在學術領域，報告通常用于說明研究的方法、結果和結論，以及對進一步研究的建議。在這里，小編為大家推薦了一些備受好評的報告范文，它們具有較高的可讀性和實用性，希望能夠為大家的寫作提供一些借鑒和啟示。
企業內部報告（優質16篇）篇一
各位領導、各位評委：
大家好！
我叫**，今年**歲，大學本科，現任編輯科記者崗位。這是我工作以來第一次參加競聘，感謝部領導給了我這個展示自我的機會。
坐在這里，我很激動，也很緊張，更多的則是憧憬。我想有一個能全面鍛煉自己、充分展示自己的工作舞臺。我和在座的許多人一樣，對待工作充滿熱情，又充滿自信，我認為在能力上還有很大潛力可挖。
05年還未畢業我就來到報社實習，06年正式成為大家庭中的一員，見證了邯鋼報報紙的變遷和發展，自己也隨著報紙而成長，由一名新丁成為了元老，始終堅守在這里，6年的風雨歷程讓我與報紙和在工作宣傳戰線的工友們結下了深厚的感情。
幾年來，在部領導、科領導的關懷下，在同志們的無私幫助下，取得了一些成績，進一步證實了自己的能力。先后獲得公司先進思想政治工作者、公司先進質量工作者、公司先進教育工作者，并多次獲全國冶金好新聞等榮譽稱號。
幾年來，具備了扎實的新聞專業知識和實踐經驗，積累了豐富的工作經驗，工作起來能夠得心應手、應對自如，采寫了大量稿件，共發表各類稿件800余篇。其間，與其他同事克服各種困難，完成了**廠情況調查內參,受到了公司領導的肯定。其間，挖掘并于其他同志合作，全方位多角度的報道了***以技術回報公司的一系列報道，使***成為了當時鋼城最耀眼的明星，彰顯了報紙的影響力。其間，在報紙開辟了第一個以記者名字命名的欄目——《**跑檢修》,成為第一個吃螃蟹的人，并多次深入檢修現場，完成稿件數十篇,圓滿完成了關于檢修報道，為今后開辟個人專欄提供了經驗。其間，在萬人矚目的新區建設熱火朝天時，多次深入建設現場，并與當時的各位同志徒步16小時穿越新區，衣服被汗水浸濕，多處皮膚被衣服磨破，發掘大量鮮活的事跡，為新區建設……（自己想想）。
幾年來，利用自己的業余時間，花費大量精力，肩起了培訓各二級單位通訊員的重任，基本覆蓋到了所有單位的通訊員以及部分單位車間工段的基層通訊員，提高了通訊員隊伍的寫作水平，提升了稿件質量，受到二級單位領導及通訊員的一致好評，取得了很好的效果，撐起了宣傳隊伍培訓的一片天空。
幾年來，品行端正，敬業勤奮。沒有做過一件有損組織榮譽的事情，沒有一次拒絕組織及領導安排的任務，沒有一次拒絕加班加點。平時工作中我團結同事，熱心助人，幫助新同事解決工作和生活上的難題，無怨無悔地為組織、為同志們付出我的熱情和勞動。
回憶幾年來走過的路程，感觸頗多。路依然在腳下延伸，更多的喜悅，更多的挑戰依然在前方。如果擔任業務主管，我還要付出更多的努力，創新開展工作，取得更好的成績。
要準確定位，明確職責。主管既是珍貴的榮譽，對自己多年工作的肯定，更是督促自己不斷前行的壓力。要避免沾沾自喜，固步自封。要更加努力的工作，勤勤懇懇，對的上這個稱號。
要積極配合部領導和科領導的工作，一如既往的聽從指揮，服從命令。同時發揮自己的主觀能動性，積極地開展工作，發揮自己的作用。更要團結報社的每一位同志，給大家服好務，謀取更多的福利。
要加強學習，與時俱進。事物在發展，知識需更新。《人民日報》等各級黨報是我們身邊的老師，我將下功夫仔細研究里面文章的寫法和技巧，不斷提升寫作能力。同時領悟其中的編排版技巧，創出有自己特色的版面。將報紙辦成集團一流，國內行業報紙領先的強勢媒體。
要精心組織好重點題材的宣傳，不能被動地等稿子，圍繞公司的中心工作，選取主題，重點突出。要經常深入現場，與一線職工廣交朋友，寫出有深度、有厚度，職工愛看喜歡看的稿件。
要繼續培訓各二級單位通訊員，增強宣傳隊伍的實力，提升宣傳隊伍的能力，搭建好組織與群眾的橋梁，做好廣大職工的……（自己想想）。
競聘主管對每個人來說都是公平的機會，大家都很有實力，也有能力，既有成功也會有失敗。我自信在困難面前是個堅強的人，如果我競聘失敗了，我不會滿腹怨氣影響工作，更不會帶著情緒破壞團結。失敗，只能說明，我還有差距和“短板”，那么我會加倍努力，干好工作，盡快縮短距離，同時，我也會協助競聘成功的同志做好工作，請領導和同志們放心！
謝謝大家！
企業內部報告（優質16篇）篇二
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發現的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的.分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
審計意見……。
企業內部報告（優質16篇）篇三
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
企業內部報告（優質16篇）篇四
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍。
審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發現某某公司存在重大差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
年12月31日。
單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
圖片已關閉顯示，點此查看。
資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
圖片已關閉顯示，點此查看。
圖片已關閉顯示，點此查看。
3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
圖片已關閉顯示，點此查看。
利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
圖片已關閉顯示，點此查看。
年單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()。
