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私設小金庫承諾書篇一
;鄉鎮私設小金庫違紀問題檢討書
尊敬的全省“小金庫”專項督查檢查組各位領導：
xx年xx月xx日，全省“小金庫”專項督查檢查組對xx鎮政府財務檢查過程中，發現我鎮政府將部分拆遷戶購房款以及拆遷補償費合計共xx萬元人民幣，竟然以私人名義進行單獨存放，非法形成一定數額的帳外資金。其中：支付拆遷補償費xx萬元，支付拆遷戶安置房工程款xx萬元，支付拆遷費用xx萬元，以及其他與本次拆遷有關費用xx萬元。截至目前，我鄉鎮政府在其私人賬戶存款余額已達到驚人的xx萬元。
自以上問題被省督查組查出以來，作為黨委書記，我既震驚、又愧疚，震驚于我對鎮政府的行為竟毫無察覺，愧疚于組織對鎮政府的信任和人民群眾對政府的支持。因此，近日來本人通過認真反思，深刻自剖，發覺目前存在的主要問題表現在對問題惡劣性的認識嚴重不足。鎮里發生如此嚴重違反財經紀律的問題，作為xx鎮黨委書記，我負有全部領導責任，對此，我將認真配合上級相關部門的調查，誠懇接受組織的一切處理意見，并就此類問題，按照上級有關要求立行立改。
我將以本次全省“小金庫”專項督查檢查為契機，聚焦省督查檢查組指出的問題，以我鎮制定的整改措施為動力，全面從嚴從實抓好財經紀律整治。同時，要認真組織全鎮廣大干部特別是黨員領導干部，深入開展好財經紀律專項整治活動，通過各種形式開展財經知識教育、廉政教育和警示教育，提高干部綜合素質。
一、產生問題的的根源分析
一是思想認識不到位。自從本人擔任鄉鎮主要領導以來，尤其是調任xx鎮黨委書記以來，由于方方面面的原因，對本應高度重視的財務管理工作給予的重視程度嚴重不足，可以說，就是沒有意識到這方面若出現問題，就將會是很嚴重的問題。特別是在面對目前全國正在全面整頓治理“小金庫”的這一嚴重形勢，自己沒有充分思想和行動統一到中央決策部署上面來，片面地認為財務管理是行政職能，屬于鎮長份內工作，作為黨委書記我不便直接過問，也對單位財務管理和運行上抱有十分可怕的僥幸心理。同時，多年來，本人由于對財務管理制度了解不夠和知識缺乏，對會計賬務給予的關注始終不夠。
二是工作銜接不夠緊密。作為鄉鎮黨委書記，對財務管理工作以及財務管理人員平時疏于嚴格管理。
1、思想認識不到位。本人擔任鄉鎮主要領導以來，尤其是調任清源鎮黨委書記以來，由于多方面的原因，對單位財務管理工作重要性的認識不足，沒有意識到問題的嚴重性，在全國上下全面整頓治理“小金庫”嚴重形勢下，自己認為財務管理是行政職能，是政府鎮長的份內工作，不便過問，沒有在思想認識上引起高度重視，在單位財務管理和運行上抱有十分可怕的僥幸心理和自以為是的想法。同時，由于自身財務管理知識缺乏，存在不 貪便無過的錯誤想法，對會計賬務沒有引起高度重視。
2、工作銜接不到位。作為單位一把手，對財務工作及管理人員疏于嚴格管理，親自過問檢查做的不到位。對人大、紀檢等監督崗位的組織領導不到位，沒有按照有關規定經常性組織督查、檢查，監督職能沒有充分發揮，致使政府財務基本在無監督的環境下運行；對財務主管及相關工作人員經常性督促、教育不夠，致使管理人員財務知識匱乏，工作人員業務不精。
3、制度執行不到位。單位雖然制定了財務審批制度、資金管理制度等相關規章制度，但在執行上嚴重存在軟肋，有時由于工作緊迫，在資金運行、管理上沒有嚴格按章辦事，存在管理脫節、程序錯位、制度形如虛設的問題。
三、整改落實的措施
1、提高認識，全面認真抓好整改。對省督查組查出的問題，我們完全認可，我完全接受縣委常委會的處理意見，對常委會做出的處理結果利用3天時間，逐項全面落實。同時，積極抽調相關人員組成工作組，利用3-5天時間，對全鎮財務全面進行自查自糾，并隨時接受相關部門檢查、驗收。
2、統一思想，認真做好當前各項工作。我將正視存在的問題，在全面抓好財經紀律整治的同時，認真組織抓好全鎮當前各項中心工作。一方面，以此為契機，認真組織全鎮廣大干部，特別是領導干部，深入開展好財經紀律專項整治活動，通過各種形式開展財經知識教育、廉政教育和警示教育，提高干部綜合素質。
另一方面，積極穩定干部情緒，引導干部客觀看待問題，振奮精神，把心思和精力集中到當前各項工作上來，以更高要求和標準，抓好各項工作落實。
3、強化措施，積極建立健全財經管理的長效機制。通過上級部門檢查，及時發現問題，對我來說是一次發現自身問題和不足以及改正錯誤的機會，我將認真吸取精要教訓，認真彌補自己的過錯。并以此為契機，創新思路，強化措施，完善各項規章制度，積極探索建立健全財經管理的長效工作機制，以努力爭創一流工作業績來回報組織對我的培養和信任。
總之，我的行為已經給清源鎮帶來了不好的影響，我的心情非常沉重和羞愧。相信組織給我一次機會，使我可以通過自己的行動來表示自己的覺醒，在今后的工作中，我會更加嚴格要求自己，加強學習，認真履行崗位職責，以加倍努力的工作來證明自己，懇請組織考驗。
關于“小金庫”專項檢查情況報告
根據**的精神，我司成立的“小金庫”專項治理領導小組，從各種可能形成“小金庫”的資金來源入手，進行了認真檢查，未發現存在“小金庫”的違紀違規行為。
雖然我司未發現違規違紀現象，但通過專項整治“小金庫”工作，進一步提高了認識、加強了財經法制教育、嚴肅了財經紀律，強化了財務管理，確保各項資金的合法使用。
針對”小金庫”存在的形式以及形成的原因，我司切實采取措施，構建源頭預防機制。
一是強化宣傳教育。對財會從業人員進行職業道德教育，嚴肅財經工作紀律。
二是強化制度建設。按照“更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設”的要求，從管理和監督制度入手，積極探索建立根治“小金庫”的有效機制，通過制度的執行切實從源頭上防止“小金庫”違紀違法問題的發生。
三是強化監督檢查。認真執行公司的內部審批和決策程序，定期或不定期進行內部制度的執行檢查，及時發現和糾正存在問題。
今后，我司將進一步完善相關財務制度，特別是貨幣資金管理制度和資產管理制度，加強從管理制度上防止出現任何形式的“小金庫”的力度，力爭做到專項整治工作不留死角。
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;查辦私設“小金庫”案件的幾點思考
“小金庫”是指在單位財務以外另設賬目的公款。“小金庫”一詞的權威正式解釋，源自國務院辦公廳《關于清理檢查“小金庫”的意見》（國辦發〔1995〕29號）：“凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門帳內或未納入預算管理，私存私放的各項資金，均屬“小金庫”。
近幾年來，私設“小金庫”的問題在一些單位較為突出，屢禁不止，不僅造成了國家和單位收入的流失，而且誘發和滋生了各種腐敗現象，敗壞了黨風和社會風氣，人民群眾反映強烈，必須堅決予以制止。由于“小金庫”屬于帳外帳，具有發現難、查處難、涉及單位或單位內設機構或其負責人等方方面面的利益。
一、“小金庫”的特點
