審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）

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審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇一

20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計。

工作報告。

市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況。

（一）本級預(yù)算和財政管理方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。

市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況。

市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目?！皶焊犊睢?57萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇二

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府的委托，由我向縣人大常委會報告2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題的整改情況，請予審議。

按照《自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮審計“治已病”、“防未病”的重要作用，縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自指導(dǎo)，壓實了各單位部門審計整改責任。組織深入分析問題產(chǎn)生的原因，并對普遍性、具有代表性的問題做出整改要求。要求各單位、各部門嚴肅認真對待審計查出問題，切實落實好整改責任，充分利用審計整改的契機，促進體制機制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意識，推進反腐敗和廉政建設(shè)，保障我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

切實加強督促指導(dǎo)，要求各審計組采取有效措施跟蹤督促各被審計單位，要求被審計單位及時把審計整改工作列入重要工作內(nèi)容，落實專人負責審計整改工作，有力推動了審計查出問題的整改。同時，要求各審計組積極主動服務(wù)被審計單位，全程指導(dǎo)審計整改工作。審計局建立了審計整改跟蹤機制，按照“誰審計、誰負責督促整改”要求，各派出審計組通過審閱整改佐證材料、現(xiàn)場查看等方式，核實整改成效，并及時將被審計單位整改情況報告局辦公室、局領(lǐng)導(dǎo)，通過局班子、審計組匯總分析，督促整改工作深入開展，確保了審計查出問題得到及時有效整改。

三、

正在進行整改的問題2個(扶貧資金專項審計發(fā)現(xiàn)的電商扶貧項目效益不佳，平臺設(shè)備長期閑置和2018年土雞代養(yǎng)項目效益較差，未能實現(xiàn)預(yù)期扶貧目標等2個問題)，未整改問題3個（鄉(xiāng)村振興補助資金滯留縣工投公司、部分單位預(yù)算執(zhí)行率較低、黃茆鎮(zhèn)政府未及時收取國有資產(chǎn)租金等3個問題），涉及金額22055.72萬元。通過督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改，促進了違規(guī)資金上繳，加快了資金支付進度，規(guī)范了財務(wù)管理，推動體制機制的建立和進一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、審計整改工作存在的問題。

四是黃茆鎮(zhèn)黨委、政府重視不夠、措施不力的原因，黃茆鎮(zhèn)舊政府大院出租2年租金未能按時收取。

五、下一步工作計劃。

針對此次審計查出問題整改未能完全到位的問題，下一步我們將采取如下工作措施：

一是由縣財政局督促相關(guān)單位完善項目庫建設(shè)，加快項目前期工作，對進度慢的預(yù)算單位進行約談等辦法督促相關(guān)預(yù)算單位加快支出進度。

二是責成縣扶貧辦、縣住建局、項目建設(shè)業(yè)主、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門要加大對建設(shè)項目立項的科學(xué)性、勘察設(shè)計的精準性、招投標合同的完整性、縝密性、施工圖編制的合規(guī)性、必要性的審查力度，運用相關(guān)責任追究制度，形成管控合力，推動建設(shè)項目提質(zhì)增效。

三是采取審巡結(jié)合的方式，約談黃茆鎮(zhèn)黨委、政府，加強對國有資產(chǎn)的運營管理，采取有效措施保證非稅收入的收繳工作。

四是繼續(xù)強化審計機關(guān)的跟蹤督促作用。根據(jù)未完成整改的具體問題清單，按照“誰審計、誰負責”的原則，明確檢查督促責任，繼續(xù)實行整改落實銷號制度。

五是將以前年度審計查出問題的整改情況作為審計項目的重要內(nèi)容，同時要求正在實施審計的各審計組加強對部門預(yù)算績效情況、重大政策措施落實情況、直達資金支出使用情況等進行審計檢查督促，確保審計查出問題及時有效整改。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇三

主任、各位副主任、各位委員：

2019年8月14日，縣十五屆人大常委會第二十八次會議聽取和審議了《關(guān)于五華縣2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并就做好審計整改工作提出了審議意見?？h委、縣政府對審計工作報告反映的問題高度重視，要求各有關(guān)整改責任單位認真組織整改工作，同時要求縣審計局組織力量跟蹤檢查整改結(jié)果?？h審計局和相關(guān)部門單位按照縣委、縣政府的部署要求，全面落實縣人大常委會審議意見，扎實推進審計查出問題的整改工作，同時以整改為契機，建立健全長效機制。

一、整改工作總體推進情況。

（一）審計機關(guān)認真落實跟蹤督促責任，促進審計查出問題整改落實。縣審計局根據(jù)每個審計項目查出的問題、審計處理意見和建議，列出清單，對被審計單位落實整改情況建立審計問題整改臺賬，實行動態(tài)跟蹤管理，督促整改持續(xù)落實到位。

（二）有關(guān)部門單位嚴格落實審計整改主體責任。整改單位專題部署整改工作，制定整改方案，建立整改工作臺賬，明確責任，對賬銷號，逐項逐條落實。及時跟蹤整改進度，按時報告整改情況。同時，深入剖析問題原因，認真研究采納審計建議，完善相關(guān)管理制度。

五華縣2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的6個方面的突出問題，截至2020年2月底，絕大多數(shù)已經(jīng)整改到位，有關(guān)部門和單位采取上繳國庫、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、調(diào)整投資計劃和賬目等方式，整改問題金額8.02億元，建立健全規(guī)章制度14項?，F(xiàn)將2018年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下：

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠完整問題的整改情況。縣財政局明確今后將按規(guī)定完整編制預(yù)算，2020年預(yù)算已編列股權(quán)投資分紅591萬元。

2.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不夠嚴格問題的整改情況。一是少列預(yù)算收入4854.31萬元的問題，縣財政局相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門已按照預(yù)算法的要求全部上繳國庫。二是無預(yù)算或超預(yù)算撥款支出掛賬36.66億元的問題?？h財政局已制定方案，統(tǒng)籌整合財政資金，分期分批予以消化解決。2019年通過收回借款、統(tǒng)籌財政存量資金沖銷5.61億元。

3.關(guān)于財政管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問題的整改情況。一是對七都至河?xùn)|工業(yè)區(qū)公路工程項目推進緩慢，項目資金1580萬元仍結(jié)存在縣財政的問題?？h政府已督促有關(guān)部門加快工程進度，切實提高財政資金使用效益，盡快形成實物工作量，現(xiàn)已拔付使用1456.21萬元。二是對提前撥付至財政專戶的資金16245萬元，縣財政局已全部收回國庫。

1.關(guān)于預(yù)算編制不夠細化問題的整改情況?？h文化廣電旅游體育局已按要求進一步細化了預(yù)算編制，將體育活動經(jīng)費編列到基層單位和具體項目。

2.關(guān)于財政財務(wù)管理方面問題的整改情況。一是未嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定的問題，縣廣播電視臺等5個單位已將國有資產(chǎn)收益等非稅收入193.52萬元如數(shù)上繳縣財政。二是違規(guī)發(fā)放津補貼的縣民宗局、縣文化廣電旅游體育局已如數(shù)追回違規(guī)發(fā)放的津補貼0.29萬元。三是對部分公務(wù)支出未按規(guī)定實行銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算的問題，岐嶺鎮(zhèn)等11個單位已在2019年進一步規(guī)范了公務(wù)支出報銷手續(xù)，并按要求實行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。

3.關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范方面問題的整改情況。棉洋鎮(zhèn)等10個單位已將新增固定資產(chǎn)71.74萬元補登記入賬。

關(guān)于加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況審計查出問題的整改情況。一是縣人民醫(yī)院升級改造項目增加投資2.30億元未按規(guī)定履行項目變更審批手續(xù)的問題。經(jīng)縣政府常務(wù)會議審議，同意調(diào)整為政府直接投資模式，并已由縣發(fā)改局對建設(shè)內(nèi)容作批復(fù)調(diào)整。二是84間建成的村衛(wèi)生站目前巳基本投入使用。三是2018年有47個村衛(wèi)生站醫(yī)生仍未享受村醫(yī)補貼問題,縣財政局現(xiàn)已核發(fā)44個行政村村醫(yī)補貼80.98萬元。

1.關(guān)于支持教育事業(yè)發(fā)展資金方面問題的整改情況。一是對山區(qū)農(nóng)村教師補助方案不夠完善的問題。我縣重新制定了《五華縣山區(qū)和農(nóng)村邊遠地區(qū)學(xué)校教師生活補助調(diào)整方案》，進一步明確了補助資金的發(fā)放范圍和標準。二是對農(nóng)村寄宿制學(xué)校規(guī)劃建設(shè)項目推進緩慢，建設(shè)資金1774萬元仍結(jié)存在縣財政的問題?？h教育局已加快項目推進,截止2019年11月，已撥付使用資金379.58萬元。

2.關(guān)于教育經(jīng)費管理使用方面問題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將非稅收入26.35萬元上繳縣財政。二是華陽鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補貼和其他費用2.51萬元。三是超限額使用現(xiàn)金支付的問題，郭田鎮(zhèn)中心小學(xué)等4間學(xué)校已在2019年進一步規(guī)范了財務(wù)報銷手續(xù)，并按要求公務(wù)支出實行公務(wù)卡結(jié)算或銀行轉(zhuǎn)賬。四是棉洋鎮(zhèn)中心小學(xué)、雙華鎮(zhèn)中心小學(xué)已將新增固定資產(chǎn)216.15萬元補登記入賬。

1.關(guān)于工程造價結(jié)算不夠規(guī)范問題的整改情況。縣公路局已追回2個工程項目多計的工程造價170.09萬元。

2.關(guān)于項目資金管理不夠規(guī)范問題的整改情況?？h公路局對違規(guī)列支的工程項目費用443.62萬元已調(diào)整有關(guān)會計科目，收回了工地管理人員違規(guī)領(lǐng)取的油料補助0.84萬元。

（六）促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔當作為和規(guī)范權(quán)力運行審計查出問題的整改情況。

1.關(guān)于決策制度建立及執(zhí)行方面問題的整改情況。一是安流鎮(zhèn)等4個單位已建立健全重大決策制度，明確集體議事決策范圍、經(jīng)濟事項審批權(quán)限和審批程序等。二是棉洋鎮(zhèn)等6個單位已規(guī)范重大經(jīng)濟決策會議記錄，對決策方式、班子成員意見等決策過程進行記錄。

2.關(guān)于遵守中央八項規(guī)定實施細則方面問題的整改情況。一是棉洋鎮(zhèn)已歸還違規(guī)借用的車輛，岐嶺鎮(zhèn)對無定編車輛已進行拍賣處置,處置收入2.81萬元已上繳財政。二是益塘水庫管理處等5個單位已全部收回有關(guān)人員違規(guī)領(lǐng)取的津補貼56.33萬元。

3.關(guān)于工程項目建設(shè)方面問題的整改情況。原縣城綜局、安流鎮(zhèn)多付的工程稅費9.93萬元巳足額收回。

三、

審計建議的采納情況。

對審計機關(guān)提出的進一步提高財政預(yù)算編制及其執(zhí)行的精準性、進一步加大對政府債務(wù)的管控力度、嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的審計建議，縣政府和有關(guān)部門認真研究，已采取有效措施完善相關(guān)管理，建立健全長效機制。