五、部分企業風險提。
六、公司財務手續的規范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、
10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
企業內部報告（優質16篇）篇五
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發現的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
企業內部報告（優質16篇）篇六
我的三個月實習是在天津一稅務師事務所進行的，從xx年12月25日到xx年年4月8日。公司規模不大，總共十幾個人，全職的有4個注冊會計師，4個注冊稅務師，底下有10來個科員，科員一般都在做代理記賬和代理報稅。所長原來是在財政局上班的，后出來自己創業，創辦了這家公司。公司主要業務有稅務籌劃，代理記賬，代理報稅等。部門有審計部，財務部(代理記賬)，稅務部(代理報稅)。我去分配到審計部，跟著一個注冊會計師做審計。
剛去所里，所長給我們進行培訓，講稅收政策，以及審計底稿如何做，代理記賬如何做等。
一個月的實習期間我獲取了不少新知識也鞏固了許多老知識，并通過親身實踐體驗，進一步提高了我的業務水平，尤其是觀察、分析和解決問題的實際工作能力。這個月主要的工作是出去審計，所以對審計程序比較清楚，也對其了解的比較透徹，故現對所有審計程序總結如下：
一、審計準備階段。
凡事預則立，不預則廢，為了進一步規范財務審計程序，加強審計管理，提高審計質量，須按照審計程序，在審計前制定詳實的審計計劃。
1、安排審計任務、選派審計人員、組成項目審計小組、確定項目負責人;。
每有客戶要求審計，所長級領導人物就會根據注冊會計師們的時間安排情況，選中一個注冊會計師來負責，同時給安排幾個審計助理，在所里一般為兩個實習生，組成審計小組。
2，審計前，提前和被審計單位溝通交流，提出審計時須準備的資料;。
我們出去審計通常被稱為“下戶”，每次下戶前一天，會打電話和單位聯系，先尋問一下單位的會計記賬情況，讓他們準備好第二天需要的資料，準備好我們審計的場所，一般是會議室。
3、由被審計單位事先提供有關資料;。
4、制定審計工作方案;。
負責審計的注冊會計師具體安排各個小組成員的審計任務，所里一般是兩個實習生負責資產負債表，主任會計師負責利潤表的審計。
二、審計實施階段。
1、召開審計準備會議，明確審計意圖;。
審計當天，在審計之前負責某公司的審計小組成員會開個會，使各成員都明白審計目的，和審計中需要注意的問題。
2、檢查評價討論公司內部控制制度;。
通過在公司審計，發現公司中存在的問題，小組成員討論公司的內部控制問題，進而在容易出現問題的地方給予更多的關注。
3、查閱有關文件及會計資料，審查會計憑證、帳簿、報表及其所反映的經濟活動情況，被審計單位應當配合審計機關的工作，并提供必要的工作條件。
對應資產負債表和利潤表上發生的各科目，逐項進行審計。對有問題的科目，可查閱公司明細賬，原始憑證，并要求公司提供有關證明文件等。
4、按規定做好審計記錄，編寫審計工作底稿，對需進一步核查的問題應及時調查、取證。
審計底稿要按照所得稅審計底稿要求的格式和內容來編寫，保證審計底稿的完整，清晰。證據必須充分。
1、分析、整理、復核審計工作底稿;。
所里的客戶一般都是賬比較簡單的，所以一天都能夠審完。回到所里再分析、整理工作底稿。
2、撰寫審計報告初稿，并提交討論審核后定稿;。
通過審計底稿，寫審計報告初稿。并且經過三級復核。
3、審計報告初稿送被審計單位征求意見，被審計單位有異議的即時告訴審計單位;。
所里初稿定了時，要就初稿內容征求被審單位意見，如果被審單位有意見時，雙方即時協調。
4、審計小組對被審計單位返回的意見應進一步復核查清，經討論后并修改審計報告;審計小組綜合被審單位意見，對審計底稿進行再一次審查。
5。按照客觀公正、實事求是的原則出具審計報告，同時報所領導審批，并送達被審計單位。
在按照客觀公正、實事求是的原則下，雙方就審計初稿達成一致意見時，則可以報所領導審批，并送達被審單位。
6、對審計結果的落實情況進行回訪、后續審計。
7、在審計項目終結后，歸納整理好有關項目的檔案資料，移交檔案室統一歸檔管理。
審計結束，則所有資料歸檔案室統一管理。
一個月的實習時間過去了，幾乎天天出去審計，面對如此種種形形色色的大中小企業，看到不同行業不同的賬，不同公司不同的問題，不同問題不同的解決方法，天天接受新鮮事物，給我一個剛出校門的學生增了很多壓力。涉獵知識的廣泛性和復雜性，諸多的會計政策和稅種優惠政策，對我的工作也提出了嚴峻的考驗。同時人與人之間如何溝通，如何表達自己的思想并傳遞出準確而有效的信息，都是我以后應當多加學習的。
職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的`健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
文檔為doc格式。
企業內部報告（優質16篇）篇七
內部審計雖然不參與單位的經營管理活動，但隨著集團公司的規模擴大，內部審計作為集團公司的經濟監督機構，其作用越來越重要。集團公司的內部審計不同與社會審計，同樣內部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內部審計遵循的是《內部審基準則》。因此兩者在審計的獨立性上、審計方式、審計重點、審計目的、審計職責作用是不同的，從而使內部審計報告對集團公司內部控制的健全有效，會計信息的真實合法完整，經營績效，經濟責任及經營合規性等進行檢查、監督、評價、整改及獎懲建議，內部審計報告作為改進內控管理的參考依據只對集團公司本單位、本部門、股東負責并對外保密。而社會審計主要圍繞會計報表進行，對會計報表發表意見，對外出具《審計報告》，具有鑒證作用，需要對股東、債權人、及社會公眾使用人負責，社會審計出具的《管理建議書》僅僅指出內部控制制度及執行的不足，出具建議。
