熱門貿易公司會計工作流程大全

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熱門貿易公司會計工作流程大全篇一

4、辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金及銀行存款日記賬；

5、保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章、空白收據和空白支票；

6、積極配合銀行做好對賬、報賬工作；

7、完成企業領導交辦的其他相關工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇二

熱門貿易公司會計工作流程大全篇三

3、每日負責盤清庫存現金，保證庫存現金及有價證券安全。

4、保管好各種空白支票、票據、印鑒

5、負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關制單人員。

6、完成各部門領導交辦的其他任務。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇四

1 會計、財務或金融等相關專業；

2 兩年以上財務相關工作經驗；

3 具有全面的財務專業知識；熟悉國家會計準則及各項財務、稅收的法規、政策；

4 熟悉掌握財務管理軟件和辦公軟件；較強的溝通協調能力。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇五

1、編制和維護境外公司登記資金日報表和授信情況表，包括：現金日記賬，銀行儲蓄、理財、定期日記賬，期貨賬戶日記賬。

2、根據資金日報表整理原始憑證于每月16日和1日分兩批將原始憑證移交給會計并編制出納月度報告單，原始憑證未收集到的先用白條替代后續逐步補齊，并及時收集各銀行的月結單整理歸檔保管。

3、制單ukey的使用管理及根據審核好的用款申請以及費用報銷進行現金報銷或網銀制單劃款并登記資金日記賬。

4、將業務的合同整理成財務版本合同，銀行收付匯資料的準備及外匯管理。

5、法人章的使用和管理。

6、各銀行賬戶及單據管理，包括支票、匯票、電匯單、結算證、印鑒卡、回單卡、密碼器的'保管，制ukey的使用和管理（制單ukey共計22個），根據公司業務需要及時安排境內公司開戶、銷戶和賬戶維護等相關工作。

7、北京資金外勤工作。

8、境內銀行授信后續維護工作。

9、完成領導交辦的其他工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇六

8、完成領導交辦的其他工作。

1、財務、會計專業全日制大專或以上學歷，持會計初級職稱證；

2、有相關工作經驗兩年以上，有出口貿易報關稅經驗者優先；

3、能夠獨立進行賬務處理，熟悉會計法規和稅法，熟練使用財務軟件優先；

4、具有良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力；

5、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

1、嚴格執行國家法律法規及公司規章制度，完成會計核算和各類報表編制工作；

2、配合完成公司內外部審計工作；

3、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度規定，管理出納業務；

4、負責編制稅務申報文件，及安排稅款繳納；

5、參與稅收籌劃方案制定，并組織實施；

7、負責開具發票，做好發票管控，妥善保管發票專用章，嚴格控制相關風險；

8、完成上級領導交辦的其他工作任務。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇七

3、辦理保函、履約保證金；

4、備用金、個人借款、工資及稅金的支付和相關往來款項的收回工作；

5、負責項目稅收籌劃、外經證的辦理和總分包發票開具等相關稅務工作；

6、負責施工合同、兩算對比、安全生產責任狀、經營協議和項目審計報告等資料的收集；

7、erp的.審核與核對工作；

8、完工項目對賬、保本點的測算；

9、承辦領導安排的其他工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇八

1、財務、會計專業本科以上學歷，持有會計上崗證；

2、熟練使用財務軟件；

3、具有良好的學習能力、獨立工作能力

4、工作細致，責任感強，良好的溝通能力、團隊精神。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇九

1、負責公司的收入、成本費用核算管理及內部核算工作。

2、負責處理協調稅務、審計及外部單位往來款項的財務相關工作。

3、負責公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的經營活動、往來款項、財產物資如實進行全面的記錄、反映、監督。