同時強化對項目資金的跟蹤督導(dǎo)，合理調(diào)度資金，多措并舉加快項目實施，提高資金使用效益。

（二）關(guān)于進一步加大對政府債務(wù)的管控力度的建議。一是縣政府高度重視，多次召開防范化解債務(wù)風(fēng)險專題會議研究對策。二是縣財政制訂了存量隱性債務(wù)化解工作方案，積極籌集資金，有計劃有步驟化解存量隱性債務(wù)。三是依托財政部門隱性債務(wù)統(tǒng)計監(jiān)測平臺，加強重大建設(shè)項目的債務(wù)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，建立完善跨部門聯(lián)合監(jiān)管機制，合力化解風(fēng)險。四是縣財政采取措施分門別類清理消化暫付款項，切實減少掛賬規(guī)模。同時，用足用好新增政府債券資金，切實提高債券資金的使用效率。

（三）關(guān)于嚴格責任追究，建立健全審計問題整改責任制的建議。一是縣政府高度重視整改工作，政府常務(wù)會議專題研究審計整改工作，少輝縣長對此專門作出批示，要求對于審計查出的問題，各鎮(zhèn)各相關(guān)單位務(wù)必高度重視，切實抓好整改落實，并將落實情況及時報審計委員會辦公室。二是縣政府要求相關(guān)部門單位主要負責人切實履行審計整改工作的第一責任人職責，及時糾正違紀違規(guī)問題，建立健全規(guī)章制度。

四、個別尚未整改到位問題、原因分析及下一步工作安排。

由于體制機制改革有待深入、地方經(jīng)濟環(huán)境有待改善以及歷史遺留等原因，部分問題的整改仍在持續(xù)推進，尚未整改到位。主要有：

（一）有些問題客觀情況較復(fù)雜或外部條件尚未成熟，整改工作需要持續(xù)統(tǒng)籌推進。如縣財政歷年已撥付未列支出掛賬資金數(shù)額較大短時間內(nèi)難以清理消化的問題，因受地方財力限制，只能通過不斷籌集資金逐步進行清理消化。

（二）有些問題涉及部門間溝通協(xié)調(diào)，推進項目建設(shè)需要一定時間履行必要程序。目前，聯(lián)動綜合促改機制尚不夠完善、協(xié)調(diào)配合力度不夠，影響整改的效率和效果。如農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項目點多、面廣、線長，涉及立項、規(guī)劃、審批、土地征收、招投標、政府采購等多個環(huán)節(jié)，需要統(tǒng)籌各方合力推進。

對這些問題的整改，相關(guān)部門單位已作出安排和承諾。一是加大整改力度。對尚未整改到位的問題，要分類梳理，制定切實有效的措施，確保整改到位。二是加強制度建設(shè)、堵塞漏洞。從源頭上解決屢審屢犯問題，各部門在糾正審計發(fā)現(xiàn)問題的同時，還要重視對存在問題的分析和研究，深入查找管理的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，建章立制，鞏固整改成果。三是加強跟蹤督促檢查，加大考核和問責力度。審計機關(guān)將繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促有關(guān)部門單位進一步落實整改措施。同時，將審計整改納入政府督辦事項,進一步加強審計整改情況的考核和問責力度，健全審計與組織人事、紀檢監(jiān)察、巡視巡察及其他主管部門的工作協(xié)調(diào)機制，把審計監(jiān)督與黨管干部、紀律檢查、追責問責結(jié)合起來，把審計結(jié)果和審計整改情況作為考核、獎懲、選撥、任用干部的重要依據(jù)。

下一步的工作，我們要堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，在縣委縣政府的領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受縣人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“查病,治已病、防未病”的建設(shè)性作用，準確把握審計整改工作的功能定位，建立健全審計整改聯(lián)動機制，加大審計整改督促力度，提升審計整改質(zhì)量，為加快建設(shè)“工匠之鄉(xiāng)·宜居五華”作出應(yīng)有貢獻。

報告完畢，請予審議。

省十屆人大常委會第二十六次會議：

一、督促整改工作的基本情況。

2006年，省審計廳根據(jù)《審計法》和《山東省本級預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督暫行辦法》的規(guī)定，組織開展了2005年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向省政府提交了審計結(jié)果報告，并受省政府委托向省十屆人大常委會第二十二次會議作了審計工作報告。省人大常委會審議后，向省政府提出了審議意見和建議，要求省政府及有關(guān)部門認真對待審計查出的問題，采取有效措施抓好督促整改工作。

要舉一反三，進一步增強依法行政、依法理財意識，健全財政財務(wù)管理制度，加強內(nèi)部控制與監(jiān)督，規(guī)范財政財務(wù)管理，提高財政資金使用效益。并把整改落實情況納入省政府重點督查事項，要求有關(guān)部門將整改情況報告省政府，責成省審計廳抓好審計決定的執(zhí)行，加強對整改工作的督促檢查，及時匯總并向省政府報告。

對審計查出的違紀違規(guī)問題，省審計廳依法對有關(guān)部門單位出具了審計報告、下達了審計決定，責令整改并作出處理處罰。為保證整改效果，還組織專門力量對有關(guān)部門單位的整改情況全部進行審計回訪和督促檢查。對預(yù)算管理、財政運行體制以及系統(tǒng)、行業(yè)方面的問題，通過召開座談會、深入基層調(diào)研等形式，與省財稅等部門多次溝通交換意見，分析問題根源，研究解決對策。各有關(guān)部門單位注意標本兼治，從建章立制入手，制定和完善了33項加強財政財務(wù)管理的制度辦法，進一步鞏固了整改成果。如省體育局針對審計查出的問題，制發(fā)了規(guī)范會計工作、強化彩票公益金管理和加強所屬事業(yè)單位財務(wù)管理等制度。省建設(shè)廳、省勞動和社會保障廳在建章立制的基礎(chǔ)上，調(diào)整充實了內(nèi)審人員，強化內(nèi)審職能，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，促進財政財務(wù)管理水平的提高?？偟目?，整改情況是好的，審計查出的問題大部分已落實糾正。

二、省財政廳整改落實情況。

省財政廳對審計反映的預(yù)算管理方面的問題高度重視，專門召開廳務(wù)會議研究整改措施和解決辦法，依照相關(guān)制度規(guī)定和審計意見，逐條加以整改。

（一）關(guān)于部門預(yù)算與固定資產(chǎn)投資計劃不銜接，年初部門預(yù)算分配基建資金比例較低問題。這一問題主要是由于現(xiàn)行部門工作方式與預(yù)算編制不銜接，有關(guān)配套制度建設(shè)相對滯后等原因所致。為此，省財政廳協(xié)調(diào)省發(fā)改委，就加強部門預(yù)算與基本建設(shè)投資計劃的銜接問題進行了專題研究，今后將進一步改進工作方法，制定切實可行的操作規(guī)范，搞好協(xié)調(diào)配合，不斷提高專項投資納入年初部門預(yù)算的比例。

（二）關(guān)于追加預(yù)算有待進一步規(guī)范問題。省財政廳以細化部門預(yù)算編制為切入點，按照政府收支分類改革要求和實施步驟，將部門基本支出、項目支出預(yù)算細化到具體支出用途，切實提高年初預(yù)算的編制質(zhì)量，防止年中追加預(yù)算過多。

（三）關(guān)于政府采購預(yù)算執(zhí)行不到位問題。省財政廳根據(jù)審計建議，進一步改進政府采購預(yù)算編報內(nèi)容和要求，努力擴大政府采購預(yù)算規(guī)模，設(shè)計研發(fā)專門軟件，提高政府采購電算化管理水平，強化政府采購預(yù)算約束，減少政府采購資金列支掛賬。

（四）關(guān)于省專項補助資金分配較晚問題。按照審計意見，省財政廳積極與省發(fā)改委、科技廳、水利廳、旅游局、環(huán)保局等部門協(xié)調(diào)，確定將年初預(yù)算安排的各類專項資金及時落實到具體項目，下達給具體單位。對于中央下達的專項資金，凡明確具體項目的，要求在收到文件10日內(nèi)批復(fù)有關(guān)部門單位，縮短滯留時間，確保資金及時到位和發(fā)揮效益。

三、省地稅局系統(tǒng)整改落實情況。

省地稅局按照省政府辦公廳通知要求，高度重視整改工作，責成有關(guān)處室負責抓好全系統(tǒng)落實。在匯總各級審計機關(guān)審計報告和審計決定的基礎(chǔ)上，向各市、縣地稅部門下發(fā)了《關(guān)于2005年度稅收征管質(zhì)量審計情況的通報》，要求各級地稅部門逐條核對審計查出的問題，有錯必糾，立即整改。針對企業(yè)在納稅方面存在的突出問題，將企業(yè)核算和納稅申報不實、欠繳稅款、延壓代扣代繳稅款等問題作為重點來抓，嚴肅整改和處理。對審計發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)機關(guān)和稅務(wù)人員違法違規(guī)問題，在查明原因、認真糾正的同時，按照責任追究制度，對相關(guān)責任單位和人員視不同情況和層次作了嚴肅處理。結(jié)合整改工作，省地稅局研究制定了進一步強化稅收征管、嚴格責任追究、規(guī)范征管行為的措施。一是大力推行稅收執(zhí)法責任制監(jiān)控考核系統(tǒng)，健全評議考核、過錯追究等制度辦法，減少人為干擾因素，促進提高執(zhí)法水平。二是建立稅收執(zhí)法預(yù)警機制，對苗頭性、傾向性問題及時編發(fā)《執(zhí)法預(yù)警報告》，做好事前預(yù)警工作，預(yù)防違規(guī)問題的發(fā)生。

對全系統(tǒng)的整改結(jié)果及強化稅收征管的措施，省地稅局已專門向省政府提交了書面報告。從反饋的情況看，各級地稅部門認真執(zhí)行審計決定，整改工作進展順利，取得明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的企業(yè)核算和申報不實少繳稅款、基層地稅部門應(yīng)征未征稅款、稅款未及時繳庫以及高速公路服務(wù)區(qū)經(jīng)營單位稅收征管薄弱等問題絕大部分落實糾正，共追繳入庫稅款2.3億元。省審計廳直接查處的省魯西高速公路開發(fā)有限公司虛提管理費用漏繳企業(yè)所得稅1108.8萬元問題，其上級公司已采取措施依法補繳了稅款。

四、預(yù)算執(zhí)行部門單位整改落實情況。

這次審計的17個預(yù)算執(zhí)行部門單位對審計查出的問題都非常重視，通過召開不同層次會議認真研究整改工作，向有關(guān)處室和所屬事業(yè)單位通報審計情況，要求對照問題切實抓好整改落實。針對財政財務(wù)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，進一步加強財經(jīng)法紀知識教育培訓(xùn)，增強部門單位領(lǐng)導(dǎo)和財會人員依法理財、用財意識，不斷加大財務(wù)監(jiān)管力度，完善內(nèi)控制度，強化預(yù)算約束，整改工作收到良好效果。這次審計應(yīng)處理糾正違規(guī)問題金額8.35億元，截至目前已落實糾正7.21億元。