1、“小金庫”的普遍性?。從近幾年全國查辦的案件中發現的“小金庫”，行政機關（部門）有，事業單位有，企業單位有，各類團體、臨時機構也有。不少單位是“兩本帳”、“多本帳”，有的在經營創收中收入不入帳或入“另冊”，脫離財務監督；有的截留挪用各種應上繳經費；有的把該收上來的經費留在下屬單位（部門）作為“私房錢”；有的編大計劃、造假預算，編假合同，在預算執行過程中虛列支出，虛假冒領，把報回來的預算經費打入“小金庫”，化大公為小公，甚至化公為私等等。
2、“小金庫”的分散性、多樣性。?有的單位（部門）為了小團體利益，將單位內部劃小核算單位，通過多頭開設銀行帳戶，把本應該作為單位收入納入財務部門統一核算的資金，分散核算，以多本帳作掩蓋，借此逃避監督；有的是投李報桃，把經費以合法名義撥到所屬單位，公私不分，“小金庫”成了小集體或某些個人的錢包。
3、“小金庫”手段的隱蔽性。“小金庫”是帳外帳，有的只有單位（部門）領導或少數幾個人知道，具有很大的隱蔽性、詭秘性特點。有的“小金庫”雖在一定范圍內公開，但在財務手續上卻留有后路，使上級在檢查時不易抓住把柄，待某項專門檢查結束后，這部分資金又成了單位（部門）名副其實的“小金庫”。
4、化公為私非法使用是“小金庫”設立者的主要目的。首先，“小金庫”的設立者多為單位的領導和一些實權人物。“小金庫”的設立使他們化公為私、中飽私囊有了最便捷的“通道”，實現了最直接的權錢轉化。其次“小金庫”腐蝕了一些經不起金錢誘惑的有關部門和有關人員。“小金庫”的設立者借“跑項目”、“要資金”、“協調事情”為名，大行請客送禮之實，除自己借機貪占外，還向有關部門行賄，這其中與個別有關部門、有關人員存在不給好處不辦事是分不開的。上述種種支出沒法從單位正式帳中支出，就“名正言順”地入到了單位的“小金庫”中。
5、“小金庫”的數額呈逐年上升趨勢。?由于社會主義市場經濟正處于不斷完善階段，體制尚不健全，法制還不完善，受社會經濟環境的影響，經濟生活中“小金庫”的問題越來越突出。有關統計資料表明，以往每年全國財務、稅收、物價大檢查查出的各類“小金庫”金額高達數十億元，造成了國家財稅的大量流失。“小金庫”也為犯罪行為大開了方便之門，嚴重干擾了正常的經濟秩序，敗壞了社會風氣，危害十分嚴重。
二、“小金庫”的形成形式。
（一）中紀委、監察部、財政部、審計署《關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》（中紀發[2009]7號）中列舉了“小金庫”七種主要形成方式：
1、違規收費、罰款及推派設立“小金庫”；
2、用資產處置、出租收入設立“小金庫”；
3、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金設立“小金庫”；
4、經營收入未納入規定賬簿核算設立“小金庫”；
5、虛列支出轉出資金設立“小金庫”；
6、以假發票等非法票據騙取資金設立“小金庫”；
7、上下級之間相互轉移資金設立“小金庫”；
這7種并沒有涵蓋“小金庫”的全部形成方式，只是列舉了常見的主要的形成方式。從上面的7類方式中，實際可以歸納為兩大類，第一大類是收入不入法定帳冊，如果單純就賬查賬是不會發現的，需要檢查人員根據被檢查單位的業務職能、機構設置、內部管理等情況進行綜合判斷。第二大類就是可以在被檢查單位的會計賬冊中發現一些線索，通過對有關經濟業務核實來查證，是通過查賬可以發現的，它需要查賬經驗和技術方法。
上述1、2、4屬于一類，簡稱為截留收入式，它的主要特點是收入不入法定賬冊，這種截留還包括機關事業單位的預算外收入、基金收入、事業收入、接受捐贈、贊助等取得的資金，勞務收入、價外費用、正常或不正常的折扣、折讓、擁金、回扣等。
3、5、6、7的共同點是先在大賬上通過一些手法把錢轉出去，再進行消費或支出。這一大類是檢查人員可以通過檢查賬簿和職業判斷鎖定“小金庫”線索的。其中3、6簡稱套取式或者叫騙取式。這也是機關事業單位比較常見的形式之一。5簡稱虛列支出式。7簡稱轉出轉回式。
（二）“小金庫”的存放方式。
1、現金形式。
2、銀知存款形式。
3、有價證券形式。
4、固定資產形式。
5、股權和債權形式。
6、其它形式。
（三）“小金庫”支出用途。
1、以為職工謀福利、留住人才為借口亂發獎金、補貼。
2、拉關系走后門進行請客送禮或為有關部門付帳。
3、小團體旅游的費用。
4、購置不便公開的商品。
5、少數幾個人私分。
6、用途不便公開或應由個人支付的費用。
7、為本單位職工發放工資、獎金繳納應由個人負擔的個人所得稅。
8、其它。
三、私設“小金庫”的原因
1、單位（部門）領導授意或默許。這是“小金庫”發展和屢禁不止的重要原因之一。大多數“小金庫”都是在領導的眼皮底下，放任發展，這里很重要的一個問題，就是“小金庫”與某些領導有說不清、道不明的瓜葛，有了“小金庫”總是能為小集體或個人利益提供某些方便。
2、花錢辦事方便的誘惑。凡是請客送禮、濫發錢物、鋪張浪費等問題嚴重的單位，往往是由于私設了“小金庫”。“小金庫”對單位（部門）來講，最根本的吸引力就在于能擺脫上級或同級財務、紀檢監察、審計部門的監督約束，花錢辦事方便，使集體乃至個人取得經濟上的實惠。
3、現行財務管理體制存在一些弊端。制度不健全，制約滯后，經常性監督檢查不力，為私設“小金庫”開了方便之門。單位（部門）所有制傾向較嚴重，監督乏力，在經費監督檢查方面有的地方成了死角。
4、現行的財經法規、經費管理制度需進一步配套完善。一些單位（部門）為解決一些合理不合法、合法不合理的開支，想方設法把一些創收經費、生產經營收益等轉化成“小金庫”。
四、檢查“小金庫”的切入點。
查處“小金庫”需要對被檢查單位的基本情況、部門職責、行業特點、單位內部控制制度等進行綜合分析，與有關人員進行座談了解，作出系統性判斷；再對單位的財務管理狀況、會計核算情況以及財務收支數據、業務數據和業務活動進行對比分析，來判斷這個單位是否有私設“小金庫”可能，哪個部門有可能設置“小金庫”，確定檢查“小金庫”的突破口。這需要有敏銳的洞察力，需要掌握一些檢查的技術方法。
（一）從檢查收入入手。道先摸清被查單位機構設置及職能；收入項目、來源及收取方式，摸清所有收入的來源渠道和環節。其次，對已有的收入項目和可能存在的收入環節，就其真實性和準確性要逐一核實，判別真偽。這是一種完整性的檢查，主要針對截留收入式設立“小金庫”的檢查。
（二）從檢查支出入手。首先分析支出項目增減變化情況，看有無異常現象。其次，重點核實如下支出項目：一是核實租賃費支出的真實性，對車輛租賃費、房屋租賃費等大額租賃事項，要分析必要性，并對可疑事項現場檢查。二是核實維修費支出的真實性，對大額房屋、設備等維修，要分析必要性，并現場查看。三是核實勞務費支出的真實性，對勞務費支付給有關單位的，延伸到勞務單位進行核實；對勞務費支付給個人的，與本人進行核實。四是核實會議費支出的真實性，重點查看會議通知、會議紀要、與會人員名單等資料，必要時到賓館飯店進行核實，這主要是針對虛列支出式、套取式或者叫騙取式設立“小金庫”的情況。
（三）從檢查對外投資入手。
（四）從檢查票據入手。包括收據、支票和發票。檢查收據主要是針對截留收入式設立“小金庫”的檢查。檢查發票主要是針對虛列支出式設立“小金庫”的檢查。
