招待費管理制度（專業18篇）

規章制度對于提高工作效率和減少沖突具有重要的作用，它為參與者提供了明確的行為準則。以下是小編為大家搜集的規章制度范文，供大家參考學習。

招待費管理制度（專業18篇）篇一

為進一步加強公司業務招待費管理，控制業務招待費超支，禁止鋪張浪費，實現降本增效，特制定本規定。

1．業務招待費本著“必需、節儉、適當”的原則使用。

1。1要體現：該招待的要熱情招待，充分表達對來賓的禮節。

1。2要做到:熱情有禮貌，大方不俗套，體面不浪費。

1。3經過認真搞好業務招待，樹立企業良好形象，彰顯企業文化理念。

2．業務招待范圍包括：與公司有業務關系的客戶、供應商、銀行、稅務、政府及其相關主管部門的工作檢查、考察、調研等；公司上級領導以及其他所需招待的客人。業務招待費用具體包括就餐費、住宿費、交通費和會務費、慶典費、饋贈禮品、辦公接待等有關費用。

4．用于業務招待發生的交通費、住宿費用，按照公司《差旅費報銷規定》執行。

二、就餐費使用規定和標準。

1．內部食堂招待：

1。1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免費就餐、吃工作餐，以及因突發事件員工加班誤餐公司安排工作餐等，實行《公司內部招待就餐審批單》制度，由經辦人履行報批程序，綜合部辦公室確定就餐標準，公司領導簽批后安排。

1。2一般性業務招待原則上在公司食堂（二樓）接待就餐，

目前新辦公樓未建好，可視情安排在一般排檔就餐。由各部門負責人向對口分管領導請示同意后，綜合部辦公室根據實際情景確定招待標準。在公司食堂招待客人時原則上不允許上煙，招待用酒水價格要控制在40元瓶以內，公司陪同人員不應超過2人。

1。3外來賓客到公司聯系業務需要招待的，第一天按照職工就餐標準免費就餐，第二天需繼續就餐的，餐費自付。

1。4。1總公司總經理等高管級領導在公司食堂就餐，由公司綜合部辦公室安排就餐，根據情景能夠安排吃招待飯或職工餐。

1。4。2總公司及各分（子）公司的員工來公司辦理業務，三天以內按工作餐標準憑綜合辦發放的用餐券免費就餐，從第四天開始按本公司員工就餐標準憑就餐卡自費就餐。

1。5因突發事件，公司安排員工加班誤餐，可在員工食堂安排工作餐，餐中不得消費煙酒，其標準不得突破每人每餐10元的標準。

2。外部招待：

2。1確需在外部招待的每位就餐者就餐標準在50元以下的一般性招待，由綜合部統一安排就餐地點，公司分管領導根據客人情景具體決定招待標準，原則上不允許消費招待煙與高檔酒。

2。2確需在外部招待的每位就餐者用餐標準在50元以上的招待飯，要經公司總經理或分管招待費審批的領導同意方可安排。

3．嚴格控制饋贈禮品，對特殊情景確需饋贈禮品，必須由部門申請、分管領導核實再報公司總經理審批后方可購買。

4。堅持對口接待。各接待部門或接待者要嚴格控制宴請規模。

及招待次數，減少陪客人數（原則上每桌陪客不超過3人），接待時嚴禁無關業務人員作陪。司機一般情景下陪同客方司機到非主桌就餐或就近吃工作餐。

5．對因忙于接待客人而不能就餐的秘書、司機、業務員等，根據情景可憑就餐發票報銷，每餐標準不超過30元（在同一家酒店就餐定額內可聯桌報銷）；因領導在就餐消費較高的酒店用餐，司機又無法抽身在近處找就餐地點，經安排接待的領導同意，可實報實銷。

6。公司定點飯店招待費標準：

7。公司內部食堂招待就餐標準。

三、住宿費使用原則與接待審批標準。

2、公司來客定點住宿標準：

1．業務招待費報銷：報銷人持有招待支出開具的有效發票（須附飯菜、酒水消費清單），附有《公司業務招待費報銷審批單》，經規定程序審核、簽批，按財務制度報銷。招待煙一律不予報銷。

2．公司內部食堂招待費報銷：由食堂管-理-員按照招待費報銷程序，附有《公司內部招待就餐審批單》，每月報銷一次。由綜合部辦公室主任審核簽字，送有審批權的領導簽字，審批經過后按財務制度報銷。報銷的金額核銷食堂費用。

3．外出招待報銷程序填寫《公司業務招待費報銷審批單》，按公司《財務報銷審批程序》執行。

3。1公司領導及各部門招待費報銷程序：接待部門向公司分管領導提出申請征得同意(如在外地招待應電話申請，回到后補辦)，經批準后持發票到財務部按照程序辦理報銷。

3。2公司與酒店協議掛帳的用餐費、住宿費原則上用轉帳支票支付，由綜合部辦公室接待員在一周內持掛帳酒店出具的發票和住宿單、菜單(住宿單、菜單需經辦人簽字)到財務部辦理報銷。

1．公司綜合部辦公室是業務招待費的職責管理部門，具有審批權限的領導是業務招待費使用審批的職責領導，審計部或企管部是業務招待費的監督監察職責機構。要定期或不定期對公司業務招待費使用情景進行審計監察，各級職責者要按照公司規定做好業務招待費的使用、審核和監督。

2．由公司綜合部辦公室根據不一樣接待檔次、地方風味特色。

等情景，選擇確定招待定點單位，并與定點飯店簽訂打折優惠協議。協議簽訂后，可預存部分招待就餐費用，但須按月結帳，不得跨月累積。無特殊情景不得現金結帳。接待當日用餐后，由主陪人員或主陪人員指定人在飯費結帳單上簽字（說明原因和主要參加人員），接待人應及時通知綜合辦結賬。

3、在各指定飯店的預付款，不作為業務招待費的報銷憑證，須持招待就餐后的發票方可報銷。

4、公司內部食堂接待客人就餐，堅持按月結賬報銷制度，嚴禁食堂收取現金結算飯款，防止違法違紀現象發生。

六、本規定如有與過去通知或制度不符的，一律以本規定為準。

招待費管理制度（專業18篇）篇二

答：根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十三條規定，企業發生的。與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰。

根據您所舉的例題，具體計算如下：

（1）企業發生的與生產經營活動有關的業務招待費支出，按照發生額的60%扣除，

即：4萬元×60%=2.4萬元；

(3)5000元2.4萬元，因此例題所舉的例子，當年可以實際扣除的業務招待費為5000元。

招待費管理制度（專業18篇）篇三

摘要：業務招待費是每個企業都會發生的一項費用，如何合理劃分業務招待費，做好業務招待費的稅收籌劃和正確的會計處理，規避法律風險是每個企業都應該考慮和重視的問題。

業務招待費的含義就是當公司進行經營管理的時候，拓展業務所產生的成本，同時屬于公司在繳納所得稅中比較重要的部分，如何正確的列支，就需要會計對的相關會計規定和稅法相關規定都要有全面的了解，在日常財務核算中正確列支了，才能在稅前扣除，因此要引起財務人員的高度重視。

傳統的概念中，業務招待費就等同于餐費，實際不然，雖然在會計制度和稅法上都未有明確的范圍，總結實際業務業務招待費的范圍如下：

(一)與企業業務相關的宴請和工作餐支出，主要是指外部交際應酬的相關費用，區別于員工的午餐和一些個人消費。

(二)與企業業務相關的禮品贈送，主要是指正常的業務贈送，區別于給客戶的回扣等非法支出。

(三)與企業業務相關的參觀費用、客戶的差旅費用等，主要是客戶考察和公關過程發生的正當費用，區別于企業員工的差旅費及旅游成本。

(四)跟企業業務相關的當業務員進行出差活動的費用支出，邀請客戶及專家產生的差旅費用等。

(一)各種渠道發生餐費的會計處理。

很多財務人員看到餐費就計入業務招待費，其實是不正確的，要根據餐費產生的緣由來分解到對應的會計科目，具體分解如下：

1.職工福利性質的餐費：企業自辦的食堂或未辦食堂統一就餐的午餐支出，作為職工福利支出，如果是按標準發放的午餐補貼，應計入職工工資，不能列入職工福利費的支出。

2.工作餐費：經營過程中產生的必要的工作餐費應計入相關成本費用;如果員工出差過程中產生的個人用餐費用，應計入差旅費;如果召開會議過程中產生的餐費，應計入會議費;召開董事會產生的餐費應計入董事會費;以上的列舉都要非常合理，不能隨意歸集。

