通過月工作總結，我們可以及時調整工作策略，提高工作效率，實現個人目標和團隊目標的更好對齊。以下是小編為大家整理的一些優秀的月工作總結范文，希望對大家在寫作時有所幫助。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇一
根據省財政廳和省水利廳統一安排，省水文局積極組織開展全省水文系統內部控制基礎性評價工作。
一是成立工作專班。省水文局領導對單位內部控制基礎性評價工作高度重視，成立以局長、黨委書記楊金春任組長，其他分管領導為副組長，機關處室負責人為成員的內部控制規范基礎性評價工作領導小組。領導小組下設辦公室在省局財務審計處，具體負責組織實施和指導局系統內部控制基礎性評價等工作。各市州水文局和修試所按要求迅速成立工作專班，明確主要負責人是內部控制建設的第一責任人。
二是擬訂工作方案。結合水文工作實際制定詳細的工作方案，明確工作內容和步驟，并提出具體要求。目前水文系統各單位都已報送上半年內部控制工作總結，包括各單位動員部署情況、協調工作機制建立情況、具體實施方案、宣傳培訓情況、經驗做法、取得階段性成效以及工作建議與意見等情況。
三是加強督導檢查。省水文局將聯合紀檢監察等部門，對單位內部控制基礎性評價工作開展情況和評價結果進行檢查督導，加快工作進度，確保系統內部控制基礎性評價工作真正落到實處。
實施好單位內控規范，對于提高單位管理水平，規范單位管理，防范管理風險等具有重要意義。通過開展此次內部控制基礎性評價工作，有利于全省水文系統干部職工提高對內控管理的認識，形成注重風險防范，強化責任意識的風氣，進一步提高水文各單位的管理水平。
按照工作方案要求，目前全省水文系統內部控制工作報告已上報省水利廳，各單位將在10月底前完成《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》等工作，同時做好迎接省財政廳和省水利廳督辦檢查的準備工作。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇二
）10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業單位在年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執行手段和措施，相關規定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，從而實現確保經濟活動合法合規，確保國有資產安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協調配合，充分運用現代技術手段，查找單位經濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制監督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規范手冊》，全力按時推進。已經建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區（部門）單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇三
20xx年，本人積極響應自治區勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關”隊伍的號召，認真學習馬列主義。在學習的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執法樹形象”、“向任長霞同志學習”等政治活動以及“愛崗敬業”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標、樹立榜樣、鍛煉膽識、提高認識。通過進行政治理論學習和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質和執法水平得到了極大的提高，加強了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強了執法和服務意識，為做好財務工作奠定了思想基礎。
1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，并能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業務，與全科同志一起做好財務審核和監督工作。
2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本著客觀、嚴謹、細致的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。
3、任勞任怨、樂于吃苦、甘于奉獻。今年以來，由于場所整體搬遷和會計基礎規范化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科里的內勤工作及其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂于吃苦、甘于奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧內勤，做好預算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務，起到了先進和榜樣的作用。
4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，獲得了民警職工的好評。
本人作為勞教系統的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養相關的法律法規知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，做到秉公執法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結合，把好執法和財務關口，實踐“嚴格執法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務，樹立了勞教工作人民警察和財務工作者的良好形象。
為了能夠適應建設現代化文明勞教所和實現我所會計電算化的目標，xx年，本人能夠根據業務學習安排并充分利用業余時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，并為將來的工作做好準備。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇四
繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內控規范動員大會，對全縣貫徹實施《內控規范》工作做動員部署后，我局制定了長嶺縣衛生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規范實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。
二、貫徹實施《行政事業單位內部控制規范》目標和原則。
內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防范能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。