（五）從檢查銀行帳戶入手。要求被查單位提供所有銀行賬戶及批準開設銀行帳戶的文件。重點把握兩個方面：一是核查銀行帳戶的個數。二是核查對賬單余額和會計賬面余額是否一致，銀行對賬單上的每筆業務與單位銀行存款賬是否一一對應，摘要注明的資金流向是否相符，發現可疑應延伸到所屬銀行進行查詢。
（六）從延伸檢查下屬及往來單位入手。了解被查單位下屬機構設置、管理體制、財務體制、經濟業務往來等情況。延伸審查應重點關注以下方面：一是下屬單位上繳收入是否匯入大賬；二是被查單位委托下屬單位和往來單位代收的各項收入是否入大賬、是否全額入賬；三是下屬單位是否存在報銷上級單位費用的情況；四是關注往來款，特別是一些長期掛賬或異常的往來款項。主要是針對轉出轉回式設立“小金庫”的檢查。
另外，有必要對出納和會計人員的交接記錄進行檢查。
五、查辦“小金庫”的方法
1、突擊封賬盤庫法。對被查單位全面封存賬冊，重點盤存現金，由此查出“小金庫”或其他違紀事實。有些單位的“小金庫”，賬不是指定專人保管而由單位出納代管。這樣單位財務現金與“小金庫”賬上的現金不分彼此，混在一起交錯使用。根據這一特點，可以采取突然襲擊的方法，擊其不備、封存賬冊、盤點現金，讓財務人員說明多余現金來源或短少現金去向，從而迫使其交待出“小金庫”賬冊。對于盤點，一定要掌握好時機和對象，盤庫前要根據對被檢查單位的基本情況、部門職責、行業特點、單位內部控制制度等進行的綜合分析，進行周密安排，根據掌握的線索資料，準確判斷資金存放的地點；盤點時要注重兩個結合，一要與清理收費票據、現金支票、空白支票和轉賬支票存根、作廢存根等資料結合起來；二要與保管的實物資實相結合。盤庫時注意保險柜中保管的房產證、土地證、有關資料證明、筆記本、信封、鑰匙等實物資料。當判斷現金會存放在多個保險柜時，應安排幾個盤點小組同時進行。如果發現賬款不符現象，應追查到底，查清原因。對于存放于保險柜的存折、存單，不管是單位戶或個人戶，都要進行深入查證，確定是否屬于“小金庫”。
2、收入核實法。全面了解被查單位的行政管理、業務活動和經營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源，以利于確認是否全部收入都已入賬，核對報表與收入總賬、明細賬是否相符，重點核查行政事業性收費、罰沒收入、各類協會、學會的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無非法收入或用不合法票據收費，有無截留事業收入、經營收入和其他收入。
3、逆查法。逆著“小金庫”資金流向，先從支出查起，通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項情況，然后追查來源，從而拽出“小金庫”，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出，必要時延伸到關聯單位。盤查實際支出，賬面列支額與實物的單價、數額是否相符，看有無報支發票而無物資，有無以購代領虛列支出的情況。許多不合理開支都是通過“小金庫”渠道支付的。有的單位年終發福利、獎金數額比較大，而財務賬上都沒有反映，有的單位領導手機話費較高，手機更換瀕繁，但財務賬上卻沒有，這些現象充分說明該單位有小金庫的可能性很大。
4、政策攻心法。在查賬前向有關人員曉之以理，講清政策，說明利害，迫使主動交待出“小金庫”賬冊。我們在查每一個單位賬時，首先問單位領導和財務人員是否有“小金庫”，講明政策，實事求是向組織反映情況，如果做偽證要負法律責任，最后要求寫出證言材料作肯定或否定答復。尤其對財務人員要講清楚，私設“小金庫”是單位違紀、單位領導負主要責任，他們負次要責任，如果隱瞞不報，查出有收入不入賬就成了個人貪污問題，在講清利害關系后，明智的財務人員就會主動交出“小金庫”賬冊。
5、賬戶核對法。審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對。同時，核實銀行存款與銀行對賬單是否相符。
6、清查票據法。檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整；審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。可以以票據領購、使用、繳銷、結存登記為線索，通過計算機排序、計算或人工摸排審核尋找差異。
7、審閱相關資料法。一是審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽。二是審查合同、協議，特別注意保證金和押金的情況。三是查閱被查單位的會議記錄，因為會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些問題的線索。四是查閱會計人員交接記錄。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。認出真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發現違法亂紀問題的線索。
8、分析比較法。一是對單位的財務數據進行比較分析，從中發現存在的問題。二是對同一類型的事項進行比較，如果存在差異，分析差異存在的原因，從而發現存在的問題。要注意被查單位歷年在對待同一件事的處理上是否一致。比較分析可以利用計算機來進行排查。通過對計算機數據的篩選、分析，能有效解決數據量大、流程復雜、時間緊等難題，提高檢查效率和檢查質量。
9、現場勘察法。主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通信基站等情況，按照目前市場運作機制，這些情況都可能為被檢查單位帶來額外收入，盡管這些收入可能比較少，但這些收入往往能成為發現“小金庫”的重要線索。
10、延伸檢查法。在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行延伸審計。通過對現場的勘察和向有關人員詢問，結合財務資料和經濟資料，選擇與被查單位資金結算頻率，經濟往來密切的單位進行調查。找出線索打開缺口。各調查組也應加強聯系，及時溝通反饋情況。就特定事項向資金往來單位調查取證，分析判斷、搜尋蛛絲馬跡，對查出“小金庫”至關重要。
11、利用舉報法。在開展“小金庫”的檢查時，公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關人員、資金流向進行調查，參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試，可以提高檢查的針對性。
六、治理“小金庫”的對策
“小金庫”是個社會現象，它的存在，不但害人害己，而且是誘發和滋生各種腐敗的溫床。那么怎樣才能從源頭上杜絕“小金庫”的設立，從根本上解決“小金庫”的問題？我們認為必須堅持標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理的方針。?
