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教育系統(tǒng)預(yù)算 預(yù)算管理工作總結(jié)篇一
以績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)，提升自評(píng)質(zhì)量，預(yù)算績(jī)效管理取得新成效。
(一)抓好績(jī)效目標(biāo)編制，及時(shí)報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。根據(jù)“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)編制目標(biāo)”的原則，按照財(cái)政局統(tǒng)一要求，在編制2016年市本級(jí)部門及所屬單位部門預(yù)算時(shí)，我局各單位按照《預(yù)算法》和預(yù)算績(jī)效管理要求編制部門整體支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)。整體支出績(jī)效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)依據(jù)各單位三定方案的職責(zé)確定及我局與市委市*簽訂的目標(biāo)考核責(zé)任目標(biāo)進(jìn)行制定，預(yù)算績(jī)效管理實(shí)行預(yù)算單位全覆蓋，預(yù)算項(xiàng)目自我評(píng)價(jià)全覆蓋。2016年部門預(yù)算我局納入部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)的單位為15個(gè)，資金總額為4903萬(wàn)元;納入市本級(jí)項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)的項(xiàng)目為94個(gè)，資金總額為8261萬(wàn)元。
(二)開展績(jī)效跟蹤監(jiān)控，加強(qiáng)過(guò)程監(jiān)控。按照財(cái)政統(tǒng)一要求，年度中期各預(yù)算單位及時(shí)報(bào)送市本級(jí)預(yù)算支出績(jī)效跟蹤情況半年匯總表，項(xiàng)目資金和人員基本支出進(jìn)度達(dá)到時(shí)間過(guò)半，支出進(jìn)度過(guò)半。
(三)深入開展財(cái)政預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)專項(xiàng)資金實(shí)施績(jī)效自評(píng)和項(xiàng)目核查，在此基礎(chǔ)上形成自評(píng)報(bào)告。
(四)強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，組織績(jī)效自評(píng)和績(jī)效跟蹤監(jiān)控，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)改進(jìn)，加強(qiáng)評(píng)價(jià)結(jié)果與項(xiàng)目資金安排的銜接。
(五)健全績(jī)效管理工作機(jī)制，明確職責(zé)分工，努力提高績(jī)效管理工作水*。
(一)基礎(chǔ)工作。我局高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，組織召開相關(guān)會(huì)議，明確各工作職能機(jī)構(gòu)和人員，制定預(yù)算績(jī)效管理工作內(nèi)部機(jī)制和實(shí)施細(xì)則，建立評(píng)價(jià)個(gè)性指標(biāo)體系。同時(shí)，利用各媒體形式，宣傳預(yù)算績(jī)效管理工作，組織各部門培訓(xùn)學(xué)習(xí)預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)。
(二)績(jī)效目標(biāo)管理。我局嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制績(jī)效目標(biāo)，開展中央、省和市對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)管理工作，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送績(jī)效目標(biāo)。
(三)績(jī)效監(jiān)控管理。我局按要求開展預(yù)算績(jī)效跟蹤監(jiān)控，定期采集預(yù)算績(jī)效監(jiān)控信息并進(jìn)行匯總分析。各季度預(yù)算按目標(biāo)執(zhí)行，確保部門項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)，部門管理的中央、省和市對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
(四)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。我局按照相關(guān)規(guī)定開展部門整體支出、項(xiàng)目支出和中央、省、市對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金項(xiàng)目支出的績(jī)效自評(píng)，全面分析問(wèn)題，提出建議。評(píng)價(jià)報(bào)告格式規(guī)范，指標(biāo)明確，嚴(yán)格按要求提供評(píng)價(jià)材料，配合市財(cái)政局開展重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。
(五)評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理工作的開展，我局將反饋情況和落實(shí)整改情況報(bào)送市財(cái)政局。同時(shí)，評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算編制機(jī)構(gòu)掛鉤，并將評(píng)價(jià)結(jié)果作為考核依據(jù)，為下一年的工作奠定基礎(chǔ)。
由于我局部分項(xiàng)目存在跨年實(shí)施情況，且部分項(xiàng)目資金需辦理*采購(gòu)審批、招投標(biāo)、規(guī)劃設(shè)計(jì)等相關(guān)手續(xù)，故這部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度稍慢。
采取措施：我局將高度重視此工作，根據(jù)下一年度預(yù)算資金編制，嚴(yán)格督促局機(jī)關(guān)及其直屬單位抓好預(yù)算績(jī)效管理工作，加強(qiáng)執(zhí)行力度的監(jiān)管，提高資金使用率。
(一)執(zhí)行績(jī)效管理計(jì)劃。局機(jī)關(guān)以及直屬單位根據(jù)確定的年度績(jī)效管理目標(biāo)制定具體實(shí)施計(jì)劃，明確內(nèi)部業(yè)務(wù)分工，落實(shí)人員及其工作職責(zé)，明確時(shí)序進(jìn)度和目標(biāo)要求，總結(jié)匯集工作成果。
