<ul id="mouqm"></ul>
  • <strike id="mouqm"></strike>
    <ul id="mouqm"></ul>

    內部控制審計報告參考(精選19篇)

    時間:2025-07-03 作者:FS文字使者

    通過審計,可以提供給管理層和股東有關企業財務狀況和經營狀況的重要信息。歡迎大家參考以下整理的審計報告寫作指南,提升寫作水平,寫出更有說服力的審計報告。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇一

    20xx年頒布的《內部控制基本規范》提出上市公司可聘請會計師事務所對內部控制的有效性進行審計。20xx年4月發布《企業內部控制配套指引》指出企業“應當聘請會計師事務所對財務報告內部控制的有效性進行審計并出具審計報告”,同時給出內部控制審計報告的參考格式。在此背景下,本文將對我國上市公司內部控制審計報告的披露現狀及問題進行研究。

    本文選取20xx年滬市a股年報中自愿披露內部控制審計報告的上市公司為研究對象,共239家。其中有9家上市公司雖然聲稱披露了核實評價意見但找不到具體的意見報告,還有7家只在內部控制評價報告中簡要說明了審計意見。因此,實際以報告形式披露內部控制審計意見的共有223家。在內部控制基本規范和配套指引發布之后,我國披露內部控制審計報告已經有很大的改善,具體表現在:

    首先,數量上有所增加。滬深兩市在20xx年報中僅有175家披露了審計師對管理層。

    自我評價。

    報告的審核意見,篩選之后只有156家,而在基本規范和配套指引發布之后20xx年僅滬市a股就有223家,數量上大幅增長。

    其次,內容上逐漸規范。223份報告中只有1份沒有管理層的責任、4份缺少內部控制固有缺陷的描述,其余都包括管理層或董事會對內部控制的責任、注冊會計師的責任、內部控制的固有局限性和財務報告內部控制審計意見這四個部分,基本符合配套指引所給出的內部控制審計報告的參考格式。

    雖然滬市a股中有223家公司的年報聲稱披露了審計機構對公司內部控制報告的核實評價意見,但是報告名稱卻包括“內部控制制度報告”、“自我評估報告的核實(審核)評價意見報告”等多種。其中,真正以“內部控制審計報告”命名的報告只有15份,僅占6.73%,而最多的“內部控制(專項)鑒證報告”有110份,占比49.33%。然而,鑒證、審核、核實評價等詞并不能與審計等同,主要體現在保證程度的不同。以審核為例,內部控制審核提供的是有限保證,內部控制審計提供的則是合理保證,審核不可隨意替代審計。名稱的不一致不僅會使內部控制審計報告難以在格式上形成統一規范,還會影響利益相關者對報告的查閱和理解。

    企業內部控制審計指引中給出了四種內部控制審計報告的參考格式:標準(無保留)、帶強調事項段的無保留意見、否定意見和無法表示意見。然而,在樣本數據中,除了1份沒有表示具體意見的報告,其余全為無保留審計意見。這可能是由于上市公司不愿披露非標準審計意見的報告,但是更多的還是因為會計師事務所未保持獨立性,多為附和被審公司的要求而出具無保留意見,使內部控制審計流于形式。

    企業內部控制審計指引指出,在內部控制審計報告中應增加“非財務報告內部控制重大缺陷描述段”,意味著企業內部控制審計的范圍應包括非財務報告內部控制。然而,在223份中只有1份內部控制審計報告簡單提及非財務報告內部控制,其余報告均只是認為企業在重大方面保持了與財務報表或財務報告有關的內部控制的有效性,對非財務報告的內部控制并無涉及。這與內部控制配套指引尚未正式在上市公司實施有關,更是因為長久以來人們將內部控制片面理解為與財務報告有關,忽視了非財務報告的內部控制。

    第一,加快制定專門的內部控制審計準則。目前,我國上市公司內部控制審計報告的披露有所改善,但是仍存在不少問題。主要是因為基本規范和配套指引只是對上市公司給出指導和建議,并不具有法律上的強制力,即使上市公司不遵循,也沒有相應的處罰措施,上市公司的執行力度較低。所以,應當制定專門的內部控制審計準則,在準則中強制要求上市公司披露內部控制審計報告,并統一規定報告名稱和格式。

    第二,加強會計師事務所獨立性。針對會計師事務所普遍出具無保留意見的情況,首先我國會計師事務所應加強對注冊會計師的職業道德教育以保持形式和實質上的獨立,其次承接內部控制審計的事務所應定期更換,最后注冊會計師協會應加強對會計師事務所的監管。

    第三,轉變對內部控制審計的認識。無論是會計師事務所還是上市公司都應轉變對內部控制審計的認識,要認識到非財務報告內部控制的重要性,在進行內部控制審計的時候,既應當對財務報告內部控制的有效性進行審計,還應當對非財務報告內部控制中存在的問題進行說明。

    1、企業內部控制基本規范,企業內部控制配套指引[m].法律出版社,20xx.

    3、黃秋菊.關于我國《企業內部控制審計指引》的幾點思考[j].審計月刊,20xx(9).

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇二

    特種電磁線股份有限公司全體股東:

    按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求,我們審計了特種電磁線股份有限公司(以下簡稱"精達股份")20xx年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

    按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定,建立健全和有效實施內部控制,并評價其有效性是精達股份董事會的責任。

    我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內部控制的.有效性發表審計意見,并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

    內部控制具有固有局限性,存在不能防止和發現錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

    我們認為,精達股份公司于20xx年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

    會計師事務所中國注冊會計師:xxx。

    (特殊普通合伙)。

    中國注冊會計師:xxx。

    中國·北京。

    xxx年xxx月xxx日。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇三

    廣東xx股份有限公司全體股東:

    按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求,我們審計了廣東xx股份有限公司(以下簡稱“xx”)20xx年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

    按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定,建立健全和有效實施內部控制,并評價其有效性是xx董事會的責任。

    我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內部控制的有效性發表審計意見,并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

    內部控制具有固有局限性,存在不能防止和發現錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

    我們認為,廣東xx股份有限公司于20xx年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

    xx會計師事務所(特殊普通合伙)中國注冊會計師:

    中國北京中國注冊會計師:

    二零一七年三月十日。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇四

    我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對xx分公司進行了審計。xx分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任,我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。

    我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作,通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況,以便進行分析,從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題,針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見,請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改,后續審計中再發現此類問題按xx規定及本次審計意見進行處罰。

    xx分公司的基本情況……。

    審計中發現的問題及審計意見。

    審計意見:對超三月的借款一律無條件收回,收不回來的分公司經理、會計按4:6承擔責任。以后不準出現超三月的借款,不準出現業務理由以外的借款,職工辭職要清理,否則分公司經理、會計按4:6承擔責任,并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。

    金存在不能及時上繳公司賬戶的現象,如xx分公司200x年xx月xx日的xx金xxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳,時間長達近xx個月。

    審計意見:嚴格財務控制制度,對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。

    1、業務員借貨現象普遍存在,數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件,折算成金額xx元,為庫存金額的xx%。

    時間超三月的有xx件,折算金額xx元,其中超一年的有xx件套,折算金額xx元。而且有些業務員已離職,如xx借貨xx件折算金額為xx元,已于去年辭職。

    審計意見:現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金,沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3:3:4的比例扣款。通過本次清理以后,以后借貨理由要充分,分公司經理要審批,分公司會計隨時監督,不準出現一個月以上借貨,職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3:3:4的責任。

    2、存貨盤點賬實不符嚴重。

    存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題,以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則,考慮成本效益,本次審計差錯的定義為:只要同種類成品,實盤與賬面不符即為賬實不符,核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點,該合并的`合并,該調整的進行調整。

    (1)盤點對賬具體情況。

    按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。

    賬實核對不符情況:。

    品種。

    盤盈。

    盤虧。

    盈虧絕。

    對值合計。

    (2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。

    3、按庫齡分析。

    根據最后一次進貨測算,超3個月的庫存,占全部庫存的xx%;超6個月的庫存,占全部庫存的xx%;超1年的庫存,占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本,更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。

    庫齡種類明細:

    品種合計。

    1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。

    分析原因……。

    4、按存貨結構周轉情況分析,全部xx存貨去年同期銷售xx件,今年上半年的銷量為xx件,xx分公司庫存xx件,測算需xx個月銷完。

    審計意見:在以上盤點的基礎上,對現有庫存進行庫齡的統一排查,在查清庫齡的基礎上,完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控,為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存,加強資金流轉,節約財務費用,緩解公司資金緊張的壓力,請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況,在消化調整庫存結構的基礎上,制定有效的清倉利庫管理制度,并作為一個長期的策略貫徹下去。

    費用單據報銷不規范,如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人,審計無法界定是否合理合法。

    審計意見……。

    xx分公司,低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等,不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷,有的隨處亂方、有的損壞不及時修理,如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理,一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。

    審計意見:……對丟失、損壞的要落實原因,是責任人原因的要追究責任,加強日常維護、維修工作,分管領導承擔管理責任。

    1、x-x月銷售額構成分析。

    200x年x-x月份xx分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。

    2、x-x月銷售量分析。

    審計意見……。

    分公司費用構成及銷費用率對比情況……。

    ……。

    審計意見……。

    審計意見……。

    1、借支禮品卡時間較長,截至xx年xx月xx日,借支禮品卡如下……。

    2、有效期問題……。

    4、面值、有效日期標注不規范,有的用電腦打印紙條粘貼在卡上,有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫,有損害于一個知名品牌的形象。

    審計意見:規范禮品卡及消費的管理,面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執行,個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費,分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣,在維護公司形象及嚴肅性前提下,嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出,對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡,請及時與有關部門聯系,盡快進行財務帳務或收款處理。

    合同簽訂、跟蹤管理……。

    審計意見:……。

    附注:分公司基本情況表;。

    分公司職工借款情況表;。

    分公司借貨明細表;。

    分公司銷售分析表;。

    分公司費用分析表。

    xx集團有限公司總審計師:xxx。

    助理審計員:xxx。

    審計部200x年xx月xx日。

    從以上內部審計報告的格式及內容,不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求,又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇五

    內部控制包括公司層面的內部控制和業務層面的內部控制。公司層面內部控制包括董事會、監事會、經理層之間明確的權限劃分和職責定位。

    對于中航油(新加坡)公司航油期貨巨虧55億美元,最近中信泰富外幣合約巨虧155億港元這兩個事件,事實上公司治理層面內部控制缺陷是重要原因。長期以來,我國許多企業雖然具體業務的控制流程優化程度較高,但公司層面內控存在嚴重缺陷,影響了內控整體效果。

    例如,不相容制度分離控制要求企業經濟事項的決策、執行和監督相分離,董事會依法行使企業的經營決策權,經理層主持企業的生產經營管理工作,但現實中存在著董事會對經理層實質性控制力較弱的現象;而在監督體系中,監事會、審計委員會往往各自為政,沒有形成有效的監督合力。

    中國公司治理機制有其特殊性(如中國的國有企業有黨委而西方國家沒有、中國企業有監事會而英美國家沒有)因此在公司層面內部控制方面,我國從發達國家可借鑒的經驗較少,更需要創新精神和務實態度。筆者認為應注意做好以下幾項工作:正確處理黨委與董事會的關系對國有企業而言,黨管干部的原則和黨的監督保障職能必須得到充分發揮,而公司法賦予董事會任命經理層的權利和生產經營決策權。因此在公司層面內部控制構建中,應明確規定凡同時屬于董事會和黨委管理權限的事項,應經黨委審議通過后,再按有關的控制程序提交董事會決策。

    第一,除根據相關規定建立提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會外,企業還應根據自身特點建立起相應的專業委員會,為董事會科學決策提供依據。例如,為保證投資項目符合企業的發展戰略,企業可以建立戰略委員會。高科技企業可以設立科學技術委員會;市場競爭激烈的產業可以設置市場營銷委員會。

    同時,企業可以通過決策控制流程設計保證決策程序的科學性。例如對于經理層提交的投資項目,首先應由戰略委員會進行項目與企業戰略擬合度論證;科學技術委員會和市場營銷委員會分別進行技術先進性和市場適用性論證,審計委員會對可行性報告中的財務數據進行驗證。只有這些委員會均通過此項目的可行性分析,才可提交董事會表決。只有這樣,才能強化董事會對經理層的控制,保證決策的科學性。另外,董事長為外部董事的情況下,可以考慮建立執行委員會以保證董事會決議的切實貫徹實施。

    第二,建立有效的信息溝通渠道,確保決策控制系統發揮應有作用。通過制度規范信息傳遞,做到企業信息對董事會,尤其是外部董事的充分公開,保證外部董事享有與其他非外部董事同等的知情權,外部董事有權從經理層及其他部門直接獲取決策與控制所需的充分信息;注重董事會會前與外部董事的溝通,例如專題匯報或專題實地調研,提高董事會會議質量與決策效率。

    再造監事會、審計委員會、審計部三者關系與英美國家相比,我國的公司除審計委員會和審計部外還有監事會。但由于三者各自為政,無法形成強有力的監督合力。在監事會與審計委員會的關系上,要明確兩者間的業務溝通與業務指導;在審計委員會與審計部的關系上,應借鑒英美國家公司的作法,改變我國大部分公司審計部只對經理層負責的作法,采用審計部雙重負責制。審計部同時對經理層和審計委員會負責,內部審計與鑒證報告同時提交給經理層和審計委員會,但涉及到經理層自身問題的報告只提交給審計委員會。整合監督體系使之形成合力才能對內部控制運行情況實施實時監控,糾正內控制度執行中的偏差,實現內部控制系統在企業各層次、各業務單元的有效運行。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇六

    內部控制涉及到企業的方方面面,針對財務報告的可靠性而設計和實施的財務報告內部控制只是其中的一個方面,有別于傳統的內部會計控制。

    為了貫徹sox404條款關于財務報告內部控制的管理層評估和注冊會計師審計的要求,美國sec于9月發布了《最終規則》,正式提出了財務報告內部控制(internalcontroloverfinancialreporting)的概念,強調了財務報告內部控制的目標在于合理保證財務報告的真實和完整。sec選擇了一個目標比較單一的財務報告內部控制的概念,這是由于:第一,將內部控制的目標集中在財務報告可靠性上,更有利于保護廣大投資者利益;第二,sec認為404條款中內部控制的核心是針對財務報告的;第三,即使是這樣一個比較狹窄的概念,也會給上市公司增加大量的報告義務和成本負擔;第四,歷史上注冊會計師對管理層內部控制評估的檢查、評價或鑒證的范圍從來就是針對財務報告內部控制。