1、加強培訓和教育，使其不為。首先從思想上、認識上解決問題。產生“小金庫”實質上是領導行為，單位、部門的主要領導不同意、不默許，“小金庫”就產生不了。各級干部不僅自己不能搞，而且要管好自己的下屬單位不能搞。其次，要用典型案例，用發生在身邊的人和事進行教育，克服僥幸心理，增強遵紀守法意識。再次，要增強廉政教育的經常性、針對性和實效性。各級干部要經常通過學習、反思和對照廉政規定、財經紀律進行自我教育、自我約束、自我修正。形成人人知法、懂法、守法的良好風氣，為建立正規的經濟管理秩序，打下堅實的思想基礎，使其不為。
2、完善制度，使其不能。從管理的薄弱環節和制度的漏洞入手，有針對性地建立健全規章制度，實行標本兼治。創新完善機制，增強經費使用的透明度，使各項經費的安排、使用置于群眾的監督之下，特別是加強財務管理的內部審計控制力度，堵塞管理環節的漏洞，從制度上堵住漏洞，把好關，在源頭上斬斷“小金庫”的資金來源，使其不能。
3、嚴肅查處，加大責任追究力度，使其不敢。紀檢監察部門應把查處“小金庫”作為一項重要內容來抓，把“小金庫”問題作為黨風廉政建設的責任目標之一，明確各單位、各部門“一把手”是“小金庫”問題的第一責任人，特別是要積極協調審計部門、組織人事部門，加大對領導干部經濟責任審計，保證執法力度到位。對查出的“小金庫”問題，要依據相關法律法規和《中國共產黨紀律處分條例》的規定，該收繳的要堅決收繳，該罰款的決不輕饒，對相關責任人根據其情節，給予黨政紀處分；構成犯罪的，依法移交司法機關追究其刑事責任。讓“小金庫”無生存的土壤和條件，使其不敢為。
4、強化監督制約機制，充分發揮新聞輿論監督作用，使其不便。充分調動人民群眾參與反腐敗斗爭的積極性，采取有力措施，加強信訪舉報工作，廣辟案源渠道。充分利用電視、廣播等新聞傳播的特殊功能，對權力運行實行有效地監督。認真落實“收支兩條線”管理規定，推行并完善收支兩條線管理、政務公開、政府采購等各項規章制度，做到以制度管事，用制度管人。把群眾監督、新聞輿論監督與職能部門監督結合起來，建立完備的監督制約體系，維護財經法規的權威性、嚴肅性，使其不便。
5、提高自身隊伍素質。提高執紀執法部門隊伍素質，是清理“小金庫”的根本保證。執紀執法人員要定期或不定期地進行業務技能培訓，探索發現賬外賬的方法，不斷總結經驗，以適應監督對象層次多樣化，能夠在復雜的環境中發現和查處“小金庫”。
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;關于私設小金庫的處罰辦法
為保護公司財產安全，嚴肅財經紀律，鏟除腐敗土壤，杜絕私設小金庫現象的發生，特制定以下處罰辦法。
一、小金庫的認定：公司實行資金集中管理。未經公司同意，任何單位不準對外開設帳戶。經營單位的經營收入、管理單位的罰款和收費項目都應上繳公司財務。公司采取收支兩條線的做法，任何單位和個人都不應截留和挪用收入。凡是對外私開帳戶、截留和挪用收入的視為私設小金庫。
二、行政處罰：對私設小金庫的單位，其領導及經辦人視金額大小、情節輕重分別給予通報批評、行政記過、撤消職務及開除廠籍的處罰。觸犯刑律的，依法追究法律責任。
三、經濟處罰：一旦發現私設小金庫的，除行政處罰外，還要追究其經濟責任。
（一）對于違法收入，全部沒收上交財務，并給予單位2倍罰款。
（二）單位領導正職（包括主持行政工作的副職）承擔違法收入80%的罰款，經辦人員承擔違法收入20%的罰款，一次或分次從其工資（獎金）及其他收入中扣除。
四、其他：有營業收入的單位（包括管輔處室），收到的現款（現金及其他銀行票據）三日以內需上交公司財務，超過三日的以私設小金庫論處。
五、財務部根據資金需求情況，綜合平衡、調度全公司資金，把有限的資金用到最需要的地方，發展生產，保證重點開支，加速資金周轉。
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;私設小金庫自查報告
我局按照區紀委私設“小金庫”問題專項治理工作要求，認真組織自查，落實工作措施，保證自查效果，做到不走過場、不留死角。現將具體情況匯報如下：
成立了司法局清理“小金庫”專項治理工作領導小組，局長呂祥臣同志擔任領導小組組長，副局長陳文華同志、黨總支紀檢委員錢錫斌同志任副組長，財務人員和各科科長為成員。結合本局實際，制定了《沈河區司法局開展“小金庫”專項治理工作實施方案》，落實責任制，明確責任人，配備財務人員研究制定具體工作方案，保證專項治理工作順利進行。
1、嚴格按照財務管理制度有關規定執行，從無設置帳外帳和“小金庫”以及以個人名義私存公款等違反財經紀律的行為。從制度上保障財務管理的規范性、嚴謹性和有效性。
2、我局使用的有關票據均到財政局統一領取，按照有關的票據登記制度設置票據登記薄;設立專職人員負責票據保管、領用和核銷工作，并建立相應的備查薄。
3、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，我局按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照區財政局及核算中心的財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
通過自查、自糾、回顧，我局認真執行財務管理制度的有關規定，沒有私設“小金庫”的行為。但是此項工作仍需作為一項長期工作進行，對于該項工作的長效機制需進一步完善，并根據相關制度按規章辦事，經常開展自查自糾活動，保證絕不出現私設“小金庫”的行為。
通過此次自查自糾工作，提高了我局各級領導及財務人員對“小金庫”存在的危害性和嚴重性的認識，進一步加強了我局各級領導和財務人員執行財經法律法規及有關規章制度的意識。在今后的工作中，我局將從以下五個方面入手，建立防范“小金庫”問題長效機制措施：
從源頭抓起，鏟除“小金庫”滋生的基礎。加強銀行賬戶監管，不得私自開設銀行賬戶，對取得的各項收入嚴禁搞“資金體外循環”。規范單位資產管理、節約和控制成本支出、加強對單位發票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫”。