(二)強(qiáng)化關(guān)鍵指標(biāo)的監(jiān)測(cè)。對(duì)關(guān)鍵指標(biāo)執(zhí)行情況實(shí)行全程監(jiān)測(cè)管理，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目采取責(zé)任負(fù)責(zé)制，并與相關(guān)單位協(xié)調(diào)、配合的方式推動(dòng)。
(三)強(qiáng)化考核結(jié)果應(yīng)用，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理工作的可持續(xù)發(fā)展。將考核結(jié)果與預(yù)算編制掛鉤，作為重要依據(jù)，實(shí)行激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)局機(jī)關(guān)及其直屬單位嚴(yán)格按照預(yù)算要求完成工作，提高預(yù)算資金的利用效率。
在新的一年，我局將嚴(yán)格按照《昆明市預(yù)算績(jī)效管理工作考核辦法(試行)》的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)，按照撥付要求做好預(yù)算績(jī)效管理工作，保證預(yù)算績(jī)效管理工作準(zhǔn)確無(wú)誤。
教育系統(tǒng)預(yù)算 預(yù)算管理工作總結(jié)篇二
（1）核實(shí)數(shù)據(jù)。對(duì)20xx年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)，將20xx年度和20xx年度部門整體支出情況進(jìn)行比較分析。
（2）查閱資料。查閱20xx年度預(yù)算安排、資金管理、經(jīng)費(fèi)支出、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財(cái)務(wù)憑證。
（3）實(shí)地查看。現(xiàn)場(chǎng)查看實(shí)物資產(chǎn)等。
（4）發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷。對(duì)部門履行職責(zé)情況的公眾滿意度進(jìn)行調(diào)查。
（5）歸納匯總。對(duì)提供的材料及自評(píng)報(bào)告，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總。
（6）形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。根據(jù)《部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)》規(guī)定的內(nèi)容，經(jīng)評(píng)價(jià)組綜合評(píng)價(jià)，我校20xx年度整體支出績(jī)效評(píng)為98分。
從部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看，單位預(yù)算編制科學(xué)，民主理財(cái)、公開理財(cái)氛圍濃厚，重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)經(jīng)由集體研究決策，財(cái)務(wù)制度健全。達(dá)到項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。
教育系統(tǒng)預(yù)算 預(yù)算管理工作總結(jié)篇三
年初預(yù)算安排上，圍繞縣委、縣政府農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的年度目標(biāo)任務(wù)，按照局黨組的指導(dǎo)思想在認(rèn)真調(diào)查研究分析論證的基礎(chǔ)上，努力爭(zhēng)取項(xiàng)目和資金，盡可能多地安排生產(chǎn)性支出，合理安排非生產(chǎn)性支出，使支農(nóng)預(yù)算安排更具科學(xué)合理。對(duì)今年預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，進(jìn)行逐個(gè)核對(duì)，提高預(yù)算數(shù)字的精準(zhǔn)度，杜絕瞞報(bào)，虛報(bào)現(xiàn)象，做到實(shí)是求事。
（一）、注重實(shí)效，狠抓落實(shí)。
農(nóng)險(xiǎn)辦狠抓此項(xiàng)民生工作的著力點(diǎn)，印發(fā)了《xx縣今年政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)工作考評(píng)辦法》，進(jìn)行月考評(píng)，季調(diào)度，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要求及時(shí)整改，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和國(guó)元公司不進(jìn)行有效整改的，上報(bào)縣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，要求限期整改到位。目前，已對(duì)全縣23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行督查46次，通報(bào)批評(píng)工作不力鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個(gè)。
（二）、加強(qiáng)基層服務(wù)體系建設(shè)。
要求國(guó)元公司提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高服務(wù)民生質(zhì)量，對(duì)利辛全縣23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的.村、鎮(zhèn)兩級(jí)451名基層協(xié)保員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三月份至五月份是我縣各單位民生工程資料“回頭看”活動(dòng)，按照要求，成立自查自糾資料“回頭看”領(lǐng)導(dǎo)小組，要求嚴(yán)格按照要求，認(rèn)真對(duì)待每個(gè)案卷，嚴(yán)禁走形式、走過(guò)場(chǎng)。
（三）、繼續(xù)加大宣傳力度，提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的知曉率。
全縣23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)逢古會(huì)時(shí)，農(nóng)險(xiǎn)辦采取農(nóng)民喜聞樂見的方式，向群眾發(fā)放宣傳單10萬(wàn)份；懸掛過(guò)街橫幅80余幅；到200多戶農(nóng)民家中走訪宣傳政策；通過(guò)民生工程文藝演出大篷車送戲到田間地頭，組織演出隊(duì)表演說(shuō)唱、戲曲、大鼓、嗩吶、梆子等群眾喜聞樂見的節(jié)目30余場(chǎng)次；縣電視臺(tái)共計(jì)播放新聞16條；農(nóng)業(yè)專題電視節(jié)目《淝河農(nóng)苑》作了3期政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專題宣傳節(jié)目；印制了420盤“政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)宣傳光碟”，送到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)三農(nóng)服務(wù)站，督促村級(jí)協(xié)保員通過(guò)廣播“村村通”工程，每星期進(jìn)行2―3次的播放，大范圍、廣覆蓋宣傳農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專題知識(shí)，讓政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策深入農(nóng)家。