在日常財務核算中，對大額的餐費一定要補充好原始單據，對招待時間和地點、商業目的等做必要的補充說明，以免時間長了，在年終匯算清繳或稅務稽查時不能說明其用途和真實性，造成稅前不能扣除。

3.出差中發生的餐費：正常的出差餐費補貼是可以計入差旅費的，但出差過程中發生的宴請客戶的費用則不能計入差旅費，只能計入業務招待費。

會議費中可以列支合理的招待費用，但很多企業有意無意的將部分不合理的業務招待費隱藏在會議費中，在近幾年的稅務稽查中會議費早已成了關注的重點，其中也不乏一些商業賄賂的存在。

在日常核算中，要注意會議費的會計處理，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》當中第五十二條條例，在進行經營管理活動的時候當納稅人付出了一定的費用，其中包括會議費用以及出差費用，公司需要向稅務部門出示相關證明材料，納稅人需要提供真實合法的票據，不然不能在稅前進行扣除。

需要通過會議的人物、地點、時間、目標、內容、費用要求以及支付票據等材料來證明會議費用。

在進行常規核對的時候要采集相關的資料數據，避免稅務稽查時對會議的真實性提出異議。

業務宣傳費的含義就是當公司進行宣傳業務的時候所損失的成本，一般來說就是在媒體外的廣告推廣費用，其中包括公司在禮物以及紀念品上印有公司標志的費用。

在核算“業務宣傳費”的時候包括展銷會議、洽談業務會議的各項吃住費用以及從各合法途徑得到的產品作為禮物向客戶派發，這就需要在日常核算中對禮品、紀念品等要一個區分，不能一律進入業務招待費。

從2008年推出的《企業所得稅實施條例》中可以看到，當公司的業務接待費用用于生產經營的時候，招待費根據數額的60%進行扣除，同時不能夠高于該年年度收入的5‰。

考慮到籌建規劃中的特殊程度，按照《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理的公告》(國家稅務總局2012年第15號)條例，企業在籌建期間，發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。

同時根據相關規定進行稅前扣除。

1.主營業務收入、其他業務收入、視同銷售收入。

主營業務收入需要扣除其他折扣和銷售退回后的凈額，其中接受捐贈、體現在資本公積內的'重組債務盈利以及根據會計制度進行核算的其他收入都算作是其他業務收入等符合當期確認的其他收入，視同銷售收入是指會計上不作為收入而稅法上確認為收入的商品或勞務的轉移行為。

2.公司進行股權投資所得到的股權轉讓收入、利息還有紅利。

《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》(國稅函〔2010〕79號)第8條條例，針對企業總部以及創業投資公司進行投資股權的公司，能夠根據在進行投資活動所得到的股權轉讓收益、利息還有紅利，通過一定比例來進行業務招待費的扣除。

其中，只能計算在進行投資活動所得到的股權轉讓收益、利息還有紅利，不能算上根據權益法進行核算的賬面投資收入，還有根據公允價值來計算的相關的公允價值變動。

3.對收入進行查漏補缺。

根據《國家稅務總局關于查增應納稅所得額彌補以前年度虧損處理問題的公告》(國家稅務總局公告2010年第20號)第一條條例，對收入進行查補能夠抵消其他會計年的虧損。

《國家稅務總局關于企業所得稅年度納稅申報口徑問題的公告》(國家稅務總局2011年第29號)明確了如何對稅收數額進行確定填報。

從條例來看，查漏補缺的收入屬于銷售收入，跟其他業務收入以及主營業務收入類似，所以在補充申報時需要算入“銷售收入合計”中，因此能夠用于業務招待費計提。

由于從稅收的角度上已經把收入進行確認了，所以能夠作為扣除基數進行稅收處理。

根據《國家稅務總局關于企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題的公告》(國家稅務總局公告2012年第15號)第五條條例，企業在籌建期間，發生的與籌辦活動有關的業務招待費支出，可按實際發生額的60%計入企業籌辦費，并按有關規定在稅前扣除。

發生廣告費用以及業務宣傳費用的支出全數算作公司的籌辦費用，同時在稅前進行扣除。

另外，當公司在籌辦的過程中產生了費用的時候，根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干稅務事項銜接問題的通知》(國稅函〔2009〕98號)第九條條例處理，也就是在新稅法的規定中在不被確定的費用作為長期待攤費用，能夠在經營之后全數扣除，也能夠進行相關處理，不過不能隨意更改方法。

新所得稅法實施條例，對業務招待費進行了雙重控制，采用實際發生額60%和營業收入的5‰之間孰小的原則，將這個扣除原則進行數學計算，假設營業收入設為x，業務招待費設為y，將雙重控制兩者相等，即：5‰x=60%y，得到y=8.33‰x，那么在8.33‰這個臨界值上，做到了用足了業務招待費，同時也做到了最少的業務招待費匯算調整。

我們將上述計算公式進行舉例來應用，讓大家有更直觀的感受，假設2015年a公司的營業收入為5000萬元，按照8.33‰的臨街值來計算，臨界值為41.67萬元，如果2015年發生的業務招待費是41.67萬元，調整是一樣的，我們通過三組數據來看實際稅負：

1.假定2015年的業務招待費實際發生額為41.67萬元，按照實際發生額的60%來計算，則基數可以扣除的為25萬元，按照營業收入的5‰計算可扣除的是25萬元，按照孰小的原則，實際可扣除的為25萬元，則調增的為16.67萬元，按照目前所得稅率25%計算，要繳納的所得稅是4.16萬元，稅負為4.16/41.67=10%。

2.假定2015年的業務招待費實際發生額為60萬元，按照實際發生額的60%來計算，則基數可以扣除的為36萬元，按照營業收入的5‰計算可扣除的是25萬元，按照孰小的原則，實際可扣除的為25萬元，則調增的為35萬元，按照目前所得稅率25%計算，要繳納的所得稅是8.75萬元，稅負為8.75/60=14.58%。

3.假定2015年的業務招待費實際發生額為20萬元，按照實際發生額的60%來計算，則基數可以扣除的為12萬元，按照營業收入的5‰計算可扣除的是25萬元，按照孰小的原則，實際可扣除的為12萬元，則調增的為8萬元，按照目前所得稅率25%計算，要繳納的所得稅是8萬元，稅負為2/320=10%。

對以上數據分析得出，當業務招待費超過營業收入的8.33%時，稅負在不斷加大，如果低于營業收入的8.33‰時，稅負始終會保持在10%左右。

在年度預算時，根據預算的營業收入來計算業務招待費臨界點，進行合理的預算控制。

業務招待費的內部控制主要從報銷制度、預算、事前審批、報銷審核、監督等方面著手，業務招待費的內部控制，不能僅僅依靠財務部門，要從上到下都要高度重視。

各部門要重視預算執行，財務在日常審核中要加強對票據審核，附件要完整，關于票據開具的明細，要進行事前規范，比如會議餐費將整個會議的費用全部開具為“會議費”、培訓中的餐費直接開具為“培訓費”、業務宣傳中的有限開具為“業務宣傳費”等等，從原始票據上來規范，才能在核算時明確計入相關費用，當然一切的前提是真實的費用，而不是為了規避而規避。

在預算執行中，加強預警，做好業務招待的內部控制，不僅僅是為了加強稅務管理，也讓員工養成良好的節約習慣，敬畏公司的每一分錢，用好公司每一分錢。

日常涉稅管理中，一般都要進行稅收籌劃，合法性是籌劃與逃稅、偷稅的根本標志，將業務招待費隱藏在管理費用-其他等科目都是不可取的，包括虛列一些會議費等，一切前提都是要真實的費用，而不是弄虛作假，一旦稅務稽查這些問題都會暴露，一旦成立，將面臨企業信譽和補稅的風險。

(二)建立良好的稅企關系。

業務招待費的的核算必須滿足“實際發生、與取得收入有關合理”，這些都需要稅務部門的認可，日常核算中，財務人員拿不準或是有疑問的時候，都需要及時咨詢稅務相關人員，良好的稅企關系保證了與稅務的良好的溝通，為降低涉稅風險起到了積極作用。

綜上所述，公司要重視業務招待費的管理，一方面要做好日常財務核算，準確的判定是否屬于業主招待費，將統計數據及時報送相關部門，做好與預算的對比及分析工作，避免業務招待費的急劇增加。

另一方面要做好業務招待費的稅收籌劃，要利用：“拉長企業杠桿”，消化超標的業務招待費。

參考文獻：

[1]詹奎芳.企業所得稅匯算清繳調增應稅所得政策解析[j].濰坊學院報，2010(03).

