規(guī)章制度需要隨著時代的發(fā)展和組織內(nèi)外環(huán)境的變化進(jìn)行調(diào)整和完善，保持其適應(yīng)性和科學(xué)性。規(guī)章制度的范文供大家參考，可以根據(jù)具體情況進(jìn)行修改和完善。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇一
為了規(guī)范學(xué)校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的使用效率，促進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況，特制定本制度：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報(bào)銷。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的'使用有效期內(nèi)。
4、報(bào)銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧?yàn)收人，并有單位審批人簽署意見；
5、1000元以上的款項(xiàng)要以轉(zhuǎn)帳支付。
6、差旅費(fèi)報(bào)銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。
7、公務(wù)招待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費(fèi)的精神，從嚴(yán)控制，確需招待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。確實(shí)情況特殊超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報(bào)校長同意后實(shí)施。
8、工作餐報(bào)銷：
（1）上級有關(guān)部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。
（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務(wù)處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施，報(bào)銷時，必須提供正式發(fā)票，在學(xué)校基本戶報(bào)銷，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報(bào)銷。
9、學(xué)校參加集體項(xiàng)目比賽，特殊情況需要伙食費(fèi)的，由校長批準(zhǔn)后實(shí)施；大型文體團(tuán)體比賽出溫州的所需的特別經(jīng)費(fèi)，由組織者提出專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)方案，報(bào)校長辦公會議研究后實(shí)施。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇二
出差人員的差旅費(fèi)按上級財(cái)務(wù)部門規(guī)定報(bào)銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。
2、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。
（2）出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過部分個人自負(fù)。
（3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。
4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實(shí)（見）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
5、報(bào)銷程序
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
（4）校長簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長簽字；
（5）報(bào)銷金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費(fèi)管理
（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過包干額的部分要自負(fù)；
（2）財(cái)務(wù)人員對每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
xx小學(xué)
xxxx年xx月xx日
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇三
第一條為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，制定本制度。第二條公司為管理和組織經(jīng)營活動日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算的原則，制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支。
第三條日常報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用，公司的財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批規(guī)定，對不符合規(guī)定權(quán)限審批和手續(xù)不完備的費(fèi)用開支，一律不得報(bào)銷。
第四條。
（一）辦公費(fèi)用包括：公用報(bào)刊雜志、公用業(yè)務(wù)書籍、通訊費(fèi)、辦公用品、清潔用品、茶葉等各項(xiàng)公用雜費(fèi)。
（二）差旅費(fèi)用包括：因公事出差，外出開會、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，住宿費(fèi)，住勤補(bǔ)貼等。
（三）印刷費(fèi)：印刷有關(guān)業(yè)務(wù)用票據(jù)、憑證、賬冊、報(bào)表、業(yè)務(wù)資料等用品費(fèi)用。
（四）修理費(fèi)：管理部門使用的固定資產(chǎn)發(fā)生的修理費(fèi)，即零星配套設(shè)施維修、房屋維修、設(shè)備維修（不包括小車維修）等。
（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：對外交際應(yīng)酬活動的費(fèi)用。
（六）會議費(fèi)：召開各種會議所發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、租場費(fèi)、交通費(fèi)、會議費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等。
（七）水電費(fèi)：營業(yè)辦公用水費(fèi)、電費(fèi)及水電增容費(fèi)。
（八）低值易耗品：不屬于固定資產(chǎn)核算范圍的辦公用具、家具用具。
等。
（九）審計(jì)費(fèi)：聘請社會中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用。
（十）研究開發(fā)費(fèi)：信息科研開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、租金以及外聘人員的工資和福利費(fèi)等。
（十一）租賃費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)租賃的營業(yè)辦公用房、汽車、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)租賃費(fèi)用。
（十二）法律事務(wù)費(fèi)：涉及本企業(yè)的訴訟、仲裁、公證和律師的顧問和代理等有關(guān)法律事務(wù)的費(fèi)用。
（十三）咨詢費(fèi)：聘請社會中介機(jī)構(gòu)鑒證、咨詢、代理等各項(xiàng)費(fèi)用。
（十四）福利費(fèi)：用于改善員工生活福利設(shè)施、慰問病號、職工困難補(bǔ)助等，（十五）物業(yè)管理費(fèi)：營業(yè)辦公用房和小區(qū)公用房，委托社會物業(yè)公司或具有法人資格的服務(wù)中心進(jìn)行物業(yè)管理的費(fèi)用支出。
（十六）職工教育經(jīng)費(fèi)：員工參加培訓(xùn)、社會教育、學(xué)歷教育、出國學(xué)習(xí)、聘請教師等經(jīng)費(fèi)開支。
（十七）安全防衛(wèi)費(fèi)：因安全保衛(wèi)需要而購置的警棍、報(bào)警器、監(jiān)控設(shè)備配件，安裝營業(yè)辦公網(wǎng)點(diǎn)窗戶欄及防盜設(shè)施、消防滅火器、消防水龍管、庫房加固、守庫、保安等防搶、防盜、防火、防水設(shè)施以及其它安全防衛(wèi)費(fèi)用開支。
（十八）勞動保護(hù)費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定購買職工勞動保護(hù)用品及保健費(fèi)支出。