    根據sec的定義,財務報告內部控制具體包括以下控制政策和程序:第一,保持合理詳細程度的會計記錄,準確公允地反映資產的交易和處置過程;第二,為下列事項提供合理的保證:公司對發生的交易都進行了必要的記錄,從而使財務報表的編制符合公認會計原則的要求;公司所有的收支活動都經過了管理層和董事會的合理授權;第三,為防止或及時發現公司資產未經授權的取得、使用和處置提供合理保證,這種未經授權的取得、使用和處置資產的行為可能對公司的財務報表產生重大影響。

    財務報告內部控制的各項控制政策和程序,目的在于防止或發現財務報告可能的錯誤和舞弊。根據防止或發現錯誤弊端的層次,財務報告內部控制可以分為預防性控制和發現性控制,前者在于防止導致財務報表錯報的錯誤和舞弊的發生,比如對錄入的數據進行檢驗、限制對資產和文件的接觸等;后者在于發現已經發生的導致財務報表錯報的錯誤和舞弊,比如每月與銀行對賬、內部審計人員對財務記錄的檢查等。

    財務報告內部控制是內部控制概念的發展,它與內部控制的傳統理解既有區別又有聯系。根據coso報告對內部控制的定義,內部控制包含三個方面的目標,而財務報告內部控制只包含了與財務報告可靠性目標相關的部分;不包括與公司經營活動的效率效果方面的目標;對于遵循性方面,也只保留了如何遵循sec關于財務報告要求這類與財務報告編制直接相關的法律法規。

    as5第3段規定,財務報告內部控制審計的目標是對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。如果存在重大缺陷,則被審計單位的財務報告內部控制是無效的。因此,注冊會計師必須計劃并執行審計,以取得在管理層評估日被審計單位內部控制是否存在重大缺陷的證據。

    coso認為,如果董事會和管理層能夠合理保證下述事項,那么就可以認為內部控制是有效的:他們了解公司的經營目標在何種程度上得到了實現;公布的財務報表是可信賴的;適用的法律和規章得到了遵循。

    根據pcaob的解釋,財務報告內部控制有效性是針對具體某一時點而言,更為明確地講,就是管理層評估日或者管理層簽署管理層評估報告的日期。做出這一規定是由財務報告內部控制的特性決定的,因為財務報告內部控制是一個連續動態的過程,雖然部分控制運行后能夠留下控制軌跡,如批準銷售、發貨等,但也有很多控制在運行后是無跡可查的,如具體的業務活動過程。注冊會計師在審計財務報告內部控制時所使用的審計程序往往只能獲取審計時點的證據,當然也就只能針對該時點的控制有效性發表審計意見。

    做出此規定顯然背離了財務報表內部控制審計的.初衷,因為開展財務報表內部控制審計業務是希望被審計單位能建立健全其內部控制,從而提高財務報告的可靠性。當注冊會計師對財務報告內部控制的有效性發表無保留意見時,只能意味著該時點是有效的,其他時段的有效性卻不得而知。實際上,整個時段的財務報告內部控制都會影響到財務報告的可靠性。因此,并不能根據財務報告內部控制有效性的結論來推斷財務報告的可靠性。

    必須看到,財務報告內部控制審計服務的目標和功能是有限的,財務報告的可靠性并不能過分依賴于內部控制的外部審計來完成,更多的責任仍在于企業管理層建立健全內部控制并努力實現其有效執行;而且對整個年度的內部控制做出評價,其成本是極其高昂的,也是無法實現的。同時,考慮到企業內部控制制度具有一定的持續性,并不是經常變化,從會計期末的內部控制也可以大概了解企業整個期間的內部控制情況。除此之外,財務報表審計中還要對企業其他期間的內部控制進行了解和評估。綜合以上分析,也許為了均衡起見,對某個時點的內部控制發表意見是不錯的選擇。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇七

    xx特種電磁線股份有限公司全體股東:

    按照《企業內部控制審計指引》及中國注冊會計師執業準則的相關要求,我們審計了xx特種電磁線股份有限公司(以下簡稱“精達股份”)2016年12月31日的財務報告內部控制的有效性。

    按照《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》的規定,建立健全和有效實施內部控制,并評價其有效性是精達股份董事會的責任。

    我們的責任是在實施審計工作的基礎上,對財務報告內部控制的有效性發表審計意見,并對注意到的非財務報告內部控制的重大缺陷進行披露。

    內部控制具有固有局限性,存在不能防止和發現錯報的可能性。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制審計結果推測未來內部控制的有效性具有一定風險。

    我們認為,精達股份公司于2016年12月31日按照《企業內部控制基本規范》和相關規定在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

    xx會計師事務所中國注冊會計師:

    (特殊普通合伙)。

    中國注冊會計師:

    中國·北京。

    二〇一七年三月四日。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇八

    為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神,進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作,根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求,結合我縣實際,提出如下工作方案:

    一、工作目標。

    內部控制基礎性評價,是指單位在開展內部控制建設之前,或在內部控制建設的初期階段,對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作,明確單位內部控制的基本要求和重點內容,圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時,發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節,通過“以評促建”的方式,推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

    二、基本原則。

    (一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內部控制基礎水平。

    (二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上,重點關注重要業務事項和高風險領域,特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位,著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時,應根據本單位實際情況,優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

    (三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患,特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況,明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

    (四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況,與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應,并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

    三、主要任務。

    (一)組織動員。各行政事業單位應當于2016年8月中旬,全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作,研究制訂具體實施方案,精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。

    (二)開展評價。各行政事業單位應當于2016年9月底前,按照本實施辦法的要求,以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據,在單位主要負責人的直接領導下,按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3),組織開展內部控制基礎性評價工作。

    (三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報,以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向,確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比,通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距,并有針對性地加以改進,進一步提高內部控制水平和效果。

    縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上,對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價,形成本部門的內部控制基礎性評價報告,作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。

    (四)總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所(分局)應當于2016年11月20日前,向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。

    四、有關要求。

    (一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后,附件1),負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財政所(分局)要成立領導小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義,切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上,認真對照,真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。

    (二)加強宣傳督查。縣直各單位,各鄉鎮財政所(分局)要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作,匯總基礎性評價表和評價報告,總結經驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查,確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。

    (三)加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門,要加強會商和信息共享,協調聯動,建立聯合工作機制,加大宣傳力度,推廣先進經驗與做法,發揮先進單位的示范帶頭作用,共同推動內部控制基礎性評價工作。

    1.競聘報告范文精選。

    2.個人成長報告年度最新。

    3.體檢報告多久才能知道結果。

    4.為期一周的藝術考察。

    5.中華民族傳統美德教育研究報告。

    6.公司副總經理競聘報告2016。

    7.助學金申請報告。

    8.會計實習報告2016。

    9.2016大學生暑期實習報告。

    10.2016脫貧攻堅評估檢查報告。

    11.2016脫貧攻堅督導報告。

    12.2016脫貧攻堅評估檢查。

    13.2016脫貧攻堅檢查報告。

    14.2016村脫貧攻堅評估報告。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇九

    該公司用能以煤為主,其次是電力。2005年外購主要能源:電力85233.0054萬kwh時、煤1687074噸、共計購入能源凈費用153392.22萬元。詳見下表:

    將本文的word文檔下載到電腦,方便收藏和打印。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十

    為進一步掌握國家機關辦公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情況,挖掘節能的潛力,指導用能單位節能管理和節能改造,根據《關于加強國家機關辦公建筑和大型公共建筑節能管理工作的實施意見》等文件要求,結合廣東省具體情況,開展對國家機關辦公建筑和大型公共建筑的能源審計工作。

    廣東環境保護工程職業學院是被確定開展建筑能源審計的對象之一,根據《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能源審計導則》(建科[20xx]249號)(以下簡稱《導則》)有關規定,該建筑滿足開展能耗審計的最低條件。審計組按照內蒙省建筑能源審計領導小組的工作部署,于20xx年12月28日~12月31日對該建筑進行了能源審計,有關情況報告如下。

    1.1審計目的。

    廣東環境保護工程職業學院是廣東建設廳對此次開展能源審計工作的建筑單位之一。根據《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能源審計導則》(建科[20xx]249號)(以下簡稱《導則》)有關規定,該建筑具有較完整的能耗賬單及各類能耗數據,已具備開展能耗審計的條件。

    通過對建筑用能資料的審閱,對節能工作的現場調研和必要測試,以及用能狀況分析等工作,實現如下目的:。

    (1)通過對分析其能源及資源的使用狀況,研究建筑物的能源消耗量,確認其能耗水平;。

    (3)完成建筑用能公式的基礎性工作,為同類建筑的合理用能水平提供依據并指導用能單位提高對建筑的能源管理水平。

    (4)為深入開展后續各項建筑節能工作提供決策依據。

    1.2審計依據。

    《中華人民共和國節約能源法》。

    《中華人民共和國審計法》。

    《中華人民共和國統計法》。

    《中華人民共和國審計法實施條例》。

    《中華人民共和國統計法實施細則》。

    《關于加強大型公共建筑工程建設管理的若干意見》(建設部、國家發展和改革委員會、財政部、監察部、審計署;建質[20xx]1號)。

    《關于加強國家機關辦公建筑和大型公共建筑節能管理的實施意見》(建設部、財政部:建科[20xx]245號)。

    《民用建筑節能條例》。

    《國家機關辦公建筑和大型公共建筑能耗動態監測系統建設實施方案》。

    《關于推進高等學校節約型校園建設進一步加強高等學校節能節水工作的意見》(建科[20xx]90號)。

    《高等學校節約型校園建設與管理技術導則》(試行)(建科[20xx]89號)。

    國家標準《公共建筑節能設計標準》(gb50189-)。

    國家標準《室內空氣質量標準》(gb/t18883-)。

    1.3審計內容。

    對用能單位建筑能源使用的效率、消耗水平和能源利用的經濟效果進行客觀考察,對用能單位建筑能源利用狀況進行定量分析,對建筑能源利用效率、消耗水平、能源經濟和環境效果進行審計、監測、診斷和評價,從而發現建筑節能的潛力。具體內容如下:。

    (1)檢查該建筑的技術文件、管理文件和有關記錄文件。

    (2)審閱建筑及用能設備系統的圖紙、技術資料,用能設備的運行臺帳等。

    (3)核查建筑的總能耗,以及照明、空調、電梯、辦公設備、特殊區域等主要用能子系統的能耗,計算各系統的能耗指標。

    (4)通過現場測試,選取該建筑的典型功能房間,對建筑室內的溫度、濕度、二氧化碳濃度和光照度進行抽檢,分析建筑的室內環境狀況。

    (5)通過文件審查和現場調查,檢查建筑的節能管理狀況,即:。

    了解建筑用能單位的節能管理制度是否完善,節能管理文件是否齊全,主要耗能設備和用能系統管理、能源計量系統與統計、能源消耗定額與考核等方面的制度是否健全。

    (6)從設備運行管理人員處了解節能相關信息,如能耗使用的特殊情況、節能管理經驗、存在問題及近期節能相關的工作計劃等。

    (7)分析各用能系統的能源使用狀況,查找用能中存在的問題及節能潛力,提出近期、遠期節能改造建議。

    1.4審計團隊。

    第二章建筑及用能系統概況。

    2.1建筑概況。

    本次審計對象為廣東環境保護工程職業學院,位于佛山市南海區,建筑性質屬于文教建筑。在本次審計之前該建筑沒有進行任何的能源審計活動,也沒有實施過節能改造項目。

    2.2用能和用水系統情況。

    該學院主要的能源消耗包括:一、建筑用電能耗,包括直接消耗的照明、辦公設備用電、教學設備用電以及該樓的`服務保障用電等(如下圖所示)。

    2.3主要用能設備清單。

    該建筑的主要用能設備技術參數及數量情況,匯總見下表。

    表-主要用能設備的技術參數。

    2.4用電分項計量監測系統。

    該學院還未采用用電系統的分項計量工程,并不能將不同用能設備系統的能耗準確區分出來。由于其用電能耗主要為照明和室內設備,并沒有采用空調,電梯等大型動力系統,故其在用電能耗方面結構相對簡單。建議有條件可安裝用電分項計量監測系統,更利于實現能耗統計和能耗監測。

    第三章建筑物能源管理。

    3.1建筑物能源管理機構。

    廣東環境保護工程職業學院后勤處物業管理辦公室負責學院的物業服務工作,并直接負責電氣、照明、供水等用能設備的運行操作、維護管理等。建筑的能源管理也屬于物業管理的一部分內容,沒有單獨的能源管理部門。

    3.2建筑物能源管理現狀。

    后勤管理處對該建筑的用能管理主要體現在如下三方面:3.2.1用能規章的制定與頒布。

    除《關于加強國家機關辦公建筑和大型公共建筑節能管理的實施意見》(建科[20xx]245號)、《關于推進高等學校節約型校園建設進一步加強高等學校節能節水工作的意見》(建科[20xx]90號)和《高等學校節約型校園建設與管理技術導則》(試行)(建科[20xx]89號)之外,廣東環境保護工程職業學院針對自身情況,制訂了《廣東環境保護工程職業學院節能運行管理辦法》、《廣東環境保護工程職業學院用水設備、器具、管道定期檢修制度》、《創建節水型校園實施方案(試行)》等等。

    3.2.2具體用能的監督和管理。

    該學校未對照明、設備等用電能耗進行分項計量,這不利于有效的了解不合理用能現象,并可能對減少用電的浪費工作造成一定的困難。對及時通知相關人員進行協調處理也會造成一定的影響。同時,該學校應配有專門管理人員,以便做好校園各用能設備的節能工作。

    3.2.3能耗報表與費用清單。

    通過安裝的計量電表對每月建筑用電量進行抄表計量,為學院出具用電數據。但由于該學校并不需要單獨繳納電費,故沒有臺帳清單。

    綜合上述,后勤管理處應力求及時、準確的掌握該學校的實時能耗情況,并針對制定有效的管理措施,力求做到高效和節約運轉。

    第四章建筑能耗分析。

    4.1現場巡視和審查。

    通過現場調研巡視,并審查相關文件資料,可以初步總結得出各用能建筑在節能方面做得比較好。

    (一)各用電能耗建筑已經在關鍵位置安裝了電表,能夠準確、及時的掌握能耗總量情況。通過能耗量并結合現場情況,及時排查問題,對不合理用能的單位進行適當的協調處理。

    (二)在既有條件下,通過開展宣傳、教育等方式,逐步提升工作人員的節電意識,并有顯著提高。

    4.2建筑能耗總量情況。

    各用能建筑年用電情況如下列各表格:。

    1.1建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    1.2建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    1.3建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    1.4建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    1.5建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    1.7建筑能源賬單表-電(總)(20xx年)。