[2]戴文琛.企業業務招待費的籌劃管理研究[j].中國集體經濟，2015(19).

[3]趙詩云，劉厚兵.業務招待費稅前扣除應注意五細節[j].注冊稅務師，2014(09).

招待費管理制度（專業18篇）篇四

為進一步加強對公司招待費管理，降低成本，減少不必要開支，特制定本標準。

一。原則。

1、先預算后支出原則:所有的招待費務必在總的預算內支出。

2、一事一簽批原則:每筆招待費需提前經部門經理簽批。特殊狀況，事后經公司總經理簽批后方可報銷。

3、超預算慎報原則:超出簽批的費用不予報銷。特殊狀況，經公司總經理簽批后方可報銷。

4、招待定點原則:招待需在公司指定的地點，特殊狀況經總公司總經理批準可根據狀況變更招待地點。

5、對口招待原則:招待活動由對口部門經理根據需招待人員級別由部門經理確定接待人員，一般不得超過三人陪同。

二。適用范圍。

1、本標準適用于遠大實業有限公司各部門、鑫尚都策劃有限公司及某某市某某鑫維物業有限公司。

2、招待費:餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動等其他支出。

三。招待標準。

1、午后工作快餐:人均標準8至15元，晚餐人均標準20至25元。

2、重https:///要客戶及上級主管領導接待用餐:人均標準50至80元，以上標準含酒水和香煙。

招待費管理制度（專業18篇）篇五

第一條為規范xxxxx公司（以下簡稱公司）業務招待費管理，統一業務招待費開支標準，厲行勤儉節儉，嚴格成本控制，結合公司管理實際，特制定本辦法。

第二條本辦法所指業務招待費，是指公司本部各部門、所屬各單位、各直管項目部因對外洽談業務、公關聯絡、接待來賓等所發生的費用。

第二章職責分工。

第三條總經理辦公室為公司本部業務招待費的歸口管理部門。主要職責是：

2、組織研究、完善、監督、執行業務招待費的審批和報銷程序；

3、制定接待方案模版（參照公司《本部接待工作管理辦法》），規范各類接待程序，提高服務質量。

4、按照有利公務、簡化禮儀、平等對口、務實節儉、尊重少數民族習慣的原則，指導、協調各項接待任務。

1、嚴格執行本辦法有關規定；結合實際細化業務招待費管控措施；

2、細化分解業務招待費指標，嚴格控制使用；

3、按照接待方案落實各項活動安排，做好接待組織協調工作。對于接待中臨時出現的重要事項，及時向公司有關領導請示匯報，妥善處理。

4、定期匯總、分析業務招待費使用情景。

5、對公司業務招待費控制提出合理化提議。

第三章管理標準與要求。

第五條依據xxxx公司下達的業務招待費指標，公司對業務招待費實行總額控制。

第六條公司接待分為一類接待、二類接待、三類接待和外事接待。規格具體劃分及接待工作組織、管理按照公司《本部接待工作管理辦法》執行。

第七條公司本部各部門因公進行接待，無特殊情景，應根據就近接待原則，盡量以良鄉為主，安排到公司定點接待場所就餐。

副總經理審批后使用。

第八條本部各部門因公進行三類接待，無特殊情景，一般安排在食堂就餐。接待組織部門提前填寫《工作餐申請單》（見附件1），經部門負責人簽字、總經理辦公室主任審核簽字后，提前送到本部食堂辦理用餐。

第九條為降低業務招待費用，規范業務招待用品管理，總經理辦公室根據日常接待工作需求，適量庫存煙、酒等招待用品。購置前需經總經理辦公室主任簽字、公司主管經營副總經理審批。其它部門因業務接待需要自行購置招待用品，也要履行上述審批程序（《業務招待用品購置申請單》見附件2）。購置后嚴格出入庫管理，并建立管理臺帳。

第十條公司本部各部門因公進行接待需自帶煙、酒等招待用品時，提前填寫《業務招待用品領用申請單》（見附件3），經部門負責人簽字、部門分管領導審批后，到總經理辦公室領用。總經理辦公室定期歸集各部門招待用品領取發放情景，按購置價格統計費用反饋給各部門、財務處，并向主管經營副總經理報告。

第十一條接待期間嚴格控制陪同人員數量，嚴禁鋪張浪費，嚴禁進行高消費娛樂活動。

第十二條嚴禁在參加會議、檢查工作、培訓學習、交流考察期間用公-款相互宴請，嚴禁以同鄉會、校友會、戰友會等各種聯誼活動名義用公-款請客送禮。

第十三條對于在公務活動中違反接待管理規定并給公司造成負面影響的，嚴肅追究有關人員職責。

第四章費用管理與監督。

第十四條公司業務招待費管理嚴格執行全面預算管理辦法，納入公司年度預算。

第十五條每年年初，公司五項費用領導小組辦公室結合實際，對網公司下達的業務招待費指標進行二次分解，經五項費用領導小組審定后，對公司本部、所屬各單位、各直管項目部下達年度業務招待費使用指標；每月末，組織對費用指標執行情景進行統計；每季度末，組織對費用指標執行情景進行專項分析、通報；每年第三季度，結合實際情景對費用指標進行適當調整；每年年底，組織對費用指標完成情景進行考核。

第十六條業務招待費的核算遵循《企業會計準則》和《xxxx有限公司會計核算標準化手冊》。

第十七條業務招待費報銷應貼合公司規定程序，總額不能超出年度總預算。

第十八條公司本部各部門、所屬各單位、各直管項目部不得以任何方式擠占其他費用指標。

第五章附則。

第十九條本辦法適用于公司本部各部門，所屬各單位、各直管項目部參照執行。

第二十條本辦法由總經理辦公室、財務處負責解釋。第二十一條本辦法自印發之日起執行。

招待費管理制度（專業18篇）篇六

1、業務招待費本著“必需、節儉、適當”的原則使用。

1.1要體現：該招待的要熱情招待，充分表達對來賓的禮節。

1.2要做到:熱情有禮貌，大方不俗套，體面不浪費。

1.3通過認真搞好業務招待，樹立企業良好形象，彰顯企業文化理念。

2、業務招待范圍包括：與公司有業務關系的客戶、供應商、銀行、稅務、政府及其相關主管部門的工作檢查、考察、調研等；公司上級領導以及其他所需招待的客人。業務招待費用具體包括就餐費、住宿費、交通費和會務費、慶典費、饋贈禮品、辦公接待等有關費用。

3、業務招待費的報銷按照財務相關規定執行。

4、用于業務招待發生的交通費、住宿費用，按照公司《差旅費報銷規定》執行。

二、就餐費使用規定和標準。

1、內部食堂招待：

1.1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免費就餐、吃工作餐，以及因突發事件員工加班誤餐公司安排工作餐等，實行《公司內部招待就餐審批單》制度，由經辦人履行報批程序，綜合部辦公室確定就餐標準，公司領導簽批后安排。

1.2一般性業務招待原則上在公司食堂（二樓）接待就餐，目前新辦公樓未建好，可視情安排在一般排檔就餐。由各部門負責人向對口分管領導請示同意后，綜合部辦公室根據實際情況確定招待標準。在公司食堂招待客人時原則上不允許上煙，招待用酒水價格要控制在40元/瓶以內，公司陪同人員不應超過2人。

1.3外來賓客到公司聯系業務需要招待的，第一天按照職工就餐標準免費就餐，第二天需繼續就餐的，餐費自付。

1.4.1總公司總經理等高管級領導在公司食堂就餐，由公司綜合部辦公室安排就餐，根據情況可以安排吃招待飯或職工餐。

1.4.2總公司及各分(子)公司的員工來公司辦理業務，三天以內按工作餐標準憑綜合辦發放的用餐券免費就餐，從第四天開始按本公司員工就餐標準憑就餐卡自費就餐。

1.5因突發事件，公司安排員工加班誤餐，可在員工食堂安排工作餐，餐中不得消費煙酒，其標準不得突破每人每餐10元的標準。

2、外部招待：

2.1確需在外部招待的每位就餐者就餐標準在50元以下的一般性招待，由綜合部統一安排就餐地點，公司分管領導根據客人情況具體決定招待標準，原則上不允許消費招待煙與高檔酒。