4、負責申請票據，購買發票，準備和報送會計報表，協助辦理稅務報表的申報。

5、負責現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票。

6、負責對財務文件、財務憑證歸檔和保管。

7、負責與稅務等部門的`對外聯絡。

8、完成領導交辦的其他工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十

1、負責公司的收入、成本費用核算管理及內部核算工作。

2、負責處理協調稅務、審計及外部單位往來款項的財務相關工作。

3、負責公司收入、支出及成本費等財務核算，對公司的.經營活動、往來款項、財產物資如實進行全面的記錄、反映、監督。

4、負責申請票據，購買發票，準備和報送會計報表，協助辦理稅務報表的申報。

5、負責現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核，開具與保管發票。

6、負責對財務文件、財務憑證歸檔和保管。

7、負責與稅務等部門的對外聯絡。

8、完成領導交辦的其他工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十一

（一）、認真貫徹執行國家的方針政策、法規和制度，嚴格維護財經紀律，保證完成各項上交任務。

（二）、參與制定公司的生產經營方針和策略，參與制定公司的發展規劃，參與討論審批年度綜合計劃。

（三）、參與制定公司的經濟責任制，負責組織建立和健全公司的經濟核算辦法，及財務會計制度。

（四）、負責組織審查重要的經濟合同。

（五）、負責組織產品價格的制定和審報工作。

（六）、組織公司開展財務成果預測，參與公司重大項目的可行性研究，以便為公司提供可靠的資料和可行性建議。

（七）、審查和簽署公司的財務成本計劃，銀行信貸計劃和會計報表。

（八）、組織開展公司的全面經濟核算和定期召開經濟活動分析會議。

（九）、與總工程師配合，組織推廣現代管理方法，提高公司的現代化管理水平。

（一）、指導制定財會人員的業務培訓規劃，組織財會人員的考核，研究財會人員的使用，維護財會人員正當權益。

（一）、遵守國家法規，制定企業財務會計制度。具體領導本企業的財務會計工作，對各項財務會計工作要定期研究、布置、檢查、總結。要積極宣傳、嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。要把專業核算與經營管理緊密結合起來，不斷改進財務會計工作。組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執行。根據總公司各項規范，結合本企業的生產經營特點，制定適合本企業的各項財務會計制度，要貫徹經濟核算的原則，以便提高經濟效益。要隨時檢查各項制度的執行情況，發現違反財經紀律、財務會計制度的情況，要及時制止和糾正，重大問題并向領導或有關部門報告。要及時總結經驗，不斷地修訂和完善本企業各項財務會計制度。

（二）、組織籌集資金，節約使用資金。組織編制本單位資金的籌集計劃和使用計劃，并組織實施。根據董事會決議及公司現有要求，擬定資金管理與核算實施辦法，并組織有關部門貫徹執行。

（三）、認真研究稅法，督促足額上繳。對于應該上繳的稅金、費用等款項，要按照國家稅法等規定進行嚴格審查，督促辦理解繳手續，做到按期足額上繳，不擠占、不挪用、不拖欠、不截留。積極組織完成各項上繳任務。

（四）、組織分析活動，參與經營決策。按月、按季、按年分析計劃的完成情況，找出管理中的漏洞，提出改善經營管理的建議和措施，進一步挖掘增收節支的潛力。參加生產經營管理會議，參與經營決策。充分運用會計資料，分析經濟效果。提供可靠信息，預測經濟前景，為領導決策當好參謀助手。

（五）、參與審查合同，維護企業利益。審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟文件。對于違反國家法律和制度，損害國家和集體利益，以及沒有資金來源的經濟合同和協議，應拒絕執行，并向本單位領導報告。對重要的經濟合同和協議，要積極參與擬定，加強事前監督。

（六）、提出財務報告，匯報財務工作。負責按規定定期或不定期地向企業管理當局、職工代表大會報告或股東大會報告財務狀況和經營成果，以便高層管理人員進行決策。要按照會計制度和上級有關規定，認真審查對外提供的.會計報表，保證會計資料的真實可靠，并及時按規定報送給有關部門。

（七）、組織會計人員學習，考核調配人員。要建立學習制度，組織會計人員學習業務技術，不斷提高會計人員的業務水平。定期召開專業研討會，研究工作問題。要制定對會計人員的考核辦法，按期進行考核。參與研究會計人員的任用和調配。

