財務現金管理制度范文（12篇）

規章制度是為了預防和解決問題而設立的一套制度，它可以應對各種可能出現的困難和挑戰。針對不同行業和組織，以下是一些規章制度的案例，供參考借鑒。

財務現金管理制度范文（12篇）篇一

第一條為規范總公司機關現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監督，根據國家財經法規和總公司機關實際情況，特制定本制度。

第二條總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。

第三條總公司機關財務科負責統一管理總公司機關的財務收支。

第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。

第五條總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現金。

第六條堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第七條嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

第八條總公司機關業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經主管領導審核簽字后，方可支付現金。

第九條現金支付手續要齊全，報銷單據正確合法。經辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。

第十條下列業務可以支付現金：

1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;。

2.出差人員差旅費;。

3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的;。

4.業務活動的零星支出;。

5.確需現金支付的其他支出。

第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。

第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款借據，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。

外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。

報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。

第十三條大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。

第十四條簽發銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續，經辦人員應及時報銷發票，以注銷登記記錄。

第十五條嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。

第十六條總公司機關經理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執行。

第十七條總公司機關經理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為2000元。

第十八條各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。

第十九條備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時人員勞務費、1000元以內的零星購置費、小額接待費等。

第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。

第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經主管領導審核簽字后報送財務科。

第二十二條總公司機關領導、財務科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。

第二十三條財務科每年年初根據總公司機關領導的批示向各相關部門發放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。

第二十四條庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。

第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。

第二十六條財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。

第二十七條庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。

第二十八條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。

第二十九條財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。

第三十條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，并由出納負責管理。

第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。

第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。

第三十三條財務科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。

第三十四條出納應根據業務票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。

第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。

第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。

第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。

第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關。

第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第四十條所有罰款一律上繳總公司機關。

第四十一條本制度由總公司機關財務科制定，經總公司機關經理辦公會審批通過。

第四十二條本制度由總公司機關財務科負責解釋。

第四十二條本制度從20xx年x月x日起執行。

財務現金管理制度范文（12篇）篇二

第五條總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現金。

第六條堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。

第七條嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。

財務現金管理制度范文（12篇）篇三

財務現金管理制度范文（12篇）篇四

為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規定，結合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務工作職責和管理。

(一)協會的財務工作人員應當嚴格執行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規定。

1、會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定和要求進行會計核算，實行會計監督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。

接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。

6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節表及據以入賬的工資發放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。

(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執行。

(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。

(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。

2、出納員應嚴格按照國務院發布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。

6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

(二)銀行存款管理。

1、按照中國人民銀行總行發布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發空白支票。簽發空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發日期、規定限額，領用人應在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經費管理。

(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監事長簽字、執行會長審批。報銷必須具有合法的發票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執行會長、會長審批后執行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執行。

四、費用報銷標準及程序。

(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業務招待費用協會業務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執行會長或會長批準)。

(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執行會長或會長批準)。

(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執行會長或會長審批后，由專人負責采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規定標準和批準數額，由秘書長審核、執行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。

2、報銷的發票必須如實填寫：日期、業務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

財務現金管理制度范文（12篇）篇五

第一條本規定適用我公司現金及費用報銷的管理。

第二條現金及費用報銷的原則。

1.嚴格執行國家現金管理制度和結算制度，一切現金收支業務，嚴格按照國務院頒發的現金管理暫行條件辦理，任何單位和個人，不得以任何理由突破現金使用范圍。

2.嚴格按國家財經、稅務等法律法規的要求審核所報原始憑證的合理、合法性，按公司財務審批權限及審批程序的規定“審核其規范性及有效性、任何個人，不得以任何理由予以拒絕和阻撓”。