但內部審計與社會審計在工作上具有一致性，在審計內容、審計依據、審計方法等方面有一致之處。因此《獨立審計具體準則第7號--審計報告》某些要求，值得我們再寫內部審計報告時參考，如審計的目的、審計對象、審計依據、審計責任、審計的實施過程等在內部審計報告中也需要體現。需要指出的是內部審計報告更突出對內部控制的關注，要針對內部控制制度及執行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以下是abc集團公司出具的分公司審計報告部分內容，目的是希望大家共同探討。
一、封面。
報告編號：abc集團內審字[200x]第0xx號出具。
報告時間：200x年xx月xx日。
報告抄送：董事長、各副總裁、董事長助理、財務總監、xx部門。
二、報告正文。
abc集團內審字[200x]第0xx號。
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進行了審計。abc分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按abc規定及本次審計意見進行處罰。
abc分公司的基本情況……。
審計中發現的問題及審計意見。
一、abc分公司資金管理不規范。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。
二、存貨管理、庫齡、結構存在不足。
1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的`xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
企業內部報告（優質16篇）篇八
我們于200x年xx月xx日至xx月xx日對xx分公司進行了審計。xx分公司資料的提供和編制、建立健全內部控制制度、保護資產的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發表審計意見。
我們按照《內部審計準則》有關規定計劃和實施審計工作，通過審計目的在于掌握分公司經營情況、內部控制制度執行情況，以便進行分析，從中評價出經營中存在的差距及揭示主要問題，針對重大缺陷提出審計意見。本審計報告中提出的問題及審計意見，請各分公司及公司相關部門在此基礎上認真進行自查、完善、整改，后續審計中再發現此類問題按xx規定及本次審計意見進行處罰。
xx分公司的基本情況……。
審計中發現的問題及審計意見。
審計意見：對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經理、會計按4：6承擔責任。以后不準出現超三月的借款，不準出現業務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。
金存在不能及時上繳公司賬戶的現象，如xx分公司200x年xx月xx日的xx金xxx元,截至200x年xx月xx日尚未上繳，時間長達近xx個月。
審計意見：嚴格財務控制制度，對不執行財務規定的分公司經理、會計各承擔違規金額25%的處罰。
1、業務員借貨現象普遍存在，數量之大日期之長令人費解。截至審計日借出存貨xx件，折算成金額xx元，為庫存金額的xx%。
時間超三月的有xx件，折算金額xx元，其中超一年的有xx件套，折算金額xx元。而且有些業務員已離職，如xx借貨xx件折算金額為xx元，已于去年辭職。
審計意見：現有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回;超一月及損壞的借貨落實責任人按售價的7折收回現金，沒有責任人的分公司經理(或原經理)、會計、保管人員按3：3：4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經理要審批，分公司會計隨時監督，不準出現一個月以上借貨，職工辭職要清理借貨。否則分公司經理會計保管人員分別按零售價承擔3：3：4的責任。
2、存貨盤點賬實不符嚴重。
存貨盤點的目的在于查找錯誤指出問題，以便管理控制的改進與提高。根據重要性原則，考慮成本效益，本次審計差錯的定義為：只要同種類成品，實盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的`合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕。
對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，xx分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
xx分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份xx分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
審計意見……。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
……。
審計意見……。
審計意見……。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。
合同簽訂、跟蹤管理……。
審計意見：……。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
xx集團有限公司總審計師：xxx。
助理審計員：xxx。
審計部200x年xx月xx日。
從以上內部審計報告的格式及內容，不難看出既借鑒了社會審計部分格式及要求，又結合集團公司內部審計特征與不同目的審計的情況。
企業內部報告（優質16篇）篇九
盤與賬面不符即為賬實不符，核對中并不進行合并調整。具體的財務操作必須根據本次審計盤點情況另行仔細盤點，該合并的合并，該調整的進行調整。
(1)盤點對賬具體情況。
