2023年內(nèi)審組工作總結(jié)(大全6篇)

我市的內(nèi)部審計(jì)工作在市委、市政府和省審計(jì)廳的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審單位領(lǐng)導(dǎo)的重視支持下，緊密圍繞我市現(xiàn)代化濱湖大城市建設(shè)這個(gè)中心，進(jìn)一步拓展工作思路，積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作從以真實(shí)性、合規(guī)性為主的財(cái)務(wù)審計(jì)向財(cái)務(wù)審計(jì)與管理審計(jì)并重的轉(zhuǎn)型，把內(nèi)審工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在促進(jìn)發(fā)展、促進(jìn)管理、促進(jìn)提高效益，強(qiáng)化內(nèi)部控制、防范風(fēng)險(xiǎn)上，開展了各種形式的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，取得了明顯的成績(jī)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，全市215家內(nèi)審機(jī)構(gòu)共完成審計(jì)項(xiàng)目6819項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)2488萬元，增加效益13008萬元,提出建議意見被采納1386條。內(nèi)部審計(jì)工作已成為部門和單位內(nèi)部嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)內(nèi)控管理、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一個(gè)重要手段，為服務(wù)合肥經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展、構(gòu)建和諧社會(huì)發(fā)揮了積極的作用。

全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)緊密圍繞本部門、本單位的中心工作，以促進(jìn)加強(qiáng)單位內(nèi)部管理和控制、提高經(jīng)濟(jì)效益和反腐倡廉為重點(diǎn)，積極進(jìn)行工作重點(diǎn)“轉(zhuǎn)型”，認(rèn)真開展審計(jì)工作。

一是積極開展內(nèi)控制度評(píng)審和制度建設(shè)工作。全市內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)利用對(duì)本單位、本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理流程以及內(nèi)控制度執(zhí)行中的重要環(huán)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)比較熟悉的優(yōu)勢(shì)，20xx年共開展了206項(xiàng)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的評(píng)審工作。其中合肥供電公司組織開展了對(duì)市公司的固定資產(chǎn)管理，對(duì)三縣公司的貨幣資金、物資管理和鄉(xiāng)鎮(zhèn)供電所管理實(shí)施了內(nèi)控評(píng)價(jià)。按照內(nèi)控評(píng)價(jià)體系指標(biāo)進(jìn)行了打分，針對(duì)貨幣資金和物資管理存在著比較大的風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)管理的6條意見，并專題向公司領(lǐng)導(dǎo)提交了綜合審計(jì)報(bào)告。市公安局為進(jìn)一步規(guī)范建設(shè)工程竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)，制定了《關(guān)于調(diào)整建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》(合公通[20xx]18號(hào)文件)，強(qiáng)化了內(nèi)部建設(shè)項(xiàng)目的資金、竣工決算的審計(jì)監(jiān)督和管理，提高了建設(shè)項(xiàng)目資金效益，發(fā)揮了制度保障作用。合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行按照《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)檢查實(shí)施辦法》、《合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行審計(jì)稽核部崗位職責(zé)及內(nèi)部操作流程》等制度加強(qiáng)內(nèi)部管理并優(yōu)化操作流程，進(jìn)一步明確任務(wù)分工，界定每個(gè)環(huán)節(jié)崗位責(zé)任，讓稽核人員各履其職、各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)了稽核工作質(zhì)量的提高。合肥市第二人民醫(yī)院按照衛(wèi)生部頒布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)定》，成立了獨(dú)立的內(nèi)審室，配備了兩名專職內(nèi)審人員，加強(qiáng)了對(duì)醫(yī)療收費(fèi)、一次性耗材收費(fèi)等工作的監(jiān)督檢查，制定了《二院內(nèi)審工作職責(zé)(細(xì)則)》等制度，使內(nèi)審工作有法可依、有章可循，成效顯著。

二是突出建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。為了節(jié)約建設(shè)資金，全市各內(nèi)審機(jī)構(gòu)都針對(duì)本單位的建設(shè)熱點(diǎn)，積極地開展建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，到12月底，內(nèi)審機(jī)構(gòu)已審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目5906個(gè)。合肥電信分公司審計(jì)部20xx年繼續(xù)嚴(yán)把審計(jì)質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照省公司的要求，對(duì)具備條件的工程項(xiàng)目做到100%審計(jì)，截止到11月底統(tǒng)計(jì)，共審計(jì)認(rèn)定通信工程項(xiàng)目4299項(xiàng)，工程送審總金額11308.72萬元，審減406.84萬元。建筑安裝工程66項(xiàng)，送審金額309.24萬元，審減45.88萬元。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠基建及零星維修送審工程233個(gè)，送審金額1593.79萬元，審減額243.66萬元,審減率15%;合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司接審項(xiàng)目121個(gè)，涉及工程86項(xiàng)，送審金額64080.3萬元，部分已審定項(xiàng)目的核減率達(dá)20%;合肥市公安局審計(jì)處實(shí)施工程竣工決算審計(jì)68項(xiàng)，送審金額4690.5萬元，審減額839.8萬元，審減率17.9%。通過對(duì)基建工程項(xiàng)目的審計(jì)，有效地防止了建設(shè)工程項(xiàng)目高估冒算行為，保證了工程項(xiàng)目質(zhì)量，節(jié)約了建設(shè)資金，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與服務(wù)的功能。