（十九）電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：為保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而購買紙張、色。
帶、軟盤、光盤等耗用材料，備品配件，電子設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，租用專用線等費(fèi)用。
（二十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：公司財(cái)產(chǎn)(車輛除外)保險(xiǎn)費(fèi)。
（二十一）專業(yè)性費(fèi)用包括各種團(tuán)體會費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。
（二十二）按照規(guī)定列支的工會經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、統(tǒng)籌養(yǎng)老金、統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)社會保障性統(tǒng)籌支出以及住房公積金：
（二十三）財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資利息、匯兌損益、銀行手續(xù)費(fèi)（二十四）其它費(fèi)用：除上述費(fèi)用以外綠化費(fèi)等其它費(fèi)用支出。
第五條公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由費(fèi)用開支部門（或個人）填制費(fèi)用報(bào)銷單，由部門主管簽字后逐層送批：
（一）差旅費(fèi)等項(xiàng)目。填寫出差事由，由出差人所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)，（住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司《籌建處費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行），由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查核定，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。
（二）會議費(fèi)：統(tǒng)一由公司辦公室辦理有關(guān)送批手續(xù)，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。
（三）水電費(fèi)、低值易耗品，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。對辦公用具、家具用具公司等耐用品要造冊登記管理。
表、伙房費(fèi)用憑客餐清單外，其他一切費(fèi)用都要有原始發(fā)票作為依據(jù)，方能報(bào)銷。
第六條。
會計(jì)人員對審批手續(xù)不全和不符合國家有關(guān)規(guī)定的開支應(yīng)及時指出或報(bào)告，并有權(quán)要求補(bǔ)充、更正和制止。對于違反規(guī)定的費(fèi)用開支，不予制止和糾正，又不向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，財(cái)會人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。
第七條會計(jì)人員在審核費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容時，應(yīng)認(rèn)真復(fù)核單據(jù)填寫是否規(guī)范、內(nèi)容及金額與原始發(fā)票是否一致，簽字是否齊全，簽字人權(quán)限是否正確，是否符合相關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定等。
第四章。
第八條車輛綜合規(guī)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。
生產(chǎn)、經(jīng)營、管理用車輛，支付的車輛年檢費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，車輛使用稅，駕駛證年檢費(fèi)，路橋費(fèi)，停車保管費(fèi)。發(fā)票由辦公室負(fù)責(zé)人簽名，費(fèi)用報(bào)銷單由辦公室負(fù)責(zé)填制，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。
第九條車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。
（二）車輛例行檢修和保養(yǎng)費(fèi)用。車輛例行正常檢修和保養(yǎng)支付的費(fèi)用，必須附送修人核對簽名確認(rèn)的修理和保養(yǎng)清單，發(fā)票由公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。
（三）因公務(wù)車輛行使在外，出現(xiàn)故障不能在公司約定維修服務(wù)中心維修，支付諸如解體、檢驗(yàn)、校正、修復(fù)、更換已經(jīng)磨損的主要總成和零部件等的修理費(fèi)用，開具的修理清單上，必須由執(zhí)行公務(wù)同車的負(fù)責(zé)人、駕駛員及其他人員共同簽名確認(rèn)，否則不得報(bào)支。
第十條車輛燃潤料及輔助材料報(bào)銷手續(xù)。
（一）車輛燃潤油費(fèi)用。車輛正常消耗的汽油，公司統(tǒng)一發(fā)給各車號約定公司油站憑卡用油的，屬公用車輛加油，油料結(jié)算清單應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。
（二）出差途中在約定公司油站外加油，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有駕車司機(jī)及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用車輛，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。
（三）車輛行使正常需要購買柴油、潤滑油、剎車油及其他輔助材料(不含修理清單列明單項(xiàng)費(fèi)用)，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。
第十一條更換車裝輪胎，補(bǔ)充周轉(zhuǎn)輪胎報(bào)銷手續(xù)。
室負(fù)責(zé)人簽名；購買領(lǐng)導(dǎo)專用車輛備用的周轉(zhuǎn)輪胎，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。
第十二條低值易耗品報(bào)銷手續(xù)。
車輛行使支付必需的工具、器具和其他用具等費(fèi)用，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。
第十三條車輛事故損失費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
車輛行使過程中發(fā)生的事故損失費(fèi)用和賠償支出，按事故處理決定，除保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任人按規(guī)定賠償外，償付不足應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的部分，由事故公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。
第十四條車輛清洗費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。
（二）超出當(dāng)?shù)乜h區(qū)范圍清洗，發(fā)票應(yīng)由駕駛員及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名。
第十五條其他特別規(guī)定。
（一）車輛運(yùn)行實(shí)際支付的費(fèi)用，公司辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真細(xì)致將各車號支付的費(fèi)用進(jìn)行分類明細(xì)統(tǒng)計(jì)。
（二）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)支的車輛運(yùn)行費(fèi)用，財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷的發(fā)票及相關(guān)附件，發(fā)票與有關(guān)費(fèi)用清單不相符，不得報(bào)銷。
（三）車輛運(yùn)行費(fèi)用開支，各司機(jī)應(yīng)本著自我約束、厲行節(jié)約、從嚴(yán)。