第三條現金與銀行存款。

1、實行錢賬分管，出納員負責登記現金，存款日記帳。

2、現金收支由會計人員填制收、付款憑證，出納及時登記現金日記賬，做到日清月結。

3、庫存現金除日周轉需用外，應每日解交銀行。庫存現金必須存放在保險柜內。

4、不準以白條抵庫。任何人不經總經理批準不得借用現金。

5、遵守銀行規定的庫存限額。不得坐支現金。

6、資金管理負責人應定期核實、現金。如發現賬實不符，要立即查明原因及時處理。

7、資金的支付200元以下，原則上公司領導一人簽字即可報銷，超過支付限額的支出，200元以上由兩位公司領導同時簽字方可予以報銷。

8、領用備用金的部門或個人以及出差人員應及時報賬。如無必要繼續使用備用金，應及時收回銷賬。

9、財務印鑒實行分管，由出納負責公司法人名章的管理，財務部管理員負責公司財務專用章的管理。

10、空白現金支票和轉賬支票禁止提前加蓋印章。

(二)銀行存款的管理。

1、公司發生通過銀行收款、付款業務時，收付款憑證應由會計人員填制并匯總。出納應及時登記銀行存款收付日記賬。

2、遵守國家規定的信貸紀律和結算紀律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。

3、出納應妥善保管空白支票、匯票和本票，并設置備查登記簿，登記其購入、發出和注銷情況。

4、銀行存款收付業務必須定期與對賬單核對。出納應及時與銀行對賬，查明未達賬款及原因。編制、審核銀行調節表。

5、發票與收據必須按編號順序使用，領用票據必須進行登記。

6、支票簽發必須填制支票領用單，由領用人填明支票使用用途，并簽字。經資金管理負責轉賬支票的借用，必須在資金計劃以內，同時提供對方單位的名稱、帳號、開戶銀行、用途及金額。嚴禁私自涂改支票，凡有以少改多或不按指定用途使用支票者，財務部將按涂改金額多少，以銀行規定罰款金額的5%進行罰款，從個人工資中扣回，支票使用必須妥善保管，凡不慎丟失者，造成的經濟損失全部由個人負責。審核及核對金額后，報總經理審核、簽字。并設置支票簽發登記簿進行記錄。

7、支票領用人領用支票應妥善保管。如有丟失造成經濟損失者應按損失程度賠償。

二、貨幣資金對外收付程序。

1、本公司一切貨幣資金收支由財務部負責。

2、所有與本公司業務有關的對外付款，必須先填制“借款單”，由經辦人、經辦部門經理簽字后，送資金管理負責人審核簽字，然后報公司總經理或副總經理簽字，總經理借款時需副總經理簽字。出納依據填制的憑證方可辦理付款手續。辦理上述對外付款時，屬于對外股權投資、向外借出資金、進行安全性高、流動性強的債券投資等，須經董事長批準后才能辦理付款手續。

3、財務部在辦理付款手續時，應首先審核“借款單”的簽字手續是否齊全，付款的'內容、金額是否正確。在簽發銀行支票或填制銀行匯款單的同時，會計負責審核公司總經理或副總經理簽字后的憑證，據實填寫“付款憑證”，方可付款。

4、投資業務的付款需附上投資合同及相關文件，其他業務如有合同或協議的，在辦理付款手續時也應附上有關的合同、協議及相關文件。

5、為保障公司對外付款的及時、準確，各業務部門在付款時間前務必辦理好“借款單”的批準簽字手續，送財務部。大額付款必須提前兩天通知財務部，以便財務部及時調整公司資金金額，保證款項的及時支付。

6、一切收、付款必須賃證齊全，收付業務完成后加蓋收訖和付訖印章。所有與現金或銀行存款收付業務有關的人員在業務處理后，都必須在相關文件上簽字，以備追溯責任。

7、業務費開支，應本著合理、廉潔的原則，從嚴控制，嚴禁用公款到高級餐廳、舞廳、等處消費。正常業務交往的招待費用，須書面說明支付原因、去向，陪同人數，由公司主管審批，嚴禁“先斬后奏”。

8、業務費的報銷必須在三日內報賬，特殊情況須經總經理批準方可報銷。

第四條借款及審核報銷制度。

1.嚴格控制各項借款。嚴格自報用途，公款私用，因公出差需借款時，必須事先填制出差任務單。同時，填借款單，由公司總經理或付總經理簽字，總經理出差借款，由副總經理簽字。財務部依據出差地點、時間支付借款。出差人員須在回公司后七日內，憑與出差任務、路線、時間相符的車船票、住宿票到財務部辦理報銷手續，同時退還余款。凡長期不來報銷者，財務部有權從其實發工資中扣款抵還。并可扣付每天0.05%的罰金。