三是繼續(xù)完善財(cái)務(wù)收支審計(jì)。全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)收支真實(shí)性和合法性的檢查監(jiān)督，累計(jì)完成財(cái)務(wù)收支審計(jì)214項(xiàng)，促進(jìn)了各單位財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化。合肥新站試驗(yàn)區(qū)財(cái)政局對(duì)政府采購環(huán)節(jié)，注意嚴(yán)格把關(guān)，極力提升采購資金節(jié)約效率，強(qiáng)化對(duì)政府采購的監(jiān)管。截至20xx年10月份，全區(qū)自行采購預(yù)算0.1082億元，實(shí)際支付0.0809億元，節(jié)約資金273萬元，資金節(jié)約率高達(dá)25.23%。廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)對(duì)鎮(zhèn)吳郢社居委、五里拐社居委、夾塘社居委、草塘社居委、龍王社居委、高橋社居委、照山社居委、王墩社居委、大楊村、十張村、謝崗村、崗西村、水庫村計(jì)13個(gè)村居20xx年1-6月份財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。市公路局對(duì)所屬11個(gè)單位20xx年財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了全面審計(jì),審計(jì)面為100%,通過審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題36個(gè)，提出審計(jì)意見38條，所審項(xiàng)目均下發(fā)了審計(jì)意見書，并進(jìn)行跟蹤落實(shí)。

四是大力開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)已對(duì)196個(gè)縣以下領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過審計(jì)，強(qiáng)化了領(lǐng)導(dǎo)干部和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、自我約束意識(shí)，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)。如市郵政局20xx年以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為重點(diǎn)，實(shí)施了對(duì)蜀山區(qū)局局長(zhǎng)、包河區(qū)局局長(zhǎng)的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，努力做到三個(gè)結(jié)合，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與廉政工作相結(jié)合;經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與職業(yè)素質(zhì)相結(jié)合。市建委、市民政局、市教育局、市衛(wèi)生局、市園林局、瑤海區(qū)、廬陽區(qū)大楊鎮(zhèn)、百大集團(tuán)、四方集團(tuán)、市公路局、蜀山區(qū)教育局等單位，也積極開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)使經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為正確評(píng)價(jià)被審計(jì)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、人事部門考核任用干部、紀(jì)檢監(jiān)察部門抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要依據(jù)。

五是加強(qiáng)合同管理工作。安徽中煙工業(yè)公司合肥卷煙廠審計(jì)部為了維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益及合法權(quán)益，嚴(yán)格按照合同法規(guī)定，對(duì)企業(yè)涉外的所有協(xié)議、合同進(jìn)行認(rèn)真審核、嚴(yán)格把關(guān)，全年共審核審簽經(jīng)濟(jì)合同342份，金額達(dá)8690.90萬元，無違約合同發(fā)生，很好的規(guī)避了合同風(fēng)險(xiǎn)。安徽氯堿法規(guī)審計(jì)部截至20xx年11月底共審核集團(tuán)、錦邦等5個(gè)公司的合同1742份，合同進(jìn)展報(bào)告259份。合肥市建設(shè)投資控股(集團(tuán))有限公司嚴(yán)格按照《集團(tuán)公司合同管理暫行辦法》規(guī)范合同的訂立、審查，從維護(hù)公司利益角度出發(fā)，修改不合法不合規(guī)之處，避免潛在風(fēng)險(xiǎn)，全年共審查合同300余份，較好地履行了風(fēng)險(xiǎn)控制職能。