按總數種類差錯相抵后計算的差錯率為xx%。
賬實核對不符情況:。
品種。
盤盈。
盤虧。
盈虧絕對值合計。
(2)我們通過調查了解、分析具體原因如下……。
3、按庫齡分析。
根據最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%;超6個月的庫存，占全部庫存的xx%;超1年的庫存，占全部庫存的xx%。超齡庫存不但每年耗費較大的資金成本，更重要的是已成為困擾資金周轉的桎梏。
庫齡種類明細：
品種合計。
1-3月3-6月6-12月1-2年2-3年3年上。
分析原因……。
4、按存貨結構周轉情況分析，全部xx存貨去年同期銷售xx件，今年上半年的銷量為xx件，abc分公司庫存xx件，測算需xx個月銷完。
審計意見：在以上盤點的基礎上，對現有庫存進行庫齡的統一排查，在查清庫齡的基礎上，完善財務軟件或xx系統對存貨的實時監控，為公司庫存管理、經營決策提供信息。同時為盤活庫存，加強資金流轉，節約財務費用，緩解公司資金緊張的壓力，請公司決策層針對公司庫存目前的庫齡、銷售前景預測情況，在消化調整庫存結構的.基礎上，制定有效的清倉利庫管理制度，并作為一個長期的策略貫徹下去。
三、費用合理性的難以界定。
費用單據報銷不規范，如招待費有的未注明為何事招待何人;有的經辦人、分公司審簽人僅經理一人，審計無法界定是否合理合法。
審計意見……。
四、低值易耗品管理存在差距。
abc分公司，低值易耗品臺賬記錄無規格型號、無產地、無購入日期或調入日期等，不詳細、不及時、不全面、不規范;分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的隨處亂方、有的損壞不及時修理，如有兩張辦公桌抽屜、門子損壞無修理，一臺轉椅損壞放在四樓迎門處。
審計意見：……對丟失、損壞的要落實原因，是責任人原因的要追究責任，加強日常維護、維修工作，分管領導承擔管理責任。
五、銷售審計情況分析。
1、x-x月銷售額構成分析。
200x年x-x月份abc分公司xx銷售金額同比增長xx%。從構成情況看……。
2、x-x月銷售量分析。
從銷量及增長幅度可以看出xx、xx、xx增長較快，xx銷售增長緩慢，具體分析……。
六、1-6月銷售費用構成及銷售費用率分析。
分公司費用構成及銷費用率對比情況……。
七、店面門頭形象、店內布局，專賣店管理制度不健全。
八、存貨進銷存、財務收支明細賬記錄不規范、不全面。
九、禮品卡管理存在漏洞。
1、借支禮品卡時間較長，截至xx年xx月xx日，借支禮品卡如下……。
2、有效期問題……。
3、禮品卡注明一次消費，但實際中存在分次消費或變相分次消費(換卡)的現象……。
4、面值、有效日期標注不規范，有的用電腦打印紙條粘貼在卡上，有的在卡上直接圓珠筆或碳素筆書寫，有損害于一個知名品牌的形象。
審計意見：規范禮品卡及消費的管理，面值、有效日期標注直接印刷在卡上或統一用電腦打印紙條打印;禮品卡有效期問題嚴格按卡面上標注執行，個別卡超期一律到總公司核驗后處理或折價后換卡消費，分公司無權接受自行處理;如同有效期一樣，在維護公司形象及嚴肅性前提下，嚴格按禮品卡標注使用;除特殊情況經總公司財務部長批準外不準借出，對私自借出的一律按面值追究分公司經理及會計各50%的責任。本次審計查出的借卡，請及時與有關部門聯系，盡快進行財務帳務或收款處理。
十、分公司財務基礎薄弱，不能適應財務管理的要求。
合同簽訂、跟蹤管理……。
十一、分公司財務核算架構不合理。
財務收支控制的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有獨立的營業執照且為獨立的納稅主體，從財稅制度上應為獨立經營、獨立納稅的獨立核算單位，但結合分公司的審計情況看，分公司并未形成為獨立核算的經營實體，分公司會計行使的職責相當于部門核算員，并不是真正意義上的會計。
附注：分公司基本情況表;。
分公司職工借款情況表;。
分公司借貨明細表;。
分公司銷售分析表;。
分公司費用分析表。
abc集團有限公司總審計師：xxx。
審計部200x年xx月xx日。
企業內部報告（優質16篇）篇十
監督制度是各單位的法定義務。
內部會計監督是單位會計機構和會計人員依據各項財經法規和財務制度,通過記錄、計算、分析、檢查等方法,對單位生產經營活動的合法性、合理性和有效性進行監督,使之能夠按既定的目標和要求來進行。從目前單位內部監督的總體情況看，內控制度不嚴、監督職能乏力、守法意識淡薄，不僅導致一些違規、違法問題通過會計工作“合法化”，損害國家和社會公眾利益，也嚴重影響了會計信息的真實性。
一是內部控制不嚴。這是一個單位會計機構設置的問題，內部控制制度的不嚴密，會計事項相關人員的職責、權限不清，達不到相互分離、相互制約的會計要求，這不僅使企業內部會計監督流于形式，也是造成會計信息失真的一個重要原因。
二是會計監督乏力。雖然《會計法》賦予會計人員監督本單位經濟活動的職權，但由于缺乏會計依法行使職權的保障措施，會計人員往往是“頂得住的站不住，站得住的頂不住”，一些單位的內部會計監督實際上已是徒具虛名。
三是守法意識淡薄。一定時期人們的法律觀念和法律意識，直接影響著人們對法律法規的遵守情況。從目前情況來看，無論是單位領導還是會計人員對會計法規、稅收法規等政策的“有法必依”意識尚相當薄弱，甚至為了集體利益、團體利益或個人利益，將企業內部會計監督制度置于腦后。
二、內部會計監督存在問題的原因分析。
（一）法律法規建設不健全是首要原因。我國會計監督的法律約束機制不建全,使得會計不能有效地行使其監督職能，導致企業會計監督不力。比如,新的《會計法》雖已頒布,但是相關配套的法律法規卻沒有跟上。
二、由于目前企事業單位掌握著對本單位財會人員的評先、評優、任命、提拔、調動、晉升等職權，會計人員“捧”的是本單位的“飯碗”。盡管國家規定各級財政部門管理本地區會計工作，每一位會計人員也都想堅持“誠信為本、操守為重、遵循準則、不做假帳”的從業原則，做一名出色的會計人，但在單位領導為了自己以及小團體利益而不顧國家財會法規和財經紀律的情況下，會計人員不得不違反會計監督的要求而屈從單位領導的意志。