2.職工因公出差或探親、療養時，必須按最近線路乘車，嚴格執行國務院、財政部及我公司關于差旅費報銷的有關規定，不得已出差或療養之機游山玩水，觀光名勝，凡不按任務單所指的地點、時間完成出差任務或超出規定的開支，財務部拒絕報銷。

3.各種支出款項，報銷時必須有對方單位的正式發票，據以填制的費用報銷單等，財務部審核無誤時，經公司領導簽字方可報銷。金額較大的需兩位領導同時簽字方可予以報銷。

財務現金管理制度范文（12篇）篇六

第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關。

第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。

第四十條所有罰款一律上繳總公司機關。

財務現金管理制度范文（12篇）篇七

為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。

1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。

2、酒店業務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。

3、酒店經營業務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。

4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

5、庫存現金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

6、簽發銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續，及時清理注銷。

7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

財務現金管理制度范文（12篇）篇八

為了加強協會的財務管理工作，建立和健全財務制度，堅持量入為出、收支透明、服務會員的原則，依據國家相關財務管理規定，結合本會實際情況，特制定本制度。

一、財務工作職責和管理。

(一)協會的財務工作人員應當嚴格執行國家《會計法》，以及《社會團體組織財務管理》等有關制度和規定。

1、會計人員應當按照會計法律、法規和國家統一會計制度規定和要求進行會計核算，實行會計監督，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

2、會計人員工作調整或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。編制移交清冊。列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容。

接替人員應當繼續使用移交的會計賬簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

3、出納人員按規定登記銀行存款日記賬，現金日記賬和其他貨幣資金明細賬，做到日清月結、賬款相符。

4、根據財務會長審核后的收付款憑證，據實辦理收付款業務。未經財務會長審核的付款憑證，出納員不得擅自支付款項。

5、協會財務人員應按月編制財務報表(收支清單)，列出收入及支出明細，報告本單位現金、銀行存款的收支和結存情況。每月的財務報表要于次月5日內分別報送秘書長、財務會長、會長。

6、協會財務人員應認真保存各種單據，如憑證、庫存現金對賬單、銀行存款余額調節表及據以入賬的工資發放表等，防止由于單據的遺失而造成賬實不符。

(二)根據協會秘書處提交的年度預算計劃，負責編制年度收支計劃，由會長審核，經理事會通過并執行。

(三)協會的日常財物計劃，屬于預算內開支的：由秘書長審核、財務會長審批;屬于預算外開支的實行三級審批制度，(財務會長、常務會長、最后向會長報批)。

(四)協會的日常辦公用品的采購，應指定專人負責。

(五)協會財務應根據年度收支計劃、經營管理以及資金動態，固定資產等情況進行財務經營活動分析，并將經營活動分析編制成財務報告，分別報送秘書長、財務會長、會長。

(六)協會財務負責應收、應支和現金的管理，以及日常經費報銷等工作，負責對會費拖欠款的催繳工作。

1、現金管理必須貫徹錢、帳分管原則，會計人員不得兼辦現金出納工作，出納員不得兼管收入、費用、債權、債物等賬簿的登記工作及會計稽核和會計檔案保管工作;填寫銀行結算憑證的有關印鑒，應由會計和出納分別保管。

2、出納員應嚴格按照國務院發布的《現金管理暫行條例》辦理現金收支業務。除秘書處備用金外，當日庫存現金不得超過1000元。

3、現金收入應及時送存銀行，不得坐支。

4、建立健全現金日記賬，出納員應根據會計審核簽證的會計憑證登記日記賬。賬款要日清日結，每日庫存現金做到賬款相符，不得以“白條”抵庫存現金。

5、工作人員因工作需要使用現金，必須填寫借據，借據必經秘書長簽字后，出納員才能借出現金。

6、根據秘書處工作需要，實行秘書處“備用金制度”，金額為5000元。作為秘書處日常工作需要，由出納員負責支付。其報銷程序按照(三級)審批制度執行。如超出5000元，必須經過理事會審議通過預算再支出。