2.2確需在外部招待的每位就餐者用餐標準在50元以上的招待飯，要經公司總經理或分管招待費審批的領導同意方可安排。

3、嚴格控制饋贈禮品，對特殊情況確需饋贈禮品，必須由部門申請、分管領導核實再報公司總經理審批后方可購買。

4、堅持對口接待。各接待部門或接待者要嚴格控制宴請規模及招待次數，減少陪客人數（原則上每桌陪客不超過3人），接待時嚴禁無關業務人員作陪。司機一般情況下陪同客方司機到非主桌就餐或就近吃工作餐。

5、對因忙于接待客人而不能就餐的秘書、司機、業務員等，根據情況可憑就餐發票報銷，每餐標準不超過30元（在同一家酒店就餐定額內可聯桌報銷）；因領導在就餐消費較高的酒店用餐，司機又無法抽身在近處找就餐地點，經安排接待的領導同意，可實報實銷。

三、住宿費使用原則與接待審批標準。

1、業務招待費報銷：報銷人持有招待支出開具的有效發票（須附飯菜、酒水消費清單），附有《公司業務招待費報銷審批單》，經規定程序審核、簽批，按財務制度報銷。招待煙一律不予報銷。

2、公司內部食堂招待費報銷：由食堂管理員按照招待費報銷程序，附有《公司內部招待就餐審批單》，每月報銷一次。由綜合部辦公室主任審核簽字，送有審批權的領導簽字，審批通過后按財務制度報銷。報銷的金額核銷食堂費用。

3、外出招待報銷程序填寫《公司業務招待費報銷審批單》，按公司《財務報銷審批程序》執行。

3.1公司領導及各部門招待費報銷程序：接待部門向公司分管領導提出申請征得同意（如在外地招待應電話申請，返回后補辦），經批準后持發票到財務部按照程序辦理報銷。

3.2公司與酒店協議掛帳的用餐費、住宿費原則上用轉帳支票支付，由綜合部辦公室接待員在一周內持掛帳酒店出具的發票和住宿單、菜單（住宿單、菜單需經辦人簽字）到財務部辦理報銷。

1、公司綜合部辦公室是業務招待費的責任管理部門，具有審批權限的領導是業務招待費使用審批的責任領導，審計部或企管部是業務招待費的監督監察責任機構。要定期或不定期對公司業務招待費使用情況進行審計監察，各級責任者要按照公司規定做好業務招待費的使用、審核和監督。

2、由公司綜合部辦公室根據不同接待檔次、地方風味特色等情況，選擇確定招待定點單位，并與定點飯店簽訂打折優惠協議。協議簽訂后，可預存部分招待就餐費用，但須按月結帳，不得跨月累積。無特殊情況不得現金結帳。接待當日用餐后，由主陪人員或主陪人員指定人在飯費結帳單上簽字（說明原因和主要參加人員），接待人應及時通知綜合辦結賬。

3、在各指定飯店的預付款，不作為業務招待費的報銷憑證，須持招待就餐后的發票方可報銷。

4、公司內部食堂接待客人就餐，堅持按月結賬報銷制度，嚴禁食堂收取現金結算飯款，防止違法違紀現象發生。

六、本規定如有與過去通知或制度不符的，一律以本規定為準。

七、本規定自公布之日起執行。

招待費管理制度（專業18篇）篇七

為進一步加強對公司招待費管理，降低成本，減少不必要開支，特制定本標準。

一。原則。

1、先預算后支出原則:所有的招待費務必在總的預算內支出。

2、一事一簽批原則:每筆招待費需提前經部門經理簽批。特殊狀況，事后經公司總經理簽批后方可報銷。

3、超預算慎報原則:超出簽批的費用不予報銷。特殊狀況，經公司總經理簽批后方可報銷。

4、招待定點原則:招待需在公司指定的地點，特殊狀況經總公司總經理批準可根據狀況變更招待地點。

5、對口招待原則:招待活動由對口部門經理根據需招待人員級別由部門經理確定接待人員，一般不得超過三人陪同。

二。適用范圍。

1、本標準適用于遠大實業有限公司各部門、鑫尚都策劃有限公司及某某市某某鑫維物業有限公司。

2、招待費:餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動等其他支出。

三。招待標準。

1、午后工作快餐:人均標準8至15元，晚餐人均標準20至25元。

2、重要客戶及上級主管領導接待用餐:人均標準50至80元，以上標準含酒水和香煙。

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招待費管理制度（專業18篇）篇八

6、主要領導決定的其他事由。

二、招待的資料。

招待的資料包括用餐、住宿、煙酒、水果等。

（一）餐費及陪客人員數標準：餐費標準含菜、酒、煙、飯等發生在用餐時的所有費用。陪客人員的餐費標準按相應招待對象計算。

1、接待局、集團城圈外下屬企業人員，安排工作餐，午、晚餐25元/人以內。

2、接待本縣有關部門、鄉鎮及局、集團以外單位領導人員及隨行人員，午、晚餐35元/人以內；非領導人員來訪，午、晚餐30元/人以內。

3、接待本市各縣鹽業部門領導及隨行人員，午、晚餐35元/人以內；非領導人員來訪，30元/人以內。

4、接待省、市部門領導或本市以外的部門領導及隨行人員，早餐15元/人以內，午、晚餐45元/人以內；非領導人員來訪，早餐10元/人以內，午、晚餐40元/人以內。

5、營銷業務交往或招商引資等特殊狀況，招待標準由主要負責人酌定。

6、未經批準而超出標準的招待費，有招待申報人自負。

7、陪餐人員數一般控制在2-3人，應為接洽工作的處室負責人及具體辦事人員，必要時由局主要負責人或分管負責人出面，但陪餐人員最多不超過4人。

（一）用餐招待。

1、用餐招待實行對口申報。即哪個處室的業務由哪個處室的負責人（或分管此處室的局領導）申報。申報時首先由申報人到辦公室填寫派餐單。派餐單各項目務必真實、全面、正確填寫，項目不全的不予批準。派餐單填寫后，交辦公室進行審批（辦公室接待由分管領導審批），簽字批準后，由申報人持派餐單到指定地點就餐，并將派餐單交于飯店，結賬時附于賬單后。用餐申報人員務必在飯店賬單上填寫金額大寫，但一律不準簽名。凡有簽名者，不論有無派餐單，局主要負責人和分管財務的領導不予以簽字報銷（主要負責人用餐招待除外）。

2、派餐單務必事先取得。如分管招待的辦公室負責人不在局內，可向主要領導申請批準。主要領導不在局內時，要在電話中請示批準。在電話中請示被批準的，在補辦派餐單時，務必由主要領導和分管本處室的領導簽發補辦派餐單批準證明，申報人持此證明到辦公室補辦派餐單手續，凡無此證明的，辦公室一律不得帶給派餐單，否則追究辦公室人員的職責。

3、急需招待而又因故無法取得與辦公室負責人或主要領導聯系而進行的招待，要補辦派餐單。首先由接待人寫出申請，說明為什么未事先取得派餐單，為什么事先未能與領導電話聯系，為什么招待等。申請要交局主要領導審批。凡被批準的，持有主要領導人簽字的申請到辦公室補寫派餐單，否則，辦公室一律不準帶給派餐單。派餐單補辦完畢后，由申報人交相應飯店，并附于賬單后。

4、凡無派餐單或有派餐單而在帳單上有簽名（縣外發生的用餐單據除外）的用餐單一律不予簽字報銷。否則要追究有關人員的職責。

5、本局人員外出在無棣境外需就餐或回無棣后需就餐，每人每次不超過25元。如遇特殊狀況，需超過此標準的，要向主要負責人電話請示和批準。此狀況均要交納現金，單據要有主要負責人簽字后方可辦理。

（二）招待用茶、煙由辦公室根據領導指示辦理，其他資料的招待由局領導指定人員辦理。

（三）凡工作餐，午后一律不準飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員務必飲酒的，務必適量，不得因酒誤事或損害單位形象。