加強資產產權管理，對單位辦公用房、辦公設備等資產全面實施精細化、規范化管理。加強資產產權管理，防止國有資產閑置、浪費甚至流失，避免通過固定資產采購、處置環節來謀取“小金庫”。
強化財務人員職能，消除虛假財務信息、提高財務信息質量，使財務人員的監督和核算職能得到切實加強，從而杜絕“小金庫”產生。
公布私設“小金庫”問題舉報電話,制定舉報獎勵制度,對自覺抵制“小金庫”行為遵紀守法的個人應進行宣傳、表彰。對違法違紀行為，一經發現，嚴肅處理并按規定追究相關人員責任，絕不姑息遷就并加大對單位負責人和財務的懲戒力度。
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;關于企業隱瞞收入私設“小金庫”問題的思考
摘要：作者結合工作實務，通過對某服務行業浴池、食堂營業收入審計，揭示其利用循環使用流通“代金卷”的管理漏洞，大肆截留隱瞞營業收入，私設“小金庫”進行集體私分的舞弊案例。旨在通過審計案例分析，與同行交流體會，探討改進措施，提高審計水平，促進企業健康運行。
關鍵詞：審計程序 小金庫 代金卷 措施
當前，一些浴池、餐飲服務行業日常經營中普遍采用消費者先購票后消費的經營方式，有些浴池、食堂服務行業還采用傳統的循環使用流通“代金卷”形式進行核算經營，我認為這種管理模式容易在營業收入的計量確認環節產生隱瞞收入的舞弊行為，應引起相關監管部門的高度重視。筆者工作中曾對該行業進行過審計，發現在循環使用流通“代金卷”管理上存在風險漏洞，并查出了一起利用流通“代金卷”截留營業收入私設“小金庫”集體私分的舞弊案例。本文就該案例中所實施的主要審計程序和重大發現、案例分析及防范措施談點體會。
一、實施審計程序和審計發現
（一）搜集重要信息重視審前調查
20xx年，筆者參與執行一個審計項目，對某單位后勤服務中心的浴池、食堂經營情況進行審計，按實施方案和兩名助審負責對該單位三年來的經營收入進行確認驗證。經審前調查、進點座談詢問。我們初步收集資料和了解的信息主要有：1、被審單位近三年會計報表、銀行對賬單、主要收入項目；2、會計核算收入確認的方法：該單位經營收入均以浴池、食堂負責人每天上繳所收回的“代金卷”面額為依據由會計向上繳人開出內部收據確認收入；3、“代金卷”印制管理使用情況：“代金卷”由出納負責去印刷廠統一印制，一次性投入流通使用，三年來共印制兩次，每次印制“代金卷”100萬元；4、賬務處理規則：印制的“代金卷”投入流通使用時做會計分錄：借：庫存“代金卷”200萬元，貸：借入（印制）“代金卷”200萬元；賣出“代金卷”時做會計分錄：借：現金xx元，貸：庫存“代金卷”xx元；浴池、食堂上繳營業收入“代金卷”時會計開具收據做會計分錄：借：庫存“代金卷”xx元，貸：營業收入xx元。5、該單位只設經理一個領導崗位，全權負責經營管理工作，財務室配有一名專職出納，會計由總務室主任兼任，日常業務一般都是出納一人處理。
（二）確定審計重點嚴謹審計程序
經對以上資料信息進行綜合分析，審計組認為：該單位內控體系不健全存在風險隱患，在“代金卷”印制、流通使用、收據管控、浴池和食堂繳款臺賬管理等四個環節對營業收入真實性具有證明和相互制衡作用。為此，審計組及時修改了審計實施方案和測試范圍、方法及審計重點。我們把工作重心放在了實質性測試的審計環節。主要采用了測試、復核、點驗和外部調查取證等審計方法。首先實施了對“代金卷”從印制費用報銷到印刷廠交貨驗收的穿行測試審計程序；二是對浴池、食堂繳款收據存根和臺賬與營業收入實施逐筆核對的復核審計程序；三是對庫存沒有開包流通使用的新“代金卷”每捆張數進行點驗實施盤點審計程序，并派兩名審計人員去印刷廠對“代金卷”包裝規范標準和印制數量進行了外部審計調查取證程序；四是對現金和銀行存款進行了突擊盤點并固化了財務室的貨幣資金客觀形態。
（三）揪住審計線索獲得重大發現
通過執行以上審計程序，審計組獲得了重大發現：1、貨幣資金盤點發現資金漲庫和以出納員名字開戶的活期存折一本余額xx萬元；2、“代金卷”每捆張數印刷廠均贈送5%的備品，印制兩次共贈送10萬元面值的“代金卷”；3、浴池、食堂的繳款臺賬依據繳款收據登記，3年來合計金額卻比會計賬目3年來實現的營業收入合計金額多xx萬元。該單位截留收入私設“小金庫”的尾巴被審計組揪了出來，同時審計組分析認為出納一個人經辦印制“代金卷”有隱瞞出售賬外備品“代金卷”收現金不計賬的可能。審計組立即將這些情況向主管審計領導進行了匯報，經研究，領導決定緊急成立紀委審計聯合調查組，采取如下措施：1、審計組與紀委聯合對會計、出納和單位負責人分別進行單獨談話；2、凍結資金，封存財務賬目；3、會計、出納停職接受進一步調查；4、加大審計力量對該單位財務賬目進行全面檢查并視情況進行延伸審計。通過近3個月的審計調查取證，很快印證了審計組的判斷，查清了該單位從經營浴池、食堂以來共截留營業收入xx萬元，以發獎金為名集體私分xx萬元，余額xx萬元的事實；查證核實了出納員將出售賬外“代金卷”收到的現金不計賬存入個人存折的事實。聯合調查組追回并沒收了全部非法所得，為國家挽回了損失，同時對觸犯刑法的相關責任人移交司法機關予以追究。該案例在被審計單位職工中引起了強烈的振動，給干部和財務人員上了一堂生動的法制警示教育課。
二、審計案例分析
（一）法制觀念淡薄、私欲膨脹、權力缺乏有效監督是滋生小金庫的土壤。該單位只有一名領導，一人說了算，大權獨攬，對領導權力的監督除了上級年終進行一次履行性考評象征性征求一下單位職工代表意見外，單位內部對其根本沒有任何約束機制，致使私欲膨脹，這是導致該單位領導敢于冒法律風險私設“小金庫”以為職工辦福利為名進行集體私分的根本所在。