（一）關(guān)于財務(wù)收支不實問題。12個部門及所屬單位少計收入4710.95萬元全部計入相關(guān)收入。5個部門虛列支出1.16億元已作賬務(wù)處理。9個部門對未納入賬內(nèi)核算的4500.38萬元資金，已納入統(tǒng)一賬內(nèi)核算。9個部門對2521.25萬元賬務(wù)處理不當資金已作了賬務(wù)調(diào)整。

（二）關(guān)于挪用財政專項資金問題。涉及的8個部門2769.75萬元資金，已有7個部門將挪用的1576.95萬元全部歸還原資金渠道。省發(fā)改委所屬信息中心挪用基本建設(shè)專項資金1192.8萬元用于投資辦企業(yè)或出借資金問題，委黨組專門召開會議進行研究，責成信息中心采取有力措施限期整改，截至2007年2月底已收回資金248.8萬元，其余也制定了追交計劃，大部分資金可在近期追回。

7月28日撥付到位。省旅游局長期閑置的游客集散中心建設(shè)等專項資金490萬元，已撥付項目單位429.5萬元，余60.5萬元將根據(jù)項目進度陸續(xù)撥付到位。

（四）關(guān)于固定資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題。涉及的10個部門根據(jù)審計意見和建議，進一步研究了加強和改進固定資產(chǎn)管理的具體措施，結(jié)合資產(chǎn)年檢登記，組織對固定資產(chǎn)進行全面清理，摸清了底數(shù)，健全固定資產(chǎn)明細賬，對新增固定資產(chǎn)進行了登記，全部納入賬內(nèi)核算。

存在坐收坐支問題的進一步健全規(guī)章制度，今后將嚴格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。4所院校收取學(xué)費未實行“票款分離”問題，已按規(guī)定執(zhí)行“票款分離”制度。

（一）困難縣鄉(xiāng)財政扶持政策落實情況審計調(diào)查方面。

2005年以來，我省通過實施“五獎一補”等政策，加大了對縣鄉(xiāng)財政的扶持力度，取得明顯成效。為進一步鞏固工作成果，切實解決縣鄉(xiāng)財政運行中的問題，去年省委、省政府專門召開會議，研究部署解決縣鄉(xiāng)財政困難工作，進一步創(chuàng)新財政政策，大力支持縣域經(jīng)濟發(fā)展，增強縣鄉(xiāng)經(jīng)濟發(fā)展后勁，努力加強縣鄉(xiāng)財政建設(shè)，壯大基層財源規(guī)模。

新增6.22億元用于扶持農(nóng)村醫(yī)療、教育等事業(yè)，促進城鄉(xiāng)經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展。繼續(xù)加強縣鄉(xiāng)財政管理，完善困難縣“省市共管”機制，加快推進“鄉(xiāng)財鄉(xiāng)用縣管”改革試點。嚴格省市“獎補”資金使用范圍，爭取盡快實現(xiàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)教師工資由縣級統(tǒng)一發(fā)放。大力推進農(nóng)村綜合改革，加大對村級補助力度。全面啟動財政涉農(nóng)資金“一本通”管理改革，將國家的各項補貼直接發(fā)放到農(nóng)民手中，確保各項惠農(nóng)政策落到實處。

（二）水資源費收繳、管理和使用情況審計方面。

對繳費單位拖欠問題，有關(guān)市已經(jīng)或正在采取措施加大清欠力度，如煙臺市已收回拖欠的水資源費3706萬元，余906萬元正在申請法院強制執(zhí)行。

政預(yù)算中將水資源費按規(guī)定用途安排了支出，泰安市岱岳區(qū)將平衡預(yù)算的946.12萬元水資源費已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于滯留項目資金問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）已將大部分滯留資金撥付到位或按規(guī)定用途安排使用。濟寧市任城區(qū)財政局滯留的2226.28萬元水資源費已安排支出1854萬元，其余資金正在落實支出項目。

4．關(guān)于執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定不到位問題。涉及的15個市已按照“收支兩條線”規(guī)定，對征收水資源費實行了票款分離制度，并結(jié)合實際，進一步完善開票、收款、入庫等各個環(huán)節(jié)的監(jiān)管辦法，確保征收的水資源費及時收繳入庫。

5．關(guān)于水資源費征收基礎(chǔ)工作薄弱問題。有關(guān)市、縣（區(qū)）根據(jù)審計建議，進一步健全完善水資源費征收管理制度，加強征收基礎(chǔ)性工作，督促用水單位安裝配齊取水計量設(shè)施，規(guī)范水資源費的征收管理。同時，有關(guān)執(zhí)收單位按規(guī)定設(shè)置了水資源費征收臺賬，確保及時掌握取水戶的用水、繳費等情況。

（三）全省公路系統(tǒng)財務(wù)收支審計方面。

對公路系統(tǒng)財務(wù)收支審計查出的問題，才利民副省長批示省交通廳認真研究解決。省交通廳和省公路局分別召開廳長辦公會和局長辦公會，分析問題出現(xiàn)的原因，研究部署整改工作。針對財務(wù)會計核算中存在的問題，省交通廳向交通部提報了關(guān)于修改公路養(yǎng)護事業(yè)單位《財務(wù)管理辦法》和《會計核算辦法》的意見和建議。省公路局向各市公路局、各直屬單位下發(fā)了《對省審計廳2005年度審計報告涉及公路問題整改及公路資產(chǎn)資金使用管理情況督查的方案》，先后兩次在全省會議上要求各單位切實抓好整改。還組成四個督導(dǎo)組，對各地落實審計決定情況進行檢查。

1．關(guān)于滯留和少計收入問題。省公路局和8個市公路局滯留養(yǎng)路費、交通建設(shè)基金等4048.16萬元以及4個市公路局滯留超限罰款486.85萬元已上繳財政。10個市公路局未計收入的1205.41萬元房屋租賃費、廣告費等已按規(guī)定計入相關(guān)收入。

2．關(guān)于虛列及擠占支出問題。對虛增養(yǎng)路支出、工程支出問題，14個市公路局及所屬單位按照審計意見，進一步改進計劃管理和財務(wù)核算辦法，完善建設(shè)和養(yǎng)護管理作業(yè)程序，嚴格審批手續(xù)，嚴把市場準入，嚴格控制工程變更和計量支付，從根本上解決支出不實問題。8個市公路局及所屬單位超支掛賬、少計支出1.05億元已按規(guī)定計作支出處理。9個市公路局及所屬單位擠占的1334.52萬元養(yǎng)路支出已歸還原資金渠道。

3．關(guān)于違規(guī)借款及提供擔保問題。德州、聊城市公路局按照審計要求已收回違規(guī)借款，省公路局研究制定了回收措施，正在積極清理對外借款。臨沂、濱洲市公路局采取有效措施，努力化解擔保風(fēng)險，目前對外擔保的1.21億元已有9290萬元解除了擔保責任。

4．關(guān)于資產(chǎn)核算不合規(guī)問題。9個市公路局未入賬的1.9億元固定資產(chǎn)和1188.8萬元無形資產(chǎn)已納入賬內(nèi)核算。4個市公路局協(xié)調(diào)有關(guān)部門，對前幾年報廢的有賬無實的固定資產(chǎn)進行了清理，待履行規(guī)定報批手續(xù)后作賬務(wù)處理。對服務(wù)區(qū)經(jīng)營管理等問題，省公路局在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，正在擬定具體管理辦法，加強和規(guī)范管理，防止國有資產(chǎn)及經(jīng)營收益流失。

5．關(guān)于違規(guī)向職工集資問題。8個市公路局按照審計處理意見，積極籌措資金，抓好清退工作，截至2006年底已將集資款全部清退。

（四）高校新建擴建項目審計方面。

對13所高校新建擴建項目審計反映的問題，王軍民副省長批示省教育廳采取措施抓好整改落實，并加強制度建設(shè)，切實規(guī)范對高校建設(shè)項目的管理。省市兩級教育主管部門和13所高校根據(jù)省政府領(lǐng)導(dǎo)批示精神和審計意見，認真進行了落實糾正。

發(fā)現(xiàn)的問題認真反思，進一步提高對建設(shè)項目規(guī)范化管理重要性的認識，在今后的項目建設(shè)中嚴格執(zhí)行國家的各項政策規(guī)定。

威海職業(yè)學(xué)院資金缺口1.03億元，已通過向財政部門申請扶持資金等方式彌補6000萬元。

3．關(guān)于財務(wù)管理薄弱問題。3個項目擠占成本6061.45萬元，有關(guān)院校已將占用資金歸還原資金渠道，并調(diào)減了項目成本。7個項目轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金3219.89萬元，有關(guān)院校積極采取措施追回了被挪用資金。11個單位少繳漏繳的1563.52萬元稅費已補繳入庫。3個項目損失浪費2936.99萬元，有關(guān)高校借整改糾正的機會，研究制定了加強建設(shè)資金監(jiān)管措施，防止損失浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

4．關(guān)于工程價款結(jié)算不實問題。有關(guān)高校認真對照審計發(fā)現(xiàn)的問題，進一步強化內(nèi)部審計的職能作用，加大內(nèi)審力度，對支付證書、結(jié)算憑證等嚴格審核，強化監(jiān)督，按照審定的工程價款與施工單位辦理了結(jié)算。

（五）利用外國政府貸款項目效益審計或調(diào)查方面。

針對審計的3個項目存在的償還債務(wù)能力較差等問題，有關(guān)主管部門正在采取有效措施加以落實整改。韓寓群省長、張昭福副省長分別對山東坤華集團公司法國政府貸款齊河面粉加工項目管理和效益情況的審計調(diào)查結(jié)果作出批示，要求省糧食局和省財政廳認真研究，提出解決辦法。根據(jù)省領(lǐng)導(dǎo)批示精神，兩部門研究提出了具體辦理意見。一是認真總結(jié)和吸取該項目在立項決策和經(jīng)營管理過程中的經(jīng)驗教訓(xùn)，堅持用科學(xué)發(fā)展觀指導(dǎo)今后的經(jīng)濟建設(shè)及項目的立項、論證、評估等工作，特別在市場調(diào)查、分析預(yù)測和決策程序等環(huán)節(jié)上下功夫，增強決策的準確性和科學(xué)性，防止此類問題的發(fā)生。二是加強對企業(yè)的指導(dǎo)和服務(wù)，主動與有關(guān)部門協(xié)商，積極幫助企業(yè)走出困境，千方百計維護企業(yè)的正常經(jīng)營和職工的合法權(quán)益。三是結(jié)合企業(yè)實際情況，制定和落實盤活企業(yè)資產(chǎn)、償還債務(wù)和現(xiàn)有資產(chǎn)保值增值的具體措施，重點督促企業(yè)進一步深化改革、強化管理、拓寬市場、改善經(jīng)營，逐步扭虧為盈，爭取在5年內(nèi)還清債務(wù)。