控制的原則，不準(zhǔn)套用車輛運(yùn)行費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假，費(fèi)用不準(zhǔn)報(bào)銷，并通報(bào)事項(xiàng)。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇四
1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3員工出差返回后，填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。
2.2出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.4出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。
2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：(元/人/天)。
2.5員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長途出差交通費(fèi)，經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。
2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報(bào)銷出租車票。
3.員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定：
3.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷)，節(jié)約歸已。
3.2膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.5短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6出差人員無住宿費(fèi)用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時再行支付。
3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.9財(cái)務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4.員工探親路費(fèi)的規(guī)定。
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5.財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計(jì)憑證，會計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的，會計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款。
5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：
5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額;。
5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
5.3.3以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借。
5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6.原始憑證的'審核。
各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7.原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：
7.1憑證名稱;。
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;。
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;。
7.5接受憑證的單位名稱;。
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;。
7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;。
7.8發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇五
為了管好用好學(xué)校資金，充分發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服務(wù)，特制定財(cái)務(wù)管理制度。
1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可報(bào)銷。嚴(yán)禁白條入帳。
2、學(xué)校的財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度，堅(jiān)持會計(jì)原則，履行會計(jì)義務(wù)。做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財(cái)務(wù)人員要做好會計(jì)檔案的管理。正確行使會計(jì)職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。
3、學(xué)校勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的商店、食堂的收入交到學(xué)校財(cái)務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái)務(wù)室給勤工儉學(xué)撥一定的`周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員把條據(jù)分類整理好，每張?jiān)计睋?jù)有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）簽字后方可開財(cái)政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)室劃撥款。勤工儉學(xué)財(cái)務(wù)人員做到科目齊全，帳目清楚，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店和食堂票據(jù)檔案的管理。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，及時準(zhǔn)確地做好經(jīng)費(fèi)入戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定給予責(zé)任人經(jīng)濟(jì)制裁。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂收亂支。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇六
第一章總則為規(guī)范公司各種開支費(fèi)用報(bào)銷及付款程序，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制成本，切實(shí)保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費(fèi)用預(yù)算制度》，特制定公司費(fèi)用報(bào)銷制度及實(shí)施細(xì)則。
第二章關(guān)于報(bào)銷的審批流程及原則。
一、報(bào)銷流程。
2、特殊的報(bào)銷流程（預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用）原則上預(yù)算之外或沒有經(jīng)審批的費(fèi)用是不予以報(bào)銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請報(bào)告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復(fù)核、財(cái)務(wù)審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。
二、審批原則。
1、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自己的報(bào)銷費(fèi)用。
2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。
3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報(bào)批評，如造成經(jīng)濟(jì)損失，由出納及相關(guān)人員承擔(dān)連帶責(zé)任。
三、報(bào)銷、審批及審批的責(zé)任經(jīng)辦人：