(1)合法性——管理和服務活動的合法合規。
(2)安全性——資產安全。
(3)可靠性——財務報告及相關信息真實、完整。
(4)效率性——提高管理服務的效率和效果。
(5)風險防范——排除障礙實現單位發展戰略。
2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則。
(1)全面性原則。
內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。
(2)重要性原則。
內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防范所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防范顛覆性風險。
(3)制衡性原則。
內部控制應當在治理結構、機構設z及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過于復雜會影響效率，風險大的業務，首先是防范風險，其次才是兼顧運營效率。
(4)適應性原則。
內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。
(5)成本效益原則。
內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制于成本與效益原則。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。
3、建立與實施內部控制應包括的要素：
(1)內部環境是行政事業單位實施內部控制的基礎。
(2)風險評估是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
(3)控制活動是行政事業單位根據風險評估結果，采用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受范圍之內。
(4)信息與溝通是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，并在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。
(5)內部監督是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
三、當前行政事業單位內部控制存在的主要問題。
1.費用支出缺乏有效控制。
行政事業單位對于行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。
2.固定資產控制薄弱。
實行政府集中采購制度以后，行政事業單位固定資產的購z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。
3.財務管理弱化。
財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業務控制脫節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題;對使用后票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。
4.崗位設置不夠合理。
由于多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼復核、采購兼保管等現象，出現管理漏洞。
5.預算控制比較薄弱。
首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。
四、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因。
良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。
財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。
3.信息與溝通銜接不夠。
行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。
管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。
5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠。
目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。
五、我局實施行政事業單位內部控制情況。
任何行政事業單位的控制活動都存在于一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇五
10月20日上午，南寧職業技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》、自治區財政廳《關于加快推進行政事業單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規定，并細化成《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業技術學院健康發展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業務培訓。他主要圍繞《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業技術學院內部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇六
《行政事業單位內部控制規范》自2014年1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止2014年底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業單位內部控制規范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態化的財政監督。開展內部控制基礎性評價工作，是發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各縣(市)區、市直各部門應當于2016年8月20日前上報本縣(市)區、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號)為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監察局合肥市審計局轉發安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發現本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經驗。各縣(市)區、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本縣(市)區、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區財政局要切實加強對本地區內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本地區內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保本地區內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協調聯動。按照《合肥市財政局合肥市監察局合肥市審計局轉發安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇七