(二)銀行存款管理。

1、按照中國人民銀行總行發布的《銀行結算辦法》辦理銀行結算業務。銀行賬戶只辦單位使用，不準出租、出售、套用或轉讓。

2、加強支票管理，支票由出納員保管，不準簽發空白現金支票，超過1000元的，均要使用轉賬支票。凡使用空白支票者，由領用人填寫借用單，經領導審批后并根據領導審批意見，填寫使用限額后，方能領發空白支票。簽發空白支票時必須在支票上寫明款項用途、簽發日期、規定限額，領用人應在支票存根簽名。

3、建立健全銀行存款日記賬，出納員按月與開戶銀行對賬，保證帳帳相符、賬款相符。

4、出納員應于每月初五天內，將月末存款余額報秘書長、會長。

三、行政經費管理。

(一)行政經費分兩大類。一類為固定資產行政經費，含低值易耗品等;二類為行政經費開支等。預算內經費報銷均由秘書長審查簽字后，報執行會長審批;預算外報銷由秘書長審核后，報監事長簽字、執行會長審批。報銷必須具有合法的發票或收據。支出必須有依據。會計憑證除了轉賬和更正錯誤的記賬憑證可以不符原始憑證外，其余必須附有完整的原始憑證入賬。

凡一切合法報銷憑證必須由經辦人簽字，并注明原因或用途，并按照審批程序完成簽批后，方可報銷。

(二)加強財務的計劃管理。按照經費預算在先，開支在后的原則。每月初，各部門根據工作需要，由秘書處做出當月經費使用計劃，執行會長、會長審批后執行。每年的費用預算需向理事會報告，批準后執行。

四、費用報銷標準及程序。

(一)差旅費協會秘書處工作人員因公出差車費據實報銷(最高標準為火車硬臥，特殊情況需乘火車軟臥及乘飛機的需報請執行會長或會長批準方可乘坐)，出差補助(離開深圳市區為準)每人180元/天，住宿標準為每人350元/天(出差時間以每天24小時計算，超過12小時計算一天)。

(二)業務招待費用協會業務招待一般客人工作餐按每人100元/餐標準，重要客人按每人200元/餐標準(經執行會長或會長批準)。

(三)交通費協會工作人員因公務外出乘坐交通工具的車費據實報銷(如需乘坐飛機，需經執行會長或會長批準)。

(四)日常辦公用品費：辦公室負責編制費用開支計劃;報執行會長或會長審批后，由專人負責采購。

報銷程序：

1、實行“先審批，后報銷”制度。凡經批準的費用，按照規定標準和批準數額，由秘書長審核、執行會長或會長審批后即可報銷，未經批準的費用，不予報銷。

2、報銷的發票必須如實填寫：日期、業務內容、數量、單價、金額等。所有報銷的發票或收據背面，須有經辦人、秘書長或驗收人簽名方能報銷。

以上財務管理制度，希望各相關人員嚴格遵守，如不按要求執行，費用自理。

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財務現金管理制度范文（12篇）篇九

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業務和現金保管業務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。

現金開支審批制包括以下幾個方面：

各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定現金開支范圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。散文閱讀：

(2)制定各種報銷憑證，規定報銷手續和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上簽章，交會計入員登錄作會計分錄，最后交由出納人員付款。

(3)確定各種現金支出的審批權限。

各單位規定不盡相同。出納員應根據按規定權限審核批準并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業務。沒有經過審批并簽章，或者超越規定審批權限的，出納員不予付款。

3.日清月結制度。

由于現金收付業務十分頻繁，業務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，并與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面余額，并將兩者進行核對，保證賬實相符。如發現庫存現金與賬面余額不符，要及時查明原因，正確處理;到了月底，出納還要按照規定及時結出當月收、付款的發生額和余額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

(l)清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符。

也就是說各種收付款憑證所填寫的資料與所附原始憑證反映的資料是否一致;同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