（四）、切實(shí)做好午季作物的“防災(zāi)減產(chǎn)”工作，提高政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的滿意度。
進(jìn)入7月份以來(lái)，我縣天氣持續(xù)高溫干旱,大豆、玉米受災(zāi)嚴(yán)重。縣農(nóng)險(xiǎn)辦要求國(guó)元公司積極配合鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)技推廣站邀請(qǐng)了農(nóng)業(yè)專家下到田間地頭實(shí)地察看大豆、玉米的受災(zāi)情況，及時(shí)向縣政府匯報(bào)旱情。縣政府結(jié)合省財(cái)政下?lián)芸购蒂Y金60萬(wàn)元，安排縣本級(jí)財(cái)政抗旱資金120萬(wàn)元，共180萬(wàn)元撥付各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)業(yè)專家現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行抗旱作業(yè)。此項(xiàng)工作得到了廣大農(nóng)民朋友的好評(píng)，讓更多的農(nóng)民朋友了解、認(rèn)識(shí)到“防災(zāi)減產(chǎn)”及政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要性。
xx縣農(nóng)險(xiǎn)辦認(rèn)真貫徹執(zhí)行市農(nóng)險(xiǎn)辦《關(guān)于做好午季農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》文件精神，要求規(guī)范理賠業(yè)務(wù)操作，提高服務(wù)工作質(zhì)量，切實(shí)落實(shí)“嚴(yán)、實(shí)、快”三字訣。
（1）小麥理賠工作。
國(guó)元公司接到小麥?zhǔn)転?zāi)報(bào)案后及時(shí)向縣農(nóng)險(xiǎn)辦匯報(bào)，并成立了5個(gè)以農(nóng)業(yè)專家為核心的“聯(lián)合查勘小組”奔赴到受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行實(shí)地勘查，做到科學(xué)查勘、查勘到村，定損到戶。5月27日查勘工作全面結(jié)束，共查勘23個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，292個(gè)行政村，受災(zāi)定損面積畝，理賠金額元。
（2）秋季作物承保、理賠方面：
農(nóng)險(xiǎn)辦要求堅(jiān)持農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保到戶原則。對(duì)于生產(chǎn)較為分散的農(nóng)戶，借助村或鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）等各級(jí)政府部門和有關(guān)單位，引導(dǎo)農(nóng)戶按照自愿的原則集體投保 ，不得強(qiáng)制投保。對(duì)于大規(guī)模集約化生產(chǎn)的種植大戶，核對(duì)相關(guān)承包經(jīng)營(yíng)協(xié)議或租賃經(jīng)營(yíng)協(xié)議。集體投保業(yè)務(wù)的投保信息應(yīng)在相關(guān)村委會(huì)、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社等場(chǎng)所進(jìn)行一周以上的公示。截至8月14日全面結(jié)束全縣午季作物承保工作，共承保了334個(gè)行政村，19個(gè)大戶，共計(jì)畝，（玉米：畝、大豆:畝、水稻：畝）保費(fèi)收入：農(nóng)戶自繳保費(fèi)4173767元，（中央40%、省30%、縣10%）三級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼元，共計(jì)保費(fèi)元。
由于今年連續(xù)高溫天氣的影響，旱情特別嚴(yán)重，造成農(nóng)戶玉米有株無(wú)棒、有棒無(wú)籽、有籽稀疏等現(xiàn)象。xx縣農(nóng)險(xiǎn)辦要求國(guó)元公司接到受災(zāi)報(bào)案后及時(shí)進(jìn)行查勘，成立了7個(gè)以農(nóng)業(yè)專家為核心的“聯(lián)合查勘小組”于9月12日至9月22日奔赴到受災(zāi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行實(shí)地勘查，做到科學(xué)查勘、查勘到村，定損到戶。既要嚴(yán)格執(zhí)行政策，又要結(jié)合實(shí)際不失靈活，努力做到公平公正公開，讓廣大群眾滿意。充分體現(xiàn)“盡可能減輕農(nóng)民保費(fèi)負(fù)擔(dān)”、“盡可能減少農(nóng)民因?yàn)?zāi)損失”要求。實(shí)地核災(zāi)、嚴(yán)格執(zhí)行查勘定損操作流程，明確分工、責(zé)任到人，切實(shí)做到不惜賠、不托賠、不亂賠。做到查勘到村、定損到戶，確保理賠款真正的發(fā)放到受災(zāi)農(nóng)戶手中。全縣查勘346個(gè)村19個(gè)大戶，共查勘定損164064畝，理賠金額13686047元。
（3）養(yǎng)殖業(yè)方面：
能繁母豬保險(xiǎn)，報(bào)案1016頭，理賠943頭，拒賠74頭，共理賠金額943000元。
（4）特色保險(xiǎn)方面：
共查勘育肥豬561頭，理賠金額元。蔬菜賠款元。
今后我們計(jì)劃從以下幾個(gè)方面入手。一是繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)督促力度，把政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作放在重中之重的位置，常抓不懈，規(guī)范運(yùn)作。二是探索新機(jī)制和新方法，更好的為“三農(nóng)”服務(wù)，為農(nóng)民服務(wù)。三是扎實(shí)的做好今年“特色農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)”工作。四是做好小麥承保工作。五是繼續(xù)加大宣傳力度，讓農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)政策宣傳深入到千家萬(wàn)戶、田間地頭，以老百姓喜聞樂見的形式被群眾廣泛接受。