合肥市內(nèi)審協(xié)會(huì)在市審計(jì)局的領(lǐng)導(dǎo)下，在各內(nèi)審協(xié)會(huì)會(huì)員單位和理事的共同參與下，在市審計(jì)局機(jī)關(guān)各部門的大力支持和配合下，認(rèn)真履行章程賦予的義務(wù)，全面實(shí)施協(xié)會(huì)年初制定的工作方針和計(jì)劃，突出重點(diǎn)，講求實(shí)效，充分發(fā)揮好橋梁紐帶作用，切實(shí)履行好管理、協(xié)調(diào)、服務(wù)、交流職責(zé)。一年來，市內(nèi)審協(xié)會(huì)以服務(wù)為理念，主要做了以下工作。

一是推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)。第一，抓好內(nèi)審人員繼續(xù)教育和培訓(xùn)工作，促進(jìn)內(nèi)審人員職業(yè)化水平的提高。根據(jù)安徽省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)和合肥市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)20xx年工作要點(diǎn)的要求，圍繞省市審計(jì)機(jī)關(guān)開展的“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，組織了一系列活動(dòng)，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)行為，推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)展。20xx年5月，市內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦了一期全市內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理培訓(xùn)班，全市各單位內(nèi)部審計(jì)人員參學(xué)的積極性非常高，共有260余人參加了培訓(xùn)，創(chuàng)下了內(nèi)審人員參學(xué)之最。開班時(shí)，市審計(jì)局吳利林局長(zhǎng)親臨致辭，對(duì)參學(xué)人員是一個(gè)極大的鼓舞。培訓(xùn)班聘請(qǐng)了安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)老師和省審計(jì)廳的審計(jì)專家授課，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理、內(nèi)部審計(jì)文書規(guī)范化，審計(jì)信息化等內(nèi)容，為提高全市內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，促進(jìn)全市內(nèi)審工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化和職業(yè)化水平起到了積極的作用。第二，繼續(xù)做好cia考試的宣傳、報(bào)名工作。cia是國(guó)際內(nèi)部審計(jì)專家的標(biāo)志，是提高內(nèi)審人員素質(zhì)的一條重要途徑。市內(nèi)審協(xié)會(huì)為組織宣傳、報(bào)名工作投入了很大精力，20xx年共組織了30人參加考試。

（一）積極開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查工作

我們根據(jù)本行的重點(diǎn)工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)確定審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目二項(xiàng)。分別是《對(duì)瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對(duì)瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。

今年8月份對(duì)支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作，提出了整改意（）見和建議。

今年11月份對(duì)支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查，通過現(xiàn)場(chǎng)詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況，基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況；從調(diào)查情況來看，瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī)，及時(shí)貫徹落實(shí)外匯政策，建立了比較健全的內(nèi)控管理制度，業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級(jí)局的內(nèi)控要求，結(jié)合自身特點(diǎn)，對(duì)各項(xiàng)內(nèi)控制度予以細(xì)化補(bǔ)充，及時(shí)修訂完善了各項(xiàng)外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法，建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題，根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議，基本得到整改落實(shí)。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策，嚴(yán)格內(nèi)部管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作。

今年我們通過審計(jì)調(diào)查，共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項(xiàng)，提出整改建議20條，大部分已得到整改落實(shí)，分別撰寫的調(diào)查報(bào)告已呈報(bào)給支行行長(zhǎng)和中支內(nèi)審科。

（三）積極開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動(dòng)

在行長(zhǎng)親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭，認(rèn)真組織開展了對(duì)xx年度以來審計(jì)查出問題整改情況的檢查，做足做細(xì)“亡羊補(bǔ)牢”工作，強(qiáng)化了整改落實(shí)，鞏固了審計(jì)監(jiān)督成效。

1、領(lǐng)導(dǎo)重視，強(qiáng)化整改意識(shí)。布置安排對(duì)xx年度以來審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實(shí)責(zé)任，制定切實(shí)可行的措施；強(qiáng)化整改意識(shí)，主動(dòng)查找風(fēng)險(xiǎn)隱患，堅(jiān)決杜絕同類問題的再次發(fā)生。

2、精心組織，確保整改實(shí)效。安排專人對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行逐一梳理，認(rèn)真排查問題整改情況；并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報(bào)內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的基礎(chǔ)上，組織人員進(jìn)行了再檢查。

3、強(qiáng)化責(zé)任，落實(shí)整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后，根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。

4、嚴(yán)格督促，實(shí)現(xiàn)整改目標(biāo)。針對(duì)個(gè)別未整改到位的問題，督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動(dòng)，真正實(shí)現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。

（四）積極參加市中支內(nèi)審項(xiàng)目檢查

根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排，今年主要參加了對(duì)泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對(duì)樂清支行行長(zhǎng)履職審計(jì)、對(duì)溫州中心支局外匯依法行政審計(jì)，對(duì)參與的每一個(gè)項(xiàng)目檢查都能認(rèn)真盡職地對(duì)待，保質(zhì)保量完成任務(wù)。