五、本制度自二0一五年五月日執行。

招待費管理制度（專業18篇）篇九

為進一步加強公司業務招待費管理，控制業務招待費超支，禁止鋪張浪費，實現降本增效，特制定本規定。

1．業務招待費本著“必需、節儉、適當”的原則使用。

1.1要體現：該招待的要熱情招待，充分表達對來賓的禮節。

1.2要做到:熱情有禮貌，大方不俗套，體面不浪費。

1.3經過認真搞好業務招待，樹立企業良好形象，彰顯企業文化理念。

2．業務招待范圍包括：與公司有業務關系的客戶、供應商、銀行、稅務、政府及其相關主管部門的工作檢查、考察、調研等；公司上級領導以及其他所需招待的客人。業務招待費用具體包括就餐費、住宿費、交通費和會務費、慶典費、饋贈禮品、辦公接待等有關費用。

3．業務招待費的報銷按照財務相關規定執行。

4．用于業務招待發生的交通費、住宿費用，按照公司《差旅費報銷規定》執行。

1．內部食堂招待：

1.1在公司食堂招待客人就餐，或安排客人免費就餐、吃工作餐，以及因突發事件員工加班誤餐公司安排工作餐等，實行《公司內部招待就餐審批單》制度，由經辦人履行報批程序，綜合部辦公室確定就餐標準，公司領導簽批后安排。

1.2一般性業務招待原則上在公司食堂（二樓）接待就餐，

目前新辦公樓未建好，可視情安排在一般排檔就餐。由各部門負責人向對口分管領導請示同意后，綜合部辦公室根據實際情景確定招待標準。在公司食堂招待客人時原則上不允許上煙，招待用酒水價格要控制在40元瓶以內，公司陪同人員不應超過2人。

1.3外來賓客到公司聯系業務需要招待的，第一天按照職工就餐標準免費就餐，第二天需繼續就餐的，餐費自付。

1.4.1總公司總經理等高管級領導在公司食堂就餐，由公司綜合部辦公室安排就餐，根據情景能夠安排吃招待飯或職工餐。

1.4.2總公司及各分（子）公司的員工來公司辦理業務，三天以內按工作餐標準憑綜合辦發放的用餐券免費就餐，從第四天開始按本公司員工就餐標準憑就餐卡自費就餐。

1.5因突發事件，公司安排員工加班誤餐，可在員工食堂安排工作餐，餐中不得消費煙酒，其標準不得突破每人每餐10元的標準。

2．外部招待：

2.1確需在外部招待的每位就餐者就餐標準在50元以下的一般性招待，由綜合部統一安排就餐地點，公司分管領導根據客人情景具體決定招待標準，原則上不允許消費招待煙與高檔酒。

2.2確需在外部招待的每位就餐者用餐標準在50元以上的招待飯，要經公司總經理或分管招待費審批的領導同意方可安排。

3．嚴格控制饋贈禮品，對特殊情景確需饋贈禮品，必須由部門申請、分管領導核實再報公司總經理審批后方可購買。

4．堅持對口接待。各接待部門或接待者要嚴格控制宴請規模

及招待次數，減少陪客人數（原則上每桌陪客不超過3人），接待時嚴禁無關業務人員作陪。司機一般情景下陪同客方司機到非主桌就餐或就近吃工作餐。

5．對因忙于接待客人而不能就餐的'秘書、司機、業務員等，根據情景可憑就餐發票報銷，每餐標準不超過30元（在同一家酒店就餐定額內可聯桌報銷）；因領導在就餐消費較高的酒店用餐，司機又無法抽身在近處找就餐地點，經安排接待的領導同意，可實報實銷。

6．公司定點飯店招待費標準：

7．公司內部食堂招待就餐標準

2、公司來客定點住宿標準：

1．業務招待費報銷：報銷人持有招待支出開具的有效發票（須附飯菜、酒水消費清單），附有《公司業務招待費報銷審批單》，經規定程序審核、簽批，按財務制度報銷。招待煙一律不予報銷。

2．公司內部食堂招待費報銷：由食堂管理員按照招待費報銷程序，附有《公司內部招待就餐審批單》，每月報銷一次。由綜合部辦公室主任審核簽字，送有審批權的領導簽字，審批經過后按財務制度報銷。報銷的金額核銷食堂費用。

3．外出招待報銷程序填寫《公司業務招待費報銷審批單》，按公司《財務報銷審批程序》執行。

3.1公司領導及各部門招待費報銷程序：接待部門向公司分管領導提出申請征得同意(如在外地招待應電話申請，回到后補辦)，經批準后持發票到財務部按照程序辦理報銷。

3.2公司與酒店協議掛帳的用餐費、住宿費原則上用轉帳支票支付，由綜合部辦公室接待員在一周內持掛帳酒店出具的發票和住宿單、菜單(住宿單、菜單需經辦人簽字)到財務部辦理報銷。

1．公司綜合部辦公室是業務招待費的職責管理部門，具有審批權限的領導是業務招待費使用審批的職責領導，審計部或企管部是業務招待費的監督監察職責機構。要定期或不定期對公司業務招待費使用情景進行審計監察，各級職責者要按照公司規定做好業務招待費的使用、審核和監督。

2．由公司綜合部辦公室根據不一樣接待檔次、地方風味特色

等情景，選擇確定招待定點單位，并與定點飯店簽訂打折優惠協議。協議簽訂后，可預存部分招待就餐費用，但須按月結帳，不得跨月累積。無特殊情景不得現金結帳。接待當日用餐后，由主陪人員或主陪人員指定人在飯費結帳單上簽字（說明原因和主要參加人員），接待人應及時通知綜合辦結賬。

3、在各指定飯店的預付款，不作為業務招待費的報銷憑證，須持招待就餐后的發票方可報銷。

4、公司內部食堂接待客人就餐，堅持按月結賬報銷制度，嚴禁食堂收取現金結算飯款，防止違法違紀現象發生。

附件：1、《公司業務招待費報銷審批單》 2、《公司內部招待就餐審批單》

招待費管理制度（專業18篇）篇十

為了加強公司內外招待的管理與控制，使招待規范化及合理化，避免不必要的開支與浪費，合理控制公司招待費用，特制定本制度。

本制度所指的招待行為指就餐招待、煙酒、飲料、水果招待以及住宿招待（娛樂費用、禮品費用需供給具體方案報董事長批示）。

（一）適度原則，公司所有招待要適度，對不是十分必要的不予招待。

（二）節儉原則，招待必須堅持節儉原則，力求花最少的成本，到達最好的溝通效果，不搞奢侈性的招待。

（三）公開原則，各領導、部門招待費用公開透明，公司將定期對各部門招待費用進行統計發布。

（一）招待對象：

1、為了促進公司發展而進行的業務交往所需要的正常業務招待；

2、產品銷售過程中發生的業務招待；

3、政府部門來視察、檢查、指導、接洽工作等；

4、有關業務單位的訪問、參觀、聯系工作等；

5、會議；

6、公司領導決定的其他事由。

（二）招待標準：

餐費標準含菜、酒、煙、飲料、水果、飯等發生在用餐時的所有費用。

陪客人員的餐費標準按相應-招待對象計算。

3、公司管理人員會議的聚餐，中、晚餐50元人以內；

4、公司領導決定的其他事由（經董事長同意后），一般按中、晚餐50元人以內執行；

6、重大會議或特殊情景的招待標準，經董事長批準后執行。

（三）招待相關規定：

2、接待用餐一般應就近安排飯店招待；

3、午餐招待原則上不飲用酒類，確有需要時也應適量控制；

5、招待費實行提前申請、審批的原則；

6、執行招待任務前，除出差人員外，一律填寫《招待費申請單》；

7、接待人員憑業務招待費申請單辦理借款和報銷。

（四）招待程序：

1、接待政府部門就餐由相關部門安排就餐或通知行政人事部安排；

2、接待有關業務單位人員由營銷助理或市場部安排就餐或通知行政人事部安排；

3、各類會議就餐由行政人事部統一負責安排；

4、董事長決定的其他事由，營銷業務交往或招商等特殊情景，就餐由主要負責領導安排或通知行政人事部安排。

（一）招待對象：

1、受公司邀請的客人；

2、省內外政府部門領導；

3、有關業務單位人員；

4、其他類型需要安排住宿的人員；

5、參加公司會議員工。

（二）招待標準：

公司招待來客一般安排到賓館普通標準間，重要來客安排為酒店豪華標間或規格更好的房間，具體按以下標準執行：

（三）招待住宿程序：

1、接待政府部門住宿由相關部門通知行政人事部安排相應標準；

2、接待有關業務單位人員住宿由營銷助理或市場部通知行政人事部安排相應標準；

3、各類會議住宿由行政人事部統一負責安排；

4、高層領導安排的住宿，由主要負責領導安排或通知行政人事部安排。

2、公司管理人員及部門，外出差前先填寫出差申請及方案，經公司領導批準，憑出差申請預算的招待費到財務部借資，特殊情景未預算到的'招待費應電話逐級上報至總經理或董事長，經總經理或董事長同意后，方可招待，出差回來后兩天內補辦書面申請手續。