盡管付出了很大努力，也取得了一些成績(jī)，但還是存在一些問(wèn)題：
一是我縣農(nóng)村地區(qū)廣、農(nóng)村人口多、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小而散決定了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和基層保險(xiǎn)服務(wù)的困難性。因此，如何讓農(nóng)民更好地理解保險(xiǎn)機(jī)制和保險(xiǎn)條款、提高知曉率和滿意度，如何完善農(nóng)業(yè)基層服務(wù)體系，要進(jìn)一步進(jìn)行思考和加強(qiáng)。
二是國(guó)元公司還有很多業(yè)務(wù)操作要求與農(nóng)險(xiǎn)辦的要求不一致，如國(guó)元公司片面追求承保率，不到比率，不給出單，影響了政策的執(zhí)行。
同時(shí)，對(duì)國(guó)元公司嚴(yán)格要求，一定要按照省農(nóng)險(xiǎn)辦的文件要求，堅(jiān)持自主自愿原則嚴(yán)禁下指標(biāo)分任務(wù)強(qiáng)制投保；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高協(xié)保員業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為農(nóng)民服務(wù)，更好的為民生服務(wù)。
教育系統(tǒng)預(yù)算 預(yù)算管理工作總結(jié)篇四
第一章 總則
第一條
為了規(guī)范環(huán)成公司（以下簡(jiǎn)稱總公司）財(cái)務(wù)管理行為，提高財(cái)務(wù)管理水平，使總公司預(yù)算工作健康有序的進(jìn)行，特制定本制度。
第二條
總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以盈利為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心。
第三條 總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司（或分公司）的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，完成總公司既定的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)。
第四條 總公司預(yù)算管理采取分級(jí)歸口管理。總公司預(yù)算委員會(huì)作為預(yù)算計(jì)劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司（或分公司）的預(yù)算編制工作。總公司財(cái)務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。各子公司（或分公司）預(yù)算委員會(huì)負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織落實(shí)，財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)控制、分析和檢查。
第五條 總公司采取年度編制預(yù)算，季度進(jìn)行調(diào)整，按月分解預(yù)算的操作方式，以增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的計(jì)劃性和連續(xù)性。
第六條 總公司編制預(yù)算時(shí)遵循：堅(jiān)持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅(jiān)持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制；堅(jiān)持權(quán)責(zé)對(duì)等原則，確保切實(shí)可行。
第七條 本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司（或分公司）。
第八條 預(yù)算委員會(huì)分總公司預(yù)算委員會(huì)和子公司預(yù)算委員會(huì)。
總公司預(yù)算委員會(huì)構(gòu)成： 預(yù)算委員會(huì)主任：總經(jīng)理
預(yù)算委員會(huì)委員：副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)、會(huì)計(jì)核算部部長(zhǎng)、企業(yè)發(fā)展部部長(zhǎng)、人力資源部部長(zhǎng)、各子公司（或分公司）經(jīng)理。
執(zhí)行委員：財(cái)務(wù)總監(jiān)
第九條 總公司預(yù)算委員會(huì)主要職責(zé)
一、審議、平衡預(yù)算方案，組織下達(dá)預(yù)算；
三、組織審計(jì)、考核預(yù)算的執(zhí)行情況，督促各單位完成財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。
四、據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報(bào)告；處理其他有關(guān) 預(yù)算推行中出現(xiàn)的問(wèn)題。
第三章 預(yù)算的編審、上報(bào)程序
第十一條 總公司編制預(yù)算時(shí)按照"自下而上、上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序進(jìn)行。
六、下達(dá)執(zhí)行：總公司財(cái)務(wù)中心將經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，在12月31日前批復(fù)給總公司總部及各子公司（或分公司）。
第四章 預(yù)算的編制內(nèi)容及依據(jù)
第十二條
預(yù)算是對(duì)總公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以貨幣方式的具體表述，是控制生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的依據(jù)。預(yù)算不只是控制支出的工具，是合理配置企業(yè)資源的手段。總公司編制財(cái)務(wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行。
第十三條
總公司編制預(yù)算之前首先應(yīng)確定總公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略與經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，以便進(jìn)一步確定總公司的基本經(jīng)營(yíng)方針和年度經(jīng)營(yíng)方針。基本經(jīng)營(yíng)方針，是確立公司長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)。年度經(jīng)營(yíng)方針，是當(dāng)年具體化的方針。
第十四條 在編制年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算前，應(yīng)先確定以下年度經(jīng)營(yíng)方針：