為提高行政事業單位管理水平，嚴肅和規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業單位內部控制規范(試行)》、20xx年發布了《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》、20xx年發布了《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。
內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價為契機，全力推動內部控制建設。
加強組織領導，建立聯合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業單位要充分認識內控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關職能部門特別是財務、紀檢監察部門要對內控的貫徹實施工作負責，統籌部署，相互配合，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業務管理融入到內部控制范圍內，審視管理職能依據、業務流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環，全面推動檢驗檢疫內部控制建設。
以評促建，充分發揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業單位要按照內控基礎性評價的文件要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把內控規范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內部質量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續推動內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業單位內部控制是一個循序漸進的過程，需要統籌規劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個開放、動態、循環的系統工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規的調整、單位內部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內部控制如此，業務層面的內部控制也是如此。特別是業務層面的內部控制，應當充分借鑒權威部門如各級紀委發布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業務流程或環節上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內部控制建設永遠在路上。
統分結合，正確處理好標準化和個性化的關系。雖然各檢驗檢疫行政事業單位開展的經濟活動有較大的差異，但其管理活動的本質有許多相同或相似的地方，因此內控建設的模塊化、標準化有其實踐的基礎?；A性評價指標評分表也給我們提供了內控建設標準化樣本通道，比如內部控制建設啟動、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任、不相容崗位與職責分離控制、預算業務管理控制、收支業務管理控制、政府采購業務管理控制、資產管理控制、建設項目管理控制、合同管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現在控制環節由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。
強化內外監督，保證內控工作順利開展。內外監督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內部控制建立和實施及評價情況進行監督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發揮財政、審計、專業機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業單位內控執行效果的監督，將其納入政務公開的范圍內，促使檢驗檢疫部門不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇八
企業財務會計中的內部控制主要是指企業管理層為了保證其經濟資源的完整性、安全性及會計信息的可靠性、準確性，所形成的一系列控制體系，內部控制也是每個企業財務會計管理中都是必不可少的環節。但從實際情況來看，企業很容易受內外界各種各樣的因素作用，而產生諸多的內部控制問題，從而影響內部控制的效果，為企業財務信息的真實性、合理性埋下隱患。因此，深入分析企業財務會計中內部控制存在的問題，并采取有效對策加強優化處理，以提高內控效果，也是每個企業在經營管理中需注意的重點。
文章結合我國大中小企業的經營發展現狀，總結出企業在財務會計內部控制工作中普遍存在的問題，主要體現在如下幾個方面：
由于財務會計工作直接影響著企業的經濟效益，大多數企業對財務會計的開展都十分重視。雖然企業對財會工作有較高的重視度，但這并不意味著企業在財務會計管理工作中的觀念科學、客觀、合理。從現狀來看，很多企業往往只重眼前利益和利潤，忽略了長久的效益發展趨勢，缺乏創新思維能力，只一味應用傳統方式，對財務會計中內部控制工作嚴格、生硬管理，不懂變通，未能隨著外部環境變化而時刻創新管理策略、方式。長此以往，不僅會加重財會人員的工作量，還會導致內部控制不合理，影響企業發展。
企業雖然建立了比較完善的財務會計管理制度與政策，但沒有將重點放在內部控制方面，且很多制度在實際工作中未能全面貫徹落實，導致財會管理制度形同虛設。由于企業財會制度落實度不夠、相應制度不健全，從而影響了內部控制的有效性。
很多企業雖已逐漸意識到內部控制工作的重要性，但對外部環境的對企業財會工作的影響還未有足夠的重視，這就導致企業缺乏完善、健全的外部監督機制，使得外部監控漏洞過多，甚至是導致企業內部財務人員與外部監督沆瀣一氣、私相授受，對企業經濟利益造成嚴重損害。
崗位設置不合理，也是企業財務會計內部控制工作中比較突出的一類問題，不合理之處主要是指一人多崗的現象。企業財務會計工作量大、內容雜，但卻未能設置相匹配、相符合的崗位，導致工作人員較少，不得已而一人身兼數職，難免會因壓力太大而在工作中常出差錯，影響企業內部控制的質量。
創新思維能力對企業經營發展起著尤為關鍵的作用，在財務會計內部控制工作中，具有良好的創新能力，也能使內控工作越做越好，因此，提高企業內部控制的創新思維能力十分重要。首先，企業不應該固步自封，在內部控制工作中以提高競爭競爭力、降低成本等目標，不斷引進和借鑒國內外先進技術與手段，持續質量改進，促進內部控制的效果。其次，以市場需求為導向，在企業產品技術與服務中不斷創新、優化，能夠在降低企業成本，提高利潤的同時為客戶提供最優質的產品與服務。同時還需注意，企業在內部控制工作中發散思維，創新途徑的過程中，需結合企業實情出發，不能盲目地效仿、推崇或照搬其他企業的手段，以免出現管理與實際不符、脫軌的問題。