(2)登記和清理日記賬。

將當日發生的所有現金收付業務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的資料、金額與收、付款憑證的資料、金額是否一致。清理完畢后，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面余額。

出納員應按券別(如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分別清點其數量，然后加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面余額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大于賬存數;所謂短款，是指實存數小于賬面余額。如果經查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過必須審批手續能夠作為單位的收益;至于短款如查明屬于記賬錯誤應及時更正錯賬;如果屬于出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

(4)按規定實際庫存現金不得超過庫存現金限額。

如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行;如果實際庫存現金低于庫存限額，則應及時補提現金。

由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金狀況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

一般來說，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時光最好在一天業務沒有開始之前或一天業務結束后，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，并結出賬面余額。這樣能夠避免干擾正常的業務。清查時出納員應始終在場，并給予用心的配合。清查結束后，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢余或短缺金額，并說明原因，上報有關部門或負責人進行處理。

(l)超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

(2)為加強對現金的管理，除工作時光需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。

(3)限額內的庫存現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。

(4)單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存構成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，能夠對單位處以罰款，情節嚴重的，能夠凍結單位現金支付。

(5)庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。

紙幣必須要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(即大數)，均應放在保險柜內保管，隨用隨取;凡不成把的紙幣視為零數(或小數)，也要按照票面金額，每十張為一扎，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，必須要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內保管，隨用隨取;不成卷的鑄幣，應按照不一樣幣面金額，分別存放在個性的卡數器內。

財務現金管理制度范文（12篇）篇十

第一條 為加強公司的財務工作,發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,特制定本規定。

第二條 公司財務部門的職能是:

(一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

(二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

(三)積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。

(四)厲行節約,合理使用資金。

(五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解,檢查財務工作,主動提供有關資料,如實反映情況。

(七)完成公司交給的其他工作。

第三條 公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。

在沒有專職總會計師之前,總會計師職責由會計兼任承擔。

第四條公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

第五條 總會計師負責組織本公司的下列工作:

(三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析:

(四)承辦公司領導交辦的其他工作。

第六條 會計的主要工作職責是:

(一)按照國家會計制度的規定、記賬、復賬、報賬做到手續完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

(二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向總經理提出合理化建議,當好公司參謀。

(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

(四)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第七條 出納的主要工作職責是:

(一)認真執行現金管理制度。

(二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(三)建立健全現金出納各種賬目,嚴格審核現金收付憑證。

(四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續,使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

(六)配合會計做好各種賬務處理。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第八條 審計的主要工作職責是:

(一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

(二)監督公司財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料,以便掌握情況,發現問題,積累證據。

(五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范公司的經濟行為。

(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

(七)完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。

第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。

第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

第十三條 財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監督。

財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

第十五條 財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或主管副總經理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。

第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經理。

第十八條 財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

財務工作人員辦理交接手續,由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

第十九條 支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單,經總經理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字備查。

第二十條支票 付款后憑支票存根,發票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行賬號,原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。

第二十一條 財務人員月底清賬時憑支票領用單轉應收款,發工資時從領用工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報賬手續后再作補發工資處理。

第二十二條 對于報銷時短缺的金額,財務人員要及時催辦,到月底按第二十一條規定處理。

凡一周內收入款項累計超過10000元或現金收入超過5000元時,會計或出納人員應文字性報告總經理。凡與公司業務無關款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經理。

第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內,會計或出納人員應文字性報告總經理。

第二十四條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知,同意后可先付款后補簽。

財務現金管理制度范文（12篇）篇十一

摘要：隨著近年來我國高校現代化教育體制改革的全面深入，不僅對高校人才培養提出了新要求，同時也對高校管理工作的制定了新標準。在高校財務管理工作中，教職員工的工資制度一直是一個重要的組成部分。自20xx正式實施高校績效工資管理制度后，高校財務管理發生了根本變化。本文從財務管理制度視角，分析了高校實施績效工資制度的意義、原則及影響，同時探討了應如何更好地在高校推行績效工資制度。