2、負責接待人員在申請中有虛假行為，每發生一次扣罰200元并通報批評；

5、招待費發生后一個星期內必須完成費用報銷程序，一個星期后財務不予報銷；

6、外地出差時發生的招待費，回到公司后三日內完成費用報銷程序。

招待費管理制度（專業18篇）篇十一

第一條為加強公司及公司所屬企業業務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，總公司對業務招待費進行統一管理。

業務招待費的使用要符合公司的有關規定和會計準則的有關要求，只能用于與公司業務工作相關的招待支出，不能用于高消費場所和正常招待之外的支出。

第三條業務招待費的使用范圍。

1、用于上級主管單位、政府部門到單位檢查指導工作及兄弟單位之間的因公接待。

2、用于公司承辦的各種會議的招待。

3、用于各部門對外工作的必要招待。

第四條總公司及公司所屬企業財務室對業務招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關；具體程序是：由接待業務經辦人員向公司所屬企業負責人提出申請，由公司所屬企業負責人根據招待人數及級別確定用餐標準和接待飯店，并向總公司總經理提出書面報告，特殊情況可電話請示后，補簽，經同意后方可實施，完畢后經辦人或公司所屬企業負責人做好此次業務招待的詳細記錄。

第五條公司及公司所屬企業財務管理人員按照報銷程序認真把關，嚴格內部管理制度及招待費管理制度，并做好招待費的記錄、核查工作。

第六條公司及公司所屬企業財務管理人員每月將本單位招待費支出情況進行核查匯總、并填制業務招待費支出明細表，按規定時間上報總公司總經理。

第三章業務招待的標準。

第七條公司及公司所屬企業需進行業務招待，由公司所屬企業負責人根據招待人數及級別確定用餐標準和招待飯店后，報請總公司總經理，經總經理同意，安排就餐；就餐完畢，由財務室管理人員或公司所屬企業參與接待的負責人或公司所屬企業經辦人根據實際發生金額結算。

第四章其它有關規定。

第八條公司及公司所屬企業應嚴格按照公司財務規定的業務招待費標準執行。

第九條業務招待費由財務室管理人員根據實際發生金額報銷；凡未經許可擅自結算業務招待費者，業務招待費用一律自理。

第十條凡未完善就餐手續而發生的招待費用一律自理；并對當事人處以所發生業務招待費金額50%的罰款。

第十一條招待來客時，嚴格控制陪餐人數，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業務人員。陪餐人數一般不能超過來客人數。

第十二條在特殊情況下（如長時間加班、去外地工作等），員工在工作期間不能正常就餐的，可申請工作餐補貼，補貼標準為每人每次10元。申請程序為：單位負責人報請所屬企業領導，由公司所屬企業領導報請總公司總經理，同意后方可執行。

第十三條總公司總經理可根據實際情況安排業務招待。

第五章附則。

第十四條本規定解釋權歸總公司。

第十五條本規定自下發之日起施行。

招待費管理制度（專業18篇）篇十二

第一條目的為了加強公司內外招待的管理與控制，使招待規范化及合理化，避免不必要的開支與浪費，合理控制公司招待費用，特制定本制度。

第二條招待資料。

本制度所指的招待行為指就餐招待、煙酒、飲料、水果招待以及住宿招待(娛樂費用、禮品費用需帶給具體方案報董事長批示)。

第三條招待原則。

(一)適度原則，公司所有招待要適度，對不是十分必要的不予招待。

(二)節儉原則，招待務必堅持節儉原則，力求花最少的成本，到達最好的溝通效果，不搞奢侈性的招待。

(三)公開原則，各領導、部門招待費用公開透明，公司將定期對各部門招待費用進行統計發布。

第四條就餐、煙酒、飲料、水果招待。

(一)招待對象：

1、為了促進公司發展而進行的業務交往所需要的正常業務招待;。

2、產品銷售過程中發生的業務招待;。

3、政府部門來視察、檢查、指導、接洽工作等;。

4、有關業務單位的訪問、參觀、聯系工作等;。

5、會議;。

6、公司領導決定的其他事由。

(二)招待標準：

餐費標準含菜、酒、煙、飲料、水果、飯等發生在用餐時的所有費用。

陪客人員的餐費標準按相應-招待對象計算。

4、公司領導決定的其他事由(經董事長同意后)，一般按中、晚餐50元/人以內執行;。

5、為了促進公司發展而進行的業務交往所需要的正常業務招待、產品銷售過程中發生的業務招待按照營銷方案執行標準;6、重大會議或特殊狀況的招待標準，經董事長批準后執行。

(三)招待相關規定：

2、接待用餐一般應就近安排飯店招待;。

3、午餐招待原則上不飲用酒類，確有需要時也應適量控制;。

6、執行招待任務前，除出差人員外，一律填寫《招待費申請單》;。

7、接待人員憑業務招待費申請單辦理借款和報銷。

3、各類會議就餐由行政人事部統一負責安排;。

4、董事長決定的其他事由，營銷業務交往或招商等特殊狀況，就餐由主要負責領導安排或通知行政人事部安排。

第五條住宿招待。

(一)招待對象：

1、受公司邀請的客人;。

2、省內外政府部門領導;。

3、有關業務單位人員;。

4、其他類型需要安排住宿的人員;。

5、參加公司會議員工。

(二)招待標準：

公司招待來客一般安排到賓館普通標準間，重要來客安排為酒店豪華標間或規格更好的房間，具體按以下標準執行：

(三)招待住宿程序：

1、接待政府部門住宿由相關部門通知行政人事部安排相應標準;。

2、接待有關業務單位人員住宿由營銷助理或市場部通知行政人事部安排相應標準;。

3、各類會議住宿由行政人事部統一負責安排;。

4、高層領導安排的住宿，由主要負責領導安排或通知行政人事部安排。

2、公司管理人員及部門，外出差前先填寫出差申請及方案，經公司領導批準，憑出差申請預算的招待費到財務部借資，特殊狀況未預算到的招待費應電話逐級上報至總經理或董事長，經總經理或董事長同意后，方可招待，出差回來后兩天內補辦書面申請手續。

2、負責接待人員在申請中有虛假行為，每發生一次扣罰200元并通報批評;。

5、招待費發生后一個星期內務必完成費用報銷程序，一個星期后財務不予報銷;。

6、外地出差時發生的招待費，回到公司后三日內完成費用報銷程序。第八條本制度年月日起試行，第九條本制度各條款由行政人事部負責解釋。

招待費管理制度（專業18篇）篇十三

第一條：為規范xxxxx公司(以下簡稱公司)業務招待費管理，統一業務招待費開支標準，厲行勤儉節約，嚴格成本控制，結合公司管理實際，特制定本辦法。

第二條：本辦法所指業務招待費，是指公司本部各部門、所屬各單位、各直管項目部因對外洽談業務、公關聯絡、接待來賓等所發生的費用。

第二章：職責分工。

第三條：總經理辦公室為公司本部業務招待費的歸口管理部門。主要職責是：

3、制定接待方案模版(參照公司《本部接待工作管理辦法》)，規范各類接待程序，提高服務質量。

4、按照有利公務、簡化禮儀、平等對口、務實節儉、尊重少數民族習慣的原則，指導、協調各項接待任務。

第四條：公司本部各部門、所屬各單位、各直管項目部為公司業務招待費的使用和控制部門。主要職責是：

1、嚴格執行本辦法有關規定;結合實際細化業務招待費管控措施;。

2、細化分解業務招待費指標，嚴格控制使用;。

3、按照接待方案落實各項活動安排，做好接待組織協調工作。對于接待中臨時出現的重要事項，及時向公司有關領導請示匯報，妥善處理。

4、定期匯總、分析業務招待費使用狀況。

5、對公司業務招待費控制提出合理化推薦。

第三章：管理標準與要求。

第五條：依據xxxx公司下達的業務招待費指標，公司對業務招待費實行總額控制。

第六條：公司接待分為一類接待、二類接待、三類接待和外事接待。規格具體劃分及接待工作組織、管理按照公司《本部接待工作管理辦法》執行。

第七條：公司本部各部門因公進行接待，無特殊狀況，應根據就近接待原則，盡量以良鄉為主，安排到公司定點接待場所就餐。

第八條：業務招待費額度不超過500元、累計發生費用額度在公司下達指標之內的，由部門負責人進行控制;業務招待費額度超過500元、累計發生費用額度在公司下達指標之內的，由部門分管領導進行審批;業務招待費累計發生額度超出公司下達指標的，須提前申請指標，經公司主管經營副總經理審批后使用。