（二）財經紀律弱化， 會計崗位制衡缺失，為私設“小金庫”起到了助推作用。審計中發現該單位現金管理混亂，會計、出納不相容職位沒有嚴格分離，兼職會計無證上崗，業務能力差，崗位的相互制衡作用就不可能有效發揮；出納是領導的紅人，一人掌管印制“代金卷”，單位對出納放任管理缺乏監督，很少對庫存現金進行盤點，對“代金卷”從沒有進行過交接點驗；審計現場盤點發現存在庫存現金數額大、白條抵庫現象和賬實不符的嚴重問題。內控制度缺失和財會人員政策觀念淡薄也給私設“小金庫”提供了方便。
（三）“代金卷”票據管理和經營模式的漏洞，給私設“小金庫”提供了條件。首先，單位對票據管理的重要性認識不足，沒有制定票據管理制度，上級主管部門對票據使用管理沒有進行有效指導和監督；其次使用內部印制的收據收款，且未建立票據領購繳銷制度，責任不清，使截留隱瞞營業收入的違法行為容易進行操作。
（四）上級機關用人失察和主管部門管控不到位，也給該單位隱瞞收入私設“小金庫”提供了機會。
三、防范企業隱瞞收入私設“小金庫”的內部控制措施
通過該審計案例分析，剖析其存在“小金庫”的主客觀因素和根源，筆者認為要有效防范企業隱瞞收入私設“小金庫”的違法行為的發生，除了行政部門加強監管以外，而從內部控制入手，強化企業內部自我約束機制建設也尤為重要。為此，建議企業內部采取如下控制措施：
（一）加強企業負責人自律意識，讓權力和欲望置于制度陽光的監控之下
在市場經濟體制下企業負責人必須樹立遵紀守法經營理念，嚴把廉潔從業職業底線，明白“小金庫”是紅線是腐敗的溫存，摸不得更要不得。防范私設“小金庫”是一把手工程，責無旁貸，領導要“干凈、干事”，不謀私利，勇于接受群眾監督，時刻筑牢拒腐防變的思想防線。
（二）建立健全企業內部控制制度，營造良好的內部控制環境，堵住“小金庫”漏洞
不相容職務崗位實行分離，出納員不得經辦代金卷、內部收據的印制工作。首先，通過制度學習來提高領導和員工對內部控制重要性的認識，只要領導、員工認識到位了，企業內部控制才能真正有效發揮作用。其次，組織機構設置要做到各部門相對獨立、相互制約和權責明確，建立一套科學的內部控制制度體系和操作流程。再次，要注重內部審計建設，加大內部監督力度。
（三）加強企業票證管理和會計基礎規范工作，從業務源頭上消除“小金庫”生成條件
1、財務部門要建立票證、收據、代金卷等領用繳銷管理制度，實行專職登記臺賬管理。2、加強會計人員統一管理，實行委派制。會計人員直接劃歸上級財務部門管理，實行持證上崗。增強會計人員責任心，對上級財務部門定期報告財務工作，確保會計信息真實。3、建立會計業務交叉互查制度，防止交易往來之間截留收入。4、加強對涉案單位負責人和直接責任人追究處罰力度。
（四）加強法制、警示和職業道德教育，提高對“小金庫”違法危害性的認識
提高企業領導和員工對“小金庫”違法危害性的認識是防范“小金庫”的重要環節。“小金庫”在企業內部要想徹底鏟除，企業就必須在國家法律范圍內構建一個健康運行的機體。首先，企業高管人員要加強政治素質和業務素質修養，使自己成為政治合格、作風過硬、業務優良、廉潔自律的示范者。二是要加強會計人員職業道德教育， 使其成為財經紀律的維護者；三是加強企業文化建設，增強社會責任，正確處理“職工、企業、國家”三者之間的利益關系。從根本上鏟除“小金庫”在企業滋生腐敗的土壤。
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;單位禁止私設小金庫管理制度
第一章總則
第一條為進一步規范和強化醫院財務管理，嚴肅國家財經紀律，禁止醫院設置“小金庫”，根據《中華人民共和國會計法》、《醫院會計制度》、《醫院財務制度》和其他有關法律、法規，制定本規定。
第二條本規定所稱“小金庫”，是指違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和醫院的收入，未納入醫院法定會計賬簿內核算的資產，私存私放的各項資金。
第三條醫院財會部門應當統一負責醫院銀行賬戶的開設和管理工作，做好財務會計管理的各項基礎工作，根據實際發生的經濟業務事項進行會計核算，做到原始記錄準確、完整，禁止以虛假的經濟業務事項和資料進行會計核算。
醫院財會部門應當嚴格遵守財務會計管理制度，將各項收支納入賬內管理和核算，做到賬賬、賬證、賬款、賬實、賬表相符，禁止設置“小金庫”。
第二章收入管理
第四條凡屬醫院經營業務范圍內的各項收入，應當在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算，禁止違反《中華人民共和國會計法》和國家統一的會計制度的規定設置會計賬簿登記、核算。
第五條醫院取得的各項收入必須開具統一規定的票據，嚴格按照醫院財務會計制度規定確認、核算收入。
第六條醫院取得各項收入由財務部門統一核算，統一管理。其他任何部門、科室和個人不得收取款項。
第七條醫院應當按照規定的范圍、標準和費率收取各項費用，并將收入全部納入賬內核算。禁止將收入存放在其他單位，或者以任何理由坐收坐支。
第八條醫院其他收入應當按照形成原因如數納入對應賬戶核算，包括培訓收入、利息收入、救護車收入、捐贈資金收入等。
第九條醫院經營各項業務所獲得的回扣、傭金、好處費等收入一律納入賬內核算，禁止隱匿或者轉移、私存私放、坐收坐支、私自用于個人福利。
第三章支出管理
第十條醫院各項支出，包括醫療支出、藥品支出、管理費用、財政專項支出和其他支出，應當嚴格按照醫院會計制度規定，據實列入對應賬戶核算，禁止虛列、多列或者作其他賬務處理。
第十一條醫院以貸款形式籌集的各類資金，應當按照國家規定的適用利率提取應付利息，并按照規定結息，禁止多提或者少提應付利息。
第十二條醫院財會部門應當嚴格控制各項成本費用支出標準，費用支出一律納入賬內核算。禁止虛列費用支出套取現金，用于其他支出或者轉移存放到其他單位和個人。
醫院財會部門應當按照規定使用費用科目，禁止以錯用會計科目等手段調配、轉移、列支成本費用，通過賬外設賬的形式私存私放資金。
第十三條醫院其他支出應當按照發生原因如數納入對應賬戶核算，包括財產盤虧損失、罰沒支出、醫療賠償支出、贊助捐贈支出、救護車補貼支出、其他支出等。
第四章其他管理
第十四條醫院在固定資產購建過程中所獲得的回扣、傭金、好處費等收入，一律納入賬內核算，禁止通過任何形式隱匿或者轉移、私存私放、坐收坐支。