從總體上看，2006年審計查出問題的落實整改工作取得明顯成效，但有些問題是多年形成的，涉及時間比較長，問題比較復(fù)雜，有些還與體制和政策有關(guān)，因此在近期難以全面整改到位。有關(guān)主管部門正在通過完善制度、強化管理等措施逐步加以整改和規(guī)范，省審計廳將繼續(xù)跟蹤督促問題的整改，促進有關(guān)制度和政策的健全完善。今后，審計部門將緊緊圍繞構(gòu)建社會主義和諧社會這個大目標，繼續(xù)加大對涉及民生的重點項目、重點部門和重點專項資金的審計力度，促進改革和規(guī)范管理，提高財政資金的管理水平和使用效益，為實現(xiàn)我省經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展服務(wù)。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇四

20xx年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結(jié)束后，向市政府提交了審計結(jié)果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計。

工作報告。

市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結(jié)果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關(guān)于“必須責成有關(guān)方面嚴肅整改，對不力者，應(yīng)實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關(guān)部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結(jié)果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結(jié)論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關(guān)注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預(yù)算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關(guān)區(qū)檢查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關(guān)政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關(guān)和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況。

（一）本級預(yù)算和財政管理方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況。

市財政局成立了預(yù)算編制審查中心，進一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編制20xx年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預(yù)算支出已細化到項目；在財政工交和商貿(mào)事業(yè)費的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關(guān)于政府采購預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購現(xiàn)象突出的整改情況。

市財政局已于20xx年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財政局負責在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。

（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面。

1.關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況。

市財政局對一個部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關(guān)于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達。

市財政局從20xx年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細化到二級單位。

2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況。

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復(fù)列報預(yù)算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

3.關(guān)于部分二級單位財務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況。

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質(zhì)押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產(chǎn)抵還300萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。目前商請司法機關(guān)介入調(diào)查。

另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內(nèi)管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動用保證金利息時，應(yīng)編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關(guān)當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對當事人追究相關(guān)責任。

市建委建設(shè)工程造價管理站應(yīng)收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至20xx年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）稅收征管方面。

1.關(guān)于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況。

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。

2.關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況。

截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關(guān)于調(diào)節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于20xx年初全額入庫。

市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項費用管理使用方面。

市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質(zhì)押擔保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結(jié)果報市人大財經(jīng)委員會。

2.關(guān)于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況。

截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內(nèi)撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。

3.關(guān)于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況。

20xx年底，市財政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應(yīng)收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至20xx年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設(shè)項目方面。

1.關(guān)于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況。

部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

2.關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項目建設(shè)資金的糾正情況。

市政府已責成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設(shè)備歸還。

市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等7個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。

市江堤加固項目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

3.關(guān)于部分項目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進行清算調(diào)整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于20xx年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項目責任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關(guān)于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況。

在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。

5.關(guān)于個別項目建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況。

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工程建設(shè)指揮部多計工程結(jié)算款94.2萬元的問題,已于20xx年3月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個遠城區(qū)財政運行狀況調(diào)查方面。

1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況。

對蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會、新洲區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預(yù)決算的嚴肅性。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。

2.虛列財政支出的糾正情況。

黃陂區(qū)財政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在20xx年預(yù)算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。

蔡甸區(qū)20xx年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

3.對4個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況。

蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù)算的約束力。對可預(yù)見的支出一律通過年初預(yù)算安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報經(jīng)區(qū)人大批準后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴肅性。

（七）國有企業(yè)改制方面。

市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調(diào)查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進一步查處。

1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況。

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉(zhuǎn)讓給湖北省某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。20xx年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉(zhuǎn)讓協(xié)議。20xx年3月到10月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉(zhuǎn)讓費付清。20xx年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉(zhuǎn)讓過程中有屬于檢察機關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行為。

2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況。

武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。

武漢建筑機械廠瞞報資產(chǎn)總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產(chǎn)評估范圍。市國資經(jīng)營公司于20xx年11月委托中介機構(gòu)對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進行了重新評估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況。

東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設(shè)備及將原材料、產(chǎn)成品以300萬元的價格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調(diào)查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區(qū)人民法院裁定書，裁定轉(zhuǎn)讓行為有效，促使其完善了相關(guān)法律手續(xù)。

4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況。

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關(guān)規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。

5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況。

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于20xx年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況。

武昌區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領(lǐng)到補償金的問題已全部解決。截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內(nèi)退職工安置發(fā)放內(nèi)退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。

（八）其他部門財務(wù)收支方面。

1.關(guān)于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況。

市教育局挪用教育費附加449.19萬元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬元、彌補機關(guān)經(jīng)費70.19萬元。經(jīng)審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時細化了教育費附加的預(yù)算，嚴格了預(yù)算管理的規(guī)定和程序。

市外經(jīng)局挪用外貿(mào)專項資金36.16萬元用于局機關(guān)經(jīng)費開支的問題。已按程序報市財政局列入20xx年部門預(yù)算，并將擠占資金歸還原渠道。

市人防辦擠占人防“結(jié)建費”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經(jīng)省人防辦批準，從省“結(jié)建費”中抵還70萬元借款。

在市政府的督促和協(xié)調(diào)下，市民政局已收回存入沌陽信托投資公司的救災(zāi)捐贈款本金540萬元。市監(jiān)察局、市審計局對有關(guān)涉嫌人員的違紀違法問題進行延伸審計，立案查處。

3.關(guān)于公款私存、設(shè)立賬外賬和小金庫的糾正情況。

市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發(fā)放干部職工獎金補貼等支出的問題，已將余額36萬元收繳國庫。

市教育局內(nèi)設(shè)機構(gòu)教育國際交流服務(wù)中心、教育人才服務(wù)中心、語言測試中心和建筑設(shè)計室的相關(guān)收支未納入局機關(guān)統(tǒng)一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計決定作了賬務(wù)調(diào)整，31萬元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務(wù)中心等單位財務(wù)收支納入了部門預(yù)算實行統(tǒng)一管理。

市房產(chǎn)信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個人存折方式存放的問題。該中心在審計期間主動整改，已將上述購房款轉(zhuǎn)入單位賬戶，統(tǒng)一進行核算。

4.對市白蟻防治研究所違反財務(wù)制度規(guī)定，以假發(fā)票套取現(xiàn)金，違反財政管理規(guī)定亂支濫用等問題，市房產(chǎn)局取消了白蟻所設(shè)立的“規(guī)劃管理費”的提取和支付，完善了財務(wù)管理的辦法，健全內(nèi)部控制制度，對原所長已作出免職處理。

5.關(guān)于市房產(chǎn)局登記發(fā)證中心、市教育局所屬實驗幼兒園和常青第一學(xué)校違反收支兩條線的規(guī)定，預(yù)算外資金未納入財政專戶，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規(guī)定全部將預(yù)算外資金納入了財政專戶管理。

二、市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的原因。

近幾年來，市政府非常重視加強財政財務(wù)管理工作，不斷深化財政改革，積極推進部門預(yù)算、收支兩條線、政府采購和國庫集中支付的改革進程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財、依法行政的觀念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。從20xx年度審計查出問題的糾正和整改情況看，產(chǎn)生問題的原因主要在于：有些部門和單位對財政財務(wù)管理工作認識不高、重視不夠，實際工作中放松了管理，對已有的。

規(guī)章制度。

執(zhí)行不力，執(zhí)法不嚴；有些部門和單位受部門和小團體利益的驅(qū)使，在執(zhí)行財經(jīng)法紀上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的政績觀，只講政績，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風(fēng)不實；另外體制上的不合理，轉(zhuǎn)軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監(jiān)督的缺位，使有些深層次的問題一時還難以解決。

通過對這次審計查出問題的整改和原因分析，市政府將進一步要求各部門、各單位提高對財政財務(wù)管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀經(jīng)濟管理和運行中，進一步完善制度、健全體制、規(guī)范運作、嚴格程序，加強審計機關(guān)對財政財務(wù)工作的制約與監(jiān)督，真正實現(xiàn)財政資源配置權(quán)和執(zhí)行權(quán)運行的公開、公平和公正。

三、加強財政預(yù)算管理意見的落實情況。

市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預(yù)算管理的意見的落實，已責成市財政、審計、地方稅務(wù)局等有關(guān)部門認真研究，并采取了如下一些具體措施。

（一）關(guān)于進一步完善財政分配和預(yù)算編制管理工作。

市政府高度重視部門預(yù)算和細化預(yù)算的編制工作，近年來采取了一系列的措施，促進了全市部門預(yù)算的全面推開。為進一步完善預(yù)算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關(guān)于做好20xx年市直部門預(yù)算編制工作的通知》中明確要求：第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預(yù)算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴格執(zhí)行《財政部關(guān)于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規(guī)定應(yīng)收盡收，按管理規(guī)定全額繳入金庫或財政專戶，實事求是地編列非稅收入計劃。第二，市直二級單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總。第三，市計委、經(jīng)委、建委，市科技、教育局等有預(yù)算分配職能的部門，要認真履行職責，嚴格按照專項資金的性質(zhì)和編制程序，切實組織好專項資金預(yù)算編制工作。

（二）關(guān)于強化專項資金管理，提高資金使用效益方面。

為了加強財政專項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發(fā)揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關(guān)于進一步加強和規(guī)范財政資金專戶管理的通知》，進一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規(guī)范財政資金專戶管理。在規(guī)范賬戶管理的基礎(chǔ)上，擬定了《武漢市財政專項資金管理暫行辦法》，規(guī)定市財政部門負責對專項資金的審核、分配、批復(fù)、下達和監(jiān)督管理；各職能主管部門負責財政專項資金的申報、預(yù)算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進一步加強財政專項資金管理，提高資金使用效益。

（三）進一步深化“收支兩條線”改革，理順財政管理關(guān)系。

市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20xx年下半年聯(lián)合對有關(guān)部門房產(chǎn)及國有非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)情況進行了調(diào)查。為進一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調(diào)查的基礎(chǔ)上制發(fā)了《關(guān)于切實做好全市行政事業(yè)單位國有非經(jīng)營性資產(chǎn)轉(zhuǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)占用費征管工作的通知》，進一步強化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應(yīng)納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財政管理，規(guī)范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。

（四）加大稅收征管力度，堅持依法治稅。

市地稅局從加強管理入手，一是大力清繳欠稅，利用現(xiàn)代信息技術(shù)和金融支付結(jié)算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。加強對收入的統(tǒng)計分析和預(yù)測，分析各主要稅種、稅目收入增長和相關(guān)經(jīng)濟指標之間的關(guān)系，進一步強化組織收入動態(tài)管理，切實提高稅收征管水平。二是強化監(jiān)督，穩(wěn)步推進稅收執(zhí)法責任制。市地方稅務(wù)局印發(fā)了《20xx年度收入目標及征管質(zhì)量考核獎懲辦法》，改變單一強調(diào)稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質(zhì)量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過錯責任、追究程序和處理辦法。三是切實加強減免緩?fù)硕惞芾?。嚴格按照稅法?guī)定的管理權(quán)限、范圍、程序和時限辦理減免緩?fù)硕悓徟?，不得違規(guī)越權(quán)審批。改變稅收征管中存在的人為調(diào)節(jié)稅收收入進度的現(xiàn)象。四是制定了《市局關(guān)于對個人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調(diào)整核實征收工作的通知》，進一步規(guī)范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時完整入庫。