（一）、根據相關法律法規、會計基礎工作規范和內部財務管理的要求，負責本公司總賬會計的核算工作。

（二）、總體設計會計核算科目和預算項目，強化內部會計核算和預算管理；負責管理會計電算化系統，對賬務數據定期進行備份，確保財務數據的安全；定期對系統進行病毒檢測，及時有效地采取防范措施，保證系統的正常運行。

（一）致性。

明細賬打印裝訂成冊，交檔案員歸檔保管。

（五）、定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支，當好領導的參謀助手。每年至少提出一份資金活動情況分析和改進財務工作的建議措施。

（六）、完成領導交辦的其他工作。

1、在上級主管部門和單位負責人的領導下，執行國家各項財務法律法規和國家統。

（一）的規章制度。主管本單位財務工作，參與本單位經濟管理和重大經濟項目論證、決策工作。

2、根據本單位實際情況，合理編制部門預算，依法組織收入，按照批準的部門預算，定期檢查單位預算執行情況，申請用款計劃，進行經費的領撥、解繳、管理、使用。按月核定人員、工資基數，按程序進行預算調整。

3、加強公司票據管理，建立健全票據發放、繳銷工作制度,嚴格按核算內容使用票據。

4、認真做好單位日常會計核算工作，做好總賬、往來賬、收入和支出明細賬、固定資產賬等登記工作。指導、督促、檢查出納人員辦理日常會計事務。

5、嚴格執行財務制度規定的各項開支范圍和開支標準，履行會計監督職能，對不真實，不合法的原始憑證不予受理，對違反財務制度的收支活動不予辦理；對帳實不符的應及時查明原因并向單位負責人報告，批準后及時調整。

6、協助各部門管理公司資產，年度（終）清理、核對單位資產，做到賬賬、賬實相符。

7、按月編制經費收支月報表，年度決算表，做到數字真實、計算準確、內容完整、章印齊全、報送及時。

8、及時掌握所屬單位的財務收支狀況，經常對其檢查、督促和業務輔導。

9、妥善保管會計憑證、賬簿、報表、印鑒、財務公章、票據等資料，按規定要求及時歸檔。

10、完成上級主管部門、單位負責人布置的其他工作。

（一）、認真遵守國家財務政策、法規、制度。

（二）、按記帳規則結算、記帳，做到數字準確、上報及時。

（三）、負責外調材料的劃價及積壓物資的調整。

（一）個星期內，零星及增補、變更材料要在兩天內做好以上工作，并立即向科長書面匯報有關情況。

（五）、填寫到貨物資的驗收單，要詳細檢查合同號、名稱、規格、型號、數量、單價、總價是否相符；里程表、磅碼單、檢尺單、合格證、質量證明書、托運單、保險單、收貨條等憑據是否齊全，并與庫房聯系核對驗收情況，有問題拒付款，同時馬上與供貨方聯系解決，貨物未到，不能付款。只有各項指標驗收全部合格后，方能填制驗收單據，報帳付款。

（六）、根據工程項目的材料計劃，按工程進度，限額開單發料；若需要計劃變更、代用要經技術部門及工程主管人員簽字認可。除基建工程項目領料外，其他不論生產、維修，單位和個人調撥材料，都必須經科長審批簽字；基建內部領料，需經處長簽字。

（七）、每月將庫房報來的驗收單、領料單、調撥單等單據輸入到計算機中，并統計材料收入、消費及庫存情況報表，上報公司財務。將上月財務報表及時報到學校財務科及供應科長。