（三）會計人員素養的不高是主要環節。一般而言，會計人員是企業會計監督的直接參與者，一些會計人員法制觀念淡薄,職業道德意識不強,主觀性、隨意性較大,缺乏職業風險意識,職業判斷能力弱，自我管理能力差,惟命是從,在權大于法的思想下支配下,將會計監督置之一旁。如果會計人員具備了較高的業務素質和道德水平，就能夠自覺抵制來自于各方面的誘惑和壓力，嚴格執行會計監督的相關內容，拒絕制造虛假會計信息。但是，治理企業內部會計監督存在的一些問題，不能完全依賴于會計人員業務素質、道德素質的提高，更要有良好的法制環境、經濟秩序以及必要的行政手段，共同促進企業內部會計監督的有序運行。
三、
健全單位內部會計監督控制體系的基本內容。
健全單位內部監督控制體系，主要包括“四個性”。一是安全性。通過適當業務權限的設置和合理的授權，保證貨幣資金進出企業的安全性；二是可靠性。通過準確的會計記錄、計量及記載，保證會計信息的可靠性；三是可操作性。通過確認、核算方式的制度化，保證會計信息的可操作性；四是完整性。通過及時的實物盤點，建立定期盤點制度，保障企業各項資產的完整性。
企業內部報告（優質16篇）篇十一
企業管理規劃是對企業長期的發展目標、經營宗旨、管理體系設置、管理理念、管理手段應用等內容的籌劃，是企業近期、中長期加強管理、提高工作效率、提高經營管理效益的總的指導藍本和框架。從系統內電網企業情況看，大部分企業將企業管理職能分散至各專業部門，沒有企業管理的專門機構或綜合機構，個別企業管理機構的職責多半局限于法律管理、創一流管理和班組管理等，對整個企業綜合管理規劃發展缺少考慮。
電網企業當今面臨的大環境，是建設和諧社會的目標，國家電網公司和各網省公司紛紛提出了建設和諧電網、和諧企業的口號。和諧電網企業是指將企業內外部所有涉及企業發展的元素，進行統籌規劃，統一考慮，確保其協調與和諧，達到滿足社會期望值和企業價值最大化的管理發展模式，因此要對企業發展有一個科學合理的整體規劃。
企業目標是企業凝聚員工斗志的有效手段，個人目標是激發員工進取精神和創造力的源泉。國家電網公司已提出了“努力超越，追求卓越”的企業精神和“和諧電網企業”的目標，基層電網企業也應根據所在城市的定位，設計適合本地區和本企業歷史人文環境的長期發展目標，并在全體員工中不遺余力的灌輸，增強企業的凝聚力。
在企業發展目標的指導下，制定企業發展總體規劃，在規劃上將各個專業規劃進行統籌平衡，有機銜接，避免各專業規劃上的各自為政和脫節。
同時，針對目前管理資源匱乏，各專業橫向銜接較差，數據資源等利用效率低，整體管理水平不佳等問題，電網企業應考慮制定企業管理規劃，設立和諧企業管理的目標框架，分析目前管理上存在的問題，制定管理體系和規劃實現的具體步驟，為和諧企業建設提供管理機制方面的保證和基礎。
企業文化是一個企業內部的信仰，而信仰的力量是無窮的，因此越來越多的企業看到了企業文化的重要性。企業文化應包括企業目標、戰略、任務、凝聚員工的導向、機制和方式方法等一系列內容，企業文化發揮作用的起碼要求，一是企業要有適合自己的企業文化，二是企業文化必須灌輸到每個員工，使人人都非常熟悉，三是應建立起企業內鼓勵信仰企業文化的機制，四是應建立企業文化自我完善和發展的機制。
嚴密高效的制度體系、簡潔科學的流程設置、清晰制約的責任體系，目標為導向的激勵機制，預防為主的風險抵御體系，是和諧發展的環境保證。
1、制度再造，重塑內部控制體系。
制度的主要目的是約束，一個企業嚴密有效的內部控制體系是其穩定發展的基礎。如果只注重發展不管內部黑洞的防范，再大的企業也可能垮掉。目前有的電網企業制度建設方面的問題一是沒有一個在企業目標指導下的總的要求，各專業各自制訂本專業制度，各專業制度間的銜接是否無縫、是否有矛盾、是否堵住了所有漏洞，沒有誰能說清楚；二是制度體系本身缺乏一個隨時更新的機制，制定新制度的時候很少有人過問是否與老制度有沖突，是否與其他專業制度有銜接，企業內部到底有多少規章制度，企業目前的管理模式是否是最合理有效的；三是規章制度缺乏一個有效的灌輸機制，即如何使這些制度讓全體員工都知道，如何確保他們都按制度辦事，如何做到獎罰分明。
2、流程再造，高效制約的業務閉環設置。
業務流程設計目標是效益和效率。效益就是要達到完成工作目標的目的，效率就是要高效快捷的完成目標，關鍵環節要精細化，次要環節應簡明化。同樣的道理，流程再造不是要推翻現有流程重來，而是要實事求是的`考慮流程中的環節和要求，流程再造可與流程同業對標和標準化建設結合考慮。流程同業對標是指將本企業流程與先進電網企業相同業務流程設置對比，改進本企業流程設置；流程標準化管理是指通過一定周期的流程改造，使企業內所有基層單位都執行統一、高效的流程，在業務環節設置上逐步達到標準化。
3、清晰制約的職責體系建設。
職責體系建設實際上就是機構和崗位的責權利設置。
清晰制約的職責體系建設，一是要及時對新增業務明確職責，避免機構和崗位職責一經設定，幾年不變；二是實事求是的配置管理資源。在電網規模擴大，業務量劇增的情況下應合理考慮資源的配置；三是將一系列先進管理理念融入崗位職責，融入崗位日常管理中去。職責體系設置還應考慮業務效率和內部控制的要求。
4、建設通暢的開發和利用員工智慧的渠道。
企業發展中，人、財、物和管理機構是幾項有機結合的元素，而員工智慧的開發是一切資源元素中最活躍、最關鍵和最具潛力的元素。一個能開發利用員工智慧的企業，其前景是無限量的。員工智慧體現一是管理創新，提出管理方面的新點子，創造管理效益；二是指出目前管理中存在的問題和漏洞，減少企業損失；三是技術創新；四是集合所有員工智慧，為領導決策提供豐富的信息資源，拓寬領導思路。
開發和利用員工智慧渠道建設，一是要建立相關制度，明確對員工發表新點子和技術創新給予鼓勵、倡導和獎勵；二是要給予員工表達看法的場合，如網上論壇，領導郵箱，在網頁上發表管理類文章，電話書信等各種渠道；三是對員工的新點子及其他智力成果進行內部的知識產權保護，保護的形式可以是公布員工的姓名等等。
5、建設集合的數據中心，實行資源共享。