一、內(nèi)審工作回顧

（一）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)已成為內(nèi)部審計(jì)工作的基本任務(wù)

根據(jù)上級(jí)關(guān)于開展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定和要求，經(jīng)過我市多年實(shí)行年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃指導(dǎo)，我市各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)單位內(nèi)有關(guān)責(zé)任人開展離任審計(jì)已成為一項(xiàng)基本工作任務(wù)。有的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，不但對(duì)所屬法定代表人離任進(jìn)行審計(jì)，還對(duì)與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的責(zé)任人離任時(shí)也進(jìn)行離任審計(jì)，基本做到有離必審。有能力的單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)還全面加強(qiáng)了單位責(zé)任人任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。如南京市教育局根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的規(guī)定，結(jié)合教育局自身的實(shí)際情況，在貫徹執(zhí)行《南京市教育局直屬學(xué)校、單位黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》，擴(kuò)大了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)范圍，對(duì)學(xué)校的分管財(cái)務(wù)副校長(zhǎng)、主辦會(huì)計(jì)離任進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，還積極探索任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有效途徑。重點(diǎn)對(duì)被審計(jì)單位重大的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題，對(duì)易發(fā)問題部位做到嚴(yán)審。配合局紀(jì)工委對(duì)市衛(wèi)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，針對(duì)經(jīng)濟(jì)擔(dān)保、貸款往來和資金拆借等基建項(xiàng)目方面加強(qiáng)審計(jì)，查獲涉案線索。南京市衛(wèi)生局在全系統(tǒng)對(duì)有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的部門負(fù)責(zé)人開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，并將此項(xiàng)列入院長(zhǎng)責(zé)任制考核目標(biāo)中；對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行有目的的跟蹤，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化，使審計(jì)工作由發(fā)現(xiàn)型逐步轉(zhuǎn)變?yōu)轭A(yù)防型。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)（含區(qū)縣）開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目共270項(xiàng)，其中離任審計(jì)201項(xiàng)，任期內(nèi)審計(jì)69項(xiàng)。查證損失浪費(fèi)10934萬元；查處違紀(jì)違規(guī)259萬元。審計(jì)后，其中晉升13 人、平調(diào)73 人、免職30 人、離退43 人、行政處理1 人、司法處理2人其他情況108 人。

（三）內(nèi)控制度評(píng)審是建立與健全單位內(nèi)部控制制度，堵塞管理漏洞，使制度執(zhí)行有效的方法。

我市單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控制度開展評(píng)審工作有了進(jìn)一步地深化，各單位結(jié)合自己特點(diǎn)開展內(nèi)部控制審計(jì)。既有專項(xiàng)內(nèi)控制度評(píng)審，又結(jié)合其他審計(jì)事項(xiàng)，對(duì)內(nèi)控制度建立、健全和執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審，使審計(jì)關(guān)口前移，從事后的查錯(cuò)性審計(jì)轉(zhuǎn)移到事前的預(yù)防性審計(jì)，達(dá)到防患于未燃的目的，也促進(jìn)了單位管理制度化、規(guī)范化、法治化建設(shè)。如南京浦鎮(zhèn)車輛廠結(jié)合廠實(shí)際情況，圍繞成本控制，開展了管理審計(jì)。審計(jì)部針對(duì)應(yīng)收賬款、存貨余額居高不下的狀況，進(jìn)行了調(diào)查分析，根據(jù)審計(jì)結(jié)果要求各單位制定整改措施，通過審計(jì)使應(yīng)收賬款大量回收，庫存物資得到了有效的控制，避免了爛賬損失和糾正了賬實(shí)不符的問題，提高了資金的使用效率。審計(jì)部還通過評(píng)價(jià)跟蹤企業(yè)管理控制流程，發(fā)現(xiàn)委外配件審核部門及人員對(duì)物耗定額不太了解，影響了物耗定額的審核質(zhì)量。于是建議調(diào)整流程將審核職能由專業(yè)職能處室及人員負(fù)責(zé)，既加強(qiáng)了委外加工內(nèi)控制度，又規(guī)范了企業(yè)委外業(yè)務(wù)行為。南京市商業(yè)銀行重點(diǎn)針對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行“嚴(yán)不嚴(yán)”的情況進(jìn)行了監(jiān)督和評(píng)價(jià)，將這項(xiàng)評(píng)審工作貫穿到各類審計(jì)項(xiàng)目之中，對(duì)內(nèi)控管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)，并對(duì)全行內(nèi)部控制制度進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，通過評(píng)審，建立與健全了商行的內(nèi)控制度，達(dá)到堵塞管理漏洞的目的。