    數據或資料來源廣東環境保護工程職業學院財務科。

    4.3.各建筑年用電量情況曲線圖。

    由上圖可知,學院只要用能建筑中宿舍用能最高,圖書館用能最低。節能重點區域在宿舍。

    第五章節能潛力分析及建議。

    5.1技術途徑的節能對策。

    從學校的能源消耗來看,建筑的主要能耗在照明系統以及室內設備。因此,建議主要從照明設備和管理方面提出節能對策和建議。

    (1)燈具類型。

    盡量用節能燈替代普通燈具,即在體育館、走廊、樓梯間等使用節能燈具,甚至是辦公設備等區域推廣節能燈的使用。

    (2)燈具照度。

    將燈具照度控制在國家規定的最高標準500lux以下,如果實在因燈光原因影響正常學生活動,也應采取措施,盡量采用節能效果好的燈具來彌補。

    同時選用合適的照明方式,優先選用分區一般照明,根據視覺作業的要求,按需分設照度值,改變照度單一的狀況,切合實際、避免浪費,有效節能。

    (3)照明系統的智能化設計。

    根據判別光照度強弱和人體特定紅外波譜感應原理,結合國外先進的人體感應傳感器技術,通過數字電路的精確分析判斷,“光亮夠時燈滅;光亮暗時有人燈亮、無人燈滅”。科學合理的控制終端電器的使用,以達到節約用電和科學管理的雙重功效。

    5.2改善管理的節能建議。

    體的用能管理沒有明顯漏洞,節能管理工作應保持現有水平,并逐步深入的予以加強。

    學校已有建筑可進一步挖掘在校師生日常的行為節能。結合各種定期不定期的節能宣傳、培訓和教育工作,逐步提升在校師生的節能意識,使掌握既節能又健康的工作和生活模式,節約室內及公共區域照明、辦公設備用電能耗,避免不恰當的用能需求,使得這部分能耗水平下降5-10%。

    5.3管理部門加強節能管理的建議。

    5.3.1能源管理制度的制定。

    (1)設備運行管理制度。

    走訪的過程中,發現該學校有設備的運行管理辦法,但并未形成一個系統的制度,若能形成一個成體系的運行管理制度,那么將更有助于對用能設備的管理以做好用電節能的工作,以達到成本的節約。

    (2)用能管理及激勵制度。

    同上述的設備運行管理制度類似,在用能管理制度方面也是存在類似的辦法,但沒有具體的制度,項目管理人員應根據學校用能的實際情況,制定出適合學校的用能管理制度來,來做到對各方面用能設備,用能系統以及能源的使用人員,用能設備管理人員的一個規范,以減少各種設備不合理利用的現象,達到節能的目的。

    另外,在調研的過程中,該學校沒有一個節能的激勵制度,若能夠對學校師生節能工作進行激勵,那么將極大地激發師生自覺節能的積極性,從而更加有助于節能工作的進行。

    5.3.2能耗分項計量管理。

    能源系統的分項計量,包括照明、教學設備、辦公設備、生活用能設備等,完整記錄各耗能系統的用能情況,進而分析對比逐月和逐年能耗狀況,及時發現問題或者提出有針對性的措施等都有利于節能降耗的工作。

    5.3.3節能知識培訓制度。

    針對在審計過程中發現的運行管理人員素質普遍不高的現象,商場還需要對相關員工進行節能知識的培訓,特別是體育館的設備運行管理人員,須制定相關的定期的節能培訓制度。

    您可能還感興趣的內容:

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十一

    __年審計部分別對__企業進行了綜合審計、任期經濟責任審計、專項審計等,根據審計稽核工作的需要對x家子公司進行了延伸審計,出具內部審計報告x份,專項審計報告x份、經營者任期經濟責任審計x份,根據審計在發現的問題,提出審計意見和建議x條。為了達到審計效果,審計部對被審計企業整改過程進行監督指導,適時進行后續審計,各企業認真對待,確保審計發現的問題全部整改到位,取得了一定的成效。通過審計稽核促進行企業依法合規經營,有效防范和化解風險,為加強集團成員企業經營管理,提高經濟效益,起到了有效的促進作用。

    (一)正常經營企業的內部審計工作。

    一年來我們先后對__企業的生產經營情況,在充分進行審前調查的基礎上,擬定不同的審計稽核工作方案,并根據審計工作需要對其相關的子公司進行了延伸審計,以全方面了解企業的財務狀況、經營情況、利用各項政策、機制創新、內部控制以及預算執行情況等。針對審計過程中發現的問題,及時與企業溝通,分別出具了審計報告和審計意見書x份,提出審計建議x條。審計部根據審計意見書的要求及時督促被審計企業整改,適時進行后續審計,各企業認真對待,確保審計發現的問題全部整改到位,取得了一定的成效。

    (三)經營者離任進行經濟責任審計工作。

    根據__x及,對x經濟責任進行審計。根據企業的不同情況,經過審前調查,制定審計方案及現場審計等程序。出具了x份,任期經濟責任審計報告,根據審計過程的發現結合企業的實際情況提出審計意見x條。

    (四)專項審計工作。

    為了解專項資金的使用情況,對x內部審計,分別對其資金來源、發放過程、合同鑒定、執行過程、工程驗收等情況進行了專項審計,提出審計建議x條。

    (五)抓好審計整改工作。

    根據今年所開展的內部審計提出的審計意見,要求被審計企業在規定的時間內上報審計整改情況,繼續跟蹤、督促審計意見的整改,部門及時安排人員對整改情況進行后續審計,從后續審計情況來看,各企業對審計整改工作較為重視,根據審計意見從相關方面加強了管理。

    二、集團領導交辦的工作。

    (一)盡職調查工作。

    根據集團領導安排,主持x公司盡職調查工作,通過各方面的了解、調查及實地考察,全面了解企業的生產經營情況和資產情況,分別整理編寫了盡職調查報告。為集團在并購過程的決策提供參考。

    (三)配合相關工作。

    三、其他工作。

    (一)參加各相關部門組織的活動。

    組織內審人員參加網絡后續教育學習,使得專業知識及時得到更新,通過不斷學習,提高了專業素養和業務水平。

    (二)其他相關工作。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十二

    受黨委組織部委托,按照《關于轉發河南科技學院干部任期經濟責任審計聯席會議領導小組〈關于對部分中層領導干部進行任期經濟責任審計的通知〉的通知》(院辦字﹝20xx﹞7號)要求,審計處成立審計組,從20xx年5月7日起,對70名(組織部委托被審計人員78人,其中3人申請延期審計,5人被確定無經濟責任)中層領導干部進行任期經濟責任審計,目前審計工作已全部完成,歷時5個月,現將具體工作總結如下:

    一、明確指導思想。

    以貫徹落實科學發展觀為指導,通過審計,摸清被審計人員任職期間對所在部門、單位財務收支的真實性、合法性和效益性以及有關經濟活動應當負有的經濟責任,在其他工作中所承擔的工作責任等。切實加強對領導干部的監督管理,增強責任意識,促進廉潔從政,加強黨風廉政建設,為組織部門考核、任用干部提供參考依據。

    二、審計工作的實施。

    (一)領導重視,精心準備。

    接到黨委組織部委托后,相關校領導高度重視,組織召開了干部任期經濟責任審計聯席會議,成立了審計領導小組,并在審計處設立辦公室,確保此次審計工作順利實施。審計處結合工作實際,制訂了《任期經濟責任審計實施方案》,并從組織部、紀委、監察處、財務處、資產處抽調7名人員,組成了3個審計工作組,每個工作組中分配1名專業財務人員參加;審計處印發了《內部審計指南4號—高校內部審計(第五章領導干部經濟責任審計)》、《審計署關于加強審計紀律的八項規定》、《河南省教育系統處級以下領導干部任期經濟責任審計實施辦法》(教審﹝20xx﹞634號)、《河南科技學院干部任期經濟責任審計聯席會議制度》(院發字﹝20xx﹞73號)等10余份審計工作學習資料,組織各審計組人員加強學習,夯實理論基礎。

    (二)堅持原則,依法審計。

    各審計組嚴格按照《河南科技學院經濟責任審計暫行辦法》(院發字[20xx]13號)、《河南科技學院經費預決算管理辦法(修訂)》(院發字[20xx]148號)、《河南科技學院事業經費二級財務預決算管理辦法(試行)》(院發字[20xx]128號)、《河南科技學院國有資產管理暫行辦法》(院發字[20xx]17號)等規定,本著客觀公正、實事求是的態度,嚴格執行審計準則、審計程序,采取查閱資料、走訪調查、調閱電子數據、統計核查、實地考查等方式進行了審計,做到了審計程序、審計結果有法可依、有據可查。

    (三)細化責任,突出重點。

    審計處根據每個領導干部工作性質的不同,把被審計人員分為四類:黨務領導干部,行政機關、教輔單位領導干部,教學院(部)、獨立學院行政領導干部,二級財務獨立核算單位領導干部,做到責任細化,重點明確。

    1.黨務領導干部審計的重點。依法履行黨務管理職能情況;校撥黨建經費、學生經費管理使用情況;本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。

    2.行政機關、教輔單位領導干部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況;校撥經費及其他經費管理使用情況;各類資產是否安全完整、使用效益情況;本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。

    3.教學院(部)、獨立學院行政領導干部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況;單位經費的收入支出是否納入預算管理,財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況,會計賬目是否清楚正確等;固定資產使用是否安全完整,使用效益情況如何;教學經費、科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況,有無擠占、挪用和損失浪費等問題;單位有無經濟實體,其資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何;財務管理制度等內部控制制度是否健全、有效;各項經濟目標的完成情況,各項決策是否按規定程序進行,效果如何,有無重大失誤;本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。

    4.二級財務獨立核算單位領導干部審計的重點。依法履行經濟管理職能情況;財務收支是否合法合規及資金使用的效益情況,會計賬目是否清楚正確,原始憑證保存是否完整、齊全,有無違規違紀和損失浪費現象等;固定資產使用是否安全完整,使用效益情況如何;科研經費及籌集的各種基金、資金、社會捐贈等的管理使用狀況;所辦產業的效益、資產、負債、所有者權益和盈虧狀況如何;內部控制制度是否健全、有效;各項經濟目標的完成情況,各項決策是否按規定程序進行,效果如何,有無重大失誤;本人遵守國家財經法規和財務制度、有無違規違紀情況等。

    (四)措施到位,確保質量。

    各審計工作組按照要求到被審計人員所在單位召開進點工作會議。根據被審計人員具體情況,認真做好審前、審中調查,審后核查;審計前及過程中,對被審計人員進行詳細的調查摸底,通過查閱提交的審計材料,詢問本人,找相關人員座談等形式明確調查事項,并對以前審計結果的整改情況進行了解,做好審計工作底稿;審計后期,審計人員認真撰寫審計報告征求意見稿,收到反饋意見后,對被審計人員提出的異議、問題再進行核實,力求做到審計結果客觀、公正。

    三、審計工作的結果。

    (一)肯定成績,再接再厲。

    通過審計,70名被審計人員能夠履行經濟責任,在工作中做出了一定的成績。主要有:

    1.經費管理使用方面。

    一是被審計人員基本能夠執行學校相關財務制度;部分單位能夠結合實際制定經費管理使用方面的規章制度,使經費的管理使用規范化。二是經費使用比較合理,大多數單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案使用劃撥經費,以提高辦公質量效率和教學科研水平。三是新科學院、高職學院、成人教育學院等二級財務獨立核算單位能夠按照學校年度綜合財務收支預算方案的要求,完成上交學校經費任務。

    2.固定資產方面。

    隨著學校招生規模的擴大,發展步伐的加快,固定資產的購置逐年增加,總值顯著提高。在審計期間內,被審計教學院(部)、科研部門和圖書館的固定資產共增加了9000余臺(件),總值增加了2070余萬元;圖書館藏書增加了14萬余冊,總值增加了460余萬元。與審計期初相比,均有較大增加。

    3.內部控制制度建設方面。

    重視內部控制制度建設。經審計,56個部門單位共制訂相關經費管理使用及財務管理制度150余項,規范了劃撥經費和單位財務收支使用管理。

    4.重大經濟決策執行方面。

    工作中,對于需要決策的重大經濟事項,被審計的部門單位基本能夠按照學校有關規定執行實施。黨務、行政及教輔等部門能夠經過處(部)務會議等協商討論,報主管校領導審批;教學院(部)能夠通過黨政聯席會議討論后,報主管校領導審批。

    (二)找出問題,及時整改。

    審計過程中,共發現了需要解決和改進的問題28項,主要集中在:

    1.執行學校財務收支預算和單位內控制度不力,經費使用存在超支現象。

    2.個人暫借款時間較長,影響資金的使用效率。

    3.部分教學院(部)教學經費支出中,設備費支出低于30%,旅差費高于15%,不符合學校經費預決算管理辦法要求。

    4.二級財務獨立核算單位中,有部分賬務處理使用的原始發票、單據不規范。

    (三)提出建議,加強管理。

    在肯定成績,找準問題的前提下,為加強管理,提出以下主要建議:

    1.各單位應緊密結合實際,科學合理地編制經費使用預算,本著量入為出的原則加強經費管理,實施年度工作計劃時,盡量避免經費的超支使用。把年度經費使用情況列入有經濟責任中層干部的年度考核述職內容,加大對單位預算經費使用的監督力度。

    2.根據《河南省省直機關及事業單位工作人員借用公款管理暫行辦法》和學校財務處相關規定,要求部門內有個人借款的人員,及時到財務處核銷賬目,保障財務工作的正常開展。

    3.學校資產管理部門應進一步加強固定資產管理,要定期對學校的固定資產進行核查,把固定資產清理核算作為年度的重要工作,結果向主管校領導匯報,向審計、財務等相關部門通報。

    4.針對文科類教學院(部)購置實驗設備、實驗材料較少,出差參加學術交流會議較多;理工科類教學院(部)學生外出實踐實習較多等具體情況。學校在教學經費使用管理方面,應結合實際,適當提高文科類、理工科類教學院(部)旅差費支出比例,降低文科類教學院(部)設備費支出比例。