在數據資源利用方面，已開發的管理信息系統，如統計、財務軟件，調度scada系統，生產技術系統和可靠性系統，辦公自動化系統，同業對標軟件等等，但是，一個明顯的問題是這些系統一是沒有形成共享，各用各的數據，比如一個售電量指標，可能會在統計系統、fmis系統、調度系統、同業對標系統中同時要求錄入，效率較低；另一方面的問題是，這些系統中的數據資源未能得到充分的開發和利用，這些資源往往是系統的錄入者才能訪問，而企業內其他大量的潛在使用者卻不能訪問這些資源。國家電網公司已以“sg186”工程試圖建立企業整體信息平臺，地市級電網企業應了解該系統的深度及廣度，是否能覆蓋本企業今后的整體信息系統，如果不能，則應及早規劃適合自身的信息建設。
在企業整體信息平臺尚未建設起來之前，可將規章制度、崗位職責、可公開的所有指標，企業精神、企業目標、戰略任務、年度目標要求等由專門機構及時動態在網頁上，使全體員工方便的獲取數據共享資源和其他共享資源，提高工作效率。
6、風險評估與防范體系。
電網企業風險比較典型的體現如下：（1）人員法律意識較弱，對外業務控制嚴密性較差，電力法規與其他法規沖突，社會各界和公眾法律意識增強等等，使電網企業法律風險加大；（2）電網建設資金沒有穩定來源，運動戰式的電網建設，造成建設的質量、安全、進度風險加大，運動式建設使電網薄弱的問題周期性存在，不能滿足公眾和社會對電力的需求，電網安全運行的風險加大；（3）有限的服務資源與公眾無止境的服務需求增長間的矛盾，使優質服務風險加大；（4）內部控制制度并未覆蓋所有環節。
風險評估與防范體系建設，電網企業應按年度形成外部風險和內部控制風險的清單，并對這些風險進行評估，按輕重緩急排序，對突出的風險提出防范意見，并形成常態機制。
7、新的管理理念與企業現狀有序推進。
目前系統內提出了同業對標、績效考核等先進的管理方法和理念。問題是部分電網企業管理基礎和人員意識距離這些先進理念還有一定差距，如果所有先進方法和理念一并強制在企業內推行，容易形成兩張皮現象。這些管理方法都是好方法，關鍵是要結合企業實際情況，在領導重視、加強培訓、員工提高認識、改善基礎管理、提高效率的基礎上有序推進。好的管理方法，目的是要減輕基層工作負擔，提高工作效率，提高管理效益，因此運用本身就是一種很有技術性和藝術性的方法。我們在做任何工作或任何改變時要做到兩點，一是本企業以前是怎么做的，有沒有提高的可能；二是其他企業是怎么做的，有沒有學習的必要。目前由于環境限制，大部分電網企業同業對標還停留在指標排名以及大量的數據重復報送、空喊口號、形式會議等方面，距離真正意義上的同業對標還有很大差距。
8、確定各專業、上下級間的銜接機制。
這是保證和諧發展的常態機制，管理本身就是一個不斷解決問題的持續過程。一套科學合理嚴密的管理體系和制度，隨著新的環境、新的工作、新的問題的出現，必須有一個常態自我改進、自我完善、自我發展的機制，才能達到和諧要求。這種動態機制分兩個層面，一是定期的上下級之間的工作銜接機制，二是橫向專業間的定期銜接機制。
9、確定增強員工歸屬感和企業凝聚力的常態工作機制。
員工對企業的激勵需求也是一種持續增長的過程。不斷的激勵才能激發出員工聰明和智慧。對員工激勵的方式有貨幣、物質、榮譽、精神、關心（經常表揚或談話甚至批評）、組織活動、歸屬感、教育機會、晉升等等。企業應考慮適合本企業員工的激勵方案組合，并督促有關方面持續改善的實施，以獲取員工智慧的最大回報。
10、建立領導決策參謀中心。
這是企業領導階層獲取領導智慧的另一種渠道，一般而言，領導智慧的獲取，有自身、員工、外部信息幾種渠道。外部信息包括上級信息、媒體信息、網絡信息、專業機構咨詢、對標學習等等。專業咨詢的形式如特大型企業可聘請外部律師、經濟師，可請專業企業管理公司進行專業咨詢。企業也可從離退休員工中選聘組建自己內部的咨詢顧問。
企業內部報告（優質16篇）篇十二
審計單位：滄州xx有限公司財務部
審計對象：20xx年6月至12月期間貨幣資金的審計
審計時間：20xx年3月1日到20xx年3月20日
審計依據：財政《會計法》、《內部控制規范——基本規范》、《公司財務管理制度等》有關規定。
審計目的：監督企業遵守貨幣資金管理制度和計算制度，放緩違規風險；防止舞弊，保護貨幣資金安全完整。
審計重點：審查《貨幣資金內部控制制度》、《貨幣資金管理實施細則》、《票據管理實施細則》、《銀行賬戶管理實施細則》制度的遵循情況。對貨幣資金的收支管理、票據及印鑒管理的執行情況。
審計程序和方法：
對貨幣資金的內部控制主要內容遵循情況進行答卷測試。審查既定的內部控制措施是否健全并得到有效執行；同被審計單位主管會計人員盤點庫存現金、票據，編制有關盤點表；檢查“銀行存款余額調節表”編制情況以及未達帳項的真實性；抽查部分會計資料、文件，并采取監盤、觀察、計算、分析性復合、詢問等審計方法，審查會計記錄及貨幣資金業務的處理流程是否按照相關制度執行。
經過審計評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財務管理方面具有以下幾點比較突出：
制度建設比較健全。與國資委下發的《財務內部控制評價指標標準》對
比，我單位的貨幣資金制度的建設具有很強的實用性和科學性。
內部控制體系比較完整。對財務人員額配備比較科學合理，不相容崗位的財務人員是實現了分離。
會計人員在指責范圍內基本能按制度規定程序辦理資金收支業務。做到錢帳分管、財務印鑒分別保管。
審計結果
盤點庫存現金與賬面現金不符
11月10日公司庫存現金實際清點金額為xx元，當日會計賬面金額為xx元。經查有三筆業務是出納已付款會計未做憑證記賬，共計xx元，這是由于會計人員出差，其中，交辦公電話費借款200元、兩筆職工報銷費用xx元。除去以上三筆業務外，還有元賬款不能說明原因。
銀行存款余額調節表編制不正確。
通過對公司20xx年6月到11月銀行對賬單和銀行日記帳進行的核對，發現這幾個月份的.銀行余額調節表編制不準確。原因是調節表上部分所列未達帳項不是未達賬項，已經記賬。另外銀行余額調節表沒有按章有關規定進行有效復核。