（五）四個遠城區(qū)存在的預(yù)算管理不規(guī)范、財務(wù)管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問題，已引起區(qū)委區(qū)政府的高度重視。為維護預(yù)決算的嚴肅性，真實準確的反映各區(qū)的財力狀況，四個區(qū)都制定了相關(guān)加強財政管理的措施。一是發(fā)揮各區(qū)的資源優(yōu)勢和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，向內(nèi)使勁，集聚財力；二是深化改革，廣辟財源；三是加強管理，科學(xué)執(zhí)政；四是量入而出，樹立正確的政績觀。

市委、市政府為支持四個遠城區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，出臺了《關(guān)于進一步促進區(qū)級(域)經(jīng)濟發(fā)展的意見》，提出了支持遠城區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的同時，要求市財政局加強對區(qū)級財政規(guī)范管理的監(jiān)督檢查，尤其重視對轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的監(jiān)督檢查，以加強財政財務(wù)管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。

（六）市人大非常重視政府投資建設(shè)項目的監(jiān)督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監(jiān)督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。為加大政府投資建設(shè)項目的審計監(jiān)管力度，從組織上保證重點建設(shè)項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監(jiān)督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監(jiān)督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

20xx年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改和糾正工作，在市人大的關(guān)心和支持下，取得一定的效果。市政府將進一步加強對審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，支持審計部門依法審計，加大審計監(jiān)督的力度，為維護財經(jīng)秩序，促進深化改革，提高政府依法行政、依法理財?shù)哪芰?，為建立和諧社會、責任政府，而不懈努力。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇五

區(qū)政府高度重視審計問題整改工作，多次聽取審計工作匯報，召開全區(qū)審計工作會議，對審計工作和審計查出問題整改進行安排部署，要求各鎮(zhèn)辦、園區(qū)管委會、區(qū)直各部門自覺依法接受審計監(jiān)督，認真整改審計查出的問題，深入研究和采納審計提出的建議，舉一反三，規(guī)范工作。為進一步提高審計整改質(zhì)效，充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，經(jīng)區(qū)政府研究?同意，2020年5月區(qū)政府辦公室印發(fā)了《關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的實施意見》(泉政辦秘〔2020〕10號)，建立健全了審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、跟蹤檢查、協(xié)作聯(lián)動、通報公開、結(jié)果運用、追責問責等長效機制，首次將審計問題整改工作納入《2020年區(qū)委督查檢查考核年度計劃》（泉辦明〔2020〕28號），于2020年9-10月份開展了督查。區(qū)審計局扎實做好審計問題整改的后半篇文章，出臺了《潁泉區(qū)審計局審計問題整改檢查制度(試行)》《潁泉區(qū)審計局審計移送處理事項管理辦法》，跟蹤督促審計問題整改，確保審計問題全面整改到位。

對《2019年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》指出的問題，截至2020年10月20日，審計查出的問題已基本得到整改，上繳財政資金514.51萬元，收回資金208.17萬元，問責2人，有關(guān)部門和單位修訂完善制度8項。

關(guān)于預(yù)算管理不夠全面規(guī)范問題。

一是關(guān)于預(yù)算編制不夠完整的問題。區(qū)財政局對各單位近三年以來的收入進行數(shù)據(jù)比對，發(fā)現(xiàn)非稅實際入庫數(shù)據(jù)與上年數(shù)據(jù)相差較大的單位，及時與其溝通核實，將各項收入納入2021年度部門預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的完整性。

二是關(guān)于部分非稅收入上繳不及時或執(zhí)收不到位的問題。部分非稅收入已上繳408.27萬元。

三是關(guān)于預(yù)算支出未按財政部門批復(fù)的預(yù)算科目執(zhí)行的問題。相關(guān)單位強化了預(yù)算執(zhí)行的剛性，嚴格按照年度預(yù)算進行支出。

關(guān)于預(yù)算績效管理還需進一步提高問題。

區(qū)財政局根據(jù)《阜陽市全面實施預(yù)算績效管理實施辦法》相關(guān)要求，圍繞全區(qū)預(yù)算管理的主要內(nèi)容和環(huán)節(jié)，牽頭完善了事前績效評估、績效目標管理、績效運行監(jiān)控、績效評價管理、評價結(jié)果應(yīng)用等各環(huán)節(jié)的管理流程，制定了預(yù)算績效管理制度和實施細則，將績效目標設(shè)置作為2021年度預(yù)算安排的前置條件，加強績效目標審核，強化績效評價結(jié)果運用。

關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行率不高的問題。相關(guān)部門強化預(yù)算編制的科學(xué)性，增強預(yù)算編制的精準度，不斷提升了部門預(yù)算執(zhí)行率。

關(guān)于無依據(jù)發(fā)放津補貼的問題。涉及單位已收回無依據(jù)發(fā)放津補貼。

關(guān)于財務(wù)管理不規(guī)范問題。

一是往來款項未及時清理問題。相關(guān)部門已清理核銷往來款594.91萬元。

二是支出票據(jù)或報銷手續(xù)不完整問題。相關(guān)單位修訂了財務(wù)管理制度，進一步規(guī)范審批手續(xù)，嚴格支出審核。

三是庫存現(xiàn)金借條抵庫問題。相關(guān)單位制定了《財務(wù)管理制度》，嚴格借出款項管理，已清理借條62.39萬元。

關(guān)于會計基礎(chǔ)工作薄弱問題。相關(guān)單位進一步規(guī)范了財務(wù)核算,設(shè)置了明細賬。

關(guān)于資產(chǎn)管理不規(guī)范問題。

相關(guān)單位組織人員對固定資產(chǎn)進行了清查核實,并進行了相應(yīng)的賬務(wù)處理,做到了賬實相符。

關(guān)于部分制度執(zhí)行不到位問題。

相關(guān)單位認真學(xué)習(xí)了政府采購相關(guān)制度,并嚴格落實制度的規(guī)定。

關(guān)于區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸸芾硎褂貌缓弦?guī)問題。已修改完善普通門診醫(yī)保報補計算統(tǒng)計系統(tǒng)，糾正了超限額補償問題。

關(guān)于超范圍使用義保經(jīng)費問題。相關(guān)學(xué)校已收回了部分超范圍使用義保經(jīng)費,歸還義保經(jīng)費。

關(guān)于部分政策執(zhí)行不到位問題。向死亡人員發(fā)放殘疾人補貼、高齡補貼、優(yōu)撫補助、低保、五保補助，重復(fù)發(fā)放危房改造補助等資金相關(guān)單位均已收回，并對2名責任人員進行了問責。

關(guān)于項目申報審核把關(guān)不嚴問題。相關(guān)單位制定了相關(guān)制度，進一步強化了項目申報審核。

關(guān)于重大項目監(jiān)督檢查不到位問題。相關(guān)單位修訂了項目和項目資金管理辦法，從項目初審?fù)扑]、組織實施、資金撥付等方面加強項目監(jiān)督管理，做好項目資料歸檔。對項目進展進行督查檢查，督促項目按照批復(fù)內(nèi)容實施。

審計發(fā)現(xiàn)個別項目變更簽證不規(guī)范、驗收流于形式問題，相關(guān)單位將在以后項目建設(shè)中認真履行責職責，加強管理，嚴格執(zhí)行。

阜陽市王府營現(xiàn)代農(nóng)業(yè)科技有限公司已于2019年1月2日注銷。

村干部或其親屬虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼問題。虛報領(lǐng)取農(nóng)業(yè)支持保護補貼均已退回。

無依據(jù)發(fā)放獎金問題。無依據(jù)發(fā)放獎金已收回。

社區(qū)無依據(jù)收取配套費問題。社區(qū)無依據(jù)收取農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施配套費已上繳區(qū)財政。

資產(chǎn)及財務(wù)管理不規(guī)范問題。相關(guān)辦事處制定了《農(nóng)村集體“三資”管理制度》，規(guī)范了“三資”管理的經(jīng)濟行為，完善支出手續(xù)。

關(guān)于無取水許可證取水問題。２家企業(yè)已辦理了取水許可證，１家企業(yè)取水許可證正在補辦中，向１家企業(yè)下達了停止水事違法行為通知書。

關(guān)于限采區(qū)新增開采中深層地下水問題。依法封閉了深層取水井。

關(guān)于部分水資源費應(yīng)收未收問題。應(yīng)收未收的水資源費已收取。

三、

下一步工作打算。

從整改情況看，絕大多數(shù)問題已得到整改，但個別整改事項由于歷史遺留問題涉及面寬、情況復(fù)雜，需要結(jié)合實際逐步解決。對這些問題的整改，相關(guān)部門和單位作出了安排和承諾。下一步，區(qū)審計局將要求相關(guān)單位進一步推進審計整改工作。強化整改責任，提升整改實效，構(gòu)建長效機制，運用好檢查、督查、通報、問責等手段，全鏈條扎緊審計管理閉環(huán)，全流程推進整改督查跟蹤，增強形成共抓整改的工作合力，提高審計監(jiān)督成效，發(fā)揮審計監(jiān)督在推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化中的作用。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇六

審計局審計查出問題整改情況的匯報材料一、整改工作組織實施情況x年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局x年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負責人及各科室負責人召開關(guān)于審計整改工作安排部署會議，統(tǒng)一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態(tài)度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。

（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務(wù)如期完成。

（三）建章立制，注重長效。

堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。

總結(jié)。

整改經(jīng)驗，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現(xiàn)“審計一點、規(guī)范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計整改效果。

二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，整改率%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，萬元，印發(fā)相關(guān)文件x件，完善相關(guān)規(guī)章制度x項，具體情況如下：

（一）關(guān)于普惠性穩(wěn)崗返還補貼政策未覆蓋到位的問題此項已完成整改。具體措施：一是加大普惠性穩(wěn)崗返還補貼政策宣傳力度，通過電話聯(lián)系、發(fā)放宣傳資料、穩(wěn)崗補貼辦事指南、微信公眾號、網(wǎng)絡(luò)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦窗口等線上線下相結(jié)合的方式進行廣泛宣傳和解讀，全市各級就業(yè)促進小分隊主動深入企業(yè)送政策，讓所有參保企業(yè)知曉政策，積極參與；二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。

（三）關(guān)于返鄉(xiāng)農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)扶持政策未實施到位的問題此項已完成整改。具體措施：一是x月x日印發(fā)《xx市農(nóng)民工返鄉(xiāng)下鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)補貼實施細則》等的通知；二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；三是全面貫徹落實補貼工作。

（四）關(guān)于大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項目資金使用績效不高的問題此項已完成整改。具體措施：一是會同高校大學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)園區(qū)（孵化基地），提高入孵項目篩選門檻，優(yōu)化園區(qū)項目申領(lǐng)補貼相關(guān)工作流程；二是x月上旬，組織專家進園區(qū)開展大學(xué)生創(chuàng)業(yè)項目評估與指導(dǎo)，加強對入孵項目的創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)和后續(xù)跟蹤服務(wù)工作，提高資金使用績效；三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（五）關(guān)于職業(yè)培訓(xùn)計劃針對性不強的問題此項已完成整改。具體措施：一是x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》，要求加大急需緊缺工種培訓(xùn)力度，同時加大宣傳力度，引導(dǎo)符合條件的人群參加急需緊缺工種類培訓(xùn)；二是加強職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實行實時監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。