（八）、使用計算機建立各項單項工程材料消耗臺帳及庫存動態表，單項工程竣工后，要及時統計、做出該項工程的材料消耗情況表，報預算科；庫存動態表報給材料部長、庫房。

（九）、完成處、科領導交辦的其他臨時性工作。

（一）、按稅法規定要求負責辦理總公司涉稅業務、按時進行納稅申報；

（二）、檢查、指導、規范工程公司及項目納稅業務；

（三）、負責辦理公司增值稅涉稅事項；

（四）、負責公司納稅籌劃業務，降低稅收成本；

（五）、及時了解掌握國家稅收政策變化，組織貫徹執行國家稅收制度；

（六）、制定公司稅收管理辦法和措施，規范公司納稅行為；

（七）、規范公司發票管理行為。

（一）、負責財務稽核和經營活動分析。

（二）、負責審核原始憑證、記帳憑證的簽章的完整性，對不合格的記帳憑證，責成有關人員查明原因，更正處理。

（三）、負責審核各種明細帳、總帳和會計報告，并核對相符。

（四）、參加起草、修訂、有關財務管理、會計核算方面的制度。

（五）、參與有關經濟合同、協議的談判、簽訂，對經濟業務事項進行事前審核。

（六）、配合有關部門對基層單位核算制度執行情況進行指導、檢查和監督。

（七）、協助領導加強會計基礎管理工作。

（八）、完成月、季、年度財務報告工作。

（一）、項目會計在服務的過程中履行監督的職責，兩者相輔相成。服務職責具體來說包括項目部的財務管理（資金、物資、薪金、稅收管理）、會計核算（填制憑證、編制會計報告、成本分析）、統計核算、其他工作等。監督職責是指項目會計按照法律法規、省局文件、公司的財務管理制度等，對項目的經濟活動進行分析、控制和指導。

（二）、從項目會計崗位職責可以得出，會計人員借助計算、記錄、分析和檢查等手段，充分了解項目的資金的占用情況和勞動耗費水平，并利用會計資料，從一個特定的崗位管好一個項目的生產和經營。

1、項目會計必須嚴格按照公司財務制度的規定，對項目在經濟活動中而產生的原始會計憑證進行合法合規性審核，對不合法不合規的原始會計憑證嚴格相關規定處理，對原則性問題要敢于得罪人。

2、項目會計應到施工一線，具體了解和掌握施工進度、施工工序的各個環節名稱及工藝、材料耗費的種類及數量等多方面情況，為成本分析掌握第一手資料，同時為公司推行目標成本管理做好基礎工作。

3、項目會計應能清楚的掌握各類材料的市場價格、質量，特別是單價較高和耗用量較大的材料價格。正確核算成本，成本分析，防范采購風險，給項目部當好參謀。

4、配合預算人員，做好項目的各項工作。

（一）、依法按章辦公。認真學習和貫徹執行國家有關財經的法律法規、方針政策，遵守《會計法》的規定，嚴格執行國家頒布的《民間非盈利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《內部會計控制規范》、《會計檔案管理辦法》和本基金會制定的有關財務會計工作的各項制度。

（二）、現金管理工作。按規定設置現金日記帳，收付現金須及時逐筆登記，做到賬款相符；現金開支需符合規定范圍，不屬于現金開支范圍的業務應通過銀行辦理轉帳結算；嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。

（三）、存款管理工作。按規定設置銀行存款日記賬，做好銀行存款、取款和結算工作，并及時逐筆登記；熟悉銀行各種付款方式和憑證填制，嚴格按照銀行存款管理規定辦理銀行結算業務；按月核對銀行帳戶及存款余額，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款帳面余額與銀行對帳單調節相符。

（四）、票據管理工作。按規定做好銀行結算票據的登記、領購、填制、保管、回收、繳銷工作；借用轉帳票據要在借款單上注明票據9編號，每月終了前，認真清理催辦借出銀行結算票據，防止丟失或長期不辦理報賬手續。