    5.二級財務獨立核算單位應進一步加強財務監管,對于一些非正式、不符合財務制度規定的原始票據,應嚴格把關,不予報銷。

    四、切實加強審計隊伍建設的建議。

    建設一支數量充足、結構合理的審計隊伍,是保障審計工作順利開展的基礎。根據《內部審計實務指南第4號—高校內部審計》總則要求,高校內部審計機構應配備足夠的具有相關專業素質的內部審計人員,結合我校實際還需做到:

    1.增加專業審計人員。隨著我校各項事業的快速發展,審計部門面對各類審計對象,承擔的工作任務不斷增加。本次審計過程中,審計組抽調人員都為兼職辦公,大量具體工作的實施,由審計處工作人員完成,審計人員的缺少也為審計工作的開展帶來了一定的壓力,加強審計隊伍專業化建設,是順利完成審計工作的充要條件。

    2.增加審計經費。針對審計對象、審計任務增加的情況,審計處開展市場調研、外出詢價等工作事項不斷增多,加大對審計經費的投入是維持審計部門開展常態化工作的有效保證。

    本次對部分中層領導干部進行任期經濟責任審計,在校黨委、校行政的領導下,在各相關單位的支持配合下,工作進展總體比較順利。審計人員在時間緊、任務重的情況下,能夠以工作大局為重,平時加班加點工作,利用暑假投入工作,保證了審計工作的順利完成。通過反饋的意見來看,任期經濟責任審計工作在廣大干部思想意識中引起了高度重視;對學校劃撥經費的使用和部分單位規范財務收支,起到了重要的監督作用。通過本次審計增強了廣大干部的經濟責任意識,促使他們在工作中以德為魂、廉潔從政;為組織部門考核、任用干部提供了參考依據;為學校各項事業又好又快發展起到了保駕護航的作用。

    述職人:

    x年xx月xx日。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十三

    xx股份有限公司全體股東:

    根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司20xx年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。

    一、重要聲明。

    按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。

    公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

    根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷〔由于存在財務報告內部控制重大缺陷〕,董事會認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制〔公司未能按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持有效的財務報告內部控制〕。

    根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現〔發現個〕非財務報告內部控制重大缺陷。

    自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。〔若發生影響內部控制有效性評價結論的因素,則需描述相關因素的性質、對評價結論的影響及董事會擬采取的應對措施〕。

    公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:〔若單位或級次眾多,可以考慮按照層級、業務分部、板塊等形式披露〕,納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的%;納入評價范圍的主要業務和事項包括:〔具體描述納入評價范圍的主要業務和事項〕;重點關注的高風險領域主要包括〔具體描述重點關注的高風險領域〕。

    上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。〔如存在重大遺漏〕公司本年度由于〔原因〕未能對構成內部控制重要方面的〔具體描述應納入而未納入評價范圍的主要單位/業務/事項/高風險領域的名稱〕進行內部控制評價,由于上述評價范圍的重大遺漏,〔描述對內部控制評價范圍完整性及對評價結論的影響〕。〔如存在法定豁免〕本年度,公司根據〔法律法規的相關豁免規定〕,未將〔具體描述未納入評價范圍的緣由及涉及單位/業務/事項/高風險領域的名稱〕納入內部控制評價范圍。

    公司依據企業內部控制規范體系及〔具體描述除企業內部控制規范體系之外的其他內部控制評價的依據〕組織開展內部控制評價工作。

    公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致〔作出調整的,應描述調整原因,具體調整情況,及調整后標準〕。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

    1.財務報告內部控制缺陷認定標準。

    公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

    公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

    〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司財務報告內部控制缺陷的定性標準〕。

    2.非財務報告內部控制缺陷認定標準。

    公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

    公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

    〔按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷分別描述公司非財務報告內部控制缺陷的定性標準〕。

    (三)內部控制缺陷認定及整改情況。

    1.財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

    根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司存在〔不存在〕財務報告內部控制重大缺陷〔數量個〕、重要缺陷〔數量個〕〔若適用〕(含上年度末未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷)。

    具體的重大和重要缺陷分別為〔若適用,重大缺陷與重要缺陷分別披露〕:

    缺陷1:

    (1)缺陷性質及影響。

    (2)缺陷整改情況。

    〔整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結論〕。

    〔擬采取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間〕。

    經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司發現〔未發現〕未完成整改的財務報告內部控制重大缺陷〔數量個〕、重要缺陷〔數量個〕。

    2.非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況。

    根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內發現〔未發現〕公司非財務報告內部控制重大缺陷〔數量個〕、重要缺陷〔數量個〕〔若適用〕(含上年度末未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷)。

    具體的重大和重要缺陷分別為〔若適用,重大缺陷與重要缺陷分別披露〕:

    缺陷1:

    (1)缺陷性質及影響。

    (2)缺陷整改情況。

    〔整改開始時間、已采取的整改措施、整改后運行時間、整改后運行有效性的評價結論〕。

    〔擬采取的具體整改計劃、整改責任人、預計完成時間〕。

    經過上述整改,于內部控制評價報告基準日,公司存在〔不存在〕未完成整改的非財務報告內部控制重大缺陷〔數量個〕、重要缺陷〔數量個〕。

    四、其他內部控制相關重大事項說明。

    董事長(已經董事會授權):〔簽名〕。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十四

    接受者:公司總經理___。

    引言:

    經公司__年度內部審計的計劃安排,我們對公司計劃物控部業務。

    管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統。

    等事項進行就地審計,涉及的期間是從__年1月1日至__年月9。

    審計范圍和目標:

    本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從__年1月1日至__年月9。

    月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規性,存貨成本管理的效益性,內部控制的健全有效等情況進行審計。審計的依據是計劃物控部提供的資料。審計過程中我們結合其實際情況,實施了我們認為合適的、必要的審計程序。

    簡要的審計結論和審計發現的性質:(主要的審計發現和內部控制的薄弱環節及建議)在對計劃物控部審計過程中,我們認為最重要審計發現如下計劃物控部存在問題:

    1、采購行為依據不具體、不規范,基礎信息有待完善;。

    2、采購計劃制作被動,指導性不強,缺乏與實際的對比考核,采購工作效率不高;。

    3、成本管理工作手段單一,市場信息搜集工作少,供應商管理需進一步規范化;。

    4、倉儲條件較差,未按價值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進。綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。對回復的期盼:

    該報告的其他部分提供了有關部門審計發現和建議的詳細資料,我們。

    希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。

    公司審計部。

    審計組長:___。

    審計小組成員:___。

    (以上部分是便于總經理簡要閱讀)。

    二、審計過程說明:審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法,資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。

    三、審計發現的細節說明。

    (一)、采購行為依據不具體、不規范,基礎信息有待完善;。

    主要問題1:目前采購行為來源依據主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃,做為指導采購行為的依據針對性不強,有些特殊要求表達不夠明確。

    主要問題2:需求計劃多樣化,格式、內容、要求、通知編號等不統一有待完善,bom清單不準確。依據不清會導致模糊采購,責任劃分不明確,易產生事后扯皮影響工作效率。

    (2)規范計劃編號,便于查核;。

    主要問題3:時間缺乏彈性,不易調整采購策略。

    建議:由于公司產品的特點對采購人員的業務素質要求也相對較高,日常要做好重要供應商的溝通,不因為時間要求緊而向質量讓步。另外是否建立科學的產品生產周期,精確計算出從采購到產品下線入庫各環節所需的時間,正確指導各環節的工作行為。讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數,不致引起糾紛。

    主要問題4:需求計劃審批不夠規范,口頭請示后未補簽字;。

    建議:完善審批程序。規定審批執行人權限,跟蹤完結審批手續;。

    主要問題5:有部分非生產物品采購,如購置禮品、萬年歷等;。

    建議:非生產物品采購是否可直接由執行部門經辦,減少采購員工作量;。

    審計結論:亟待完善。作為實施采購行為的基本環節,不明確的行為依據將直接導致以后各環節的混亂,易造成責任劃分不清,不能有效完成采購任務,影響采購效率、效果,是目前亟待完善的一項基礎工作。本環節涉及營銷、生產、工藝、研發等部門,應設計一份流程清晰,責任、標的物明確的計劃程序表。

    (二)、采購計劃制作被動,指導性不強,缺乏與實際的對比考核,采購工作效率不高;。

    主要問題1:欠料單6月份之前不夠規范,6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。

    建議:作為計劃制作的重要依據應按序整理歸檔,形成歷史資料,提煉客觀合理的數據,合理計劃安全采購量。

    主要問題2:采購計劃制定與需求申請日時距較大,壓縮了采購實施至物料到貨日時間,不利于物料信息的搜集及制定采購策略,進而壓縮生產制造周期,延遲交貨期,會導致質量上向供應商讓步,加大成本。計劃成為形式。

    建議:減少審批程序提早采購反應的第一時間,提高時效。制定科學的采購周期,綜合評定出一個合理的產品生產周期,使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。

    主要問題3:由于公司產品的特殊性,計劃多為事后計劃而非常規計劃,計劃制定時也是物料采購行為實施時,實施也可能提前。未體現計劃與實際的差異。計劃書未明確所含需求計劃的計劃號,未標示計劃價。計劃未做分類,不能區分是生產用料計劃、研發用料計劃、維修用料計劃。在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料,但計劃有做,經了解部份物料是由研發自行報購,故無下采購單。計劃變得無實質意義。

    建議:計劃制定應完善所含內容,建立與實際差異項目,原因說明,計劃價等,加強計劃的準確度和指導作用。計劃制定要分類別,避免領用時產生沖突。計劃編制要有實質性。

    主要問題4:下料單的性質似合同,但又不俱備合同要素要求。單據未按時序整理歸檔,部份單據未標示價格(出于供應商業務員的要求)不便于財務成本核算。

    建議:下料單對外涉及供應商,要求能達到防止糾紛風險。對內涉及倉管、財務部門,要求能滿足使用人使用。按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。

    審計結論:計劃的適時性不夠,應及早計劃。計劃的準確度和指導作用有待加強,應及時對比計劃與實際的差異,說明原因,標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善,便于使用。

    (三)、成本管理工作手段單一,市場信息搜集工作少,供應商管理需進一步規范化;。

    主要問題1:采購員市場信息搜集不夠,日常工作大多為下單后的,市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一,多為供應商傳真報價基礎上討價還價。

    建議:應加強基礎信息工作,做到貨比三家,尋找價優、質高、誠信的供應商。

    主要問題2:供應商等級評定工作管理薄落,缺少第三方的參與。

    建議:建立并完善供應商管理工作,增加定價透明度。

    主要問題3:部份物料對供應商的依賴性太強,自我研發設計不穩定,品管與供應商的質量標準不夠協調,將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。

    建議:設計穩定成熟的產品,明確質量要求并在采購時同步送達供應商,降低不良品率。

    審計結論:目前主要物料來源多為長期供應商,價格水平逐年也有一定的下浮,但仍為制約計劃采購的瓶頸,物料成本、質量直接關系到公司效益,因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。

    (四)、倉儲條件較差,未按價值大小分別管理,存貨管理有少量缺陷需改進。

    1、倉庫管理。

    主要問題1:倉庫條件較差,影響物料保管。

    建議:對倉庫的存儲做適當修繕。

    主要問題2:物料未區別管理,即價值高的物料與價值低的物料混合存放,未作重點管理。

    第2/3頁。

    建議:區別價值高低,分類重點管理。

    主要問題3:據調查存貨積壓量大。

    建議:根據可利用程度適當處理。

    主要問題4:季度盤點無會計人員監盤,倉管員只負責盤點自管項目。

    建議:建立監盤制度,交叉盤點,對盤點結果要簽字確認。

    審計結論:總體管理較為完善,基礎工作和業務處理情況良好,應建立監盤制度。

    2、原材料倉入庫管理。

    主要問題1:存1抽樣發現執行后無品管確認合格數。

    建議:增加對二次入庫物料的品管檢驗。

    審計結論:

    1、大件、大批量且產品穩定的采購基本上都能及時到位,入庫率較高。但小件、小批量產品不成熟的在執行過程中問題較多,采購成本相對較高,部門間協調困難。

    2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排,相互影響,單據較多必定影響工作效率。建議設計出能相互通用的信息表。

    3、原材料倉出庫管理。

    主要問題1:基于目前的采購計劃而購入的物料領用主要以生產為主,領用完全按bom單發放,其他部門領用可能有時會產生沖突。另外小件、價值低的物料領用程序不變,報批成本可能會大于物料成本。

    建議:物料領用適當考慮一定的彈性,不能固化。

    主要問題2:物料、工具用具存在白條借用,登記借用的情況,手續不規范,有的物料借用時間較長未補辦理出庫領用手續。建議:根據領用情況,按時間長短設定是否應補辦出庫手續,加強管理,利于正確核算成本,及時掛賬。

    審計結論:出倉管理存在一定的問題,應采取針對性的措施加以改進。

    4、成品倉管理。

    主要問題1:入庫經檢驗合格后,錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”,2份單據實質內容相同,只是使用部門有增減,增加了倉管員工作量。

    建議:在不影響使用前提下2份單據應合而為一“入庫單”,增加聯數,一單多用提高效率。

    主要問題2:審批單與出庫單實質內容相同,只是審批單體現授權,出庫單體現實際出庫。

    建議:設計出庫單時增加審批人簽字,再增加一欄實出數。

    主要問題3:抽樣發現t(產品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間),相對滯后,可能會導致供貨不及時。

    建議:需綜合分析原因。是產品制作周期未能壓縮,還是需求交貨期不合理的問題。

    審計結論:1、入庫、出庫管理規范,經抽查賬實相符,賬賬相符,單據填制影響工作效率,應盡量簡化,提高效率。

    2、產品基本能滿足供貨,部份批次的生產壓縮了正常的供應商生產、采購、生產、品管、研發等其他時間。有時缺乏質量、成本因素的考慮。

    3、要給營銷需求部門傳遞正常的產品供應周期時間,合理計劃需求,不至于兩頭忙的境地。

    計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門,基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果,有些是來自部門外的,有些是內部管理不到位,要解決這些問題光靠本身是不夠的,涉及相關部門的信息管理,辦法是看以何部門為頭分步改善。審計認為應從信息管理的源頭開始,只要涉及相關部門的則可設計出相關部門能共同使用的信息載體,載體的內容應明確各自的職責與分工。按業務程序設計,明確各環節責任人、技術標準等事項。減少重復性的工作,提高效率。此外內控制管理上還有待完善,靈活性不夠。總之,經審計后發現該部門基本上能完成采購任務,有效果但效率不高,特別是次數多、量小的采購。計劃工作不夠,可操作性不強。存貨管理工作基礎工作扎實,物料管理到位。