因公辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)向?qū)Ψ剿魅∠鄳?yīng)的原始單據(jù)，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準(zhǔn)確的填寫報(bào)銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及提供的原始單據(jù)的真實(shí)性負(fù)有直接責(zé)任，并有責(zé)任及時向財(cái)務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。
部門負(fù)責(zé)人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行確認(rèn)及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進(jìn)行審核，對報(bào)銷業(yè)務(wù)負(fù)有直接審核責(zé)任，并有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員的審核工作。
財(cái)務(wù)人員：審核報(bào)銷的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)定，審核報(bào)銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應(yīng)的要求，審核報(bào)銷單據(jù)中是否按要求填寫相應(yīng)的項(xiàng)目和內(nèi)容。對不符合要求的報(bào)銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。
第三章報(bào)銷原則。
1、預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用方可直接報(bào)銷。
2、所有的報(bào)銷均遵循“誰支出、誰報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。
3、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。
4、無預(yù)算或預(yù)算外的費(fèi)用報(bào)銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準(zhǔn)后方可列支。
5、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。
6、所有費(fèi)用開支，應(yīng)“先申請、后開支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算來審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準(zhǔn)。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應(yīng)電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進(jìn)行。事后應(yīng)及時補(bǔ)充申請表，作為報(bào)銷的依據(jù)。
被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報(bào)告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報(bào)銷。
8、跨年度的費(fèi)用必須在次年1月30日之前填單報(bào)銷，年終結(jié)算后不管何種原因均不得報(bào)銷上年度費(fèi)用。
9、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時必須詳細(xì)說明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，無正當(dāng)?shù)睦碛桑宦赏嘶亍?/p>
10、對于報(bào)銷款出納一律轉(zhuǎn)入報(bào)銷人銀行卡，如從出納處領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)款時，需報(bào)銷人簽名確認(rèn)。
第四章提供原始憑證和報(bào)銷單填寫的要求。
1、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。
2、報(bào)銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標(biāo)有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。
3、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。
4、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得了出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見后方可報(bào)銷。
5、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。
第五章主要費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用管理的把關(guān)人為財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費(fèi)用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費(fèi)用進(jìn)行核查，并及時對一些費(fèi)用進(jìn)行歸集匯總，提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
一、會議費(fèi)。
1、此會議費(fèi)僅指會議場地租用費(fèi)、交通費(fèi)、物品費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用。
2、經(jīng)辦人在報(bào)銷會議費(fèi)用時必須遵循真實(shí)完整的原則，在報(bào)銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費(fèi)用應(yīng)按場租、餐費(fèi)、物品費(fèi)用、交通費(fèi)、住宿等分類匯總，直接寫會議費(fèi)用××元的不予報(bào)銷。
3、在會議同時發(fā)生的活動費(fèi)，獎勵費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)填寫報(bào)銷單，按活動費(fèi)用和獎勵費(fèi)用規(guī)定報(bào)銷。
4、超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報(bào)銷。
5、會議結(jié)束后一周內(nèi)，會議主辦方應(yīng)及時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
二、招待費(fèi)。
1、經(jīng)辦人在報(bào)銷招待費(fèi)用時應(yīng)附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點(diǎn)的說明。
2、招待費(fèi)用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應(yīng)及時辦理報(bào)銷手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。
三、市內(nèi)交通費(fèi)（不含四縣一市）。
1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應(yīng)盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴(yán)格控制出租車費(fèi)，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2、發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)填寫月度市內(nèi)交通費(fèi)匯總表（見附件1）并附車票，填寫報(bào)銷單后于次月15日前履行報(bào)銷程序。
3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實(shí)在取得不了可以用手撕票代替，但堅(jiān)決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。
4、項(xiàng)目經(jīng)理/助理承擔(dān)本市內(nèi)項(xiàng)目實(shí)施期間，市內(nèi)交通費(fèi)按每人每日20元內(nèi)限額報(bào)銷。
5、已享受公司車輛補(bǔ)貼的人員市內(nèi)辦事不再報(bào)銷交通費(fèi)。
6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價(jià)予以報(bào)銷，多出不報(bào)。
四、差旅費(fèi)。
1、差旅費(fèi)指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費(fèi)、生活費(fèi)、住宿費(fèi)等。