首先，企業領導層人員應該充分意識到財務會計內部控制制度對規范內控工作的重要性，針對內控制度不健全的問題，及時完善與優化，保證內部控制制度的規范、嚴謹、詳細，使其能對財務會計工作進行適當的約束，明確每位工作人員的崗位職責，從而提高工作效率。
其次，以財會制度、內控制度作為參考，并遵循"不相容職務相分離"的原則，對內部控制工作加強監督與管理，保證會計工作能夠做到錢賬分離、賬實相符。再次，以內部控制制并作為主導，在此基礎上，企業根據自身經營與發展特點，制定年度會計工作計劃、財務預算制度、利潤分配制度、成本管理制度等，由專人負責各項制度的落實工作，使財會人員能夠嚴重按照計劃與制度開展各項工作，進一步提高內控效果。
外部監督有較多漏洞，也是導致企業內部控制不理想的主要原因，總結認為，企業可通過細化管理流程，來加強內外監督，使內外監控能夠互相牽制，徇私舞弊的行為發生。企業應該將財務管理的每一個環節、每一個流程細化，并隨著企業的發展趨勢與外部變化不斷調整優化，力求管理的精細化。同時加強內外部監控，通過內部多人負責，外部定期調整崗位等措施，完善優化企業內外部監督機制，使其能夠起到相互制約、相互牽引的作用，以規避內外部人員同流合污的不良問題出現。
財會工作中一人多崗的現象對企業長效發展極為不利，因此，合理分配員工崗位與責任也是目前企業面臨的主要問題。企業應該根據整體的管理情況與業務需求，對職位進行分配，盡量做到一人一崗制，以保證工作質量，減輕員工壓力。若存在特殊情況，也可允許設置一人雙崗、一人多崗，但要保證員工工作量合理，同時還需注意，一些崗位不可同時兼任，以免出現弄虛作假的行為。例如，某人員崗位設置為出納，同時不能兼任檔案保管、收費等工作，以防范工作中失誤。此外，提高財會人員的綜合素質，也是促進崗位分配合的途徑之一，企業除了要引進專業人員外，還應該給現有工作人員提供進修機會，使其能通過不斷的學習，提高個人能力，從而勝任并做好內控工作。
現階段發展中，我國各企業的財務會計內部控制工作已取得一定的成效，但仍存在一些問題，相關企業應該提高重視，利用各種手段策略，持續質量改進與優化，提高內部控制質量，促進企業的長期盈利與長效發展。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇九
為進一步提高行政事業單位內部管理水平，規范內部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據財政部《關于印發〈行政事業單位內部控制規范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內控規范》)、上海市《關于印發關于本市貫徹執行行政事業單位內部控制規范的實施意見的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結合本區具體情況，制定松江區行政事業單位內部控制規范實施方案。
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
(一)基本概念。
內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍。
《內控規范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位經濟活動的內部控制。
(三)實施目標。
行政事業單位內部控制的目標主要包括:合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內容。
根據《內控規范》的.要求，行政事業單位應當從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容:。
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全;執行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理;是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業務層面的主要內容:。
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等;發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務;是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序;是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。
4、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規定處置資產。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。
6、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件;是否有效監控合同履行情況;是否建立合同糾紛協調機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
行政事業單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節;2、系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度;4、督促相關工作人員認真執行。
(一)建立聯合推進的工作機制。
區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實施工作負責，統籌部署，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區、本部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓。
各單位應廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為20xx年及以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。
(三)有序推進內控建設。
各單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。
(四)構建考核驗收體系。
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。
各單位要高度重視，根據本單位實際，組織協調相關職能部門研究制定切實可行的內控規范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內控規范應按以下階段分步推進:。
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)。
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規范》宣傳培訓，營造良好的內控環境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)。