關鍵詞：財務管理；高校；績效工資制度

績效工資制度，顧名思義，是以工作績效考核為基礎核算并支付相應的工資酬薪。相對于我國高等院校傳統的固定工資制度，績效工資制度更加科學合理，并能夠充分調動高校教職員工的工作積極性，提升責任心。現階段，由于高校績效工資制度推行實施時間尚短，因而在具體實施細節方面不可避免的存在一些不足。從財務管理制度視角，深入研究探討高校績效工資制度的完善，對于我國高校的現代化全面發展具有重要意義。

一、高校績效工資制度

1.意義

我國高等院校傳統工資制度主要是以職位和資歷為基礎，工資分配強調平均主義，教職員工工資收入的多少與工作能力、工作內容無關，這樣的工資制度顯然不利于調動教職員工的`工作積極性，也容易產生矛盾。績效工資制度的實施則打破了傳統工資制度中排資論輩的方式，將工作效率和工作價值作為工資分配的主導，這使得高校工資制度更加地公平化，對高校各項工作效率的提升具有積極作用。作為高校財務制度改革中的重要內容之一，實施績效工資制度，在規范補貼津貼機制的同時，也使得以績效工資制度為前提的激勵機制、工資水平決定機制、宏觀調控分配機制更加合理完善。高校績效工資制度與其他財務管理制度的結合，重新規范了高校財務收入和管理秩序，有效解決了勞動付出和勞動所得不相符的矛盾，促進了高校內部的和諧發展。同時績效工資制度的推行進一步完善了高校教職員工的考核機制，全面提升了高校的教育服務水平，杜絕了出工不出力，敷衍了事等現象。

2.原則

高校績效工資制度實施必須嚴格遵循四項基本原則。一、堅持“按崗獲薪、突出崗位”原則，對內部教職員工結構從整體上進行優化，使崗位管理設置逐步得到完善。二、堅持“優勞優薪、按勞獲薪”的原則，在兼顧公平與效率的前提下，可將工資分配差距適當拉大，將各崗位教職員工的實際工資收入與學校辦學效益、工作內容、工作責任、工作貢獻、工作業績掛鉤。三、堅持“責酬一致、明確職責”的原則，明確劃分不同崗位需承擔的具體工作責任和內容，協調酬薪與責任大小之間的關系，同時可根據具體情況制度合理的獎懲性績效機制，進一步加強各崗位教職員工的積極性和責任心。四、堅持“穩定增長、控制總量”的原則，高校績效工資制度的實施符合國家財政政策方針，避免出現高校教職員工收入水平增長過快，出現與當前我國社會經濟整體發展脫節的問題。

3.影響

在財務管理制度視角下，高校績效工資制度的推行，增加了高校財務管理工作內容，同時高校財務的預算、核算及分配直接影響績效工資制度的落實。因而，在高校落實推行績效工資制度過程中，首先應做好全體員工預算經費的控制工作，將各級學院（部門）教職員工的績效工資預算經費，以及負責專項教學和科研的教職員工績效工資預算進行具體細化。同時高校的財務管理部門還需根據績效工資制度的需要，調整和改進現有的財務管理和會計核算制度，轉變財務管理觀念和模式，建立滿足績效工資制度實施的財務管理新模式。

二、如何從財務管理制度視角優化高校績效工資制度的實施

1.收入結構的科學構建

在績效制度中，績效工資、基本工資與政策性補貼三部分組成了高校教職員工的酬薪收入。其中績效工資又被分為獎勵性和基礎性兩部分的績效工資。基本工資依據最新的《事業單位收入分配改革方案》（56號）以及不同地區的相關政策進行發放，其中包括薪級和崗位兩部分工資收入。政策性補貼，根據地區公積金管理辦法進行發放。由三者組成的高校教職員工收入結構的科學構建，需在國家財政政策的基礎上，根據地區的不同以及高校的自身情況，因地制宜，在不改變基本結構的前提下，進行適當調整。譬如，政策性補貼中的住房公積金，可根據教職員工的實際購房需求，進行適當調整，以此平衡收入結構，避免出現不平衡的問題。

2.財務制度的配套

高校績效工資制度的落實需要高校財務部完善與之配套的財務管理制度，根據績效工資制度實施要求，完善內部財務結構，調整各項預算經費的會計核與各項經費的發放制度。同時，高校財務管理部門還需做好基礎會計工作，規范教學、科研、二次創收等經費發放制度，確保績效工資額度在預算范圍之內。