2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差及報(bào)銷，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認(rèn)作為報(bào)銷依據(jù)）。
3、各項(xiàng)費(fèi)用補(bǔ)助限額標(biāo)準(zhǔn)分地區(qū)、分級別出差補(bǔ)助限額表單位：元地區(qū)住宿費(fèi)（人/夜）伙食補(bǔ)助費(fèi)（人/天）市內(nèi)交通費(fèi)（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市2402101806050江、淅、粵地市及以下2101801605040其他地級市1801501304030縣級及以下1501201003020備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實(shí)報(bào)銷。
凡出差參加培訓(xùn)、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實(shí)報(bào)銷，培訓(xùn)、會議期間不享受伙食補(bǔ)助。
4、員工同一地點(diǎn)出差時間超過15日，或月累計(jì)出差（同一地點(diǎn)間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應(yīng)在當(dāng)?shù)刈庾》课葑∷蓿沙霾钊烁鶕?jù)當(dāng)?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財(cái)務(wù)審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件等材料交財(cái)務(wù)審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關(guān)發(fā)票辦理租房費(fèi)用報(bào)銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)按限額20元/天內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
5、兩位同性員工同行出差的，應(yīng)統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標(biāo)準(zhǔn)的150%報(bào)銷住宿費(fèi)用。
6、住宿費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)的，無正當(dāng)理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報(bào)銷。
7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得機(jī)打發(fā)票困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實(shí)。
8、出差期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)填寫出差行程及費(fèi)用明細(xì)表(見附件3),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后填的制費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷。
9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機(jī)或軟席火車應(yīng)經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。
五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費(fèi)文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報(bào)銷時應(yīng)附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應(yīng)商送貨單，詳細(xì)列明所購商品的明細(xì)，倉管、結(jié)算部門的驗(yàn)收證明才可報(bào)銷。并做好各部門的領(lǐng)用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報(bào)銷！
六、工程項(xiàng)目零星采購。
1、工程項(xiàng)目發(fā)生的預(yù)算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項(xiàng)目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價(jià)）經(jīng)采購商務(wù)部審核后、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可購買。
2、報(bào)銷時應(yīng)附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
七、工程勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等支出。
1、對于已簽訂勞務(wù)合同的應(yīng)按合同要求辦理付款手續(xù)。
2、對于臨時發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)應(yīng)附部門經(jīng)理批準(zhǔn)的申請報(bào)告方可辦理報(bào)銷支付手續(xù)。
第六章附則。
一、本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。
二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。
附件1：市內(nèi)交通費(fèi)匯總表______年___月市內(nèi)交通費(fèi)匯總表部門：
報(bào)銷人：
序號日期、時間起點(diǎn)終點(diǎn)金額（元）乘坐事由123456910主管領(lǐng)導(dǎo)：
附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點(diǎn)出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費(fèi)用出差事由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費(fèi)用明細(xì)表部門：
出差日期：
xxxx年xx月xx日至xx月xx日。
單位：
元日期時間摘要起點(diǎn)終點(diǎn)長途車費(fèi)（元）市內(nèi)交通費(fèi)住宿費(fèi)生活補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生限額標(biāo)準(zhǔn)。
出差人：
備注：
最后一行填上對應(yīng)欄目合計(jì)數(shù)。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇七
本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。
適用于各部門人員移動話費(fèi)報(bào)銷的.控制和管理。
3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。
4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；
4.2各部門部長每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；
4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；
4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，
4.6自辦已立項(xiàng)的展會在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展成本；
4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。
5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇八
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇九
出差人員的差旅費(fèi)按上級財(cái)務(wù)部門規(guī)定報(bào)銷，凡不符合上級要求的經(jīng)費(fèi)自負(fù)。
1、根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的需乘飛機(jī)，先填好審批表，經(jīng)校長特別批準(zhǔn)，方可乘飛機(jī)出差。