（五）、印章管理工作。嚴格按規定管理財務印章，妥善保管本基金會財務專用章和現金收訖、現金付訖、轉帳收訖、轉帳付訖等相關印章。

（六）、資金管理工作。嚴格按規定會同會計到開戶銀行營業柜臺辦理大額存款和購買國債等業務，確保資金安全；嚴禁挪用公款和白條抵庫。

（七）、帳簿保管工作。嚴格執行《會計檔案管理辦法》，妥善保管銀行存款日記帳簿、現金日記帳簿等會計檔案資料，并在工作調動、崗位調整時按規定辦理交接手續。

（八）、會計監督工作。積極宣傳、維護國家財經制度和紀律，預防違法違紀行為發生，拒絕辦理違反財務規定的各種結算、報銷業務。

****公司財務部。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十二

6、負責施工合同、兩算對比、安全生產責任狀、經營協議和項目審計報告等資料的收集；

7、erp的審核與核對工作；

8、完工項目對賬、保本點的測算；

9、承辦領導安排的其他工作。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十三

7、有工程類公司工作經驗。

1、年齡35歲以下；

2、財務、會計專業大專以上學歷；

3、有財務會計工作經驗兩年以上；

4、熟悉會計報表的處理，會計法規和稅法，一般納稅人經驗；

5、良好的'學習能力、獨立工作能力和財務分析能力，熟悉應收應付賬款流程。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十四

1會計、財務或金融等相關專業；

2兩年以上財務相關工作經驗；

3具有全面的財務專業知識；熟悉國家會計準則及各項財務、稅收的'法規、政策；

4熟悉掌握財務管理軟件和辦公軟件；較強的溝通協調能力。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十五

3、現金及銀行收付處理，制作記帳憑證，銀行對帳，單據審核；

4、每月制作應收應付、庫存商品進銷存等財務報表；

5、負責財務檔案、各類明細賬、貿易合同的保管和歸檔工作；

7、參與公司年度預算的制定、月度資金使用計劃，并與實際執行情況進行對比分析；

8、公司網店的.對賬，日常銷售、費用統計工作；

9、完成領導交辦的其他事務，與各崗位同事協調配合工作。

1、大學以上學歷，財務及相關專業，持有會計上崗證，有英文基礎者優先錄取；

2、2年以上工作經驗，能獨立進行賬務處理，熟悉會計法規和稅法；

3、能獨立完成會計核算工作，具備一定的抗壓能力；

4、具有良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十六

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十七

1、認真做好會計核算和監督,保證會計帳務處理及時,會計科目運用準確,會計核算信息真實完整。

2、對原始憑證的合法性、金額的.正確性和手續的完備性等進行審核,對銀行結算票據的印鑒、日期和背書內容是否正確進行審核。

3、錄入(編制)記帳憑證,負責會計憑證匯總、帳簿登記,打印輸出記帳憑證和帳簿。

4、正確、及時編制單位會計報表,并根據學院工作需要,適時提供有關會計信息。

5、對會計憑證、帳簿、報表、磁盤和有關文件制度等會計資料,定期分類裝訂立卷,妥善保管,按規定移交檔案室。

1、負責日常收支的管理和辦公室基本賬務的核對；

2、負責收集和審核憑證，報銷手續及單據；

3、負責登記現金、銀行存款日記賬并準確錄入系統；

4、負責記賬憑證的編號、裝訂；保存、歸檔財務相關資料；

5、負責開具各項票據。

熱門貿易公司會計工作流程大全篇十八

一、大致環節:。

1、根據原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證.

2、根據收付記賬憑證登記現金日記賬和銀行存款日記賬.

3、根據記賬憑證登記明細分類賬.

4、根據記賬憑證匯總、編制科目匯總表。

5、根據科目匯總表登記總賬.

6、期末,根據總賬和明細分類賬編制資產負債表和利潤表.

如果企業的規模小,業務量不多,可以不設置明細分類賬,直接將逐筆業務登記總賬.實際會計實務要求會計人員每發生一筆業務就要登記入明細分類賬中.而總賬中的數額是直接將科目匯總表的數額抄過去.企業可以根據業務量每隔五天,十天,十五天,或是一個月編制一次科目匯總表.如果業務相當大.也可以一天一編的.

二、具體內容:。

1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務(經理)有簽字權的人簽字后你在做),然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯),每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬.

2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用.計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定.

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入(投資收益,其他業務收入等)貸本年利潤.

第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本(主營業務稅金及附加,其他業務成本等).

轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅.

計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證.

借:所得稅。

貸:應交稅金--應交所得稅。

借:本年利潤。

貸:所得稅。

所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的.

4、最后根據總賬的資產(貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等),負債(應付票據,應附賬款等),所有者權益(實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額),編制資產負債表.根據總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等)的發生額(發生額是指本月的發生額)編制利潤表.