第八條：本部各部門因公進行三類接待，無特殊狀況，一般安排在食堂就餐。接待組織部門提前填寫《工作餐申請單》(見附件1)，經部門負責人簽字、總經理辦公室主任審核簽字后，提前送到本部食堂辦理用餐。

第九條：為降低業務招待費用，規范業務招待用品管理，總經理辦公室根據日常接待工作需求，適量庫存煙、酒等招待用品。購置前需經總經理辦公室主任簽字、公司主管經營副總經理審批。其它部門因業務接待需要自行購置招待用品，也要履行上述審批程序(《業務招待用品購置申請單》見附件2)。購置后嚴格出入庫管理，并建立管理臺帳。

第十條：公司本部各部門因公進行接待需自帶煙、酒等招待用品時，提前填寫《業務招待用品領用申請單》(見附件3)，經部門負責人簽字、部門分管領導審批后，到總經理辦公室領用。總經理辦公室定期歸集各部門招待用品領取發放狀況，按購置價格統計費用反饋給各部門、財務處，并向主管經營副總經理報告。

第十一條：接待期間嚴格控制陪同人員數量，嚴禁鋪張浪費，嚴禁進行高消費娛樂活動。

第十二條：嚴禁在參加會議、檢查工作、培訓學習、交流考察期間用公款相互宴請，嚴禁以同鄉會、校友會、戰友會等各種聯誼活動名義用公款請客送禮。

第十三條：對于在公務活動中違反接待管理規定并給公司造成負面影響的，嚴肅追究有關人員職責。

第四章：費用管理與監督。

第十四條：公司業務招待費管理嚴格執行全面預算管理辦法，納入公司年度預算。

第十五條：每年年初，公司五項費用領導小組辦公室結合實際，對網公司下達的業務招待費指標進行二次分解，經五項費用領導小組審定后，對公司本部、所屬各單位、各直管項目部下達年度業務招待費使用指標;每月末，組織對費用指標執行狀況進行統計;每季度末，組織對費用指標執行狀況進行專項分析、通報;每年第三季度，結合實際狀況對費用指標進行適當調整;每年年底，組織對費用指標完成狀況進行考核。

第十六條：業務招待費的核算遵循《企業會計準則》和《xxxx有限公司會計核算標準化手冊》。

第十七條：業務招待費報銷應貼合公司規定程序，總額不能超出年度總預算。

第十八條：公司本部各部門、所屬各單位、各直管項目部不得以任何方式擠占其他費用指標。

第五章：附則。

第十九條：本辦法適用于公司本部各部門，所屬各單位、各直管項目部參照執行。

第二十條：本辦法由總經理辦公室、財務處負責解釋。第二十一條：本辦法自印發之日起執行。

招待費管理制度（專業18篇）篇十四

為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業健康發展，根據《事業單位財務規則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

依法理財，勤儉節約，正確處理教育事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

合理編制單位預算；依法籌集業資金；如實反映單位財務狀況；建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益；加強國有資產管理，防止國有資產流失；定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監督。

1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規定執行。學校的財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。

1、學校根據事業發展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

2、學校執行政府“核定收支（核定預算包干數）定額或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入、捐贈收入、其他收入等。

2、學校各項收費必須嚴格執行物價部門規定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

3、收入要嚴格執行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發現問題及時整改。

學校開展教學及其他活動發生的各項資金支出。包括：專款支出、事業支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

（一）具體要求。

1、各項支出要按批準的部門預算和規定的經費開支范圍、開支標準執行，嚴格審批手續，不得以領代報、以撥代支；不虛列虛報；不得以計劃數和預算數代替支出。

2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規定執行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執行。

1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括：一般收支結余和專項資金結存。其中：專項資金結存是指結轉下年度繼續使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續使用外，按規定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業基金，事業基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。

1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括：備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執行《現金管理條例》和銀行結算紀律。債權包括預付款、應收及暫付款項等。

3、固定資產管理按《羅湖區中小學校固定資產管理制度》執行。

（1）學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

（2）按主管部門要求，使用統一的財產管理軟件進行電算化管理。

3、定期清查和盤點：每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

4、報廢和轉讓嚴格按照有關規定執行。

學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括：事業基金、固定基金、專用基金。

2、事業基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。

3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。

4、專用基金是指學校按規定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監督管理。

（一）每年根據財務狀況和事業發展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

（二）定期編制財務分析報告。

1、內容包括：學校事業發展和預算收支執行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

2、指標包括：預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

招待費管理制度（專業18篇）篇十五

1.1為了加強公司業務招待費的管理工作，堵塞漏洞，減少不合理支出，公司行政部對一切業務招待費進行統一管理。

1.2業務招待費要貼合公司規定，只能用于公司業務上的招待支出。

1.3業務招待費使用必須對促進公司安全生產、經濟合作、企業管理起到進取的作用。

2.1政府部門到我公司檢查指導工作及業務單位之間因公招待。

2.2公司承辦的各種會議招待。

2.3各部門對工作的.必要招待。

3.1公司財務部每年應對公司業務招待費做總的規劃，根據公司銷售收入確定比例，然后將其分解到各部門使用，嚴格招待費定額管理制度，并做好招待費的考核工作。

3.2公司行政部對招待費的使用程序及每次就餐標準負責把關。具體程序是：由接待業務的部門填寫《招待申請單》經部門主管同意，總經理批準，行政部根據招待人數及級別確定用餐標準和招待飯店，接待部門憑《申請單》招待用餐。特殊情景須電話請示(總經理例外)。

3.3接待客人時，限定在公司內部食堂或定點飯店，就餐完畢后由行政部授權簽單，每月由行政部按當月申請單對所簽單據進行確認，對各部門的單據進行分類，然后由財務部按招待費用的金額劃歸至各部門費用中，付款由財務部按行政部認可的票據統一付款。

4.1客人是公司總經理，政府部門處級以上級別，招待標準為通程大酒店，稱甲等。

4.2客人為公司副總經理，政府部門科級或部門一把手，招待標準為新江天大酒店，稱乙等。

4.3客人為部門經理以上，政府部門主管相關工作人員，招待標準為金都大酒店，稱丙等。

4.4一般業務往來，如需要用餐一律在公司食堂接待工作餐，如有特殊要求公司行政部視情景提高招待標準。

5.1各部門應嚴格按照此招待費管理規定的程序和標準執行，凡沒有完善手續或超出標準的招待費一律自理。

5.2招待用餐時，嚴格控制陪餐人數，一般情景下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業務人員，陪餐人數一般不能超過客人人數。

5.3公司陪同員工中午嚴禁喝酒，因喝酒影響工作的按公司考勤制度有關規定作缺勤論處。

5.4特殊情景如需安排娛樂活動須先報請總經理同意方可安排，一般應安排在晚上以免影響工作。

5.5除公司指定的程序和指定人能夠簽單外，嚴禁任何部門任何個人在外簽單消費，否則行政部不予確認。

5.6外來客人因工作需要，須招待住宿的，按同樣程序進行。

招待費管理制度（專業18篇）篇十六

為了加強財務管理，科學、有效地利用辦公經費，根據上級文件精神，結合我鎮實際狀況，經鎮班子會研究決定，現就公務接待及招待費作如下規定：

一、接待范圍

1、到本單位指導檢查工作的縣、市機關部門領導同志;

2、各兄弟鄉鎮單位領導;

3、市縣相關部門領導;