2、出租車費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：每次出差最高報(bào)60元。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：
（1）每人每天180元內(nèi)，不分省內(nèi)外，出差人員住宿費(fèi)（同一次出差可按平均每天住宿費(fèi)計(jì)算）在規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷，實(shí)際住宿費(fèi)超過規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)部分個人自負(fù)。
（2）出差住宿原則上兩人一個標(biāo)準(zhǔn)間，單獨(dú)住宿的超過部分自負(fù)。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費(fèi)可按不超過上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)兩倍內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷，超過部分個人自負(fù)。
（3）參加住宿費(fèi)自理的培訓(xùn)班，住宿費(fèi)在上述規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報(bào)銷。
4、餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：
（1）出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，以住宿費(fèi)票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計(jì)算，市區(qū)內(nèi)沒有補(bǔ)貼，市內(nèi)各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當(dāng)天在車上過的，每人每天25元。
（2）離開工作單位所在地到基層單位實(shí)（見）習(xí)，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)每人每天市內(nèi)l5元，市外25元，休息天除外。
（3）具有會議性質(zhì)或伙食非自理的培訓(xùn)學(xué)習(xí)班不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)；培訓(xùn)學(xué)習(xí)班所在地人員不發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)。
（2）校區(qū)總務(wù)處審核并存校區(qū)總務(wù)處；
（4）校長簽字：由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一將差旅費(fèi)交校長簽字；
（5）報(bào)銷金額支付：由財(cái)務(wù)人員將相關(guān)經(jīng)費(fèi)，打入教師的溫州銀行卡內(nèi)。
6、經(jīng)費(fèi)管理。
（1）實(shí)施差旅費(fèi)包干制度，超過包干額的部分要自負(fù)；
（2）財(cái)務(wù)人員對每筆差旅費(fèi)都要登記，并在學(xué)年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十
一按照國家財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金渠道，合理使用資金，從經(jīng)費(fèi)角度上保證教學(xué)計(jì)劃的完成。
二按照國家會計(jì)制度的規(guī)定記帳、算帳、報(bào)帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。按要求編制會計(jì)報(bào)表，按期上報(bào)，妥善保管會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等檔案資料。
三按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費(fèi)使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)象，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出改進(jìn)措施。
四遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
五按月做好經(jīng)費(fèi)分類帳，了解和掌握專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的情況。
一根據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的`方針批準(zhǔn)的計(jì)劃和預(yù)算，及時合理地供應(yīng)資金，正確執(zhí)行單位預(yù)算計(jì)劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅(jiān)持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，積極促進(jìn)教育事業(yè)計(jì)劃的圓滿完成。
二遵守各項(xiàng)收入制度和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，遵守費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財(cái)務(wù)工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務(wù)。
三按照國家會計(jì)制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
四根據(jù)核算中心的規(guī)定，及時正確交接原始憑證。
五遵守、宣傳、維護(hù)國家財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計(jì)法》，保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)安全，同一切違法亂紀(jì)行為作斗爭。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十一
等(不含差旅費(fèi))。
b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。
c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報(bào)銷單中報(bào)銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十二
為了更好的對學(xué)校職工外出乘車進(jìn)行規(guī)范管理，更好的對學(xué)校的費(fèi)用進(jìn)行成本控制，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。
2、員工外出辦事，需事先向本部門領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無事先上報(bào)而產(chǎn)生的乘車費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。
1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票（數(shù)額20000元及以上）外出辦事；
2、搬運(yùn)學(xué)校大量及貴重物品；
3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶；
5、當(dāng)天所安排課時為兩個不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時間相差在半小時以內(nèi)；
7、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長特批的其他情況。
以上乘車情況均需在獲得上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，否則所發(fā)生的交通費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。
1、每工作日只報(bào)銷一次上、下班路費(fèi)（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉(zhuǎn)車則只報(bào)銷轉(zhuǎn)一次車的費(fèi)用（單程）；（備注：以上公交費(fèi)用均按市內(nèi)公交核算：1元/次）。
2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本校基地上課/辦公，其中產(chǎn)生的費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；（備注：教學(xué)部將根據(jù)老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）。