我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)為單位降低成本、增加效益，積極努力地在物資采購比價(jià)審計(jì)方面做了大量工作。特別是生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，通過采取市場(chǎng)調(diào)查、電話聯(lián)系、上網(wǎng)詢價(jià)、按圖核算、定額計(jì)量、招投標(biāo)等各種手段方式，為企業(yè)作出了貢獻(xiàn)。南京電氣（集團(tuán)）公司把做好價(jià)格審計(jì)做為內(nèi)審工作的重頭戲來抓，制訂了公司《采購比價(jià)暫行管理辦法》，并結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)了一整套價(jià)格審計(jì)申報(bào)及審批表格，對(duì)物資采購價(jià)格從計(jì)劃到實(shí)施完畢進(jìn)行全過程的監(jiān)督，形成了閉環(huán)管理模式，降低了企業(yè)采購成本，節(jié)約了可貴資金，取得較大效益。其中，對(duì)常規(guī)性的物資采購開展價(jià)格審計(jì)，審核采購計(jì)劃13000余萬元，審核采購發(fā)票2140份，僅此一項(xiàng)工作就節(jié)約采購資金484.44萬元。南京市自來水總公司對(duì)下屬物資供銷公司天寅實(shí)業(yè)公司全年的物資采購定價(jià)工作進(jìn)行跟蹤審計(jì)，通過招投標(biāo)和競(jìng)爭(zhēng)性詢價(jià)方式，為該單位節(jié)約資金約120萬元。在此基礎(chǔ)上將相應(yīng)經(jīng)驗(yàn)在全公司予以推廣，并涵蓋到工程、勞務(wù)技術(shù)等多個(gè)領(lǐng)域，不僅增加了采購工作的公正與透明，而且優(yōu)化了管理，全年共節(jié)約資金約390萬元。

（五）圍繞單位中心工作，按照領(lǐng)導(dǎo)要求，積極做好各專項(xiàng)審計(jì)與調(diào)查，是內(nèi)審工作獲得領(lǐng)導(dǎo)支持的立足點(diǎn)。

（六）以貫徹落實(shí)審計(jì)署第4號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則為契機(jī)，加強(qiáng)內(nèi)審制度和網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，促進(jìn)內(nèi)審工作制度化、規(guī)范化、法制化。

《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱“4號(hào)令”）與《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)審準(zhǔn)則”）頒布后，我市內(nèi)審機(jī)構(gòu)在認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、討論研究之后，結(jié)合自身單位實(shí)際情況，對(duì)原制定的規(guī)范、制度、辦法與4號(hào)令和內(nèi)審準(zhǔn)則不相符的方面重新進(jìn)行修訂，促使內(nèi)審工作走向新的起點(diǎn)，達(dá)到制度化、規(guī)范化、法制化。南京市衛(wèi)生局對(duì)1997年制定的《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員崗位職責(zé)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)檔案規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定考核標(biāo)準(zhǔn)》、《南京市衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)工作制度》等6個(gè)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行了重新修訂，使之符合4號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則的要求。南京市教育局以4號(hào)令與內(nèi)審準(zhǔn)則為契機(jī)，重新組建了教育系統(tǒng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)，并按地區(qū)劃分為城北、城南和市屬高校三個(gè)片，開展交流、學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)提高教育系統(tǒng)內(nèi)審工作總體水平。南京造幣廠重新修訂了《企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)部審簽辦法》、制定了《企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》。南京市商業(yè)銀行、南京電信分公司、南京證券公司等許多單位都制定了有關(guān)內(nèi)審工作、檔案管理及其他實(shí)施辦法、制度規(guī)定。