證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的邏輯錯誤。
票據的登記不及時、不完整。
銀行匯票登記簿沒有及時登記，會計記賬面應收票據金額為xx萬元，出納銀行匯票登記簿金額為xx萬元，有三張合計金額為xx萬元的銀行匯票沒及時記錄。另外發現空白支票、發票未登記、作廢支票沒有按照時間順序號登記。
其它問題
收款憑證有個別未履行簽字手續，并且部分附件沒有及時蓋章收訖、付訖章。
審計建議
關于庫存現金
加強現金收支業務的管理，做到賬款相符。認真執行日清日結的現金管理制度，每天應于下班前將庫存的現金跟日記賬進行核對以便發現為題及時改正。
會計人員遇出差等特殊情況時，對收款的業務處理：大額現金由出納會同交款人一同將款項存入銀行，小額現金收款時由出納填寫一份收款證明交給交款人保存，收款證明應有交款內容、金額、日期、交款人簽字等內容，等會計制作憑證后再交由交款人在會計憑證上履行簽字手續，同時出納回收收款證明銷毀。
對付款的業務處理：原則上款及人員出差出納不允許辦理費用報銷的現金支出業務，對急需支出的現金業務以辦理借款為宜。
關于銀行余額調節表
按照《銀行賬戶管理實施細則》規定，每月月初，財務部應對出納員經營的銀行業務進行檢查，編制銀行余額調節表，是銀行賬面余額與銀行對賬單調節表相符。調節后不符應查找原因，及時處理，保證資金的安全。銀行余額調節表的編制、復核分別由兩人承擔。真正履行銀行存款余額調節表的復核程序。發現問題及時向財務主管匯報。
關于銀行回單
積極收取銀行回單，保管好各種原始單據，按照規定程序做好單據的傳遞、記錄。
關于票據管理
有關人員需加強票據管理，及時登記取得、使用的各類票據。
關于收款憑證
嚴格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實性。
關于設備購置處理
通過本次審計實施我對企業內部審計工作有了更深層次的了解，為今后開展審計工作打下了堅實的基礎。隨著企業規模的不斷擴大與業務量的增加，審計工作越來越重要。
企業內部報告（優質16篇）篇十三
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍。
審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發現某某公司存在重大差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
2012年12月31日。
單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
圖片已關閉顯示，點此查看。
資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
圖片已關閉顯示，點此查看。
圖片已關閉顯示，點此查看。
3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
圖片已關閉顯示，點此查看。
利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
圖片已關閉顯示，點此查看。
年單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()。
五、部分企業風險提。
六、公司財務手續的規范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、
10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
2013年月日。
企業內部報告（優質16篇）篇十四
的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發設計不穩定，品管與供應商的質量標準不夠協調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
致：由：日期：關于：一、背景
我們受xx集團董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內部控制進行一次評價。
二、目的。
進行內部控制評價是對相關內部控制的設計與執行狀況進行整體評價。并依據評價結果對發現的內部控制設計或執行缺陷提出我們的改善建議。以使內部控制合理合規，達到糾錯防弊，提高效率的目的。
三、范圍。
業務范圍：本次審計涉及的業務流程期間范圍：本次審計涉及的期間。
四、方法。
此次內部控制評價過程中，我們依據《內部控制基本規范》、《內部控制應用指引》及其解讀與xx集團的相關政策規定及相關法律法規的要求。采用了訪談、查閱相關資料、實地察看及穿透測試等工作程序。
五、說明。
說明審計過程中受到的局限及可能對審計結論造成的影響或其他特別事項。
六、總體結論。
依據審計范圍所提業務流程排列，并依各業務流程的作業點進行評價表達，不但要提出發。
現的問題，也要對沒有問題點的環節予以肯定說明。
1.業務流程(如貨幣資金)。
圖片已關閉顯示，點此查看。
2.業務流程3.……4.……。
七、具體審計發現與建議。
根據審計總體結論中所列示的問題，分項進行具體闡述。
對每一問題的闡述都應分為審計發現、產生原因、造成影響和審計建議四個方面進行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應。
問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。(對應審計總體結論)。
八、后續跟蹤。
描述就審計問題與被審計單位達成共識的改進計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續跟蹤的項目及事項。
根據報告中【審計發現與建議】的內容，與業務部門達成共識，制定改進計劃如下,我們。
將在*年*月實施后續跟蹤:。
注:*年*月是指計劃表中最后一項預計完成時間.