為確?！秲瓤匾幏丁讽樌麑嵤?，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務中心、水務建設質量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進行試點。通過試點工作，及時發現問題，總結試點經驗，為本區全面實施《內控規范》提供可借鑒的經驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)。
各單位認真梳理各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業務流程，并充分利用信息化的手段實現業務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區本級各行政事業單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進一步擴大內控試點范圍。
(四)驗收評價總結階段(20xx年9-12月)。
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執行情況進行檢查驗收。
(一)加強組織領導。
各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制。
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
(三)強化內外監督。
內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業單位要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門要對行政事業單位內部控制建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協調。
實施《內控規范》是一項政策性和專業性較強的系統工程，各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。一是財政、監察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規范》在行政事業單位內部管理中切實有效執行，并持續發揮作用。二是各行政事業單位要加強聯系與信息溝通，在認真領會《內控規范》精髓，全面學習《內控規范》內容的同時，積極向財政、監察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十
根據集團公司內部控制規范總體工作方案的進度安排，公司內部控制規范工作現已進入內控評價階段。為了配合國家監管部門及集團公司的要求，使內控評價工作有序、有效的開展，我們依據《企業內部控制基本規范》、應用指引、評價指引及公司內部控制制度，結合公司實際情況，特制定本工作方案。
依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引，結合公司自身結構及經營特點，圍繞內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素，全面評價公司內部控制的設計合理性及運行有效性，及時發現各層面可能存在的缺陷或不足，進一步加強和規范公司內部控制建設工作，提高公司經營管理水平和風險防范能力。
本次內控評價工作由集團董事會直接領導，審計部負責具體實施，組成領導小組和執行小組：
根據中國證監會四川監管局下發的《關于做好上市公司內部控制規范試點工作的通知》中“納入內部控制評價范圍的母公司及重要子公司的總資產、營業收入和凈利潤三項指標要同時占20xx年合并財務報表相應指標的50%以上”這一要求，確定納入本次評價范圍的單位為集團母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。
1、評價原則：
本次內控評價工作應該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項原則。
全面性：內控評價應全面涵蓋納入評價范圍的單位整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制設計及執行情況。
重要性：在全面評價的基礎上，結合公司自身特點，重點關注公司的主要業務流程和高風險領域。
客觀性：評價工作應從獨立客觀的角度出發，如實反映公司內部控制方面可能存在的不足之處，為內部控制建設工作提供合理有效的幫助。
2、工作任務。
以《企業內部控制規范》及其配套指引為依據，全面評價公司整體層面的控制環境和業務流程層面的內部控制。業務流程包括工薪與人事環節、資金營運管理、采購與付款環節、銷售與收款環節、成本與存貨流程、籌資與投資環節、財務報表及關賬流程。
評價工作將通過調查問卷、個別訪談、穿行測試、抽樣檢查等方式進行，依據獲取到的證據，形成評價工作底稿。在判斷內部控制是否存在缺陷時，應當充分考慮下列因素：
（1）是否針對風險設置了合理的細化控制目標。
（2）是否針對細化控制目標設置了對應的控制活動。
（3）相關控制活動是如何運行的。
（4）相關控制活動是否得到了持續一致的運行。
（5）實施相關控制活動的人員是否具備必需的權限和能力。
綜合考慮以上因素后，對內部控制缺陷進行認定，區分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評價公司內部控制的設計及運行是否有效。
現場評價工作結束后，由審計部負責匯總內部控制評價工作結果，結合內部控制評價工作底稿等資料，起草內部控制評價報告，報經集團董事會審批后，會同年度財務報告一同對外報出。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十一
根據中華人民共和國財政部（以下簡稱財政部）等五部委下發的《企業內部控制基本規范》及中國證券監督管理委員會新疆監管局（以下簡稱新疆證監局）《關于做好建立健全上市公司內部控制規范體系工作的有關通知》要求，為進一步加強和規范新疆庫爾勒香梨股份有限公司（以下簡稱公司）的內部控制，全面提升公司經營管理水平和風險防范能力，促進公司長期可持續發展，制訂本工作方案。
公司依據財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制應用指引》、《企業內部控制評價指引》、《上海證券交易所上市公司內部控制指引》以及公司《內部控制應用手冊》、《內部控制評價手冊》等規范性文件的要求，開展內部控制測試評價工作。
按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法確定評價范圍。納入20xx年度內部控制評價的`范圍包括公司及納入合并報表范圍分子公司的主要業務和事項。評價范圍所覆蓋的重要性水平能夠滿足并支持公司評價報告的結論性要求。
本年度測試評價的期間為20xx年1月1日至20xx年12月31日，并以20xx年12月31日為內部控制體系是否有效的基準日編制自評報告。
按照《企業內部控制基本規范》的要求，20xx年度內部控制測試評價內容涵蓋內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五大要素，貫穿公司層面與業務層面兩大核心內容，并重點突出本行業及公司的業務特點及重大風險。