3、每月只能報(bào)銷一次，原則上每月3日前報(bào)銷上月所發(fā)生的交通費(fèi)；
4、區(qū)間路程時間在20分鐘以內(nèi)者，不能轉(zhuǎn)車或乘坐的士；
5、晚班教職工下班時，在無直達(dá)公交車可乘坐的情況下應(yīng)盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車；
6、日常情況乘車報(bào)銷流程。
（2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時安排或助教等，在當(dāng)月報(bào)銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報(bào)銷也必須在5個工作日內(nèi)提交變更工作路線申報(bào)表，并遵守報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷注意事項(xiàng)。
4、特殊情況所發(fā)生的乘車費(fèi)用不納入交通費(fèi)，直接劃歸于財(cái)務(wù)普通費(fèi)用報(bào)銷。
1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報(bào)銷一次上、下班費(fèi)用，上課期間費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；
4.所有員工必須遵循真實(shí)、節(jié)約的報(bào)銷原則，嚴(yán)禁虛假、亂報(bào)，如經(jīng)查實(shí)，取消當(dāng)月績效，并做雙倍處罰。
1、學(xué)校有權(quán)對本規(guī)定實(shí)際執(zhí)行中存在問題進(jìn)行修改調(diào)整；
2、本規(guī)定由行政主管部門負(fù)責(zé)解釋，過程中未盡事宜，將另補(bǔ)充規(guī)定；
3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，相關(guān)制度同時廢止。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十三
為了加強(qiáng)公司的管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用支出，結(jié)合公司實(shí)際情況特制定本制度。
第二條報(bào)銷范圍。
本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬費(fèi)、會議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職工福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等報(bào)銷。
第三條適用范圍。
本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。
第四條報(bào)銷原則。
（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必須嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行控制。如超過預(yù)算費(fèi)用金額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對所任職公司預(yù)算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。
（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實(shí)行費(fèi)用歸口管理原則。
（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的，超過限額部分財(cái)務(wù)不予報(bào)銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。
公司費(fèi)用采用歸口管理的'方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的控制與管理。按管理職能費(fèi)用歸口情況如下:。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十四
一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。
二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。
三、臨時性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。
四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。
五、控制現(xiàn)金的庫存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。
六、本制度從2020年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十五
為完善公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程，合理控制費(fèi)用開支，特制訂本制度。
本制度適用于公司全體員工出差費(fèi)用報(bào)銷的賬務(wù)處理。
一)交通費(fèi)。
以最合理的方式選擇交通方式，以實(shí)際發(fā)生金額為準(zhǔn)報(bào)銷。
二)伙食費(fèi)。
出差的伙食費(fèi)按照每天早飯10元，午、晚飯20元，共計(jì)50元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。未出差在公司按照15元/餐的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。
三)住宿費(fèi)。
出差住宿費(fèi)按照同性2人一間150元/天的標(biāo)準(zhǔn)，以實(shí)際出差天數(shù)為準(zhǔn)報(bào)銷。
四)招待費(fèi)。
以實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷，并且需項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理進(jìn)行招待申請，并簽字確認(rèn)方可進(jìn)行招待行為。
一)所有票據(jù)原則上要求必須為國家稅務(wù)部門監(jiān)制的`正式發(fā)票，并加蓋開票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，否則視為無效票據(jù)不予報(bào)銷。
二)交通費(fèi)發(fā)票必須是注明時間地點(diǎn)的機(jī)器打印的發(fā)票。確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額、時間及地點(diǎn)。
三)伙食費(fèi)及住宿費(fèi)發(fā)票必須是真實(shí)的發(fā)票，確實(shí)無法提供票據(jù)的情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)并注明金額，進(jìn)行報(bào)銷。
四)招待費(fèi)的發(fā)票同上述情況一樣，需由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后憑票報(bào)銷。
五)費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)流程進(jìn)行，否則將不予報(bào)銷。
一)本制度自發(fā)布之日起生效。
二)本制度解釋權(quán)歸成都新動力公司財(cái)務(wù)部所有。
財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷管理制度（通用16篇）篇十六
1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。
2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；
3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。
員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的'，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：
（一）開支范圍：
公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。
（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：
1、交通工具。
（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。
（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。