醫院以購買、租賃等方式獲取大宗物品、工程和服務時，應當進行按照國家有關規定招標采購，禁止違反規定進行采購。
禁止科室和個人侵占國家和醫院資產、私攬業務獲取賬外收入。
第十五條醫院應當嚴格執行國家有關現金管理制度，加強現金管理，控制現金使用，做到庫存現金賬面余額與庫存金額相符。禁止用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金、使用轉賬憑證套換現金、利用賬戶套取現金，將資金轉移到賬外。
第十六條醫院應當建立健全財會監督制度，建立職責分明、相互監督的制約機制，嚴格各項業務的財務核算，從根源上消除形成“小金庫”的各種隱患。
醫院應當加強對財務的檢查、考核力度，強化對收費票據及會計憑證的檢查。
醫院應當加強對各職能部門和業務科室的管理，禁止各職能部門和業務科室私存私放資金。
第五章監督檢查
第十七條醫院應當健全、完善內部財務會計監督制度，明確記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財物保管人員的職責權限，并相互分離、相互制約；明確重要經濟業務事項的決策和執行的相互監督、相互制約程序；明確財產清查的范圍、期限和組織程序；明確對會計資料定期進行內部檢查的辦法和程序。
第十八條醫院財務部門對醫院各職能部門和業務科室定期進行財務監督檢查。發現部門和科室設置的“小金庫”要及時責令改正，追回資產和資金，上繳非法所得。對使用“小金庫”資金向個人發放的獎金、實物、津貼、補貼等，財務部門依照規定追回。
財務部門對醫院的部門和科室私設“小金庫”的行為，按照有關規定進行處理，追究部門科室負責人的行政責任。
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;最新整理派出所私設小金庫自查報告
關于***派出所私設小金庫的自查報告
一、案情概況
***派出所于20xx20xx年共在帳外收到麻家塔鄉政府等單位各種收入984448.4元，除40萬撥入**縣公安局賬戶外，余款584448.4元，該款項報賬員以個人(**)名義開戶保管，賬外列支車輛費用、人員工資等577340元，余7108.4元，被審計局沒收。其事實已形成私設小金庫行為。
縣紀委對麻家塔派出所私設小金庫有關領導的處理情況經縣紀委、監察局調查對確系存在私設小金庫行為的麻家塔派出所有關領導的處理情況：給予**派出所所長**行政記大過處分。
二、對私設小金庫行為的原因分析
主觀原因：**派出所主要領導置黨紀政紀于不顧設立小金庫，其行為不僅違反了《會計法》的法律條文，同時也違反了《中國共產黨紀律處分條例》、《中國共產黨黨員廉潔從政的若干準則》。這不僅反映出基層領導干部平時不注重理論學習，缺乏法紀、黨紀觀念，同時也映射出部分人明知這種行為破壞經濟秩序、違反財經紀律而放任發生的心理態度。
客觀原因：
一是專項治理的缺失。小金庫專項治理 于受時間制約、各部門協調工作量大等原因，往往出現聲勢較大，成效并不十分突出，即使查出了小金庫問題，也不愿意如實上報，助長滋生私設小金庫行為。
二是責任追究的缺失。對小金庫問題監督檢查較多，有行政監督、黨內監督等，但各部門不能協調一致，往往對同一問題出現不同處理處罰結果，甚至對同一問題多次進行經濟處罰，很少涉及對領導干部和相關人員經濟處罰與責任追究，只要個人不承擔責任，普遍都愿意接受單位經濟處罰，這就降低了違紀風險，助長了小金庫問題屢查屢犯。
三是上級主管部門對基層部門監督監管不力，不宣傳動員、自查自糾，甚至對基層部門出現的私設小金庫行為持有默許的態度，使基層部門領導滋生了僥幸心理。
三、教訓與啟示
一是完善干部監督管理，促進依法依規履行監督職責。建立完善考察考核辦法，將廉政紀律、財務管理納入考核內容，并從考核方式方法落到實處，通過定期公開部門單位預算和財務收支總體及明細收支，接受社會監督檢查。
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私設小金庫承諾書篇八
由于本人立場不堅定，致使我校在20xx年9月至20xx年9月之間私設小金庫，收入資金達壹拾叁萬零壹佰貳拾叁元柒角壹分(￥：130，123.71元)， 支出玖萬貳仟叁佰零壹元伍角(￥：92301.5元)，嚴重違反了國家有關的法律法規。
雖然我個人不多占有一分一厘，但作為一名財務人員、作為一名黨員、作為一名人民教師的我對此感到十分的內疚，我個人認為這只能說明我的工作態度極不認真，我的法律意識太淡薄，對工作責任心欠缺，沒有把自己的工作做好，我對個人犯下的這個嚴重錯誤感到痛心疾首，感到無以復加的后悔與遺憾。
此時此刻，我只能懷著無比悔恨的心情，由于種種原因，對單位造成很大影響，給教育部門造成很大的麻煩，給領導臉上抹黑，想到這里，我只能默默地在心里為這些嚴重錯誤感到后悔莫及，但深感痛心的時候我也感到幸運，感到自己得到上級組織的一次深刻的教育，這在我今后人生道路上無疑是一次關鍵的轉折。
所以在此，我以領導做出檢討的同時，也向你們表示發自內心的.感謝。親愛的領導，我現在已經從內心深處認識到，我所犯的錯誤是巨大的，置國家法律法規于不顧，自由散漫，漫不經心，后果是不堪設想的。為了殺一儆百，讓部門的廣大教師不要像我一樣，我忠心的懇請局領導能夠接受我真誠的歉意，并能來監督我，指正我。我知道無論怎樣都不足以彌補我的過錯，因此，我不請求領導對我寬恕，無論怎樣對我，我都不會有任何意見，同時希望領導能給我一次機會，使我通過行動來表示自己的覺醒，請領導相信我。
最后，我希望廣大教師，尤其是報帳員以我做反面材料，對照自己，檢查自己。希望在以后的工作中，能從領導身上得到更多的智慧，得到你們的教誨和幫助，并且保證以后不會再出現類似的錯誤，如有再犯，請領導重罰。
年 月 日
檢討人：
私設小金庫承諾書篇九
;學校私設小金庫自查報告【精選】
學校私設小金庫自查情況如何?以下是小編收集的學校私設小金庫自查報告，僅供大家閱讀參考!