各區(qū)、縣審計(jì)局的內(nèi)審指導(dǎo)部門與內(nèi)審協(xié)會(huì)認(rèn)真貫徹執(zhí)行審計(jì)署 “4號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和規(guī)范化建設(shè)、加強(qiáng)了宣傳培訓(xùn)等方面的工作，努力建立區(qū)縣內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)體系，為內(nèi)審做好服務(wù)指導(dǎo)工作，取得成效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我市區(qū)、縣內(nèi)審機(jī)構(gòu)474個(gè)，內(nèi)審人員703人；完成各類審計(jì)項(xiàng)目2332 項(xiàng)，查出損失浪費(fèi)金額1393 萬元，促進(jìn)增收節(jié)支3690 萬元，已糾正違規(guī)行為金額2057 萬元，提出建議、意見被采用1626 條，向司法機(jī)關(guān)移送案件1 件，建議給予行政處分5 人，移送司法機(jī)關(guān)處理2人。一是年初各區(qū)縣內(nèi)審指導(dǎo)部門根據(jù)市審計(jì)局內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合各區(qū)縣內(nèi)審工作實(shí)際情況，提出了各區(qū)縣的內(nèi)審指導(dǎo)計(jì)劃或?qū)嵤┮庖姡⒃谀杲K都進(jìn)行了考核與表彰活動(dòng)，有力地調(diào)動(dòng)了區(qū)縣內(nèi)審人員的工作積極性，促進(jìn)區(qū)縣內(nèi)審工作有效地開展。二是根據(jù)4號(hào)令與內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則重新修訂了“內(nèi)部審計(jì)工作、內(nèi)審考核及內(nèi)審檔案”等三個(gè)規(guī)范。三是積極組織區(qū)縣內(nèi)審人員參加省、市組織的培訓(xùn)學(xué)習(xí)、交流考察活動(dòng)。四是加強(qiáng)宣傳與理論研討，有10個(gè)區(qū)縣提交了15篇論文，參與省理論研討。五是區(qū)縣內(nèi)審檔案工作比前有較大進(jìn)步。

（八）市內(nèi)審協(xié)會(huì)采取計(jì)劃指導(dǎo)，培訓(xùn)交流，咨詢服務(wù)，努力提升內(nèi)審人員審計(jì)水平與審計(jì)質(zhì)量。

一是加強(qiáng)計(jì)劃指導(dǎo)，年終考核制度，年初印發(fā)了《度南京市內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》，召開了全市內(nèi)審工作總結(jié)表彰及市內(nèi)審協(xié)會(huì)第三屆三次理事會(huì)會(huì)議，對(duì)度市屬內(nèi)審機(jī)構(gòu)20個(gè)內(nèi)審先進(jìn)集體與10名先進(jìn)個(gè)人，以及區(qū)縣指導(dǎo)8個(gè)先進(jìn)集體進(jìn)行了表彰。年終根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃和上年考核情況，對(duì)考核細(xì)則指標(biāo)進(jìn)行修改，并按片組織了年終考核事項(xiàng)。

二是加強(qiáng)了培訓(xùn)交流學(xué)習(xí)活動(dòng)：我市內(nèi)審協(xié)會(huì)委托南京審計(jì)學(xué)院對(duì)100名內(nèi)審人員進(jìn)行了為期5月的系統(tǒng)審計(jì)理論培訓(xùn)；有三名新老院長(zhǎng)、七名教授為內(nèi)審人員開設(shè)了基礎(chǔ)理論與審計(jì)實(shí)踐以及一些前沿課題的課程，為豐富和提高內(nèi)審人員的水平和素質(zhì)打下了良好的基礎(chǔ)。開展了15次市內(nèi)片會(huì)交流活動(dòng)，組織了5批次共75人出省市考察交流活動(dòng)，對(duì)中國(guó)內(nèi)協(xié)與省內(nèi)協(xié)舉辦的培訓(xùn)班通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)和要求。

三是加強(qiáng)理論研討：年初對(duì)省內(nèi)審協(xié)會(huì)下達(dá)的理論研討課題進(jìn)行了轉(zhuǎn)發(fā)并作了要求，積極組織內(nèi)審人員參加省內(nèi)審協(xié)會(huì)舉辦的3期理論研討班，共組織論文52篇，其中獲一等獎(jiǎng)2個(gè)，二等獎(jiǎng)8個(gè)，三等獎(jiǎng)19個(gè)，優(yōu)秀獎(jiǎng)23個(gè),并獲全國(guó)優(yōu)秀論文三等獎(jiǎng)4個(gè)，并協(xié)助省內(nèi)審協(xié)會(huì)主辦了內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量理論研討班，在高淳縣紅太陽集團(tuán)召開了審計(jì)質(zhì)量現(xiàn)場(chǎng)會(huì)。市內(nèi)審協(xié)會(huì)獲得二項(xiàng)論文組織獎(jiǎng)。

四是完成了148人次的國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師的報(bào)考工作和100多人次的內(nèi)部審計(jì)上崗資格證的補(bǔ)報(bào)工作，以及對(duì)上年度cia考試人員取得成績(jī)與證書的發(fā)放工作。該項(xiàng)工作獲省cia考務(wù)工作集體一等獎(jiǎng)。