企業內部報告（優質16篇）篇十五
的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發設計不穩定，品管與供應商的質量標準不夠協調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
企業內部報告（優質16篇）篇十六
(供銷部采購職能審計)。
編號：
導言。
根據我們的年度工作計劃和總經理辦公會議安排，我們自x年x月x日至x年x月x日，就供銷部x年x—x月份的采購職能履行情況進行了審計。我們的審計工作是按照國際內部審計師協會頒布的內部審計實務標準開展的，同時在對該部門的內部控制審計時，參照了由c0so發布的《企業內部控制框架》的相關標準。本報告分為導言、摘要、聲明、正文、附件等四個部分。
聲明。
以下的聲明是我們出具審計報告的前提假設，我們認為認真閱讀本聲明，有助于準確理解報告內容，特別是審計發現和審計建議：
1、建立健全采購業務的控制制度，最小化控制風險，并有效履行采購職能，是供銷部管理層及全體員工的責任;我們的責任是通過實施必要的審計程序，對采購職能控制制度的健全性、執行有效性、采購職能的經濟性和效果進行確認，并提供相應的改進建議。
2、在審計過程中，我們從洛礦動供科、財務部、供銷部收集了一些相應的基礎數據，這些數據的真實性、完整性由提供單位承擔;我們在對數據進行分析性復核的基礎上決定是否采用。
3、鑒于審計時間比較緊張及內部審計權限的限制，我們未執行對個別采購品種采購價格的經濟性進行外調的程序。
4、對于已經多次提到的控制缺陷，比如供應商檔案建立、供應商評價、專業能力等，我們已經從審計發現中刪除或者未展開討論。
5、除特別指明的日期外，其他業務的審計截止日期為x年x月x日，審計報告日期為x年x月x日。
6、由于審計報告不是采購業務工作總結，所以在報告中更多關注的是控制缺陷，而未探討其經驗和先進做法，這并不表明供銷部的工作沒有值得推廣的經驗和做法。
7、對采購預算的強調并非針對資金支付的及時性，而主要是其編制的準確性，以及對預算控制的損害。
正文。
一、供銷部的基本情況。
供銷部是我公司的一個重要部門，承擔著全公司生產經營、基本建設所需材料物資、機械設備的采購供應以及電解銅、銅精礦、粗銅等產成品及其副產品硫酸、伴生品鐵粉的銷售工作。
目前，供銷部共有從業人員11名，平均年齡40歲，平均學歷為大專，平均為五龍服務71個月。
據統計，供銷部采購的各類物資設備共47大類，約4200個不同規格的品種。從x年元月自x年10月末，供銷部共采購各類物資設備14683萬元，平均勞動生產率350萬元/人.年。供銷部的全體員工通過艱辛努力，基本上完成了正常生產經營、基本建設的材料物資、機械設備供應任務，認真履行了控制制度賦予的部門職責。
二、審計目的、依據。
在編制采購職能審計方案中確定的審計目的主要包括：
1、確定采購業務的控制制度是否健全、合理;。
2、確定采購業務控制制度的執行是否有效;。
3、確定目前采購業務存在的缺陷并提出相應的改進建議。
我們參照以下標準開展采購職能審計工作：
1、公司內部控制制度文本中與采購業務相關的政策、程序;。
2、coso發布的《企業內部控制框架》;。
4、國際內部審計師協會(iia)發布的內部審計實務標準與公告。
三、審計范圍、程序。
審計方案確定的審計范圍包括：
2、對于分析性復核所需數據，則追溯至以前年度;。
我們按照以下審計程序開展審計工作，以收集充分、相關與可靠的審計證據：
1、審閱相關的內部控制制度，以確定采購制度的健全性、合理性;。
2、對關鍵控制制度進行穿行測試、并行測試、觀察，以確定制度執行的有效性;。
3、詢問業務人員，為初步審計意見提供佐證，尋求改進采購工作的建議;。
4、收集整理業務數據，進行分析性復核。
(一)控制制度的健全性與合理性。
公司對采購業務的制度規范主要在《公司章程》、《財務管理制度》、《采購管理制度》、《工程項目管理制度》、《資金管理辦法》、《采購與付款管理辦法》中有所體現。這些制度分別就采購與付款業務循環中的`請購與預算、供應商確定、合同訂立、采購與驗收、采購付款與記錄、報告分析等關鍵控制環節作了相應規定，同時對于內部控制中的共性問題比如組織結構、職責分離、職業道德也作出了初步規范。詳見后附的《現行控制制度中關于采購業務的規定一覽表》。
對照由財政部頒布的《企業內部控制具體規范――采購與付款》的相關規定，我們可以發現，現行控制制度中對于采購與付款業務循環的主要環節均作出了規定，但在以下幾方面未涉及或規定不夠明確：1、供應商確定環節的詢價、比價程序，招標程序過于籠統，可操作性不強;2、未規定業務員的定期輪崗;3、對于采購退貨的相關業務未規定;4、對供應商的檔案管理、供應商評價雖有提及，但未制定詳細規則;5、對采購質量的鑒定及責任劃分未規定。
(二)控制制度執行的有效性。
正如在《現行控制制度中關于采購業務的規定一覽表》中所列舉的一樣，供銷部在履行采購業務的相關制度時，有25項能有效執行，有效率為58.14%，未執行的條款7項，占比重16.28%，雖執行但效果或效率不明顯的11項，占比重25.58%。其中：
1、未執行“對庫存存貨的管理要根據――重要的少數和次要的多數――原則進行分類，實行abc管理”
針對這一問題，我們就五龍實業與五龍銅業的平均采購金額按照abc管理的原則進行了分類梳理，在所有采購的39大類物品(不包括設備類)中，可以將生產用藥劑等5類物資作為a類管理，采購金額約1041萬元，占總比重約73.5%，對于a類物資應當重點關注，由供銷部負責人投入最多的精力和資源，密切掌握其合理庫存、供應商、價格變動等信息;象電機車等15類物品作為b類管理，采購金額約308萬元，占采購總比重約21.7%，對于b類物品應當關注，但力度可以略低于a類;象軸承、工具等19類物品作為c類物品，對于c類物品可以交由一般人員管理和關注，供銷部門負責人則投入較小的精力和關注。通過實行abc管理能夠讓管理者從紛繁的業務中解脫出來，將更多的資源分配到對生產經營起著關鍵作用的物品上。