關于主營業務收入及應交稅金應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格,上面會有具體的數字.

5、裝訂憑證填寫報表附注進行財務分析.

6、注意問題:。

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收.

三、報表問題:。

企業會計報表包括四個報表,除了資產負債表和利潤表之外還利潤分配表和現金流量表.而利潤分配表只需要在年末編制,因為只有在年末企業才會對所盈利的利潤進行分配.而現金流量表只是根據稅務部門的要求而進行編制,不同地區不同省要求不同.在四月年檢時稅務部門會要求對你提出要求的.(管理,財務,營業,制造等費用月末沒有余額,結帳方法采用表結法下,損益科目月末可留余額;制造費用如果有余額,是屬于在產品的待分配費用,在負債表上視同存貨.)你要看你在利潤表有的東西,只要你的賬上有你就結轉利潤,這樣不容易錯,利潤表的本年利潤要和資產表的相吻合.

細節補充:。

2、月末認證(進項稅);月初抄稅(銷項稅)。

3、以工資為基數100%,福利費為14%,工會經費2%,職工教育費2.5%,(稅法規定:建立工會組織的企業、事業單位、社會團體,按每月全部職工工資總額的'2%向工會繳撥的經費,憑工會組織開具的《工會經費撥繳款專用收據》在稅前扣除.凡不能出具《工會經費撥繳款專用收據》的,其提取的職工工會經費不得在企業所得稅前扣除).

4、三險一金:住房公積金,養老保險金,醫療保險金,失業保險金。

5、流通企業運輸費,裝卸費,合理損耗,檢驗費均計入營業費用,工業企業計入成本。

6、單位無工會組織的不能計提工會經費更不必計提后再調整.所得稅只須每季提一次就可不需每月計提.

7、現金一般從“基本存款戶”中提取,一般規定結算帳戶不能提取現金,如有特殊情況方可.

8、差旅費的開支范圍:交通費,住宿費,伙食補助費,郵電費,行李運費,雜費.

9、出納日記賬保存25年.

出納工作。

一、辦理銀行存款和現金領取.

二、負責支票、匯票、發票、收據管理.

三、做銀行賬和現金賬,并負責保管財務章.

四、負責報銷差旅費的工作.

1、員工出差分借支和不可借支,若需要借支就必須填寫借支單,然后交總經理審批簽名,交由財務審核,確認無誤后,由出納發款.

2、員工出差回來后,據實填寫支付證明單,并在單后面貼上收據或發票,先交由證明人簽名,然后給總經理簽名,進行實報實銷,再經會計審核后,由出納給予報銷.

五、員工工資的發放.

a現金收付。

1、現金收付的,要當面點清金額,并注意票面的真偽.若收到假幣予以沒收,由責任人負責.

2、現金一經付清,應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額,由責任人負責.

3、把每日收到的現金送到銀行,不得“坐支”.

4、每日做好日常的現金盤存工作,做到賬實相符.做好現金結報單,防止現金盈虧.下班后現金與等價物交還總經理處.

5、一般不辦理大面額現金的支付業務,支付用轉賬或匯兌手續.特殊情況需審批.

6、員工外出借款無論金額多少,都須總經理簽字,批準并用借支單借款.若無批準借款,引起糾紛,由責任人自負.

b銀行賬處理。

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶,避免張冠李戴.開匯兌手續.

2、每日結出各賬戶存款余額,以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況,以調度資金.每日下班之前填制結報單.

3、保管好各種空白支票,不得隨意亂放.

4、公司賬務章平時由出納保管.

c報銷審核。

1、在支付證明單上經辦人是否簽字,證明人是否簽字.若無,應補.

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改.若有,問明原因或不予報銷.

3、正規發票是否與收據混貼,若有,應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外,其余收據不得報銷,也不得稅前扣除,鐘書補充).

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項.若超過,應重填.

5、大、小金額是否相符.若不相符,應更正重填.

6、報銷內容是否屬合理的報銷.若不屬,應拒絕報銷,有特殊原因,應經審批.

7、支付證明單上是否有總經理簽字.若無,不予報銷.