公司在20xx年內部控制測試評價工作的基礎上，初步確定20xx年度的內部控制測試評價內容重點為：公司治理、發展戰略、全面預算、資產管理、人力資源、投資、資金營運、采購業務、擔保業務、財務報告、合同管理、信息披露、信息系統、內部審計等。
按照《內部控制評價指引》和公司《內部控制評價手冊》規定的程序、方法和標準，對公司內部控制體系設計有效性和執行有效性進行檢查，確定內部控制測試評價的基本內容。對于已經確認為設計無效的控制措施則無需再測試其執行有效性，而應當選擇其他可以實現控制目標的替代控制措施進行測試。
本年度內部控制測試評價的具體內容，在公司層面主要為控制環境方面、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等主題；在業務層面主要通過重要會計科目和披露事項的確認，依次確定重要業務流程、確認和記錄相關的財務報表，最后確認重要風險和關鍵控制。
20xx年度內部控制測試評價工作由公司董事長負責，審計部牽頭，組織各部門熟悉公司經營業務活動的骨干人員及中介機構工作人員組成內部控制測試評價工作組，具體實施內部控制測試評價工作，審計委員會對內部控制測試評價工作進行監督和審查。
內部控制測試評價工作組，按照“以風險為導向、重點關注財報內部控制”的基本方法，組織實施內部控制測試評價工作。
內部控制測試評價工作采用詢問、現場測試、專題討論、實地查驗、比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體對象和內容，依照公司《內部控制評價手冊》中擬定的評價工作底稿進行填寫，在匯總測試工作底稿后，結合公司董事會討論并審批通過的內部控制缺陷認定標準，從定性和定量兩個角度合理評估公司內部控制是否存在設計缺陷和運行缺陷，并據此編寫《20xx年度內部控制評價報告》。
20xx年度，內部控制測試評價分為半年度和年度兩個階段進行。半年度測試中發現的缺陷應當及時進行整改，并在年度測試時進行整改測試，以證實相關控制的有效性。
在每次測試評價工作展開前，由內部控制測試評價工作組負責編寫《測試評價工作計劃》，并向項目組成員明確測試目標、測試范圍、測試內容、測試期間、測試依據、測試質量控制等要求。
1、制定測試評價工作計劃，確定工作的具體時間和人員分工，制定內部控制缺陷的評價標準。
完成時間：20xx年8月、20xx年1月。
責任人：總裁季偉。
2、組織實施測試評價工作，編制測試評價工作底稿，對發現的缺陷進行評價，編制缺陷匯總表及測試評價分析報告，同時提出整改建議。
完成時間：20xx年8月、20xx年2月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
3、公司統一部署整改工作，落實整改措施，調整并優化流程，新增或修訂制度。整改完成后，在中介機構的幫助下檢查整改效果。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事長劉建文。
4、根據整改結果，編制內部控制評價報告并提請董事會審議。
完成時間：20xx年9月、20xx年3月。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
5、按照要求披露內部控制評價報告。
完成時間：與20xx年年報同時披露。
責任人：董事會秘書、副總裁康瑩。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十二
隨著社會的發展，時代的變革，我國社會的經濟環境以及企業間的競爭也在不斷的改變和加劇，在這種日新月異的大環境下，企業會計管控方面也有很多問題浮出水面，嚴重影響了企業的發展以及經濟的增長，甚至危及企業的生存和經濟的安全。作為企業管理重要的組成部分，會計內部控制存在的問題是亟待解決的課題。
(一)企業發展迅猛，會計內部控制很難及時適應。
目前市場發展迅速，競爭激烈，企業為了在這個大環境中躋身而上，不得不采取一系列的方針和策略來提高自身競爭力，很多企業為了在競爭中處于不敗之地擴大自己的勢力，會采取一系列的策略：例如將其他中小企業收購，擴大經營范圍，增設管理部門或開辦分支機構等，但是這些計劃的實施雖然有利于企業自身的快速發展，但是企業會計的內部控制會出現很多問題，導致很多會計事項失去控制的作用，甚至給企業帶來不同程度的經濟損失。
(二)企業會計基礎工作不規范，會計信息失真。
通過對各企業會計提供的資料進行偵查，發現很多企業會計基礎工作存在不完善、不規范的現象。特別是近幾年來，會計憑證填制、審核不嚴，缺乏有效原始資料的支持；票據保管使用沒有專門制度約束，票據管理不嚴；銀行賬戶開設、使用、撤銷沒有授權制度，存在賬外賬，私設小金庫；為了少數股東利益，上市公司粉飾報表，導致會計信息嚴重失真的現象頻繁出現。
(三)會計管理職能缺失，企業決策失誤。
很多企業重視眼前的利益，一心為了將經濟搞活，便采取擴大經營范圍，拓展業務等方式，但是缺少必要的可行性研究和論證，導致偏離主業，盲目擴張，致使企業資金鏈斷裂，甚至破產。也有企業會計內部控制制度設計的不規范不完善，沒有對購銷環節中的職責進行嚴格的規定和區分，致使企業很多存貨在發出時，并沒有按照規定的手續辦理，也沒有第一時間與會計部門溝通，做好核對工作，最終導致多年的積壓存貨越積越多，不能得到妥善的處理，最終為企業造成嚴重的損失。
(四)崗位設置不科學，企業各崗位越權行為嚴重。
由于很多企業的崗位都沒有進行科學、合理的設置，在設置崗位時，沒有對崗位的職權范圍進行清晰明確的界定，這樣便導致很多工作人員不能認真、正確的履行好自己的職責，這種狀態的直接結果便是導致會計人員分工中的“內部牽制制度”不能很好的發揮其約束和監督的作用，失去其效用，加上企業高層管理人員并沒有落實好企業的管理工作，而是出現很嚴重的越權行為，對于正常的審批程序不按規范進行，而是濫用職權，中飽私囊，徇私舞弊，為企業帶來了經濟損失。
會計內部控制是企業管理重要的組成部分，直接影響著企業經濟效益水平。本文針對目前會計內部控制存在的問題，找到解決問題的突破口，有的放矢對會計內部控制提出如下改進措施：
(一)建立科學、有效的會計系統，從而健全企業會計內部管理機制。
建立一個科學、有效的會計系統對于健全企業會計內部的管理機制十分重要。會計系統能夠對企業所有的交易如實的記錄，也能夠對每一次交易進行詳細真實的描述和記錄，可以對企業的所有交易進行查詢，直觀，簡單，而且可以根據不同的性質，在會計報表上做出適當的分類，通過這樣的方式更加方便查找和分析。所以建立科學、有效的會計系統可以對交易的價值把握的非常準確，是企業做出決策的依據。
(二)完善和健全企業會計內部控制機制。
對企業會計內部控制機制進行健全和完善，挑選出不相容的職務，并將其徹底的分離開來。確立好該控制機制后任何工作人員必須無條件遵守，嚴格執行，依據分離不相容職務的控制原則，對會計及相關的工作職務進行科學、合理的設置，對每一個領域的工作職責進行清晰明確的界定，不出現含糊的地方，讓每一位員工都清楚了解到自己的職責權限，通過這樣的方式，對會計內部控制按部就班的實施，可以為企業資產的安全性、真實性以及完整性做出貢獻。
(三)建立授權批準制度并對其進行嚴格的控制和約束。
這一改進措施的提出主要是針對于企業內部的高層管理者，為了督促各管理者在授權范圍內行使職權，杜絕徇私舞弊、中飽私囊的不良現象發生。建立授權批準制度，要求審批人在進行審批時，嚴格按照授權批準權限來執行，不能越權，經辦人也必須在授權范圍內，一旦出現審批人越權的現象，經辦人有權利拒絕辦理業務，此時經辦人應立即與上級溝通，并向上級授權部門報告核實。