助資金xx.x萬元，退回財政專戶；二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；三是對具體經(jīng)辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時整改，嚴防類似事件再次發(fā)生。

（七）關(guān)于職業(yè)培訓(xùn)資金使用績效不高的問題此項已完成整改。具體措施：一是強化市、縣（市、區(qū)）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）工作聯(lián)動，加強擬參訓(xùn)人員培訓(xùn)前個人信息比對工作，增強培訓(xùn)對象精準率；二是針對課程設(shè)置與培訓(xùn)人員文化素質(zhì)情況，認真總結(jié)歷年培訓(xùn)課程設(shè)置情況，增加實操課程，提高實操經(jīng)驗；三是加強就業(yè)政策宣傳力度，促進參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補貼萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，并將補貼資金萬元退回財政專戶。

（九）關(guān)于多發(fā)放社會保險補貼萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，涉及退款的三家用人單位已將補貼資金萬元退回財政專戶。

（十）關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補貼和職業(yè)技能鑒定補貼萬元的問題此項已完成整改。具體措施：一是按要求于x月xx日將“向不符合條件人員發(fā)放職業(yè)培訓(xùn)補貼和職業(yè)技能鑒定補貼萬元”進行了清退，退回財政專戶；二是今年將嚴格按照《中央和省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進行甄別。

（十一）關(guān)于超范圍列支差旅費萬元的問題此項已完成整改。具體措施：一是及時協(xié)調(diào)xx職業(yè)技術(shù)學(xué)院對在第七屆農(nóng)民工技能大賽專項經(jīng)費中超范圍列支工作人員差旅費調(diào)賬，xx職業(yè)技術(shù)學(xué)院已于x月x日對在專項經(jīng)費中列支的差旅費進行了調(diào)賬處理，將其列入日常公用經(jīng)費中；二是以此為鑒，強化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金管理，防止類似問題發(fā)生。

系統(tǒng)，微信實名認證xx人，業(yè)務(wù)辦理總量x件。業(yè)務(wù)辦理少交證xx件、少蓋章件、少跑路件、少填表xx件。

（十三）關(guān)于預(yù)算級次管理不規(guī)范的問題此項已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財政局經(jīng)辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報賬制方式使用該筆專項資金。

（十四）關(guān)于部門決算報表相關(guān)信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：編制決算時按照市財政局統(tǒng)一口徑將離休費萬元、退休費萬元調(diào)入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發(fā)生。

（十五）關(guān)于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：我局已于x年x月xx日將該筆資金萬元上繳國庫，并及時對相關(guān)人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)嵗U納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。

（十七）關(guān)于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。

（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題。

此項已完成整改。具體措施：相關(guān)駕駛員已將萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。

（十九）關(guān)于對單位的資產(chǎn)管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構(gòu)對固定資產(chǎn)進行盤點，待正式報告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)進行報廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關(guān)人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。

（二十一）關(guān)于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關(guān)于核銷往來款項的請示》（內(nèi)人社〔x〕號）已上報向市政府，萬元。

此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)中選取對應(yīng)的承訓(xùn)機構(gòu)進行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）關(guān)于向不符合條件的人員發(fā)放失業(yè)保險萬元的問題此項正在整改。具體措施：要求退回萬元，涉及xx人。對不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險相關(guān)政策讓其主動退回。截止到xx月x日，已有xx人退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），涉及金額共計萬元。

下一步整改計劃。進一步加大失業(yè)保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險。

據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補貼的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）失業(yè)保險方面。一是強化內(nèi)控制度建設(shè)。對失業(yè)保險待遇核準入口、出口等重點業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)認真查找漏洞，對風(fēng)險防控點進行密切監(jiān)測，使失業(yè)保險業(yè)務(wù)風(fēng)險得到有效防控；二是強化信息數(shù)據(jù)比對。充分運用全國社會保障信息比對查詢系統(tǒng)、xx省人力資源和社會保障平臺等信息系統(tǒng)，通過比對參保繳費信息，驗證失業(yè)人員是否重新就業(yè)、是否領(lǐng)取基本養(yǎng)老保險待遇等相關(guān)信息，核定是否符合享受失業(yè)保險待遇；三是規(guī)范失業(yè)保險金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險條例》，強化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風(fēng)險隱患。

（三）創(chuàng)業(yè)帶動方面。一是積極籌備各項活動，申請參加各類創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)活動，更好地幫助創(chuàng)業(yè)者了解當前就業(yè)創(chuàng)業(yè)形勢，熟悉就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持政策，提升企業(yè)經(jīng)營能力，優(yōu)化商業(yè)發(fā)展模式；二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標準、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標。

（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺的《關(guān)于進一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進一步規(guī)范培訓(xùn)的對象、時間、標準和培訓(xùn)機構(gòu)的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監(jiān)管。

（六）財務(wù)管理方面。一是加強財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培養(yǎng)及對各類財務(wù)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，提高自身的綜合業(yè)務(wù)能力；二是加強對單位職工的財經(jīng)法規(guī)意識及財務(wù)制度的宣傳，使每個職工在經(jīng)辦具體公務(wù)活動時都能嚴格以財經(jīng)法規(guī)為準繩、財務(wù)制度為標尺，規(guī)范公務(wù)活動；三是嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定、省委省政府和市委市政府十項規(guī)定精神，嚴肅財經(jīng)紀律，完善監(jiān)管機制，增強制度可操作性；四是嚴格遵守各項財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)報銷票據(jù)審核、審批制度，嚴格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點加強對“三公經(jīng)費”的規(guī)范管理，嚴控“三公經(jīng)費”的支出。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇七

審計發(fā)現(xiàn)的問題：(1)劉臺辦事處二道溝村原支部書記李四玉虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金9950元。

2020年5月，李四玉從xx縣信用聯(lián)社貸款199000元，購買一臺大型農(nóng)機具。李四玉為非貧困戶。2020年，在明知非貧困戶不能享受貸款貼息的情況下，利用職務(wù)上的便利，弄虛作假，以貧困戶名義為自己申請貸款貼息，違規(guī)領(lǐng)取扶貧貸款貼息9950元。

(2)劉臺辦事處常嘴村村支部書記白雪飛虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金4945元。

2020年5月，白雪飛從xx縣信用聯(lián)社貸款98900元，購買了一輛大型運煤半掛車，從事煤炭運輸，雇傭貧困戶駕駛員白如玉。2020年5月，白雪飛以雇傭貧困戶駕駛員帶動其脫貧為由，申請領(lǐng)取了扶貧貸款貼息資金4945元，經(jīng)xx縣紀檢委調(diào)查后認定駕駛員白如玉至今尚未脫貧，白雪飛帶動貧困戶作用有限，不應(yīng)享受國家貸款貼息資金。

(3)三岔鎮(zhèn)張家坪村村委主任張連生虛報冒領(lǐng)扶貧貸款貼息資金10000元。

2020年5月，張連生以個人名義向xx縣信用聯(lián)社貸款299600元，作為合伙養(yǎng)羊的啟動資金，他本人占一半股份，張三崗、張效云(貧困戶)、張占榮(貧困戶)三戶占一半股份;2020年8月，張連生以“能人大戶”帶動貧困戶為由申請扶貧貸款貼息，并于2020年7月領(lǐng)取貸款貼息10000元，經(jīng)xx縣紀檢委調(diào)查后認定張連生帶動貧困戶作用有限，不應(yīng)享受國家貸款貼息資金。

(4)xx縣胡會鄉(xiāng)水槽村村委副主任葛榮業(yè)，兩委委員蘆俊鳳，村會計葛恒3人共多領(lǐng)取化肥27袋，涉及產(chǎn)業(yè)扶貧資金3145元。

2020年6月，xx縣胡會鄉(xiāng)水槽村用財政產(chǎn)業(yè)扶貧資金給村民發(fā)放化肥，村委副主任葛榮業(yè)多領(lǐng)取化肥17袋價值1843元，兩委委員蘆俊鳳多領(lǐng)取化肥4袋價值434元，村會計葛恒業(yè)多領(lǐng)取化肥6袋價值868元，3人共多領(lǐng)取化肥27袋總價值3145元。

整改情況：縣脫貧攻堅總指揮辦公室發(fā)文《關(guān)于對2020、2020年扶貧專項審計發(fā)現(xiàn)問題的整改通知》(五總辦函〔2020〕11號、12號、13號)，責成三岔鎮(zhèn)人民政府、劉臺辦事處和胡會鄉(xiāng)人民政府進行自查整改，經(jīng)自查整改，發(fā)生問題的原因是涉事村干部廉潔自律意識不強，扶貧相關(guān)文件政策沒有吃透，村級責任追究制度不完善。

上述問題的責任主體是劉臺辦事處二道溝村委及李四玉，常嘴村村委及白雪飛，三岔鎮(zhèn)張家坪村委及張連生，胡會鄉(xiāng)水槽村委及負責發(fā)放化肥的村委副主任葛榮業(yè)、村會計葛恒業(yè)、兩委委員蘆俊鳳，村第一書記劉瑞森當時在發(fā)放現(xiàn)場，沒有盡到監(jiān)督責任，村支部書記兼村委主任孔永宏應(yīng)負領(lǐng)導(dǎo)責任。

對上述8人的問題，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》第十四條及《中華人民共和國審計法》第四十九條的規(guī)定，對8名責任人移送xx縣紀委、監(jiān)委處理，給予白雪飛、李四玉、葛榮業(yè)黨內(nèi)嚴重警告處分，給予劉瑞森和孔永宏誡勉談話，給予葛恒業(yè)黨內(nèi)警告處分，對張連生、蘆俊鳳進行了警示談話。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇八

受縣人民政府的委托，由我向縣人大常委會報告2019年度縣本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計查出問題的整改情況，請予審議。

一、落實整改責任，確保審計查出問題整改到位按照《自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》的相關(guān)要求，充分發(fā)揮審計“治已病”、“防未病”的重要作用，縣政府領(lǐng)導(dǎo)高度重視，親自指導(dǎo)，壓實了各單位部門審計整改責任。組織深入分析問題產(chǎn)生的原因，并對普遍性、具有代表性的問題做出整改要求。要求各單位、各部門嚴肅認真對待審計查出問題，切實落實好整改責任，充分利用審計整改的契機，促進體制機制完善，提高政府管理效能和水平提高依法行政的法治意識，推進反腐敗和廉政建設(shè)，保障我縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展。

二、加強督促指導(dǎo)，促進審計查出問題有效整改切實加強督促指導(dǎo)，要求各審計組采取有效措施跟蹤督促各被審計單位，要求被審計單位及時把審計整改工作列入重要工作內(nèi)容，落實專人負責審計整改工作，有力推動了審計查出問題的整改。同時，要求各審計組積極主動服務(wù)被審計單位，全程指導(dǎo)審計整改工作。審計局建立了審計整改跟蹤機制，按照“誰審計、誰負責督促整改”要求，各派出審計組通過審閱整改佐證材料、現(xiàn)場查看等方式，核實整改成效，并及時將被審計單位整改情況報告局辦公室、局領(lǐng)導(dǎo)，通過局班子、審計組匯總分析，督促整改工作深入開展，確保了審計查出問題得到及時有效整改。