    五、計劃物控部的反應。

    該部對本次審計工作比較重視,能提供審計所需的資料使審計工作得以順利進行,基于審計所發現的問題無太大異議。但落實工作并非一個部門所能解決的,因此,下一步的工作是重在落實,邊工作邊改進。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十五

    一年來,在局黨組的正確領導下,我能夠自覺踐行“三個代表”重要思想,始終牢記“兩個務必”,認真履行工作職責,以服務基層、廉潔從政為重點,認真貫徹落實黨的x屆五中全會和xx屆五中全會精神,執行黨風廉政建設責任制等有關規定,緊緊圍繞財務和審計工作的總體要求,在切實抓好自身廉政建設的同時,著重做好處室的黨風廉政建設、作風建設,使全處成員自覺做到廉潔奉公、恪盡職守,團結一致,較好完成了x年度各項工作。現將本人廉潔自律和履行黨風廉政建設責任制等方面的情況匯報如下:

    一、不斷加強政治理論學習,努力提高自身素質。

    一年來,按照局黨組、機關黨委的安排和要求,認真參加政治理論學習,并且認識到,在新的歷史時期,基層領導干部加強自身的政治理論、業務知識、黨紀政紀條規的學習,顯得尤為重要和迫切。在學習上,我主要從四個方面入手,一是認真學習鄧小平理論和江“三個代表”重要思想以及黨的xx大四中、五中全會精神,通過自學與輔導學習相結合,積極領會文件精神實質,努力做到做到理論與實踐相結合。二是認真學習黨紀政紀條規。

    一年來,我在學習政治理論的同時,自覺學習黨風廉政建設材料,通過學習《中國共產黨領導干部廉潔從政若干工作準則(試行)》實施辦法、《吳官正同志在中央紀委監察部機關全體黨員干部大會上的講話》,《中國共產黨紀律處分條例》等,并觀看了反腐倡廉電視錄像,努力強化廉政自律意識,提高防腐抗變能力。三是學習先進模范人物。一年來,我通過學習人們公仆任長霞、鄭培民等先進人物的先進事跡,學習他們立黨為公、無私奉獻、執政為民的精神,努力在工作中樹立正確的人生觀、價值觀和權力觀,進一步堅定政治信仰,提高工作的責任感、使命感。四是學習新知識、新技能。一年來,按照與時俱進的要求,我進一步學習社會主義市場經濟、部門預算管理和政府集中采購辦法等知識,不斷拓寬知識面,提高自身文化素養。

    二、結合處室工作實際,認真落實黨風廉政建設責任制。

    加強黨風廉政建設和反腐敗工作是黨的xx大確定的重大政治任務,也是我們牢記“兩個務必”,全面實現“兩個率先”的必然要求。一年來,我在加強學習的同時,按照要求認真落實黨風廉政建設責任制。

    一是認真做好黨風廉政建設宣傳教育。黨風廉政建設宣傳教育,是黨風廉政建設和反腐敗斗爭的基礎性工作。通過宣傳中央關于反腐敗工作的指導思想、方針政策和重大決策,宣傳反腐敗斗爭的形勢,要求本部門干部職工切實履行“三個代表”重要思想,樹立服務意識,學習優秀黨員的事跡,弘揚正氣。

    二是認真抓好處室成員廉潔自律工作。首先,根據處室的特點,不斷更新理念和思維方式,創新工作,制定了符合我局實際的可操作性的部門集中采購辦法、系統財務管理辦法等有關制度,完善了項目的詢價、轉帳、入庫等手續,進一步節約了財政資金,提高了資金利用率。并要求本處帶頭勤儉持“家”,做好資金籌措,把有限的資金用到建設上來,積極壓縮非生產性開支。其次,堅持“嚴格教育、嚴格要求、嚴格管理、嚴格監督”的原則,配合處室負責人履行黨風廉政建設第一責任人的工作。第三,抓好黨員干部廉潔自律有關規定的落實,并以加強作風建設為突破口,認真抓好本處的職責履行,以廉潔從政,促經濟發展,個所屬單位實行財務審計、干部離職審計等。

    三、個人遵守廉潔自律規定的情況。本人及配偶沒有在經濟實體中兼職取酬或從事有償中介活動;嚴格按照紀委規定,沒有超標準或超面積住房情況;個人沒有在工作中接受相關部門及個人贈送的貴重禮品、現金、有價證券和支付憑證的情況;也沒有利用職權進行承包工程或約定供應商等情況。

    綜觀一年來個人廉潔自律等方面的情況,本人雖然在廉潔自律和日常工作中做了一點工作但對照中央“八個堅持、八個反對”的要求以及上級和基層干群的期望還有距離,還存在著一些不足之處,主要表現在:一是在學習上注重理論聯系實際不夠;二是在壓縮非生產性開支方面,還需進一步加大力度并堅持原則;三是工作方法經驗不足,對處室其他成員的學習過問較少。所有這些問題,均有待于在今后工作中予以克服。為此,我將以這次述廉為契機,在今后的工作中,不斷增強廉潔奉公、執政為民的意識,從嚴要求自己,使自己的一言一行符合“三個代表”的重要思想,符合黨紀政紀的規范。同時,帶領本處室其他人員,努力廉潔從政、忠于職守,為基層單位服好務。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十六

    主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

    首先,我真誠地感謝市人大常委會對審計工作的關心和支持。我于20xx年4月被市人大常委會任命為市審計處處長。下面將自己兩年來履行職責的主要情況報告如下,請予審議。

    一、全面履行職責,推動審計工作全面發展。

    20xx年任職以來,在市委市政府的正確領導下,我團結帶領全局干部,以科學發展觀為指導,緊緊圍繞主題主線和全市中心工作,自覺把推進法治、維護民生、推動改革、促進發展作為審計工作的出發點和落腳點,把促進完善政府治理、保障全市經濟社會健康發展作為審計工作的重要目標,拓寬審計視野,加大審計力度,提升審計效能,提高審計水平,較好地發揮了審計工作“免疫系統”功能。兩年來,共完成審計和審計調查項目120項,查出違規金額258.04億元,促進財政增收節支112.91億元;向市政府報送重要審計報告58份,被批示和批轉35份;注重揭露和查處重大違法違規問題,先后向紀檢監察等部門移交處理事項18件。

    (一)不斷深化財政審計,促進加強財政資金管理和提高資金使用效益。

    財政審計是審計機關永恒的主題。兩年來,積極探索財政審計的新思路、新方式,增強財政審計的宏觀性、整體性和系統性,密切關注財政收入的完整性和財政資金的安全性,嚴格審核財政資金使用的合規性和效益性,促進將所有政府性收支納入預算管理和提高財政資金使用績效。通過審計,促進將應繳一般預算收入41億元繳入國庫,將未及時撥付的項目資金23億元及時撥付到項目。針對審計發現的問題,提出完善財政預算編制和加強財政管理的意見建議,促進了我市財政改革和制度建設。不斷加強稅收征管審計,我要求審計組在對稅務機關提供的征管數據進行深入分析的基礎上,每年有重點地延伸調查40到50戶企業的納稅情況,兩年共查出少征稅費7690萬元、延緩征收稅費1.99億元等問題,督促稅務機關依法征稅。不斷加強部門預算執行審計力度,兩年來,共審計29個部門單位,審計資金111.3億元,延伸審計161個下屬單位,延伸調查50個專項資金項目,查出違規違紀資金9.52億元,揭露和糾正了滯留財政專項資金、挪用財政專項資金、資金閑置浪費等問題。

    (二)加強民生項目和民生資金審計,促進惠民政策的貫徹落實。

    兩年來,加大民生專項資金和民生項目的審計力度,重點對社保資金、扶貧資金、住宅專項維修資金、市級城鎮職工基本醫療保險資金等進行了審計,對城區標準化中學教育收費情況、農村中小學布局調整情況、城中村(棚戶區)改造市管項目實施情況、全市老年人養老保健設施建設和管理運營績效情況開展了審計調查,揭示和反映落實國家政策不到位、資金管理不規范等問題,促進加強項目和資金管理,維護人民群眾的根本利益。20xx年,對社保資金進行了全面審計,向市政府報送了專項審計報告和《進一步加強社會保障工作的意見》。

    (三)加強政府投資項目審計,有效控制項目成本和促進加強建設項目管理。

    兩年來,重點對市行政中心北遷工程、市文理學院第二教學樓項目、農村標準化寄宿學校項目、渭河西安城市段南岸綠化景觀工程以及廉租房工程等重點項目進行了竣工決算審計,審減工程造價8.26億元,為財政節約了巨額資金,充分發揮了國家審計機關在控制重大項目成本、加強項目管理中的作用。加強對地鐵建設項目、李家河水庫工程、公辦學前教育建設項目等重大政府投資項目的跟蹤審計,主動幫助建設單位建章立制、促進完善內控制度,確保政府投資建設項目安全、高效、健康運行。

    (四)積極開展環境資源審計,促進西安生態文明建設。

    兩年來,重點開展了我市三河(皂河、新河、臨河)水環境污染和整治情況績效審計、西安城市生活垃圾處理專項審計調查、我市第三、第四、第五污水處理廠投資績效專項審計調查、機動車尾氣排放治理績效情況專項審計調查等項目,促進生態環境治理。對我市三個污水處理廠投資績效開展了專項審計調查,從體制制度方面分析了制約我市污水處理企業發揮效益的障礙,向市政府上報了《關于加快我市污水利用行業發展的意見》。開展了機動車尾氣排放治理績效情況專項審計調查,揭示了有關部門組織協調不到位、職責履行不到位等問題,向市政府報送了專項報告。

    (五)加大經濟責任審計力度,強化對權力運行的監督。

    根據市委組織部委托,兩年共開展領導干部經濟責任審計17項。首次開展了xx縣縣委書記、縣長的經濟責任同步審計和xx區委原書記的離任經濟責任審計,實現了審計范圍的新突破。審計中,重點關注領導干部貫徹落實科學發展觀,推動本地區、本部門、本單位科學發展情況,著重檢查領導干部行使重大經濟事項決策權、經濟管理權、經濟監督權的情況和個人廉政情況,促進領導干部守法、守紀、守規和盡責。積極協調,成立了經濟責任審計辦公室,補充了審計力量。

    (六)創新審計業務管理模式,加強信息化時代的審計能力建設,不斷提高管理科學化水平。

    一是大膽創新審計機關內部管理模式。針對審計組權力過于集中、審計決定執行難等問題,大膽改革創新,實行了“四權分離”改革,將審計計劃權、查證權、處理權、執行權分別由相關處室承擔,建立了權責明晰、分工明確、程序嚴謹的工作流程,形成了新的審計業務工作機制,受到上級審計機關的肯定。完善審計計劃管理,實行了重大審計項目立項評估制度和審計項目局內招標制度。二是加快計算機審計系統的開發和應用,不斷提高信息化條件下的審計能力。在市工信委、市信息辦的支持下,和用友公司合作開發完成了公積金審計系統、財政審計系統、稅收征管審計系統、社保資金審計系統,在審計實踐中進行了成功運用,審計信息化建設走在了全省、全國的前列。

    二、加強作風建設和廉政建設,帶好班子和隊伍。

    一是加強理論武裝。深入學習黨的全會精神、系列講話精神,省委省政府、市委市政府重要會議精神和重要文件精神,準確把握黨的方針、政策,深刻理解市委市政府的工作重點和要求,結合審計工作加以貫徹落實。堅持理論聯系實際,深入思考審計工作發展的方向和面臨的問題。加強調查研究,破解工作難題,加強制度建設和機制創新,推動工作發展,主持完成了《黨政領導干部經濟責任審計結果利用研究》等重大調研課題。

    二是加強黨性修養和思想道德修養。擔任局長以來,保持謙虛謹慎、開放包容、積極進取的心態,嚴于律己,寬以待人,自覺維護班子團結。把全部精力都用在了抓工作上,每天早到晚走已成習慣,一心一意謀發展,聚精會神抓工作。牢固樹立黨員意識和領導干部意識,加強黨性修養,提高領導素養,帶頭遵守社會公德,嚴格遵守審計職業道德,帶頭弘揚以“責任、忠誠、清廉、依法、獨立、奉獻”為中心的審計干部核心價值觀。

    三是不斷轉變工作作風。認真貫徹落實中央八項規定和省、市委的相關意見措施,制定了《xx市審計局進一步改進工作作風的實施辦法》。堅持立言立行,20xx年全年公文數量同比減少7%,簡報數量同比減少27%,全年公務接待支出同比減少50%。在機關嚴格實行上下班打卡制度,把遵守勞動紀律情況與干部考核緊密結合。加強對機關作風的監督檢查,我經常帶領人事處、監察室檢查勞動紀律和工作紀律,對發現的問題及時批評和糾正。

    四是切實加強廉政建設。帶頭遵守52個不準,時刻牢記“喊破嗓子不如做出樣子”這句訓詞,以身作則,率先垂范。堅持民主集中制原則,凡重大決策部署和干部任免獎懲,都堅持黨組會集體討論決定。對涉及政府集中采購、設備和辦公用品購置、大額資金使用、年度項目計劃、重要審計工作方案等事項,堅持領導班子集體討論決定。認真貫徹黨的干部路線,自覺抵制用人上的不正之風,堅持用人原則,遵守干部選拔的程序和要求,激發了審計干部的工作熱情和創造力。加強審計機關的廉政制度建設,防范廉政風險。每年召開全局廉政建設會議,安排部署廉政建設工作,簽訂廉政責任書。建立了審計項目稽核制度,對違規行為形成有力的制約。全面推行廉政風險防控工作,加大檢查和監督力度,在目標考核中實行違反審計廉政紀律一票否決制度。

    三、遵守法律法規、執行市人大及其常委會決定決議以及接受市人大常委會監督情況。

    我任職以來,深刻認識到依法審計是審計工作的生命線,堅持依法監督、敢于碰硬,切實維護國家和人民的利益。多年來,我局始終堅持知法守法的優良傳統,在經費開支和會計核算方面嚴格遵守《會計法》《預算法》的規定,模范遵守財經紀律。在審計工作中,始終堅持依法審計和依法行政。在審計實施中,注意審深審透,沿著資金流向一直檢查到用款單位和項目,田間地頭、廠礦社區都留下我們審計干部的身影。在審計處理中,堅持以事實為依據、以審計證據為依托、以法律法規為準繩,既堅持依法處理的原則,也充分聽取被審計單位的情況說明,做出準確定性和合理處理。在審計文書中,全面告知被審計對象的救濟途徑及權力。多年來,沒有出現過因為定性不準、處罰不當導致被審計單位行政復議或者行政訴訟的情況。