雖然我市內(nèi)審工作取得了一些成績(jī)，但同時(shí)，我們看到我市內(nèi)審工作還存在不足與困難。一是少數(shù)單位不重視內(nèi)審工作，在單位改革與企業(yè)轉(zhuǎn)改制過程中，對(duì)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行撤、并、轉(zhuǎn)，由此帶來內(nèi)審工作難以開展；二是有的單位內(nèi)審工作已開展多年，創(chuàng)新意識(shí)欠缺，審計(jì)項(xiàng)目?jī)?nèi)容無拓展；三是有的單位審計(jì)成果轉(zhuǎn)化不足，年年審，問題還是存在，領(lǐng)導(dǎo)整改意識(shí)不強(qiáng)；四是有的單位內(nèi)審工作較好，但審計(jì)信息報(bào)道薄弱，宣傳少，內(nèi)審工作實(shí)績(jī)?nèi)狈?bào)告，先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)也難以推廣；五統(tǒng)計(jì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、不嚴(yán)謹(jǐn)，有的事項(xiàng)不愿報(bào)，造成報(bào)表數(shù)據(jù)與實(shí)際有一定差距；六是有的單位內(nèi)審理論研究嚴(yán)重不足，內(nèi)審檔案需進(jìn)一步規(guī)范。七是年終內(nèi)審工作考核各單位自查、自行申報(bào)工作還須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。這些不足與困難制約著我市內(nèi)審工作質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高與事業(yè)的發(fā)展。

根據(jù)提升內(nèi)部審計(jì)工作水平與內(nèi)部審計(jì)成果質(zhì)量，為我市實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)率先”服務(wù)的要求，按照全國(guó)及省審計(jì)工作會(huì)議精神，市審計(jì)局已印發(fā)了《南京市度內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)計(jì)劃》。各單位應(yīng)根據(jù)指導(dǎo)計(jì)劃，結(jié)合實(shí)際制定年度工作計(jì)劃，落實(shí)指導(dǎo)計(jì)劃中各項(xiàng)工作具體要求，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)年終考核組織領(lǐng)導(dǎo)工作力度，促使我市內(nèi)部審計(jì)工作有目標(biāo)、有重點(diǎn)、有效地開展。

（二）樹立和增強(qiáng)內(nèi)審為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識(shí)

我市將通過《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱罚訌?qiáng)信息報(bào)道和具體指導(dǎo)工作，積極幫助內(nèi)審機(jī)構(gòu)與內(nèi)審人員轉(zhuǎn)變思想觀念，樹立和增強(qiáng)內(nèi)審要為實(shí)現(xiàn)單位目標(biāo)服務(wù)的理念與意識(shí)。我們計(jì)劃開展的審計(jì)項(xiàng)目，或執(zhí)行監(jiān)督檢查、評(píng)價(jià)的職能，都是為了保障組織的發(fā)展，為了幫助組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行的。通過我們的工作應(yīng)當(dāng)能夠體現(xiàn)出為單位組織或增加價(jià)值、或節(jié)約資金、或防范風(fēng)險(xiǎn)的功能，這樣我們的工作才能得到領(lǐng)導(dǎo)與部門同志們的支持，取得成效。

（三）強(qiáng)化制度建設(shè)，按章審計(jì)，提高內(nèi)審質(zhì)量水平

《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》重修頒發(fā)與內(nèi)部審計(jì)基本準(zhǔn)則以及十五個(gè)具體準(zhǔn)則的頒布，使內(nèi)審工作有法可依，有章可循。我市也按照新的規(guī)定與要求，重新修訂了內(nèi)審工作、質(zhì)量考核辦法與檔案規(guī)范。各單位應(yīng)針對(duì)存在的問題，加強(qiáng)和督促各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合單位工作的實(shí)際情況，根據(jù)“4號(hào)令”與內(nèi)審準(zhǔn)則制定相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)工作制度，按照制度規(guī)范開展審計(jì)工作，做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法、文明執(zhí)法。提高內(nèi)審項(xiàng)目質(zhì)量與內(nèi)審工作水平。

（四）堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)。

各單位應(yīng)堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀。雖然進(jìn)行機(jī)構(gòu)改革與企業(yè)的改轉(zhuǎn)制，使內(nèi)審機(jī)構(gòu)和內(nèi)審人員有較大的調(diào)整和變動(dòng)。但我們應(yīng)積極做好內(nèi)審人員的隊(duì)伍建設(shè)，特別是有層次性、上規(guī)模的大型企事業(yè)單位、集團(tuán)公司、上市公司以及下屬單位較多和資金量大的主管部門，不論其單位性質(zhì)如何，加強(qiáng)內(nèi)審工作是很有必要的，也是很有益的。我們將采取上門指導(dǎo)服務(wù)和調(diào)查研究及宣傳工作，促使這些單位加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)與專職人員的配備，其設(shè)置應(yīng)與單位規(guī)模相匹配。促使各單位支持內(nèi)審人員參加各項(xiàng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)，參加與內(nèi)審相關(guān)的職業(yè)資格考試。促使內(nèi)審人員積極主動(dòng)的進(jìn)行審計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)學(xué)習(xí)，提高理論水平，不斷掌握新的審計(jì)業(yè)務(wù)技能，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)的審計(jì)方法，具有與時(shí)俱進(jìn)的創(chuàng)新意識(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，使其在單位內(nèi)的地位相適應(yīng)。