3.經費預算的合理編制

大部分高校財務部門撥款績效工資時，通常都是按照一定標準按人均進行發放，財務部門與人事部門之間缺少協商。實施績效工資制度，需要高校的財務與人事兩個部門對績效工資分配預算額度進行協商，并各級學院的績效工資總量進行認真細致的測算，并確保將其編全、編實、編細。財務部門在匯總績效工資預算后，一旦通過審核批準，必須按照此預算嚴格執行。在執行發放過程中，各級學院（部門）的財務和人事，必須做好跟蹤、分析和評價工作。高校實施績效工資制度，應將其預算編制作為控制、管理、協調高校人事工作的重要工具，通過財務與人事提升績效工資預算編制的效率。

4.計核算的規范

高校績效工資制度的落實推行，還需要高校加大監督和宣傳的力度。高校可通過校內網、發放宣傳冊等方式讓教職員工熟悉績效工資相關規范條例，同時高校可組織全體教職員工開展績效工資專題講座或會議，通過會議讓全體教職員工更加深入地了解績效工資制度之于自身收入和學校發展的作用。讓全體教職員工正確認識實施績效工資制度的益處，并達成一致。在宣傳過程中，應特別強調勞務開支需按照績效工資制度要求執行，尤其是報銷內容的變化，應向全體教職員工進行明確闡述，獲取理解和支持，防止實施績效工資制度后產生不必要的矛盾。此外，高校應讓全體教職員工正確認識績效工資制度按勞分配的基本原則，實施績效工資制度既非是降低工資收入，也非增加工資收入，而是通過改變傳統的工資考核與結構，讓教職員工的收入水平適應當前社會與高校的發展。

6.拓展資金來源渠道

預算內和a算外經費是高校辦學資金的基本組成，高校實施績效工資制度后，各地區政府財務主管部門應鼓勵和扶持高校拓展預算外資金的來源渠道，并將這些預算資金按一定比例增加到績效工資中。高校可通過利用自身的教學資源增設輔導班、進修班或培訓班，在增加高校業務范圍，提升教育服務水平的同時，通過收取一定費用增加預算外的資金收入。高校還可創辦獨立院校，目前這一模式已經逐漸普及，高校利用自身的品牌形象和教育資源，創辦獨立的院校，可大幅提升高校資金收入。尤其是創辦收費標準較高的三本院校，在全國擴招，生源不斷增加的背景下，創辦這類院校無疑是高校增加預算外資金收入最行之有效的方式之一。同時高校還可通過對外租借閑置的教室、運動館、科研設備等方式獲取租金收益，此外高校的籃球館、游泳館、網球場等體育場所可在假期對外開放，收取一定的入場費。社會助學資金捐助也是高校增加預算外收入的重要形式。高校可通過宣傳科研成果和辦學水平，打造自身品牌知名度，提高品牌影響力和價值，以此吸引企業合作，爭取企業的教育基金贊助。高校在國家法律政策允許范圍內提供自身預算外資金收入，對于高校績效工資制度的實施推行具有積極的推動作用。

三、結語

高校績效工資制度在財務管理制度視角下，需從構建科學收入結構、配套財務制度、合理編制經費預算、規范會計核算、加強宣傳以及拓展資源來源等方式，確保其有序開展。同時，我國高校績效工資制度的實施推行還必須與時俱進，根據社會和高校的發展要求，不斷探索創新，這樣才能夠真正確保績效工資制度在高校的落實，進而為高校的現代化改革提供有力的支持。

參考文獻：

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[4]蘭建旺.績效工資實施對高校財務管理的影響及對策研究[j].民營科技，20xx，01：75.

財務現金管理制度范文（12篇）篇十二

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出余額，每日下班前，務必核對現金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

各部門的收銀員務必在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單后，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之后，將長短狀況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每一天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批準。

確需現金進貨的業務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上注明進貨品種金額和結帳時光。剩余現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，并追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后能夠借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批準后，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。