三、

審計查出問題整改工作開展情況截至11月底，梳理出清理范圍審計項目10個，共涉及審計查出問題41個，經(jīng)被審計單位主動整改以及審計督促整改，已完成整改的問題36個，整改完成率87.8%，整改金額25485.08萬元，涉及面積9578.28畝（領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理責任審計項目）；正在進行整改的問題2個(扶貧資金專項審計發(fā)現(xiàn)的電商扶貧項目效益不佳，平臺設(shè)備長期閑置和2018年土雞代養(yǎng)項目效益較差，未能實現(xiàn)預(yù)期扶貧目標等2個問題)，未整改問題3個（鄉(xiāng)村振興補助資金滯留縣工投公司、部分單位預(yù)算執(zhí)行率較低、黃茆鎮(zhèn)政府未及時收取國有資產(chǎn)租金等3個問題），涉及金額22055.72萬元。通過督促審計發(fā)現(xiàn)問題整改，促進了違規(guī)資金上繳，加快了資金支付進度，規(guī)范了財務(wù)管理，推動體制機制的建立和進一步完善，提升了政府依法行政能力、管理效能及水平。

四、審計整改工作存在的問題從審計查出問題整改情況看，正在整改及未整改的問題共5個，占問題總數(shù)的12.2%。未完成整改的原因有多方面：一是部分單位領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作認識還不到位，認為預(yù)算執(zhí)行率低是普遍性的問題，不主動采取有效措施進行整改。如部分單位預(yù)算執(zhí)行率低，未整改金額21553.72萬元，主要涉及單位有縣自然資源局、縣水利局、縣糖業(yè)局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等“雙高”基地建設(shè)、高標準農(nóng)田建設(shè)、小型農(nóng)田水利建設(shè)等項目資金；二是部分單位領(lǐng)導(dǎo)對審計整改工作認識還不到位、部門協(xié)調(diào)溝通不暢。如扶貧審計項目的電商扶貧項目效益不佳，平臺設(shè)備長期閑置及2018年土雞代養(yǎng)項目效益較差，未能實現(xiàn)預(yù)期扶貧目標的問題，需要縣經(jīng)貿(mào)局、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、縣扶貧辦、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委等多部門協(xié)同解決，涉及的部門間沒有形成很好的協(xié)作機制，始終無法解決這些問題；三是進港大道項目建設(shè)業(yè)主項目前期工作不到位，設(shè)計圖紙未完成、未能做預(yù)算及送財審造成500萬元的鄉(xiāng)村振興專項資金滯留縣工投公司未支付；四是黃茆鎮(zhèn)黨委、政府重視不夠、措施不力的原因，黃茆鎮(zhèn)舊政府大院出租2年租金未能按時收取。

五、下一步工作計劃針對此次審計查出問題整改未能完全到位的問題，下一步我們將采取如下工作措施：

一是由縣財政局督促相關(guān)單位完善項目庫建設(shè)，加快項目前期工作，對進度慢的預(yù)算單位進行約談等辦法督促相關(guān)預(yù)算單位加快支出進度。

二是責成縣扶貧辦、縣住建局、項目建設(shè)業(yè)主、縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等部門要加大對建設(shè)項目立項的科學(xué)性、勘察設(shè)計的精準性、招投標合同的完整性、縝密性、施工圖編制的合規(guī)性、必要性的審查力度，運用相關(guān)責任追究制度，形成管控合力，推動建設(shè)項目提質(zhì)增效。

三是采取審巡結(jié)合的方式，約談黃茆鎮(zhèn)黨委、政府，加強對國有資產(chǎn)的運營管理，采取有效措施保證非稅收入的收繳工作。

四是繼續(xù)強化審計機關(guān)的跟蹤督促作用。根據(jù)未完成整改的具體問題清單，按照“誰審計、誰負責”的原則，明確檢查督促責任，繼續(xù)實行整改落實銷號制度。

五是將以前年度審計查出問題的整改情況作為審計項目的重要內(nèi)容，同時要求正在實施審計的各審計組加強對部門預(yù)算績效情況、重大政策措施落實情況、直達資金支出使用情況等進行審計檢查督促，確保審計查出問題及時有效整改。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇九

審計局審計查出問題整改情況的報告一、整改工作組織實施情況xxxx年x月xx日至x月xx日、x月xx日至x月xx日，xx市審計局分別對我局xxxx年度就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金和失業(yè)保險基金使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況進行了審計，并出具了審計報告（審計整改函）。針對市審計局的審計反饋意見，我局高度重視，認真剖析存在問題的根源，研究制定整改方案和措施。

（一）加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識收到審計反饋意見后，市人社局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)高度重視，立即組織相關(guān)單位負責人及各科室負責人召開關(guān)于審計整改工作安排部署會議，統(tǒng)一思想、深刻認識整改工作的必要性和重要性，要求全體干部職工把審計整改作為當前一項重大工作，從講政治、講黨性的高度，提高認識，端正態(tài)度，認真整改，深刻剖析反思，全面舉一反三，建章立制，確保審計整改落實。

（二）強化措施，落實整改針對審計反饋意見，我局剖析根源、反思反省，對審計查出的xx個問題逐項提出整改措施和時限要求，對具體問題明確了牽頭領(lǐng)導(dǎo)、責任科室，形成主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓、各科室及相關(guān)單位負責人合力抓的整改工作格局。多次召開整改協(xié)調(diào)推進會，及時了解整改情況，督促整改進度，確保各項整改任務(wù)如期完成。

（三）建章立制，注重長效堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，及時。

總結(jié)。

整改經(jīng)驗，研究制定科學(xué)、管用、長效的工作機制，鞏固好、堅持好整改成果，確保實現(xiàn)“審計一點、規(guī)范一片”。通過此次審計整改，進一步補充完善現(xiàn)有資金使用管理的政策規(guī)定，規(guī)范各種補貼的申請、審核、撥付等工作程序，真正體現(xiàn)審計整改效果。

二、審計查出問題的整改情況截至目前，審計查出問題xx個，已完成整改xx個，正在整改x個，%。通過上交財政、歸還原資金渠道、調(diào)賬、統(tǒng)籌盤活等方式，萬元，印發(fā)相關(guān)文件x件，完善相關(guān)規(guī)章制度x項，具體情況如下：

二是建立工作群，開通咨詢電話，為參保企業(yè)提供在線政策咨詢和問題解答。截至目前，符合條件的市級參保企業(yè)普惠性穩(wěn)崗返還率達到xx.x%，提高xx.x%。

二是統(tǒng)一全市的經(jīng)辦操作流程；

三是全面貫徹落實補貼工作。

三是組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加全省第十一屆“我能飛”大學(xué)生成功創(chuàng)業(yè)者提升培訓(xùn)等活動，幫助更多創(chuàng)業(yè)大學(xué)生提升經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

二是加強職業(yè)培訓(xùn)的過程管理，實行實時監(jiān)測，掌握各縣（市、區(qū)）開展職業(yè)培訓(xùn)工種的分布情況，加大對各縣（市、區(qū)）工作的指導(dǎo)力度。

二是取消了xx市建工職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校的勞務(wù)品牌培訓(xùn)資格；

三是對具體經(jīng)辦人員進行了批評教育，明確要求，引以為戒，吸取教訓(xùn)，及時整改，嚴防類似事件再次發(fā)生。

三是加強就業(yè)政策宣傳力度，促進參訓(xùn)人員自主擇業(yè)，自主就業(yè)。x月xx日印發(fā)《關(guān)于加強全市職業(yè)技能培訓(xùn)工作的通知》開展“訂單式職業(yè)培訓(xùn)”，提供培訓(xùn)就業(yè)一條龍服務(wù)。制定后續(xù)跟蹤服務(wù)制度，及時推送與培訓(xùn)技能相匹配的就業(yè)崗位，提高培訓(xùn)就業(yè)效果的穩(wěn)定性。

（八）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月xx日，已將相關(guān)情況函告用人單位，要求清退不符合條件人員，并將補貼資金退回。x月x日，用人單位已將人員辭退，萬元退回財政專戶。

（九）萬元的問題此項已完成整改。具體措施：x月x日，將相關(guān)情況函告用人單位，要求退回補貼資金。x月x日至x月xx日，萬元退回財政專戶。

二是今年將嚴格按照《中央和省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金管理辦法》進行人員身份的審核，充分利用xx省就業(yè)管理vx.x系統(tǒng)進行甄別。

二是以此為鑒，強化就業(yè)創(chuàng)業(yè)專項資金管理，防止類似問題發(fā)生。

（十二）關(guān)于就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化推廣運用滯后的問題此項已完成整改。具體措施：xxxx年xx月收到了市財政局的資金批復(fù)文件，賡即啟動了vx.x設(shè)備招標和系統(tǒng)使用業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，分別于xx月xx日至xx日和xx月x日連續(xù)舉辦vx.x系統(tǒng)培訓(xùn)班x期，參會xxx多人，做到業(yè)務(wù)培訓(xùn)全覆蓋，確保了xxvx.x信息系統(tǒng)如期上線運行。先后多次組織召開vx.x工作推進會和到省廳匯報vx.x項目推進情況。今年x月xx日，省人社廳副廳長王勇蒞臨xx，專題聽取xxvx.x工作開展情況匯報，對xx推廣應(yīng)用vx.x信息系統(tǒng)的工作進度給予高度肯定。截至目前，全市xxxx個就業(yè)服務(wù)機構(gòu)入駐vx.x信息系統(tǒng)，微信實名認證xxxxx人，業(yè)務(wù)辦理總量xxxxxxx件。業(yè)務(wù)辦理少交證xxxxx件、少蓋章xxxxxx件、少跑路xxxxxx件、少填表xxxxx件。

（十三）關(guān)于預(yù)算級次管理不規(guī)范的問題此項已完成整改。具體措施：經(jīng)與市財政局經(jīng)辦科室溝通對接，今年由各縣（市、區(qū)）采用報賬制方式使用該筆專項資金。

（十四）關(guān)于部門決算報表相關(guān)信息不準確的問題此項已完成整改。具體措施：萬元、萬元調(diào)入生活補助科目。已向市財政局國庫科反映此問題，在今年辦理決算時，盡量避免該問題的發(fā)生。

（十五）關(guān)于未及時上繳財政收入的問題此項已完成整改。具體措施：萬元上繳國庫，并及時對相關(guān)人員進行了批評教育，以后將加強督促，及時將非稅收入繳庫，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（十六）關(guān)于預(yù)撥下年支出列報當年費用的問題此項已完成整改。具體措施：今年我局一直按月?lián)嵗U納公積金，不存在掛賬的情況，多余的公積金指標清收回市財政局，以后不會發(fā)生預(yù)繳公積金的問題。在今后工作中，將進一步加強財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行公積金管理相關(guān)規(guī)定。