市場(chǎng)占有率方針、銷售費(fèi)用的方針、員工薪酬體系、福利、教育、培訓(xùn)的方針、設(shè)備投資、研究開發(fā)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)的方針、成本控制的方針、資金運(yùn)用的方針、員工激勵(lì)的方針等，以保證編制預(yù)算的切實(shí)可行。
第十五條 業(yè)務(wù)預(yù)算
一、汽車銷售預(yù)算
銷售預(yù)算是整個(gè)預(yù)算的編制起點(diǎn)，其他預(yù)算的編制應(yīng)以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括：銷量、單價(jià)、銷售收入。銷量根據(jù)市場(chǎng)預(yù)測(cè)并結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)能力確定。單價(jià)根據(jù)價(jià)格決策確定。收入是單價(jià)和銷量的乘積。銷售預(yù)算通過(guò)分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來(lái)編制。
二、汽車采購(gòu)預(yù)算
采購(gòu)預(yù)算主要內(nèi)容應(yīng)包括：商品單價(jià)、采購(gòu)數(shù)量和采購(gòu)成本構(gòu)成。編制采購(gòu)預(yù)算應(yīng)保證商品的采購(gòu)量、銷售量、庫(kù)存量之間的合理比例關(guān)系，避免商品的供應(yīng)不足或超儲(chǔ)積壓。
三、汽車維修生產(chǎn)預(yù)算
1、直接材料預(yù)算
直接材料預(yù)算要根據(jù)維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算編制，但應(yīng)考慮原材料的存貨水平。
2、直接人工預(yù)算
直接人工預(yù)算以維修生產(chǎn)產(chǎn)值預(yù)算為基礎(chǔ)編制，主要內(nèi)容包括：預(yù)計(jì)維修臺(tái)輛、單位維修產(chǎn)品工時(shí)、人工總工時(shí)、每小時(shí)工資成本、人工總成本。
3、制造費(fèi)用預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算可分為變動(dòng)制造費(fèi)用和固定制造費(fèi)用兩部分。變動(dòng)制造費(fèi)用以維修生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制。固定制造費(fèi)用，需要逐項(xiàng)進(jìn)行預(yù)計(jì)。
四、汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算
1、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算通過(guò)分品種、分月份、分銷售區(qū)域、分業(yè)務(wù)員來(lái)編制。
2、依據(jù)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)預(yù)算，按照行業(yè)和本公司的業(yè)務(wù)規(guī)定預(yù)算業(yè)務(wù)支出。
五、期末存貨預(yù)算
期末存貨預(yù)算反映期末商品存貨、材料存貨的預(yù)計(jì)數(shù)，為正確計(jì)量預(yù)計(jì)損益表中的銷售成本、資產(chǎn)負(fù)債表中的期末存貨提供依據(jù)。期末存貨預(yù)算根據(jù)銷售預(yù)算、直接材料預(yù)算、制造費(fèi)用中的物料預(yù)算編制。
六、期間費(fèi)用預(yù)算
1、銷售費(fèi)用預(yù)算：以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，在分析銷售收入、銷售利潤(rùn)、銷售費(fèi)用 的關(guān)系基礎(chǔ)上編制，力求實(shí)現(xiàn)銷售費(fèi)用的最有效使用。在草擬銷售費(fèi)用預(yù)算時(shí)，應(yīng)對(duì)過(guò)去的銷售費(fèi)用進(jìn)行分析，考察過(guò)去銷售費(fèi)用支出的必要性和效果。銷售費(fèi)用預(yù)算應(yīng)和銷售預(yù)算相配合，應(yīng)有按品種、按地區(qū)、按用途的具體預(yù)算數(shù)額。
2、管理費(fèi)用預(yù)算可以過(guò)去的實(shí)際開支為基礎(chǔ)，按預(yù)算期的可預(yù)見變化來(lái)調(diào)整。 應(yīng)充分考慮每項(xiàng)費(fèi)用開支的必要性，以便提高費(fèi)用效率。
第十六條 資本預(yù)算
資本預(yù)算是總公司針對(duì)預(yù)算期內(nèi)進(jìn)行的資本性投資計(jì)劃而編制的預(yù)算，包括固定資產(chǎn)投資預(yù)算、權(quán)益性資本投資預(yù)算。
一、固定資產(chǎn)投資預(yù)算是總公司對(duì)預(yù)算期內(nèi)購(gòu)建、改建、擴(kuò)建、更新固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算，根據(jù)總公司投資決策項(xiàng)目計(jì)劃和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。總公司及各子公司（或分公司）處置固定資產(chǎn)所引起的現(xiàn)金流入，也應(yīng)列入資本預(yù)算。
1、根據(jù)總公司投資項(xiàng)目計(jì)劃編制的權(quán)益性資本投資預(yù)算；
2、對(duì)總公司轉(zhuǎn)讓權(quán)益性資本投資或收取被投資單位分配的利潤(rùn)所引起的現(xiàn)金 流入的預(yù)算。
第十七條 籌資預(yù)算是總公司根據(jù)預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長(zhǎng)短期借款以及對(duì)原有借款、債券還本付息的情況而編制的預(yù)算。
第十八條 財(cái)務(wù)預(yù)算
財(cái)務(wù)預(yù)算以預(yù)計(jì)現(xiàn)金預(yù)算、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計(jì)損益表形式反映。
一、現(xiàn)金預(yù)算 按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目?jī)?nèi)容編制反映總公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。財(cái)務(wù)預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和籌資預(yù)算為基礎(chǔ)，作為其他預(yù)算有關(guān)現(xiàn)金收支的匯總，總公司將主要其作為資金調(diào)控管理的依據(jù)。
二、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制，綜合反映預(yù)算執(zhí)行單位期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、維修生產(chǎn)預(yù)算、商品采購(gòu)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