企業要對會計內部控制存在的問題高度重視，采取相應的改進措施來迎合新形勢下企業的發展，對會計內部控制機制不斷的強化，提高會計及相關工作人員的經濟業務能力，嚴格約束企業所有職員遵守會計內部控制程序，確保經濟活動資料的真實性和完整性，提高會計信息質量，推動企業發展。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十三
為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【20xx】24號)文件要求，推動我單位開展內部控制工作，提高國有林場管理能力，加強廉政風險防范，現就我單位實施內部控制工作提出以下方案。
(一)實施內控規范是落實十八屆四中全會精神的重要舉措。
在行政事業單位范圍內全面開展內部控制建設工作，是貫徹落實的十八屆四中全會通過的《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》的一項重要改革舉措。要深化行政體制的改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。
實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系，推動廉潔高效、人民滿意的服務型政府的建設。
(二)實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。
解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。
實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，不斷優化、固化、e化(信息化)的過程，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。
(三)實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足市場經濟體制進一步完善和現代國家治理的需要，客觀要求財政工作必須深化改革，規范管理。
內控規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。
實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。
實施內控規范必將對提升財政管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財政管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。
(一)工作原則。
1.全面性原則。
內控規范應當貫穿行政事業單位經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。
2.重要性原則。
在全面控制的基礎上，內控規范應當關注單位重要經濟活動的重大風險，針對本單位的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。
3.制衡性原則。
內控規范應當在單位內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。
4.適應性原則。
內控規范應當符合國家有關規定和單位的實際情況，并隨著外部環境的變化、單位經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。
(二)工作目標。
我單位應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和評價標準為主體，以單位內部管理為基礎，以外部監管部門積極引導、中介機構有效服務為支撐，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強單位的內部管理水平和權力運行機制，推動國有林場健康長效發展。
1.合理保證單位經濟活動合規合法，有效規范單位預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。
2.合理保證單位資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。
3.合理保證單位財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。
4.有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。
(一)組織動員階段(20xx年7月中旬)。
1.20xx年7月中旬全面啟動我單位內部控制工作，研究制定實施方案，廣泛動員、精心組織我單位各部門積極開展內部控制工作。
2.20xx年7月，由我單位場長牽頭，組織召開我單位內控規范實施協調會，討論通過實施意見，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。
(二)組織實施階段(20xx年8-9月)。
20xx年8-9月，按照《指導意見》的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行)》（財會【20xx】21號）為依據，在我單位場長的直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，進一步提升單位管控效能，有序推進內部控制基礎性評價工作。
建立定期工作通報會機制，對我單位內控基礎性評價工作做出統籌安排和具體部署。
一是成立內控領導小組健全實施機構。
各單位主要負責人為內控規范責任人，擔任領導小組組長，將其作為“一把手”工程，形成內控實施組織框架，結合本部門、本系統的特點和業務性質，確定牽頭部門及相關人員，落實職責分工，研究制定切實可行的內控規范實施方案并加以嚴格落實，認真開展內控規范宣傳、培訓和實施工作。
二是全面系統分析單位經濟活動風險。
點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。
對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。
三是建立健全單位各項內部控制制度與措施。
根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程，制定《單位內部控制規范手冊》。
四是有效保證內部控制管理制度貫徹執行。
明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，設立相應部門和崗位對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調“一把手”的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施，及時修改《單位內部控制規范手冊》相關內容。
(四)監督檢查階段(20xx年10月)。
1.加強內控制度的監督與評價。
充分利用廉政風險防控機制和外部審計、財政監督檢查結果等情況，由紀檢監察部門牽頭定期開展本單位內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，進一步完善《單位內部控制規范手冊》。
每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。