    我局一直高度重視、全面落實市人大常委會對審計工作報告的審議意見,認真研究市人大對審計工作的指導意見和要求,切實加強審計整改工作,采取有力措施解決審計發現的問題。

    一是及時研究,全面部署。通過召開局長辦公會、局務會專題研究學習市人大常委會對審計工作報告的審議意見和加強審計整改的要求,研究改進審計工作和加強審計監督的具體措施,明確時間,落實責任,積極推動審計整改工作。

    二是加強對審計整改情況的跟蹤檢查。采取召開座談會聽取整改匯報、逐項對照檢查整改資料和現場檢查等方式,對審計發現的問題緊盯不放,做到事事有回音、件件有落實。

    三是建立和完善審計整改工作制度機制。制定出臺了《審計整改工作報告制度》《審計建議落實及審計決定執行暫行規定》等制度。市人大常委會《關于對市人民政府審計工作及審計整改情況的監督辦法》出臺后,我局認真貫徹落實,根據工作需要及時制定了《xx市審計整改工作暫行辦法》,經市政府常務會議審定后以市政府辦公廳的名義印發全市執行,該制度的出臺,強化了審計整改工作的剛性,初步建立了審計整改問責機制,有利于提高審計整改的效果。

    四是加大對審計結果和審計整改結果的公告力度。兩年來共公告審計和審計調查結果及審計整改情況44項。

    一、廉政履行情況。

    按照年初的廉政承諾,一年來,自己時刻做到自重、自省、自警、自勵。

    一是認真學習并深刻理解“”重要思想,不斷加強世界觀、人生觀、價值觀的改造,支持立黨為公、執政為民,做到權為民所用,情為民所系,利為民所謀。

    二是強化廉政意識,通過觀看李真等違法案件警示錄,自覺從反面典型中吸取教訓,時刻保持高度警惕,增強拒腐防變的能力。

    三是按照中央紀委第三次全會提出的“四大紀律”、“八項要求”,堅持廉潔從政。對照年初承諾自查情況如下:

    (1)沒有違反規定在兼任職務;。

    (2)沒有用公款為本人購買個人;。

    (3)沒有借用公款或利用職權將公款借給親友使用;。

    (4)沒有在需經民主集中討論、決策的重大問題上獨斷專行、軟弱放任;。

    (5)沒有用公款大吃大喝和高消費休閑、娛樂;。

    (6)沒有收受與行使職權有關系的單位、個人的現金、有價證券和支付憑證;。

    (7)沒有默許或授意配偶、子女以及身邊工作人員打著自己的旗號以權謀私;。

    (8)沒有向基層單位或服務對象攤派、報銷應由自己負擔的各種費用;。

    (10)沒有接受被審計對象的宴請和饋贈的禮品;。

    (11)堅持民主集中制原則,重大問題決策經集體討論決定,沒有“一言堂”情況。

    二、抓班子帶隊伍,切實抓好審計隊伍廉政建設。

    一是將廉政承諾活動引向深入,不斷強化審計隊伍廉政意識。

    按照區紀委部署,在對科級領導干部開展廉政承諾的基礎上,結合審計部門實際和工作需要,在審計人員中開展廉政承諾和廉政述職活動。即在每個審計項目進點審計前,由審計組長代表本組審計人員就審計期間如何遵守廉政紀律、工作紀律等情況向審計進行書面承諾,使審計人員在進被審計單位前就繃緊廉政這要弦。在審計項目結束后,由審計組長代表審計組就審計工作期間廉政紀律和工作紀律遵守情況,向局長進行匯報述職。通過廉政承諾和廉政述職全面規范審計人員的審訊行為,較好地樹立了審計機關的廉政形象。

    二是堅持“審計執法六公開”,全面實施陽光審計。“審訊執法六公開”即:公開審計職權、公開審計程序、公開審計項目和內容、公開審計結果、公開審計人員守則和廉政紀律、公開審計機關接受監督檢查的措施。通過實行“審計執法六公開”,一方面使社會各界了解審計機關的職權范圍、審計工作程序和審計內容,監督審計機關和審計人員在職權范圍內嚴格按審計工作程序進行審計;另一方面使被審計單位了解審計人員在審計執法過程中應遵循的行為規范和應保持的敬業態度,監督審計人員的審計執法行為,增加審計工作的透明度,達到陽光施政的目的。

    三是搞好“三查”,及時發現并糾正審計工作中出現的問題。“三查”即:個人自查,在每個審計項目完成后,審計組全體成員就審計工作紀律、廉政紀律遵守情況進行自查,并由審計組長向主管局長進行匯報;本局督查,審計機關以審計回訪形式,結合檢查被審計單位審計決定落實情況,檢查審計人員在審計期間廉政紀律、廉政建設、隊伍建設等方面內容,召開行風監督員座談會和向社會發放調查表的形式,廣泛征求意見和建議。四是強化,提高審計人員素質。組織機關人員深入學習和“”重要思想,用科學的理論武裝頭腦,使審計人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀,做到政治上合格。加強了公民道德教育和職業道德教育,在堅持依法治審的同時,堅持以德治審,從嚴治審,不斷提高審計人員的道德修養,增強審計人員依法行政、服務社會、服務群眾的自覺性。

    三、扎實有效地工作,開創審計工作新局面。

    一是有效地促進了審計工作的深入開展。由于我們注重從提高審計人員自身素質入手,不斷加強廉政建設,激發審計人員的主觀能動性,有效地促進了審計工作的深入開展,超額完成了審計。

    二是機關精神面貌煥然一新。扎實有效的行風建設,加之卓有成效的思想政治工作,大大激發了審計人員的工作熱情,為克服人員少,審計任務重的矛盾,按時完成審計工作任務,審計人員白天下點審計,晚上加班整理資料。據不完全,全年加班800多個工作日。

    三是審計人員清正廉潔。由于我們注重提高審計人員自身素質,加之完善的廉政制度和強有力的監督制約機制,審計人員遵章守紀,恪盡職守,沒有不廉潔現象發生,贏得了清正廉潔的良好聲譽。

    四是樹立了良好的審計形象。由于我們開展了經常性的旨在提高審計隊伍素質的教育培訓活動,干部隊伍的政治思想和科學文化素質明顯提高,全體審訊人員積極進取,團結拼搏,充分發揮審計職能作用,主動圍繞經濟建設中心開展審計工作,塑造一個“公正、廉潔、高效”的審計形象。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十七

    20__年度上半年,我局的內部審計工作在局領導的重視關懷和大力支持下,緊密圍繞全局中心工作,確立了“管理+效益+服務”的內審工作理念,加大審計力度,實現“寓監督于服務”的和諧審計。

    上半年,審計科在時間緊、任務重、人員少的情況下,獨立實施財務收支審計四次,開展專題項目審計四次,配合政府審計部門專項工程審計八次,出據審計報告五份,提出了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案,及時為各層面管理者經營決策提供了可靠的依據。下面,匯報審計科上半年來圍繞全局工作重心開展的幾項具體工作:

    一、參加專業培訓,增長業務素質,提升工作能力。

    審計工作的專業性決定了從業人員必須要具備一定水平的專業知識技能,才能確保高質量的完成審計任務。專業技能知識的學習培訓,是開展好內審工作的必要保證。今年2月14日,我科室派出兩人次參加由國家電網公司審計部主辦的為期十天的高級審計人員培訓班。培訓中了解了國家最新的財務政策和制度;學習了現階段電力行業內審工作最具代表性的審計技術;見識了審計軟件的開發應用成果。此次培訓,極大豐富并積累了審計人員的理論知識和實戰經驗,提升了工作能力,開拓了工作思路和方向,對于現實工作具有鮮明的指導意義并為20__年度農電系統內審工作的開展奠定了良好的基礎。

    二、配合政府審計,協調內外關系,維護企業利益。

    20__年以來,__市審計局繼續開展對農電系統第三期城網建設與改造工程的竣工決算審計。配合政府審計機關開展專項工程審計,依然是我們20__年上半年的重要工作。鑒于該項工作的延續性,我們在今年的工作中,吸取了上年度的工作經驗和教訓。

    第一,審前細致嚴格的做好自查自糾工作。在政府審計進點前,多次到被審計單位開展審前自查,針對以往審計發現的問題,逐一對照重點排查,最大限度的糾正和減少存在問題。

    第二,積極主動地做好審計中的配合服務工作。政府審計過程中,我們面對工程項目多工作量大、竣工決算時間緊迫,不測因素仍存在等諸多實際情況,主動積極與審計人員保持溝通,消除審計單位對被審計單位意識中的職業慣性思維和個人情緒色彩,對審計中提出的問題予以合情合理的解釋,及時掌握審計現場發現的各種變更和其他各種情況,爭取審計過程中查出的問題在審計認證之前予以糾正。

    第三,協調內外關系,力爭取得滿意的審計結果。為了維護縣局企業利益,現場查證過程結束后,代表被審計單位數次與政府審計部門交換審計意見。對于涉及農網政策性問題,陳述理由,堅持原則,據理力爭,努力取得政府審計部門的認同。經過我們的一系列工作和努力,農電系統各直屬分局在該項目的政府審計中均取得了較為理想的審計結果,我們的工作同時受到了政府審計機關的理解和各直屬局的好評。

    三、召開系統會議,創建工作理論,明確中心工作。

    20__年4月28日,審計科組織各直屬分局審計專責人召開20__年度的內審工作會議,對系統整體內審工作做以規劃部署,提出了“管理+效益+服務”的和諧審計的工作理念,用以指導農電系統內部審計實踐工作的開展。

    此次會議,通過提倡“和諧審計”的工作理論,更新了審計人員的工作意識,為全系統內審中心工作指引了方向,更好地指導全系統內審人員開展審計項目,為企業自身完善服務,為領導決策服務。通過依法審計、人性化審計、服務性審計促使企業有序發展、規范經營,不斷提升管理水平增進經濟效益。

    四、強化內部監督,增強風險控制,出臺工作方案。

    我們總結20__年度對各直屬分局開展審計項目中暴露出的各種問題,向局領導班子提交了《關于對各直屬局強化內部監督和風險控制的幾點意見》的工作方案,從審計工作的角度提出了加強農電系統財務管理的十四條建議。特別是涉及到對外投資、對外拆借資金、對外捐贈、行政處罰、應收債權等類型的經濟業務都在該方案中拿出了具體的審計意見,目的使市局對于各直屬局財務管理具有可控性和可操作性,各直屬分局的經濟行為受到較強的約束性。

    五、搞好常規審計,配合中心工作,服務縣局企業。

    我們把常規的財務收支審計工作放在開展各項內部審計工作的首位。20__年度,根據年度工作計劃安排,為配合全系統“爭創一流”的中心工作,分別對__、__、__、__四個縣局開展了財務收支審計。今年的財務收支審計工作特點是:第一,橫向加寬審計范圍,縱向加深審計層次。往年的常規審計通常針對供電主業而忽視了對多經部門和其他項目的審計。今年我們把審計范圍擴大到全部有資金核算的單位和專項資金賬戶,審計范圍囊括了多種經營業及其所屬的各個企業攤點,低壓維管費專項資金以及單獨收取的農電管理費專項資金。在擴大審計范圍的同時也不斷挖掘審計深度,遵循“查不清楚不放過”的宗旨,個別業務追溯源頭,透過賬面現象分析業務本質。第二,嚴格追究“屢審屢犯”的問題,杜絕“審而不計”的現象。在被審計單位,始終存在一些“屢審屢犯”的問題,沒有得到有效地解決。我們在今年的工作中格外注意了對這類問題的整改并提出今后將以崗位問責的方式追查“屢審屢犯”的根源。

    另外,審計工作往往容易產生“審而不計”的現象,重查找,輕整改,形成了審計過后“一了百了”的情況。我們在今年的審計項目中,采用先整改再下達審計報告的工作方法,有效杜絕了審而不計的現象發生。具體做法就是在現場審計查證結束后初步與被審計單位交換意見,要求被審計單位在規定期限內糾正問題,提交整改報告,最終我們再向被審計單位下達正式的審計報告。

    時間在我們緊張而忙碌的工作中匆匆而過,作為企業的“經濟衛士”我們深感責任重大,工作的同時也暴露出存在問題和面臨的困難:

    1、審計項目多、人員少、時間短,風險高;

    2、審計人員專業知識距勝任工作的要求尚有差距,對外協調能力和解決問題的能力低;

    3、審計工作條件有待改善,目前我系統目前尚無審計專業軟件,審計辦公設備亦不能滿足工作需要。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十八

    尊敬的審計監察組各位領導、各位股東代表:

    從____公司____年成立之時,至____年__月改制為____公司,我一直擔任公司負責人,改制后擔任公司董事長,現因年齡原因退休。回想公司從無到有,從零到規模發展,我感激萬千。這里,承載著我們每一個核桃村人的責任、奮斗、成長和戰績,更承載著我們的信念、追求、情感和榮譽!__年來,我們在各級領導的關心和支持下,攻堅克難,一切從零開始艱辛創業,實現了各個階段的戰略性目標。現就我所做的工作述職如下,請審計監察組各位領導、各位股東代表審議。

    一、取得的主要的業績。

    20__年,公司實現營業收入____萬元,上交稅收____萬元;____年__月改制完成后__年累計實現營業收入____萬元,上交稅收____萬元。公司現有資產總額____萬元,所有者權益____萬元。20__年末,公司凈資產利潤率____,權益乘數__。公司經營效率、營運能力及其他財務指標均實現既定目標,為實現公司持續、穩定發展奠定了基礎。改制完成后,公司在取得較大發展的同時,不斷回報股東,對__名股東進行了現金分紅,____年至____年,共發放股利____萬元。

    二、所做主要工作回顧。

    (一)抓班子建設,發揮整體功能。

    從公司成立以來,我們始終堅持抓思想、抓作風、抓素質建設不動搖,始終做到統一思想認識、統一組織管理,統一目標任務,時時刻刻講政治,事事處處講原則,從而使領導班子始終保持了奮發向上、團結協作的氛圍,成為了帶領廣大員工的堅強集體。

    (二)抓整章建制,促進管理升級。

    按照公司發展的需要和上級要求,____年__月起,公司按照《公司法》進行現代企業制度建設和以明晰產權為核心的企業改制。工作中,我們堅持民主、科學、有序、效率的原則,反復組織村民代表討論,嚴格工作流程和程序,做到過程公開、方案優化、分配公正,所有重大方案均在村民代表會議中進行民主表決,最終于____年__成功完成改制,工作過程中沒有一起上訪事件發生,實現了平穩過渡。

    層層簽訂責任書,嚴格檢查考核,逐級落實責任,確保了重點工作有效落實,全員執行力全面提升。

    (三)抓財務控制,確保經濟安全。

    按照“統一管理,分級負責”的原則,優化財務審核程序、提升財務服務質量、實現低成本管理的要求,加強資金管理。按照“開支有依據、審批按程序、花銷有制度”的原則,做到“不該花的錢一分不花,不該銷的錢一分不銷,降低了資金的使用風險,從根本上保證了資金安全。

    各位領導、各位代表:在我擔任公司負責人和董事長期間,我為公司發展做出了一些富有成效的工作,也取得了一些成績,但與上級領導的要求和全體股東的期望相比,我清醒的認識到還存在差距和不足。____年來,我和廣大干部員工手拉手,肩并肩,一起經歷了創業與奮斗的艱辛,享受了成功的喜悅,在與各種困難斗爭的過程中建立了非常深厚的情意。我不能忘記與大家朝夕與共、榮辱與共、患難與共的深厚情感,我不能忘記齊心克難、齊心攻關、齊心團結的團隊默契,我不能忘記熱愛團隊、忠誠團隊、奉獻團隊的無悔選擇。退休后,我仍會繼續關注公司的發展,力所能及地為公司爭取更大的發展做出貢獻。

    以上是我的工作述職,敬請各位領導和各位代表審議!