（五）增強(qiáng)內(nèi)審職業(yè)道德和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，樹立良好內(nèi)審形象

內(nèi)部審計(jì)與政府審計(jì)一樣，是審計(jì)體系的重要組成部分和重要力量。其執(zhí)法水平的高低與審計(jì)作風(fēng)地好壞，關(guān)系到審計(jì)系統(tǒng)的整體形象。因此，要加強(qiáng)內(nèi)審人員恪守職業(yè)道德教育，督促執(zhí)行內(nèi)審準(zhǔn)則，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，樹立良好審計(jì)形象，提高人民對(duì)整個(gè)審計(jì)行業(yè)的滿意度。

（六）主動(dòng)溝通與宣傳，為自已創(chuàng)造良好工作環(huán)境。

加強(qiáng)溝通與宣傳工作，是內(nèi)審人員爭(zhēng)取單位領(lǐng)導(dǎo)、各相關(guān)部門與社會(huì)支持的重要手段方法。我們有些地區(qū)、單位，在改革改制中，內(nèi)審未撤并，相反得到加強(qiáng)。這不僅與內(nèi)審發(fā)揮作用有關(guān)，還和內(nèi)審負(fù)責(zé)人員的溝通能力、自我宣傳工作有關(guān)。我們不僅要做得好，還應(yīng)加強(qiáng)宣傳與溝通，要經(jīng)常的向主要領(lǐng)導(dǎo)或負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作情況，公開有關(guān)審計(jì)信息，既要讓與你工作相關(guān)的人支持你，還應(yīng)讓單位其他人員與社會(huì)了解、進(jìn)而支持你，形成良好的工作環(huán)境，使我們的審計(jì)成果得到轉(zhuǎn)化，審計(jì)價(jià)值得到社會(huì)承認(rèn)。

內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的職能就是要做好“管理、宣傳、服務(wù)、交流”，工作，今年我們主要抓好：一是制定內(nèi)審工作指導(dǎo)計(jì)劃和加強(qiáng)年終檢查考核力度；二是加強(qiáng)與各會(huì)員單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的聯(lián)系溝通，做好上門指導(dǎo)與咨詢服務(wù)。三是著手對(duì)改轉(zhuǎn)制企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)內(nèi)審情況進(jìn)行調(diào)查，弄清內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置及工作狀況；四是準(zhǔn)備修改1995年制定的《南京市內(nèi)部審計(jì)管理辦法》；五是抓好季度片會(huì)交流活動(dòng)，及內(nèi)審出省、出國(guó)考察工作；六是加大內(nèi)審信息的采集與內(nèi)審工作的宣傳，編好《南京內(nèi)審?fù)ㄓ崱罚黄呤桥e辦一次大型短期培訓(xùn)班和一期小型內(nèi)審竣工決算項(xiàng)目培訓(xùn)班；八是做好cia考試報(bào)名與內(nèi)審人員上崗資格后繼教育培訓(xùn)工作；九是組織好省里舉辦的理論課題研討活動(dòng)，積極向省里推薦優(yōu)秀論文。十是積極完成局領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，支持、配合省內(nèi)審協(xié)會(huì)做好其他各項(xiàng)工作。

積極指導(dǎo)各主管部門、產(chǎn)業(yè)集團(tuán)、大型公司與區(qū)、縣審計(jì)局、內(nèi)審協(xié)會(huì)按照“4號(hào)令”與“內(nèi)審準(zhǔn)則”抓好各自范圍、系統(tǒng)內(nèi)的內(nèi)審工作指導(dǎo)和管理工作，以“人”為本，組織好學(xué)習(xí)培訓(xùn)交流工作，加強(qiáng)內(nèi)審網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，培養(yǎng)過硬的隊(duì)伍；以“法”作保障，提高內(nèi)審法制化、制度化、規(guī)范化程度；以“高技術(shù)”為手段，加快信息化建設(shè)，配備計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化設(shè)備，提高內(nèi)審人員的工作效率。