（十七）關(guān)于未如實反映租車費用的問題此項已完成整改。具體措施：在今年的賬務(wù)中已將租車費用在其他交通費用科目中列支。

（十八）關(guān)于用加油充值卡購買香煙的問題此項已完成整改。具體措施：萬元進行清退，辦公室對其進行了嚴肅的批評教育。下一步將加強公車加油充值卡管理，杜絕類似問題的發(fā)生。

（十九）關(guān)于對單位的資產(chǎn)管理有待加強的問題此項已完成整改。具體措施：我局正委托第三方機構(gòu)對固定資產(chǎn)進行盤點，待正式報告出來后，將按相關(guān)規(guī)定對資產(chǎn)進行報廢處理，盤活閑置資產(chǎn)。

（二十）關(guān)于大額支付現(xiàn)金的問題此項已完成整改。具體措施：對相關(guān)人員進行了談話教育，重新修訂完善《公務(wù)卡管理辦法》，在職工中加大公務(wù)卡使用的宣傳。在今后的工作中，我局將嚴格執(zhí)行公務(wù)卡管理相關(guān)規(guī)定，按照《公務(wù)卡強制結(jié)算目錄》要求，除特殊情況外，一律采用公務(wù)卡或銀行轉(zhuǎn)賬進行結(jié)算。

（二十一）關(guān)于往來款未及時清理的問題此項已完成整改。具體措施：我局對單位賬戶上的所有往來款項進行了全面清理，向相關(guān)單位發(fā)出通知書、詢證函x份，收到回函x份。往來款項清理情況經(jīng)第xx次局長辦公會通過，并形成《xx市人力資源和社會保障局關(guān)于核銷往來款項的請示》（內(nèi)人社〔xxxx〕xxx號）已上報向市政府，萬元。

（二十二）關(guān)于選用無省級勞務(wù)品牌培訓(xùn)資質(zhì)和無創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)開展勞務(wù)品牌和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的問題此項已完成整改。具體措施：將按照省、市相關(guān)文件要求，在省級勞務(wù)品牌基地和有創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)的培訓(xùn)機構(gòu)中選取對應(yīng)的承訓(xùn)機構(gòu)進行培訓(xùn)。要緊扣農(nóng)民工需求強烈的工種，擬定培訓(xùn)方案，開展地方特色品牌和創(chuàng)業(yè)能力培訓(xùn)。嚴格審批制度，由農(nóng)民工服務(wù)中心經(jīng)辦人、科室負責人、分管負責人、人社局科室負責人、分管負責人五級復(fù)核審核，方可開班和資金撥付。

（二十三）萬元的問題此項正在整改。具體措施：萬元，涉及xx人。對不符合條件的領(lǐng)取人員，通過電話和發(fā)短信的方式，宣講失業(yè)保險相關(guān)政策讓其主動退回。截止到xx月x日，萬元，未退回x人（其中，x人失聯(lián)，x人經(jīng)多次催退后拒接電話，x人因妻子生病及供孩子上大學(xué)致困），萬元。

下一步整改計劃。進一步加大失業(yè)保險金清收力度，對宣講政策后仍抵觸、不配合的違規(guī)領(lǐng)取人員，函告領(lǐng)取人員參保單位，協(xié)助退回違規(guī)領(lǐng)取的失業(yè)金和醫(yī)療保險。

二是采取vx.x系統(tǒng)自動獲取的數(shù)據(jù)與手工核算數(shù)據(jù)相比對的方式核算企業(yè)裁員率，確保企業(yè)裁員率核算準確，杜絕不符合條件企業(yè)享受穩(wěn)崗返還補貼的現(xiàn)象發(fā)生。

三是規(guī)范失業(yè)保險金發(fā)放流程。完善失業(yè)保險經(jīng)辦服務(wù)流程，嚴格執(zhí)行《xx省失業(yè)保險條例》，強化授權(quán)管理，建立健全信息共享核查機制，嚴格經(jīng)辦、審核、復(fù)核、審批、支付流程控制，以制度和紀律約束基金管理風(fēng)險隱患。

二是組織開展相關(guān)培訓(xùn)，組織我市創(chuàng)業(yè)大學(xué)生參加各種提升培訓(xùn)，幫助更多創(chuàng)業(yè)的大學(xué)生提升企業(yè)經(jīng)營管理綜合能力，提高項目存活率和創(chuàng)業(yè)成功率。

（四）信息化建設(shè)方面。進一步加強與省上聯(lián)系，完善vx.x信息系統(tǒng)，實時動態(tài)共享單位繳費信息，用信息化手段防止因申報單位少繳、補繳、漏繳造成的社保補貼資金流失，積極促進全市就業(yè)創(chuàng)業(yè)工作的扎實開展。深入推進我市就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)信息化建設(shè)，實現(xiàn)“一套信息系統(tǒng)、一套服務(wù)標準、一套服務(wù)模式、一套管理方式”和“全省通辦、全網(wǎng)通辦、一卡通辦”的工作目標。

（五）規(guī)范培訓(xùn)方面。按照已出臺的《關(guān)于進一步做好勞務(wù)品牌培訓(xùn)和返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)工作的通知》要求，強化勞務(wù)品牌培訓(xùn)，進一步規(guī)范培訓(xùn)的對象、時間、標準和培訓(xùn)機構(gòu)的確定，對事前、事中、事后全過程進行嚴格監(jiān)管。

四是嚴格遵守各項財務(wù)管理制度，嚴格財務(wù)報銷票據(jù)審核、審批制度，嚴格執(zhí)行政府采購、公務(wù)接待、公務(wù)出差等審批制度，重點加強對“三公經(jīng)費”的規(guī)范管理，嚴控“三公經(jīng)費”的支出。

（七）資金（基金）監(jiān)管方面。進一步建立健全就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督體系，加強社保基金監(jiān)督（內(nèi)審）隊伍建設(shè)。定期或不定期開展現(xiàn)場檢查，實現(xiàn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金、失業(yè)保險基金監(jiān)督常態(tài)化。充分發(fā)揮社?；鹁W(wǎng)絡(luò)監(jiān)督平臺的作用，加強非現(xiàn)場監(jiān)督。公布社?；鸨O(jiān)督舉報電話，鼓勵群眾監(jiān)督，落實舉報獎勵制度。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十

山亭區(qū)人民政府：

自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

織夢內(nèi)容管理系統(tǒng)。

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)《財會基礎(chǔ)知識》，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。

三是加強財務(wù)管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)《會計法》規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十一

縣審計局：

根據(jù)市審計局《20xx年xx縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

1、租金補貼任務(wù)未完成。

截至20xx年底，上級下達xx縣累計發(fā)放城鎮(zhèn)住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發(fā)放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發(fā)放任務(wù)的80.8%。我中心根據(jù)上年未完成的'租金補貼發(fā)放任務(wù)結(jié)合上級下達我縣20xx年租金補貼發(fā)放任務(wù)，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。

2、違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放租金補貼。

根據(jù)審計組通過與不動產(chǎn)登記信息比對分析結(jié)果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規(guī)領(lǐng)取的保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。

3、部分公租房后續(xù)管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發(fā)揮資金的效益性。

惠民小區(qū)以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預(yù)交了部分售房款。我中心根據(jù)審計決算結(jié)果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發(fā)放和售房款收繳工作，現(xiàn)已收回157戶。

4、未建立保障房退出機制。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十二

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十三

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十四

縣審計局：

20xx年3月至20xx年6月，xx區(qū)審計局對我單位“三美”建設(shè)資金使用績效進行了審計，并出具了審計結(jié)果文書《關(guān)于xx區(qū)“三美”建設(shè)資金使用績效情況的專項審計調(diào)查報告》（富審?fù)秷蟆?0xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作?，F(xiàn)將審計整改結(jié)果公告如下：

（一）項目前期管理有待加強。根據(jù)審計整改要求，我單位對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）小城鎮(zhèn)整治項目進一步加強規(guī)范管理，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目調(diào)整立項報批，并積極協(xié)調(diào)區(qū)發(fā)改局立項。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。

（二）對規(guī)劃設(shè)計重要性認識不足。根據(jù)審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）在項目規(guī)劃和實施過程中必須結(jié)合當?shù)貙嶋H，注重項目統(tǒng)籌,避免重復(fù)投入和道路重復(fù)開挖。同時，繼續(xù)加強項目審核把關(guān)和指導(dǎo)，規(guī)范報批程序，強化項目規(guī)劃管理。

（三）部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程進度、質(zhì)量存在問題。根據(jù)審計整改要求，我單位聯(lián)合區(qū)住建局開展了小城鎮(zhèn)整治工程項目質(zhì)量安全隱患專項督查，明確要求鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）抓緊整改存在的問題。同時，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮(zhèn)整治項目均已完工。

（四）項目建設(shè)后續(xù)長效管理機制存在不足。根據(jù)審計整改要求，我單位召集有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）召開了集鎮(zhèn)長效管理座談會，就集鎮(zhèn)長效管理進行研究，并起草了指導(dǎo)意見，下一步將提交區(qū)政府發(fā)文并貫徹執(zhí)行，切實鞏固小城鎮(zhèn)環(huán)境綜合整治成果。

（五）臨時機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費使用有待規(guī)范。根據(jù)審計整改要求，我單位進一步完善內(nèi)部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續(xù)嚴格執(zhí)行政府采購、小額公共資源交易等有關(guān)規(guī)定；規(guī)范車輛租用管理，每年提交分管區(qū)領(lǐng)導(dǎo)決策，并建立車輛使用臺賬。

（一）關(guān)于規(guī)范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的`各項建議，進一步加強項目年度預(yù)算管理和資金使用監(jiān)督，提高資金使用績效；發(fā)揮好牽頭協(xié)調(diào)職能，積極做好與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)對接，確保資金及時下?lián)芎蛯？顚Ｓ茫患訌娯攧?wù)管理、服務(wù)采購等內(nèi)部控制，嚴格規(guī)范費用支出管理。

（二）關(guān)于加快推進小城鎮(zhèn)建設(shè)方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導(dǎo)力度，督促第二批整治鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監(jiān)督檢查，指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務(wù)，并力爭多創(chuàng)省級樣板。同時，督促指導(dǎo)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）加強集鎮(zhèn)長效管理，保持鎮(zhèn)容鎮(zhèn)貌整潔有序。

我單位將以此次審計調(diào)查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規(guī)范管理，加快推進“三美”建設(shè)各項任務(wù)，鞏固提升建設(shè)成果，全面助力高品質(zhì)城市建設(shè)，讓美麗鄉(xiāng)村成為大都市新型城區(qū)的最靚底色。

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十五

審計查出問題整改情況報告（匯總16篇）篇十六

20**年度市局對我局原局長田xx同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜xx、與兒街分局李xx志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡xx開展了任中經(jīng)濟責任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：

(一)高度重視，明確整改責任?？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。

(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預(yù)算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強財務(wù)公開。縣局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。

(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的一項重要內(nèi)容認真進行考核，開展對經(jīng)費使用責任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴格按照經(jīng)費預(yù)算指標，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現(xiàn)。

一是繼續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。

二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責人的要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。

三是督促縣局財務(wù)部門要嚴格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴控制，特別是公務(wù)接待等重點控制費用。

四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。