分公司）在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。根據(jù)銷售或營(yíng)業(yè)預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、產(chǎn)品成本預(yù)算或者營(yíng)業(yè)成本預(yù)算、期間費(fèi)用預(yù)算、其他專項(xiàng)預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。
第十九條 總公司財(cái)務(wù)中心將結(jié)合總公司業(yè)務(wù)實(shí)際情況制定統(tǒng)一的預(yù)算編制基礎(chǔ)表格，總公司總部及各子公司（或分公司）按照統(tǒng)一的格式上報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)。
第五章 預(yù)算的執(zhí)行與控制
第二十條 總公司預(yù)算一經(jīng)批復(fù)下達(dá)，各預(yù)算執(zhí)行單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到各部門、各單位、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。
第二十一條 總公司以批復(fù)的預(yù)算作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)總公司總部及各子公司（或分公司）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本依據(jù)，總公司總部及各子公司（或分公司）應(yīng)將年度預(yù)算細(xì)分為月份計(jì)劃，分期控制，細(xì)化管理，以確保年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二十二條 總公司將強(qiáng)化現(xiàn)金流量的預(yù)算管理，嚴(yán)格控制預(yù)算資金的支付，對(duì)于預(yù)算內(nèi)的資金撥付，按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。預(yù)算外資金撥付，須經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批同意后，再按照授權(quán)審批程序執(zhí)行。
第二十三條 預(yù)算下發(fā)執(zhí)行后，由財(cái)務(wù)中心監(jiān)督執(zhí)行，各子公司（或分公司）預(yù)算內(nèi)資金的支出，經(jīng)各子公司（或分公司）財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)理審批后執(zhí)行。
具體控制辦法：
算，努力完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，所有支出必須有批準(zhǔn)預(yù)算的支持；
容相符；未納入預(yù)算的支出，財(cái)務(wù)不予付款；
際數(shù)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制，保證預(yù)算的執(zhí)行。
控；
包括對(duì)外投資（長(zhǎng)、短期投資）、大宗固定資產(chǎn)采購(gòu)、大宗的采購(gòu)合同、歸還長(zhǎng)、短期借款。
第二十四條 總公司建立預(yù)算報(bào)告制度，各預(yù)算單位定期報(bào)告預(yù)算的執(zhí)行情況。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的異常情況及出現(xiàn)偏差較大的重大項(xiàng)目，總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位查找原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。
第二十五條 總公司財(cái)務(wù)中心利用財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)控總公司預(yù)算的執(zhí)行情況；各子公司（或分公司）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)控本公司的預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)及時(shí)向預(yù)算委員會(huì)、董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)提供預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)總公司財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的影響等財(cái)務(wù)信息，以便保證總公司按計(jì)劃完成預(yù)算目標(biāo)。
第六章 預(yù)算的調(diào)整
第二十六條 總公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算，一般不予調(diào)整。各子公司（或分公司）在總公司批復(fù)的預(yù)算范圍內(nèi)，可根據(jù)實(shí)際情況自行調(diào)整月度計(jì)劃。預(yù)算執(zhí)行單位在執(zhí)行中由于市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財(cái)務(wù)預(yù)算的編制基礎(chǔ)不成立，或者將導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大偏差的，可以調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算調(diào)整幅度小于總預(yù)算的5％以內(nèi)的（含5％），可由預(yù)算執(zhí)行單位三名主要負(fù)責(zé)人審批，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案。調(diào)整幅度大于總預(yù)算5％的，在各預(yù)算單位三名主要負(fù)責(zé)人審議通過(guò)后，報(bào)總公司預(yù)算委員會(huì)審批，總公司預(yù)算委員會(huì)審批同意后，各預(yù)算執(zhí)行單位方可具體執(zhí)行。
第二十七條 預(yù)算執(zhí)行單位調(diào)整預(yù)算幅度大于5％時(shí)，應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位逐級(jí)向總公司預(yù)算委員會(huì)提出書面報(bào)告，詳細(xì)闡述預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對(duì)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度，以此作為提出調(diào)整預(yù)算的依據(jù)。總公司財(cái)務(wù)中心對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析后，編制總公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。