4、外出接待上級有關領導。

二、公務接待資料

1、公務接待費用包括餐飲、接待煙、住宿等費用。

2、因處理緊急、重大以及突發性事件，造成工作人員誤餐的，可安排工作餐。

3、黨代會、人代會等重大會議，上級臨時安排的重大會議、重大活動所發生的公務接待，其費用支出能夠計入會議或活動費用，但入帳時務必要有會議或活動通知、簽到表。其他會議及活動不得搞任何形式的聚餐，可按每人每一天(20-50元)的標準發放會議、活動伙食補貼，該項支出不作為接待費統計。

4、購送土特產支出需嚴格控制，財務科目單列，另行統計;縣內公務活動一律不準購送土特產。

三、公務接待標準

1、用餐：機關部門到鄉鎮指導檢查工作或鄉鎮之間交流工作原則上安排工作餐，標準控制每桌400元。因上級重要來賓或重大工作活動，確實需要宴請的`，應遵循熱情務實儉樸、厲行節約原則。

2、住宿：工作人員因公外出的住宿費用，一律帶回原單位報銷。

四、接待工作的管理

1、煙酒由鎮辦公室統一管理，按照來賓級別核定招待煙酒檔次，接待人員按核定的標準領取煙酒，自購煙酒一律不予報銷。

2、接待人員要嚴格按標準執行，不準隨意擴大接待范圍，提高接待標準，否則超標部分費用自理。

五、審批程序

1、按照來賓實行對口接待的原則，由接待領導或科室告知鎮辦公室并報請主要領導同意后，由鎮辦公室統一安排。自行安排的，接待費用自理，鎮辦公室負責人員不得違規事后補充手續。

2、出差外地招待，亦按以上規定辦理。

六、招待費管理規定

1、系統內來客一般不予招待。確因特殊原因需招待的，按照接待審批程序，由主要領導同意后，鎮辦公室安排工作餐。

2、鎮本級工作人員確因工作不能離開崗位，需要在外就餐的，如搞宣傳活動等，經分管領導同意后，由鎮辦公室統一安排工作餐，按每人每餐30元標準執行。

七、招待費實行群眾審核，各口于每季季未將招待費票據，送鎮辦公室集中登記后上交鎮財政監督領導小組審核，鎮長簽署核銷。

八、本規定自印發之日起執行，各辦事處參照執行。

招待費管理制度（專業18篇）篇十七

招待費管理制度（專業18篇）篇十八

為了加強并規范公司的業務招待費支出管理，特制定本辦法。

第二條:業務招待費適用范圍。

業務費:是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費及因業務需要贈送的煙、酒等。

招待費:是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；因公接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費等；在公司食堂招待時發生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。

第三條:業務招待費的使用原則。

業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”，“可參與可不參與接待人員，不參與”，“可發生可不發生費用，不發生”，“態度熱情，費用從簡”的原則。

1、按照公司簽定職責狀時下達的年度指標，在限額內使用業務招待費，嚴禁超支現象發生。所有的招待實行事前審批制度。

2、招待費由分管副總經理、總經理按照本辦法第五條的權限審批。

3、堅決控制非業務性接待，適當控制業務接待。業務接待應盡量安排在公司食堂，全年招待費用總額中的食堂招待額度要占總額的50%以上。各部門因工作確實需要在公司外安排招待時，參加本條第二款執行。

4、外協單位除合同標明帶給安裝食宿及接風、送行外，一律不安排免費伙食。確需接風、送行的，在公司招待費中開支。

5、集團來人除領導視察外，一律在員工食堂自費就餐；集團內各兄弟單位、關聯企業因公出差到公司，原則上用工作餐接待。

6、嚴格執行分檔次接待原則，各檔次選定1-2家酒家、賓館，對應接待。禁止越檔次接待。

7、接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。堅持執行中、高檔接待司機不參與陪客就餐規定。同時，原則上陪客人數不得超過2人，若公司陪同用餐人員多于2人時，應事先經過總經理批準。

第五條:業務招待費的審批權限。

業務費:一律由集團分管領導控制，其他部門和個人一律不得安排業務費。

招待費:對于在公司食堂安排的招待，副總經理審批單次預算1000元（含酒水，下同）以內限額的招待費，總經理審批單次2000元以內限額的招待費，2000元以上標準報集團分管領導同意后執行。

第六條:公司食堂招待費的審批程序與開支標準。

（一）公司食堂招待的審批程序。

食堂招待分為工作餐和客餐兩種（工作餐即指平時供應員工的飯菜，客餐即指除工作餐外專門為客人烹制的菜肴和酒水）。

工作餐招待的審批程序:對口接待單位（部門）向綜合部提出申請，并由綜合部開具工作餐通知單（附件一），客人憑工作餐通知單到食堂窗口打飯、菜用餐。

客餐招待的審批程序:經公司分管領導同意，由對口接待單位（部門），填寫客餐申請單（附件二）送綜合部確定用餐標準，并按本辦法第五條權限核準后，交綜合部準備膳食和酒水。

（二）公司食堂招待開支標準。

1、因工作關系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。工作餐計費標準按食堂當日公布的每份飯菜金額標準收取。

2、政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員來公司辦理公務，需在公司食堂用餐，原則上用客餐招待（操作程序按第六條第一款執行）。用餐后，接待單位需在食堂客餐結算表、酒水消耗領用表上簽證。

3、招待一般來賓來客，每席餐費不超過300元（含酒水等），酒水標準白酒控制在150元/瓶以下。

4、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1000元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元/瓶以下。

5、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過1200元（含酒水），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

6、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊狀況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

7、招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執行。

第七條:財務控制與監督。

1、財務部應嚴格審查業務招待費發生的業務是否真實、票據是否合法、單據是否齊全、審批是否完整。

2、財務部有權拒絕不貼合業務招待標準、報銷流程、審批權限的業務招待費的報銷。

3、業務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報業務招待費。業務招待同時有多個經辦人參與招待，應由最高職務經辦人報帳。

4、公司外來單位或人員（包括集團內兄弟單位、關聯企業和個人）在公司食堂就餐收費標準，由綜合部另行發文規定。

5、單餐消費50元/人以上的，需向酒家索取清單或清單復印件，提交給總經理、財務部審核人員作為報銷依據。庫存酒水核銷單應與對應的餐費報銷單一齊提交總經理審批、財務部復核。餐費報銷單上應注明公司參與接待的人員、接待的客人人數。

6、所有宴請、業務費用開支務必列明事由、招待對象。

7、業務招待費核算范圍及要求。

（1）招待費一律記入“管理費用-業務招待費”中，不允許在其他科目中列支。合同標明帶給安裝食宿支出的入賬科目與合同標的入賬科目相同。

（2）招待費包括因公接待相關單位人員發生的差旅費、住宿費等。

（3）招待費包括因公接待從綜合部領用的煙、酒、飲料等，依據領用單，由綜合部開具《煙酒出庫單》記入招待費。

（4）公司食堂接待的菜金應合理標價，因公在食堂接待發生的招待費，點菜單上須按照菜金標價記錄金額，并經負責接待人簽字確認，月底憑點菜單從福利費中轉出記入招待費。合同標明的帶給食宿，在規定的標準內，依據實際發生額，從福利費中轉出記入相關科目。

（5）公司發生的業務招待費用，如存在票據本身與業務實質不相符之費用，務必還原成“業務招待費用”列示，并說明原因。

（6）原則上無票據開支務必有證明人。

（一）外部招待的審批程序。

外部招待是指因工作需要而在公司食堂以外進行的招待。對外招待實行事前報總經理同意審批制度，按本辦法第五條權限核準后方可執行。

（二）外部招待開支標準。

1、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等），酒水標準白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下干部、集團部門經理級別人員每席不超過1200元（含酒水等），酒水標準白酒控制在300元/瓶以下。

3、招待政府部門正局級及分局一把手每席不超過18000元（含酒水），酒水標準白酒控制在400元/瓶以下。

4、招待用白酒一般不超過2瓶，特殊狀況最多一次不能超過3瓶（每席標準），并且白酒不得超過標準。

5、招待政府主要領導及政府部門關鍵領導、集團副總裁以上領導，費用標準由集團分管領導同意后執行。

第九條:其他。

1、本辦法自2009年1月1日起開始執行。

2、本辦法解釋權在公司財務部和綜合部。