的要求。
4、學生和家長評價。
學生作為接受教育的主體，最有權利也最能客觀地評價一位教師的教學（授課）質量。學校要將學生評價結果和教學督導組的評價結果結合起來作為評判教師教學質量和水平的依據。
家長通過學生的各方面變化以及與教師的溝通中教師反映出的綜合素質，對教師進行評價，有利于教師特別是班主任改進自己的教育教學方法。
5、學校評價。
學校根據教育目標和教師的任務，制定相應的指標和標準，運用科學的方法收集信息，對教師個體的工作量進行各方面評價，使教師不斷改進工作，為學校提供更科學的管理手段。
1、學生教學效果滿意度評價結果折合成十分制評分，按學期以課程(分不同專業及層次)為單位對任課教師教學總體效果滿意度或滿意評分進行匯總。
2、每學期評價工作結束后，由學校召開教學質量評價總結會議，并向有關教師通報評價結果、學生對教師授課的意見與建議和在本課程中的排序情況。
3、學校要組織專家對滿意度評價不合格的教師進行診斷性聽課，幫助其改進教學方法，提高教學質量；對具有創新性且富有特色的授課，將在全校范圍內推廣觀摩。
1、教師綜合素質評價與教師水平性評價或獎懲性評價相比，需要投入更多的人力、物力和財力。因此，對同一位教師的綜合素質評價的次數不適宜搞得太多、太密。
2、任何一位教師的發展都需要經歷一個或若干個周期的努力和奮斗才有可能達到預期的目標。因此，教師綜合素質評價都必須首先給每個教師確定一個發展和評價的周期。這個周期可以是幾個月、半年，甚至是一年或二年。周期的長短要根據學校的教師實際、教師的教學實際以及學校的發展目標和發展需求而定。
3、教師綜合素質評價是立足現在，兼顧過去，面向未來，其目的是促進教師的全面發展；評價的關鍵在于對評價結論的認同程度，而不在于評價等級的高低。因為評價采用的是縱向比較而不是橫向比較的方法，也不是采用統一的評價標準來進行評價，因此，對教師綜合素質評價的結論采用量化評價或等級評價的方式都是沒有多大實際意義的。
4、教師總額化素質評價的結論不能作教師水平性評價或獎懲性評價的依據，因為教師綜合素質評價所依據的是教師的過程性、即時性的教學表現和教學結果，這些表現和結果未一定能代表教師的最高水平。