第二十八條 總公司審議調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)時(shí)，遵循以下原則： 預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)不能偏離總公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)；預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異方面。
第七章 預(yù)算的分析與考核
第二十九條 總公司總部及各子公司（或分公司）應(yīng)建立財(cái)務(wù)預(yù)算分析制度，由總經(jīng)理或經(jīng)理負(fù)責(zé)組織定期召開預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)議，財(cái)務(wù)中心或財(cái)務(wù)中心與各業(yè)務(wù)、職能部門對(duì)公司預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，以便全面掌握預(yù)算的執(zhí)行情況，研究、落實(shí)解決預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題的政策措施，糾正預(yù)算的執(zhí)行偏差。
題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，維護(hù)預(yù)算管理的嚴(yán)肅性。
第三十二條 預(yù)算審計(jì)可以全面審計(jì)，或者抽樣審計(jì)。在特殊情況下，總公司也可組織不定期的專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)工作結(jié)束后，將審計(jì)報(bào)告提交財(cái)務(wù)預(yù)算委員會(huì)或董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)，作為財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整、改進(jìn)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理和財(cái)務(wù)考核的一項(xiàng)重要參考。
第三十三條 預(yù)算年度終了，總公司依據(jù)預(yù)算完成情況和預(yù)算審計(jì)情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行單位及經(jīng)理進(jìn)行考核。各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算年度結(jié)束后對(duì)本公司預(yù)算情況進(jìn)行總結(jié)，形成預(yù)算執(zhí)行報(bào)告，于下一年度的1月20日內(nèi)上報(bào)總公司。
第三十四條 總公司將結(jié)合年度內(nèi)部經(jīng)營(yíng)目標(biāo)完成情況進(jìn)行考核，將其作為總公司對(duì)各子公司（或分公司）及經(jīng)理進(jìn)行效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主要內(nèi)容，其中財(cái)務(wù)考核指標(biāo)在每年確定預(yù)算方案后確定。考核結(jié)果將與預(yù)算執(zhí)行單位經(jīng)理的獎(jiǎng)懲直接掛鉤。
第八章 附則
第三十五條 本制度由總公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)解釋。第三十六條 本制度自批準(zhǔn)之日起施行。
附：預(yù)算編制表格
二oo四年六月
教育系統(tǒng)預(yù)算 預(yù)算管理工作總結(jié)篇五
本站發(fā)布機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)，更多機(jī)關(guān)預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)相關(guān)信息請(qǐng)?jiān)L問(wèn)本站工作總結(jié)頻道。
預(yù)算績(jī)效管理制度中運(yùn)用的方法與內(nèi)部控制中的職責(zé)分工、授權(quán)批準(zhǔn)等控制方法相一致，目的是提升組織的績(jī)效，提高預(yù)算的執(zhí)行力，規(guī)避預(yù)算在編制、執(zhí)行和考核過(guò)程中面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制視角下行政事業(yè)單位預(yù)算績(jī)效管理存在的問(wèn)題
1.預(yù)算資金內(nèi)部控制意識(shí)缺乏。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制對(duì)象為單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，因此，預(yù)算績(jī)效管理屬于內(nèi)控管理的范疇。但一些單位把預(yù)算績(jī)效管理和內(nèi)部控制完全割裂。他們抱怨每年的預(yù)算執(zhí)行完成后，還要進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)在又出臺(tái)了內(nèi)部控制規(guī)范，認(rèn)為行政事業(yè)單位使用財(cái)政資金、追求社會(huì)效益，不同于追求經(jīng)濟(jì)效益的企業(yè)，預(yù)算績(jī)效管理和內(nèi)部控制在行政事業(yè)單位中不重要。這些錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)都不利于預(yù)算績(jī)效管理的深入推進(jìn)。
2.績(jī)效評(píng)價(jià)無(wú)法反應(yīng)內(nèi)部控制要求。目前我國(guó)中央和各級(jí)地方財(cái)政部門研究和設(shè)計(jì)了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，基本體現(xiàn)了績(jī)效管理貫穿預(yù)算管理全過(guò)程、各環(huán)節(jié)的要求，但還不能充分體現(xiàn)出內(nèi)部控制對(duì)財(cái)政資金管理使用的要求。主要表現(xiàn)在預(yù)算資金項(xiàng)目編制籠統(tǒng)，年度預(yù)算得不到嚴(yán)格有效執(zhí)行，導(dǎo)致資金利用率低、使用超支，妨礙了事業(yè)單位有效部署、及時(shí)展開工作。財(cái)產(chǎn)購(gòu)置不合理，財(cái)務(wù)管理寬松，不能做到出庫(kù)、入庫(kù)登記，未能將一些低值易耗物品納入材料賬目之中，而是直接記為支出，影響賬目清晰度。缺乏有效的財(cái)產(chǎn)清查制度，未能按規(guī)定對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行定期、全面、合理清查，及時(shí)避免事業(yè)單位資產(chǎn)流失。績(jī)效評(píng)價(jià)流于形式，沒有實(shí)際成效。