內控領導小組或單位辦公會應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。
整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。
2.實施單位要及時向區財政局會計科反饋內控規范實施過程中的有關信息，總結工作經驗，形成工作結果。
3.區財政局內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
(一)強化組織領導。
在單位負責人的帶領下，成立領導小組，做好工作部署通過進度跟蹤、指導督促等，確保單位內控工作順利進行。
(二)加強監督檢查。
區財政局內部控制規范實施聯合工作組加強各單位內控規范實施工作日常指導、檢查、監督、評價。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十四
為了促進本單位全面評價內部控制的設計與運行情況，規范內部控制評價程序和評價報告，揭示和防范風險，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的相關要求，特制訂本方案。
我校內部控制有效性評價的總體目標是：了解本單位內控建設和運行狀況，分析內控設計及執行有效性，明確內控差距及缺陷，進一步優化完善本單位內部控制體系；實現內部控制與全面風險管理有機結合，提高基礎管理水平和風險防控能力。
1、全面性原則。內部控制有效性評價應貫穿內部控制各項制度建立和執行的全過程，覆蓋全校及其各職能部門的各種業務和事項。
2、重要性原則。內部控制有效性評價工作是檢驗本單位內部控制體系建設是否高效的主要手段；是明確單位內控差距及缺陷，進一步優化完善內部控制的基礎。
3、客觀性原則。內部控制有效性評價工作應當在學校內部控制體系建設中保持獨立性?？陀^評價各部門的業務流程和管理缺陷。
4、制度化原則。按照工作制度化、制度流程化的要求，實現內部控制有效性評價措施可靠運行。
1、組織層級內部控制有效性評價。明確各部門職責分工，厘清各部門在組織層級內部控制中的角色和分工；決策權、執行權和監督權相分離，歸屬到不同的機構，達到權力制衡的效果；對內部控制有重要影響的關鍵性崗位，明確其崗位職責權限，人員分配，以及按照規定的工作標準進行考核及獎懲。
2、單位層級內部控制有效性評價。各個部門是否建立相應的工作制度，檢查各部門內部管理制度的執行情況，及時發現存在的問題并提出改進建議。
3、業務層級內部控制有效性評價。
（1）預算編制。預算編制是否依據以前年度單位收支的實際情況，真實反映單位本年度全部業務收支計劃；是否建立專門的預算管理機構并有相應的預算工作管理辦法；執行環節中是否保持單位財務核算和業務工作的一致性；是否建立科學有效的決算與考評機制。
（2）收支控制。財政經費撥款收入是否按財政部門定員定額標準及單位工作計劃需要據實編制；是否根據國庫指標下達時進行收入登記并確認資金來源，匹配財政批復的預算指標；是否按合理合規的執行方式和審批權限對不同資金的財務管理風險進行管理；是否按事前審核與審批程序執行支出過程的控制，依據采購或審批結果提出資金支付申請，單位財務部門負責進行資金支付審核并匹配應對的收入資金來源。
（3）采購控制。單位是否按照實際需求在采購預算指標批準
范圍內，按季度編制采購預算并確定采購方式；是否建立單位內部的分權和崗位分離機制，采購需求計劃評審是否設置不同崗位進行管理；在資金支付環節，是否依據采購合同、驗收報告、竣工決算報告等文件，按照資金支付的相關規定，填寫相關表格。
1、個別訪談法。與單位內部人員進行訪談，了解單位內部控制的現狀。首先，與單位領導班子成員進行訪談，了解單位內部控制思想的建設程度；其次，與各科室領導進行訪談，了解單位內部控制的整體現狀；第三、與單位其他員工進行訪談，了解內部控制體系的執行落實情況。
2、穿行測試法。任意選取一筆業務作為樣本，追蹤該交易從最初起源直到最終在財務報表或其他內部管理報告中反映出來的過程，了解控制措施設計的有效性，并識別出關鍵控制點。
3、專題討論法。針對每個科室組織召開專題討論會議，綜合內部各機構、各方面的意見，研究確定缺陷整改方案。
1、人員組成。
組長：xxxx
副組長：xxx
成員：xxx
2、主要工作。
（1）檢查內部控制體系建立和執行的有效性；
（2）指導各部門內部控制自我評價工作；
（3）認定內部控制缺陷及督促各部門進行整改
（4）編制內部控制評價報告，及時向領導小組報告。
內部控制工作總結報告（通用15篇）篇十五
根據財政部、證監會《關于20xx年主板上市公司分類分批實施企業內部控制規范體系的通知》(財辦會[20xx]30號)的要求，為了保障合規、有序、高效地開展內部控制評價工作，依據《企業內部控制基本規范》及其配套指引、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制手冊》、《安徽鑫科新材料股份有限公司內部控制評價管理辦法》及公司重要管理規章制度，特制定本工作方案。
內控評價的內容包括內部控制的五要素：內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督。
內控評價的范圍：公司本部及其分公司、子公司。
1、內控評價領導小組。
(董事會、監事會、審計委員會、總經理)。
(經營管理部、審計部、董事會辦公室及其他職能部門)。
預計在20xx年9月份進行內控自評價。
1、中期評價，查找缺陷。
a、內控評價實施過程。
a、從企業層面控制了解、分析內部控制風險；
1
b、識別風險業務領域及重要組成部分。
b、該階段形成以下工作底稿：
組織架構、發展戰略、人力資源、社會責任、企業文化等的調查底稿。
a、內控評價小組成員召集各單位業務骨干，主持各單位內控評價，實現內控評價全覆蓋，完善以下工作：
c、查找并分析各單位相關業務及管理主要風險，補充完善流程圖、風險清單、風險矩陣；
d、對各單位內部控制進行測試，編寫各單位的《內控評價報告(中期)》，評價人員與單位負責人共同確認內控缺陷、《內控評價報告(中期)》。
b、該階段形成以下工作底稿：
b、流程圖、風險矩陣、風險清單；
2、內控缺陷整改。
(1)內控缺陷確認標準：詳見《內部控制評價管理辦法“缺陷認定標準”》；
(2)內控缺陷的確認程序：
c、內控評價小組匯總整理的內控缺陷：各單位負責人確認內控缺陷，單位負責人召集相關人員討論確定整改措施，評價小組對整改措施能否消除缺陷予以確認；單位負責人未確認的內控缺陷，評價小組應與缺陷所在單位的直接上級討論確定；內控評價小組對股份公司管理層不予確認的缺陷，若內控評價小組認為2屬于重要或重大缺陷，應直接向董事會報告，由董事會裁定。
(3)內控缺陷的整改。
須整改的內控缺陷，由缺陷所在單位整改，由內控評價工作小組進行追蹤，以確保相關單位采用適當措施進行改進。
3、監控缺陷整改后的運行情況。
內控評價小組跟蹤、檢查缺陷整改進度，確保整改后在20xx年12月31日前最低運行時間不少于三個月，故應在9月底以前完成缺陷整改；收集整改后的運行證據，確保缺陷已消除。
4、期末評價，出具評價報告。
主要采用后推程序進行內控評價：
(2)重點關注、測試發生變化的內部控制和新增業務的內部控制以及中期存在缺陷的控制。
內控評價工作小組根據評價結果起草公司的《內部控制自我評價報告》，經總經理辦公會審議后，報董事會審批。
出具內控評價報告后，內控評價小組在3個月內將內控評價底稿裝訂成冊并歸檔，審計部保管1年，1年以后交公司檔案室，保存期限10年。
本方案經董事會審批后執行。
安徽鑫科新材料股份有限公司。
20xx年8月3日。