    述職人:

    20__年1月24日。

    內部控制審計報告參考(精選19篇)篇十九

    一、收入:

    主營業務收入1—5月份2334萬元,與去年同期的2120萬元比較增加了214萬元,增幅6.83%。快客公司因增加了大荊至杭州線和樂清至寧波線,收入467萬元,比上年同期的388萬元增加79萬元,增幅9.97%。中巴公司收入366萬元,同比327萬元增加39萬元增11.93%。大荊中巴收入88萬元,同比75萬元增加13萬元,增幅17.33%。

    其他為業務收入103萬元,同比97萬元,增加收入6萬元,增幅39.02%。修理收入46萬元,同比57萬元,減少收入11萬元,下降19.30%。

    預計上半年主營業務收入2460萬元,比上年同期的2434萬元增長8.46%,略低于馬總在五屆職代會上要2003年營收增長9%的計劃。

    二、管理費用:

    總公司管理費用支出1—5月份帳面308萬元,同比382萬元減少支出74萬元。但由于今年實際支付工資173.3萬元,進入費用帳只有116.7萬元,上年同期卻相反,實際支付工資158.8萬元,進入費用帳面215.8萬元。按可比口徑計算今年比上年同期(364.6—325)多支出40萬元。

    管理費用比上年增加的項目有:

    折舊費42萬元,同比30萬元,增加12萬元,主要是雁蕩車站和電腦聯網售票系數資產增加。

    公務車費用20.6萬元,同比4.2萬元,增加16萬元,主要是二年共管站務費13萬元在內。

    購置費3.6萬元,同比1.6萬元,增加2萬元。

    印刷費比上年同期增加3.8萬元,電腦票印刷成本提高。

    通訊費13.2萬元,實際支付3.8萬元,同比3.5萬元,增加0.3萬元。

    廣告費1.3萬元,同比0.2萬元,增加1.1萬元。

    比上年同期減少支出的項目有。

    差旅費2.5萬元,同比4.1萬元,減少1.6萬元。

    水電費-1.3萬元,同比2.2萬元,減少3.5萬元。

    招待費6.8萬元,同比15.4萬元,減少8.6萬元。

    另外支付養老統籌金32.6萬元,醫療保險金25.6萬元,待業保險5萬元,住房公積金8.4萬元,合計71.6萬元,下屬公司上繳各種基金55.4萬元。

    預計上半年管理費用支出410萬元,比上年同期418萬元下降8萬元,下降幅度1.95%,占上年全年798萬元的51.37%。

    三、利潤:

    1—5月份帳面利潤虧損58萬元,上年同期盈利70萬元,比上年減少128萬元,按可比口徑計算,上年同期帳面有站務公司利潤76萬元,而今年站務公司利潤已高整為零,剔除該因素,今年1—5月份比上年同期減少52萬元。今年利潤減少的原因主要是受“非典”和寧波快客營運的影響,而使快客公司利潤比上年下降75.3萬元。

    快客1—5月份利潤虧損17.6萬元,上年同期盈利57.7萬元,相差75.3萬元,其中杭州線路當年主營業務利潤33萬元,比上年同期76.7萬元,減少43.7萬元,寧波線當年虧損29萬元,上年未營運。

    1—5月份其他公司盈利情況:

    客運公司利潤74.6萬元,同比66.9萬元,增加7.7萬元,增長11.51%。

    中巴公司利潤52.5萬元,同比47.9萬元,增加4.6萬元,增長9.60%。

    大荊中巴公司利潤18.6萬元,同比16.7萬元,增加1.9萬元,增長11.38%。

    貨運公司利潤1.4萬元,同比5萬元,減少3.6萬元,下降72%。

    1—5月份總公司管理費用支出扣除其他業務利潤等凈支出187.7萬元,比上年同期的200.8萬元,減少支出13.1萬元。管理費用支出已在前面分析過,影響總公司收支的還有:其他業務利潤(房租場地)53.6萬元,比上年同期33.5萬元增加20萬元。投資收益32.9萬元,比上年同期111.5萬元減少78.6萬元。營業外收入27.3萬元,同比12.6萬元,增加14.7萬元。