3.績(jī)效管理無(wú)法與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有效銜接。內(nèi)部控制規(guī)范應(yīng)建立在對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期、全面、系統(tǒng)和客觀評(píng)估的基礎(chǔ)上。在預(yù)算績(jī)效管理中，通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)的跟蹤管理，可以統(tǒng)計(jì)績(jī)效數(shù)據(jù)，分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)查找、發(fā)現(xiàn)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并可作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。而目前預(yù)算績(jī)效管理工作大多是行政事業(yè)單位在財(cái)政部門的要求和組織下，對(duì)部分財(cái)政資金項(xiàng)目開展事后績(jī)效評(píng)價(jià)，單位主動(dòng)、自覺開展預(yù)算績(jī)效管理的積極性不高，尚未實(shí)現(xiàn)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，也無(wú)法落實(shí)行政事業(yè)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制，影響了內(nèi)部控制規(guī)范的執(zhí)行效果。
三、內(nèi)部控制視角下完善行政事業(yè)單位預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)策
1.按照分權(quán)制衡、運(yùn)作獨(dú)立、公開透明的原則，逐步建立并優(yōu)化行政事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)。明確行政事業(yè)單位各利益相關(guān)者的權(quán)利、義務(wù)與責(zé)任，構(gòu)建以公益目標(biāo)為導(dǎo)向、內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制完善、外部監(jiān)管制度健全的規(guī)范合理的治理結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制，實(shí)現(xiàn)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的`有效制衡，形成行政事業(yè)單位獨(dú)立運(yùn)作、自我發(fā)展、自我約束、自我管理的現(xiàn)代運(yùn)行新模式。
2.結(jié)合內(nèi)部控制要求，科學(xué)設(shè)計(jì)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。內(nèi)部控制不是另起爐灶，而是穿針引線，應(yīng)將內(nèi)部控制的理念融合到預(yù)算績(jī)效管理中，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與內(nèi)部控制的融合推進(jìn)。績(jī)效評(píng)價(jià)是預(yù)算績(jī)效管理的核心環(huán)節(jié)，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的設(shè)計(jì)是否科學(xué)、規(guī)范，直接影響到預(yù)算績(jī)效管理的執(zhí)行質(zhì)量。行政事業(yè)單位在進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理時(shí)，應(yīng)識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并確定各個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，有針對(duì)性地修改和完善績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
一是在項(xiàng)目決策中，建立并落實(shí)集體研究與專家論證、技術(shù)咨詢相結(jié)合的決策議事機(jī)制，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行集體決策或建立立項(xiàng)評(píng)審制度。
二是在項(xiàng)目管理中，建立健全合同內(nèi)部管理制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況定期進(jìn)行分析，確保不相容職務(wù)分離等要求。
三是在項(xiàng)目執(zhí)行中，定期組織預(yù)算執(zhí)行情況考核，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，發(fā)揮績(jī)效管理的激勵(lì)約束作用。
四是在項(xiàng)目執(zhí)行后，及時(shí)采取必要措施。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的偏離績(jī)效目標(biāo)的情況，盡快糾偏;對(duì)預(yù)算執(zhí)行中提出的預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)，嚴(yán)格履行預(yù)算調(diào)整程序等。
3.積極推進(jìn)信息化建設(shè)，提高預(yù)算績(jī)效管理的效率。在行政事業(yè)單位推進(jìn)信息化建設(shè)的過(guò)程中，設(shè)計(jì)開發(fā)滿足預(yù)算績(jī)效管理需要的子系統(tǒng)。子系統(tǒng)應(yīng)包含績(jī)效目標(biāo)設(shè)置、預(yù)算編制、執(zhí)行追蹤管理、績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告提交、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用等內(nèi)容，充分發(fā)揮信息技術(shù)在政府預(yù)算績(jī)效管理中信息收集、比較、分析、共享等方面的作用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理與信息系統(tǒng)的有效銜接，提高預(yù)算績(jī)效管理的效率。
1.事業(yè)單位預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
2.地方預(yù)算績(jī)效管理工作總結(jié)
3.預(yù)算員年終工作總結(jié)
5.機(jī)關(guān)行政部工作總結(jié)
7.項(xiàng)目預(yù)算員年終工作總結(jié)
8.工程預(yù)算員年終工作總結(jié)