根據河北省委辦公廳、省政府辦公廳《關于切實做好“小金庫”治理工作的通知》(冀辦〔xx〕20號)和滄州市四局委聯合下發的《關于在全市黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》(滄紀發〔xx〕5號)，以及河間市四局委《關于在全市黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》(河紀發〔xx〕1號)通知精神，我校認真學習，積極開展這次自查活動。治理“小金庫”是加強廉政建設，防止收入流失，完善財務監督的一項重要措施。為認真貫徹落實河間市教育局的通知精神，現把我校自查自糾情況匯報如下:
一、認真組織學習，高度認識此次自查工作。
我校把“小金庫”治理工作作為當前領導班子的執政能力建設和作風建設的一項重點任務來抓。學校組織中層以上干部集中學習教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見，河北省教育廳、財政廳相關文件以及滄州市四局委、河間市四局委專項治理工作的實施方案。同時集中組織教職工傳達這次自查活動精神，領會精神實質，把握工作重點，增強治理工作的主動性，確保治理工作取得成效。6月24日，我校教職工認真學習了河間市教育局文件，并按
文件要求組織實施，進行自查。
二、成立治理小組，對自查工作嚴肅負責。
為了保障治理工作順利進行，6月15日學校成立 “小金庫”專項治理工作領導小組，并設立舉報電話。“小金庫”專項治理工作由學校校委會牽頭實施，學校各級負責同志共同參與。
學校“小金庫”專項治理工作領導小組名單:
組 長: 楊同樂
副組長: 李建軍
成 員: 馬彥軍 楊冬雪
舉報電話: 0317-3815220
三、明確自查工作內容，做到從程序到結果的公開透明。
6月24日—30日，我校認真開展規范學校經濟活動秩序，清理“小金庫”的工作，學校高度重視這項工作，按照要求認真開展自查， 6月30日自查結束。通過自查、自糾、回顧，我校三年來經費使用。認真執行了河間市政府、河間市教育局相關規定，合理使用經費，沒有“小金庫”現象。我校鄭重承諾:我校未有私設“小金庫”現象，我們愿意承擔因未能如實提供情況及未能執行國家、學校財經方面有關規定而產生的后果和相應責任。
我校此次專項治理重點是xx年年以來各項“小金庫”資金的收支數額。我校根據《實施方案》專項治理內容中七
個項目的深入自查，三年來，我校財務管理均按照國家有關財經法規以及省市相關規定執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。收入管理上，所有收費項目和標準嚴格執行國家和省級財政部門規定，教育收費上，按“一費制”相關標準向學生收取作業本費外，沒有收取其他任何費用。
學校各項支出自查中，領導小組對xx年年1月1日以來的經濟業務所有收入支出涉及的各類帳戶、票據進行了認真細致的自查，學校購置的教學設備、儀器、辦公用品及圖書資料等，均符合政府采購條件并嚴格執行了政府采購。通過自查，沒有發現違規違紀問題，自查結果已在全校全體教職工會議上進行了通報，并在校公開欄予以公示。
雖然我校目前尚未發現違規違紀現象，但通過自查“小金庫”，進一步嚴肅了學校財務紀律，加強了法制教育，強化了學校財務管理，確保了各項配套資金合理使用和全體教職工無違法亂紀行為。
四、規范學校財務管理，加強監督和民主。
校決定在前期自查自糾的基礎上，繼續完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度。對違規使用學校教育經費、違規向學生亂收費，私設小金庫的行為進行嚴查嚴控，按照“誰管理、誰負責”原則，力爭做到治理工作不留死角。
同時，加強財務工作的監督力度，發揚民主，保障學校穩定及各項工作的順利開展。
治理“小金庫”是加強黨風廉政建設，防止收入流失，完善財務監督，鏟除貪污、腐敗溫床，保護干部的一項重要措施。為認真貫徹落實市辦發《關于在全市黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施方案》的文件精神，現把我校自查自糾情況匯報如下:
一、認真學習，提高認識。
全市“小金庫”專項治理工作會議后，我校迅速召開了專題會議，傳達學習《關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法》以及有關會議精神。我校把“小金庫”治理工作作為當前領導班子的執政能力建設和作風建設的一項重點任務來抓。學校除了組織中層以上干部集中學習上級文件精神外，還集中組織教職工傳達會議精神，領會精神實質，把握工作重點，增強治理工作的主動性，確保治理工作取得成效。校長譚振華要求大家，認真學習有關文件和會議精神，正確認識開展此項活動的重大意義，要求大家要認真對待專項治理工作，明確清理檢查“小金庫”是深入貫徹落實黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務收支活動的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“七種”表現形式認真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時發現和解決存在的問
題。
二、加強領導，責任分工。
為了保障治理工作順利進行，我校成立 了治理“小金庫”專項治理工作領導小組，并設立舉報電話、制作了舉報信箱，注意發揮網絡舉報作用。建立了舉報登記、查處督辦制度和工作保密制度，“小金庫”專項治理工作由學校支部牽頭實施，工會、財務室等部門負責同志共同參與。由后勤辦主任鄧德新具體負責，確保件件有交待、事事有著落。既營造了濃厚的工作氛圍，又保證了此項工作有效開展。
學校“小金庫”專項治理工作領導小組名單:
組 長:副組長:成 員:
舉報電話:三、明確要求，重點治理。
根據上級文件規定，我校此次專項治理重點是xx年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及xx年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。
按照上級文件規定的要求，我校通過深入自查，我校財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入本單位財務部門法定帳目統一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的“小金庫”。
一、我校根據市財政局、教育局的有關要求和學校實際編制了學校收支預算，學校一些重大收支，事前都要開校委
會，事后進行常規公示;學校每年在教代會上都要作財務報告，并要在教代會上都獲得通過。
二、我校嚴格執行收費政策，免收學生雜費、課本費，其標準向社會公示。在我校收費中，沒有一起強制性要求學生購買教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實施并落實，無任何亂收費情況。
三、學校嚴格加強預算內、外資金管理。預算外的學前班的收入全額繳入財政專戶，所收學生作業本費全額繳入國庫集中收付核算中心，嚴格實行“收支兩條線”管理。全部使用省財政部門統一印制的財政收據。
四、我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出均按實際發生數列支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。對于大額款項支出，均要經過經辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關材料。
五、我校無私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學校各項經費支出，都嚴格遵守各項財經紀律和財務制度，無亂之濫用和鋪張浪費等現象。
六、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關規定，嚴禁設“小金庫”。財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。嚴格控制財政資金支出，沒有以任何形式進行私存私放。
七、清查結果在校教職工大會上進行了通報，并在全校
公開欄予以公示。在認真清查的基礎上，按照規定，認真填報相關表格。我們將建立長效監督機制，提高財務透明度，嚴防“小金庫”的出現。
雖然我校目前尚未發現違規違紀現象，但通過清理檢查“小金庫”，進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了各項收入應收盡收，確保了資金的合理使用。今后，我校將進一步完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
四、整改建章，規范完善
我校決定在前期自查自糾的基礎上，繼續完善相關財務制度，加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到治理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。
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