    6月份總公司要支付退離休人員醫療保險40萬元,快客公司可能虧損20萬元,按協議站務公司要補虧15萬元,快速公司利潤約有100萬元可入帳,上半年預計虧損40萬元。

    猜你喜歡 網友關注 本周熱點 精品推薦
    黨員思想匯報是黨員對自身黨性修養進行總結和梳理的重要過程,可以幫助黨員更好地發揮先鋒模范作用。以下是一些黨員思想匯報的真實案例,通過閱讀可以更好地理解這一形式的
    心得體會是對自己教育工作的反思和總結,它可以幫助我們發現問題并進一步改進教學方法。下面是一些教師心得體會的實例,希望能給讀者提供一些經驗和借鑒。前段時間學習了《
    活動方案的制定需要與相關方進行充分溝通和協商,確保各個環節的可行性和可操作性。小編為大家整理了一些實用和可行的活動方案范文,供大家參考和借鑒。為了確保事情或工作
    班級活動能夠激發同學們的創造力和想象力,豐富他們的課余生活。以下是一些優秀班級活動范文,希望對大家在組織班級活動時有所幫助。書是人類的朋友,書是人類進步的階梯,
    通過研究范文范本,我們可以更好地理解和掌握規范、準確的寫作方法。接下來是小編為大家收集的范文范本,供大家參考和學習。1.天上的繁星數得清,自己臉上的'煤煙卻看
    發言稿的語言應該力求簡明扼要、生動形象,同時還要注意避免使用生僻詞匯或過于晦澀的表達方式。以下是一些成功的發言稿實例,希望可以激發大家的寫作靈感和創造力。
    家長會是家庭教育的重要環節,可以引導家長正確對待孩子的成績和學習壓力,共同成就孩子的未來。以下是一些家長會活動方案的范文,希望能給大家提供策劃和組織活動的思路。
    教學工作計劃是教師根據學科特點和學生實際情況,合理確定教學目標和教學內容,并設計出科學、有效的教學方法和手段的工作。接下來,我們將展示一些優秀的教學工作計劃范文
    知名作家常常通過寫作文來表達自己的思想和情感,因此寫好作文是我們成為思想家的一種方式。無憂的微笑:每個人都羨慕他的微笑,因為那是一種無憂無慮的微笑。
    優秀作文是在大量閱讀和積累的基礎上,經過深思熟慮,反復修改而成的。在下面,小編為大家整理了一些優秀作文的示范,希望對大家有所幫助。啊!終于做完功課了,現在該干什
    應急預案的編制是為了能夠在緊急情況下迅速、有序地展開應對行動。在緊急情況下,按照應急預案的要求采取正確和有力的措施,可以最大程度地減少災害造成的損失。
    優秀作文避免敷衍了事的描述,而應該注重細節,突出亮點。以下是一些優秀作文的片段,它們展現了作者的思維深度和語言表達的魅力。時光千回百轉,6年的飛逝,記載了我們的
    提交述職報告可以促使自己思考如何提升工作能力和效果。這些優秀的述職報告范文可以激發我們寫作的靈感,提高我們的表達能力。尊敬的各位領導、同事們:你們好!我叫岳愛華
    通過寫讀后感,我們可以鞏固對書籍內容的理解,提高自己的思辨和寫作能力。小編為大家整理了一些優秀的讀后感范文,供大家借鑒和學習。這本書將的故事都是因為轟隆隆老師來
    畢業生是學校培養的人才,代表著學校的教育質量和學生的綜合能力。找工作的道路上充滿了艱辛和挫折,以下是一些畢業生找工作的經驗分享。評語。1.該生學習認真,勤奮努力
    演講稿不僅是一種語言實踐活動,更是中學生表達自我的平臺。接下來,小編為大家提供幾篇經典的中學生演講稿,供大家學習和參考。尊敬的各位教師,親愛的同學們:大家好!今
    通過寫作,我們能夠培養自己的觀察力、思考力和溝通能力。來看看這幾篇優秀作文的評析和解讀,希望能夠對大家的寫作提供一些幫助和指導。“清明時節雨紛紛,路上行人欲斷魂
    新聞報道是一種及時、準確的信息傳遞方式,它為讀者提供了權威和可靠的資訊來源。以下是一些近期熱門新聞事件的報道摘要,讓我們一起來看看吧。為弘揚中華民族優秀傳統文化
    思想是人類在思考、研究和實踐的過程中對事物本質、規律和發展趨勢的認識和把握。以下是小編為大家整理的思想啟示錄,希望能夠幫助大家培養積極向上的思維方式和習慣。
    工作計劃書也是一種自我管理的工具,幫助我們提高自我組織和執行力。以下是一份成功的工作計劃書案例,希望可以給大家提供一些實際操作和應用的參考。20xx年9月中旬,
    實習鑒定是用來對實習生在實際工作中的能力、素質和態度進行客觀評價和總結的一種文書。我們為大家準備了一些經典實習鑒定范文,方便大家參考和學習。3個月的實習期即將結
    通過實習心得的撰寫,可以加深對所學知識與實踐的結合,提高自己的實際操作能力。以下是小編為大家收集的實習心得范文,希望能夠給大家在寫實習心得時提供一些參考和啟示。
    合同協議的精心設計和合理約定可以為合作雙方提供更多的靈活性和利益保障。如果你有其他需要了解的合同協議范文,可以與我們聯系,我們會盡力為你提供幫助。甲方:f公司,
    小班教案是指在幼兒園中為小班教師準備的一份詳細的教學計劃和指導材料。這些教案范例涵蓋了不同教學內容和教學目標,適用于不同的小班教學場景。1、復習圓、三角形、正方
    幼兒園中班的主要任務是培養孩子的自理能力和社交能力。幼兒園中班是一個關鍵階段,孩子們在這個階段才剛剛開始適應學校生活。針對幼兒園中班的總結,首先要回顧孩子們在這
    活動方案的編寫需要綜合考慮資源、時間、人力等因素,確保活動的可行性和可持續性。以下是一些文化藝術活動的方案范文,可以提供一些創意和文化交流的思路。1.通過大課間
    述職報告的撰寫可以培養個人的自我反思和總結能力,幫助自己更好地發現和解決問題。以下內容是一些成功案例的述職報告范文,希望能夠為大家提供一些參考和借鑒。
    讀后感是通過文字將自己的閱讀體驗與感受傳達給他人,是對書籍的一種評價和理解。我們特意為大家準備了一些讀后感范文,希望能夠給大家提供一些寫讀后感的思路和思考方式。
    在各種重要場合,我們都可能需要準備一份發言稿,以確保我們的發言內容準確、有邏輯性,并能夠引起聽眾的關注。以下是一些經典范文,它們涵蓋了不同情境和目的,可供您參考
    通過制定教學工作計劃,教師可以更好地把握教學進度,提前預測和解決可能出現的問題。如果您需要寫一份教學工作計劃,以下范文可以為您提供一些指導和思路。1、引導幼兒知
    學習撰寫情況報告可以增強我們的表達能力和分析思維能力。情況報告的寫作需要注重細節和全面性,以下是一些案例供大家參考,希望能提供一些靈感和思路。轉瞬間又要過了一個
    月工作總結可以幫助我們更好地發現自己在工作中存在的問題,并提出解決方案。大家可以參考以下的月工作總結樣本,找到適合自己的寫作思路和方式。09年上半年,我局在區委
    讀后感是對自己閱讀體驗的一個回顧和思考,能夠幫助我們更深入地理解和吸收所讀的內容。以下是小編為大家收集的讀后感范文,供大家參考和學習,希望能給大家帶來一些啟發和
    家長會是學校與家長之間展示合作精神和共同關心學生的教育平臺。下面是一些家長會的實例案例,幫助大家更好地理解其作用和意義。尊敬的老師們、親愛的各位家長:大家下午好
    應急預案的制定可以有效提升組織對突發事件的處理能力和應變能力。為了提高應急響應能力,尤其是在重大災害中,下面是一些應急預案的典型范例。為了預防、控制學校大面積停
    優秀作文應該有扎實的基礎,包括詞匯量的積累和語法知識的運用。接下來是小編為大家推薦的優秀作文范文,希望大家能夠從中學到一些寫作的技巧和經驗。我最喜歡吃蘋果了,每
    寫檢討書可以使我們更加客觀地看待自己的過錯,并從中吸取教訓。以下是一些經過校對和改進的檢討書范文,希望對大家寫作有所幫助。親愛的老婆大人:關于我昨晚喝醉酒的事情
    總結的目的是提高工作效率,加強工作質量,實現自我價值。為了更好地幫助大家理解如何寫好總結,我整理了一些相關的范文,供大家參考。“全國助殘日”活動總結今年_月_日
    通過個人總結,我們可以發現自己在學習和工作中的不足之處,并通過適當的調整來提升自己的能力和效率。以下是小編為大家收集的個人總結范文,希望可以給大家提供一些參考和
    培訓心得體會是通過參加培訓活動后對所學知識和經驗進行總結和歸納的一種方式。如果你對培訓心得體會的寫作不太了解,可以參考以下的范文,找到寫作的思路和方法。
    規章制度的制定可以統一團隊成員的行為標準,避免沖突和摩擦。掌握好規章制度的要點,能夠幫助組織更好地提升管理水平和效率。第一條為保證學校信息系統的安全,根據《中華
    實習報告是對自己實習表現的一個自我評價,通過寫報告可以發現自身的優點和不足,為今后的發展提供依據。以下是小編為大家收集的實習報告范文,僅供參考,希望能給大家提供
    通過寫培訓心得體會,可以加深對培訓內容的理解和記憶。以下是小編為大家收集的培訓心得體會范文,僅供參考,希望能給大家一些啟發和幫助。xx年2月1日和2月2日兩天我
    工作計劃書是一個全面的工作規劃和執行方案,它幫助我們明確目標、分解任務并確定工作時間表。在下面,小編整理了一些常見的工作計劃書范例,供大家參考和學習。
    通過月工作總結,我們可以分析自己在不同工作環節中的表現,找出問題所在,提高個人能力和素質。以下是一些精選的月工作總結示例,希望能夠為大家提供啟發和借鑒。
    優秀作文是通過文字展現作者內心世界的窗口,能夠抒發情感、表達思想,并引發讀者的共鳴和思考。在這里,我們為大家整理了一些優秀作文范文,希望對大家有所啟發。
    演講稿是一種將思想和情感通過語言藝術的手段轉化為口頭表達的文體,它能夠激發人們的共情和思考。這是一些優秀的演講稿范文,通過閱讀和分析可以提高自己的演講能力和表達
    自查報告的編寫需要充分調研和數據支持,提供真實、準確的信息。查看以下的自查報告樣本,將幫助你更好地理解如何寫出一份出色的自查報告。房產公司:為進一步強化城建建筑
    思想匯報充實了個人思維內容,使其更加豐富和深入,具有強烈的思維探索和思想解剖作用。在思想匯報的過程中,不妨參考以下的范文,它們或許能夠給你一些啟示和思考的方向。
    通過寫心得體會,我們可以總結經驗,提煉規律,并將其應用到今后的學習和工作中。在這里,小編為大家推薦一些優秀的心得體會范文,希望能夠給大家在寫作時提供一些思路和素
    教學工作計劃有助于教師對自己的教學進行總結和反思,從而不斷提高教學質量。以下是小編為大家收集的教學工作計劃范文,僅供參考,希望能給大家提供一些啟示和幫助。
    校園活動是學生們參與學校組織或社團舉辦的各種集體行動和交流活動。以下是一些備受推崇的校園活動范文,希望對大家的寫作有所啟發。一、活動時間:20xx年3月8日(具
    參加校園活動可以培養學生的組織能力、領導能力和團隊合作精神。以下的校園活動總結范文可以給大家提供一些寫作上的思路和參考。為拓展德育內涵,進一步豐富校園文化體育藝
    期末考試對于我們來說意義重大,是我們努力學習的動力。以下是一些同學寫的有關期末總結的經驗分享,希望對大家有所啟發。親愛的同學們,老師們:早上好!今天我發言的題目
    活動方案的制定應該考慮到活動的目的、目標、參與人員和時間等方面的因素。通過參考以下活動方案,我們可以了解到一些成功的實踐經驗和策略。1、為答謝新老客戶一直以來對
    小學教案通過明確學習目標、設計教學活動和選擇教學資源等,有助于教師有效組織課堂教學。小編整理了一些優秀的小學教案范文,希望對大家的教學有所幫助。教材分析:《和我
    優秀的作文應該具備獨特性,能夠從眾多作品中脫穎而出,給人留下深刻印象。以下是小編為大家收集的優秀作文范文,希望能給大家提供一些靈感和參考。大家一起來欣賞吧!
    《媽媽,你知道嗎?》,我在《花季雨季》的時候去北京參觀了《故宮里的大怪獸》,我好開心!在大怪獸的肚子里有一個《神奇的收費亭》,據說參觀的時間只有八分鐘,可惜我們
    優秀作文不僅要有獨特的創意,還要有準確的表達,讓讀者能夠感受到作者的思想和情感。這里有一些優秀作文的寫作心得和經驗分享,希望可以給大家提供一些建議和參考。
    技術合同的簽訂可以有效地處理合作過程中發生的糾紛和風險。如果您需要參考其他特定行業的技術合同,可以向相關行業組織或專業機構咨詢或索取相關范本。甲方:地址:聯系人
    演講稿范文可以幫助我們更好地組織思路,清晰地表達自己的觀點和意見。下面是小編整理的一些經典演講稿范文,希望能夠給即將要進行演講的你一些參考和借鑒。李嘉誠的舅舅莊
    思想匯報是一種對自己過去行為的總結,同時也是指導未來行為的重要依據。以下是小編為大家整理的思想匯報范文,希望對大家寫作思路有所啟發。敬愛的黨組織:入黨積極分子培
    通過個人總結,我們可以反思自己的成長經歷和不足之處,為今后的發展提供指導和改進的方向。為了幫助大家更好地寫好個人總結,小編收集了一些范文,供大家參考和學習。
    演講稿范文可以作為我們寫作的參考和借鑒,幫助我們更好地組織和表達我們的想法。以下是一些經典的演講稿范文,它們以獨特的視角和深入的思考,給人留下了深刻的印象和啟示
    教案模板是教師與學生之間交流和互動的媒介,它可以促進教學效果的提升。請認真研讀以下教案模板,了解如何通過項目化教學培養學生的合作精神和創造力。“成長”作文屬于記
    安全教案是一種針對特定情境而設計的教育行動計劃,旨在提升人們的安全意識和安全技能。通過以下安全教案實例的分析和討論,我們可以更好地了解如何編寫一份完整并有效的教
    質量月是企業持續改進的重要環節,可以推動企業的競爭力和發展。質量月總結的重要性不言而喻,以下是一些關于質量月總結的相關資料,可以給我們提供一些啟示。
    學生會競選不僅僅是個人能力的展示,更是團隊協作和組織管理能力的考驗。以下是一些關于學生會競選的范文,希望對你們的寫作和準備有所幫助。此時此刻,當我站在主席臺上就
    除夕晚上,人們會燃放煙花爆竹,以驅邪納福、辭舊迎新。以下是一些除夕期間的購物推薦,讓我們一起來選購一些新年的禮物吧。除夕之夜本是一個團圓的夜晚,可今年的我卻沒和
    更多申請書是求職、留學、獎學金等場合下所需要編寫的一種書面材料,它能夠展示個人的能力和經歷。請大家認真閱讀這些申請書范文,并從中找到適合自己的寫作方式和思維模式
    范文是寫作的參考標桿,通過對比范文和自己的作品,我們可以找出不足之處,并進行針對性地改進和提升。以下是小編為大家收集的范文范本,希望可以給大家提供一些參考和借鑒
    通過月工作總結,我們可以及時發現和應對工作中的挑戰和困難。下面是小編整理的一些具有參考價值的月工作總結案例,供大家參考。2023上半年來,在連隊正確領導下和關懷
    通過寫檢討書,我們可以反思自己的言行是否符合道德和法律的要求,并作出相應調整。以下是小編為大家整理的一些優秀檢討書范文,希望能夠幫助大家更好地書寫檢討書,借此提
    在簽署合同協議之前,雙方應該仔細閱讀并理解所有的條款和條件。以下是一些成功商界人士使用過的合同協議范本,希望對您有所啟發。一、老人_____________隨_
    護理不僅僅是提供醫療護理,還包括了預防疾病、康復護理、健康教育等多個方面。下面是護理界的一些著名人士的經驗分享和感悟,希望能夠給大家帶來啟示。人事制度改革是方向
    規章制度是一種約束組織內部成員行為的規范和準則,它對于維護組織的正常秩序和運轉至關重要。我覺得我們需要制定一套規章制度來規范我們的行為。想要了解規章制度的具體內
    運用正確的寫作方法和技巧,將工作經歷和成果清晰地呈現在述職報告中,能夠更好地展現自己的專業能力和工作態度。以下是小編為大家整理的關于述職報告的范文,供大家參考和
    我從總結中發現了一些問題和挑戰,為下一步的發展提供了思考的基礎。下面是一些寫心得體會的范文,希望可以為大家寫作提供一些思路和參考。時光荏苒,歲月如梭。從新民主主
    月工作總結是一種重要的自我反思的方式,它可以幫助我們不斷成長并提高自己的能力。這里為大家準備了幾篇關于月工作總結的典型范文,希望能給大家提供一些寫作思路和方法。
    讀后感是讀完一本書或一篇文章后所產生的個人感悟和思考。通過閱讀下面的范文,我們可以對寫讀后感有更深入的了解和認識,為自己的讀后感寫作提供一些參考。徐志摩,現代著
    規章制度是一種為了管理和規范組織內部行為而制定的一系列規則和條例。以下是小編為大家整理的規章制度范文,供大家參考和學習。為了進一步深入貫徹落實情防控工作的有關要
    進行述職報告的過程也是對我們自己的一個檢驗和審視,可以幫助我們更好地發現問題并改進自己。小編為大家整理了一份實用的述職報告范文集,希望對大家的寫作有所幫助。
    在幼兒園大班,孩子們開始接觸更復雜的學習內容,逐漸發展出自己的思維能力和創造力。以下是小編為大家收集的幼兒園大班總結范文,希望能給大家一些啟示和參考。
    在作文中,要運用豐富的語言表達方式,使作文更具表現力。在下面的范文中,我們可以看到一些優秀作文的寫作技巧和特點。在媽媽的眼里我可不像別的女孩那樣,對父母事事都百
    入黨積極分子是指在黨組織中擔任積極分子角色,并具備入黨的基本條件和潛質。接下來是一份關于入黨積極分子的典型事跡索引,讓我們一起來看看吧。作為入黨積極分子,要主動
    教學工作計劃的制定需要考慮教學環境、教材教法和學生能力水平等多方面因素的綜合考慮。接下來是一些成功的教學工作計劃案例,希望能給大家提供一些靈感和啟示。
    優秀作文能夠給人以啟迪和思考,讓讀者對事物有新的認識和理解。以下是一些經典的優秀作文范文,希望能夠給大家提供一些參考和借鑒。我有一個可愛的小妹妹。妹妹出生的那一
    述職報告可以幫助我們回顧過去的工作,并及時發現問題和改進方法。下面是一些成功的述職報告范文,供大家參考借鑒,希望對大家有所幫助。我叫xx,xx年秋被調到xxxx
    通過總結心得體會,我們可以更好地規劃未來的發展路徑。在閱讀以下范文時,請大家多思考和反思,發現其中的閃光點和可借鑒之處。作為班里的一名班長,團支部書記,心理委員
    合同協議可以是口頭的,也可以是以書面形式記錄下來的。借鑒一些合同協議示例,有助于提高我們的編寫水平和準確度。甲方:身份證號:乙方:身份證號(營業執照):根據《中
    主持詞需要根據不同場合和活動的特點,靈活調整語言風格和表達方式,以達到最佳效果。2接下來,我們有幸邀請到了一位專家為大家解讀這個話題的重要性和影響。
    夢想是我們生命的底色,它使我們的人生更加豐盈和有意義。接下來是一些激勵人心的夢想實現報告,讓我們一同夢想、共同前行。當夕陽之中最后一抹余暉被地平線吞噬掉,世界都
    通過簽訂合同協議,雙方可以明確各自的權益和責任,保障交易的安全和穩定性。掌握了合同協議的基本要素和編寫技巧,您就可以自信地起草一份完美的合同了。甲乙雙方協商一致
    小班教案包括了具體的教學目標、教學內容、教學方法和教學評價等要素。如果你正在編寫小班教案,不妨參考這些范文,希望能夠給你一些靈感。1、欣賞歌曲,初步理解、感受歌
    自我評價是通過對自身的思考和總結,來不斷完善自己的過程。自我評價范文3:通過這段時間的總結,我發現自己的寫作能力有所提升,但在表達能力和方案設計方面還需加強。
    國旗下講話稿可以喚起人們的愛國情懷和責任意識,激勵人們為國家的繁榮和人民的幸福而努力奮斗。以下是小編為大家搜集的一些經典國旗下講話稿范文,供大家參考學習。
    在寫作過程中,要善于發掘自己的感受和觀點,充分運用生動的詞語和恰當的修辭手法,使作文更具說服力和感染力。以下是小編為大家精選的優秀作文范文,供大家參考欣賞。
    廣播稿的撰寫需要注重語音的表達和語調的控制,以及節奏的把握,使得整個廣播節目有節奏感和感染力。以下是一些精心挑選的廣播稿范本,希望能對你的寫作有所啟發。
    高二教案的實施需要教師的認真指導和學生的積極參與,形成良好的教學氛圍。接下來,我們可以通過學習一些高二教案范文來提升教學能力。(1)了解張衡一生在科學、文學、政
    商標專利的注冊可以為企業提供一種有力的競爭優勢,增加市場份額和盈利能力。以下是小編為大家精心挑選的商標專利保護措施和應對策略,希望能為大家提供一些建議。
    0.872720s
    主站蜘蛛池模板: 亚洲精品成人网久久久久久| 亚洲精品成人无限看| 久久亚洲中文字幕精品一区 | 国产精品高清一区二区人妖| 亚洲av无码国产精品色在线看不卡 | 国产精品国产三级国产潘金莲| 精品久久久久久无码专区| 亚洲av无码国产精品色在线看不卡| 国产成人精品在线观看| 精品国产品香蕉在线观看75| 精品国偷自产在线| 野狼第一精品社区| 四虎永久在线精品国产馆V视影院| 国产精品无打码在线播放| 91精品国产福利在线观看| 精品国产网红福利在线观看| aaa级精品久久久国产片| 久久精品aⅴ无码中文字字幕重口| 亚洲欧美日韩国产一区二区三区精品 | 精品国产日韩亚洲一区| 国产高清在线精品一本大道| 久久精品成人免费网站| 99国产精品久久久久久久成人热| 国产一精品一AV一免费| 久久精品亚洲日本波多野结衣| 亚洲午夜国产精品无码老牛影视| 免费看一级毛片在线观看精品视频| 91精品无码久久久久久五月天| 久久国产精品99精品国产987| 国产精品青草久久久久婷婷| 国产人成精品午夜在线观看| 久久这里只精品国产99热| 国产精品自产拍在线观看| 久久这里只有精品首页| 中文字幕精品视频| 国产精品人人做人人爽| 国产欧美精品一区二区色综合| 国产欧美日本亚洲精品一5| 国产在线精品一区二区夜色| 久久九九久精品国产| 拍国产乱人伦偷精品视频|