規章制度的制定需要考慮到各種情況和場景，以應對可能出現的問題和挑戰。2.我們可以從以下范文中了解到一些關于規章制度的具體實施方式和效果。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇一
1、企業單臺生產設備使用年限在一年以上，非生產設備使用年限在兩年以上，同時設備的購置價值（包括商品的出公司價值、運雜費、安裝費等）在20xx元以上者列為企業的固定資產。
2、自制設備經為期半年的生產驗證，能穩定達到產品工藝要求，技術資料齊全，符合固定資產標準者，可列入企業固定資產進行管理。
3、所有設備的附件和所屬設備均隨同主機列為固定資產，不單獨建立臺帳和資產編號。
4、不具備上述固定資產劃分標準的設備列為企業“低值易耗品”的范圍，不列為企業固定資產管理范圍。
5、凡列為固定資產的生產設備由設備科按一機部《設備統一分類及編號目錄》統一進行分類編號，并建立臺帳。五個復雜系數以上的'生產設備列入主要生產設備，并建立設備單臺檔案。設備臺帳分：設備總臺帳、部門分臺帳、重點設備臺帳、特種設備臺帳。
6、設備科的設備臺帳每年與財務部門的設備固定資產臺帳核對一次，每年對全公司生產設備進行一次清查，做到帳帳相符，帳物相符。
7、新增添設備應填寫《固定資產撥交單》，列入固定資產臺帳，各車間之間設備調動，應填寫《固定資產轉移通知單》，辦理轉移手續。
8、設備檔案包括：制造公司出公司檢驗單及裝箱單、說明書、設備安裝驗收單、設備附件及工具清單、事故報告單及重大事故分析處理結論、歷次精度檢驗記錄、設備大項修完工驗收單、設備改造技術資料、設備二級保養（小修）記錄單。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇二
規范固定資產的管理,確保公司財產的完好和安全。
3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。
3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。
3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。
4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。
4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在500元以上,并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。
4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:。
4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;。
4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;。
4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。
4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職,應辦理資產移交手續。
4.3.2對流動使用的固定資產,各部門應完整的記錄每次使用情況。
4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產,雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續,以便于日后資產核對。
4.3.4出售或外借的固定資產,憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。
4.3.5日常報廢或丟失的`固定資產,應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見,報總經理批準后到財務部辦理相關手續。
4.3.6閑置和暫停使用的資產,由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后,方可投入使用。
4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。
4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產,由使用部門填寫《報損單》,經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、::報總經理批準后,到財務辦理報廢及除帳手續。
4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的,應報財務處理。
4.5.3需維修的固定資產,由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。
4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。
4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。
5.1《工程維修單》。
5.2《報損單》。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇三
1、固定資產的驗收由資產管理相關人員、使用部門和采購人員共同驗收。
2、采購物品或設備運到后，由總務人員和設備使用部門對物品或設備進行開箱檢查，并填寫驗收單。
3、填寫所收物品或設備的名稱，數量，規格型號，出廠日期，制造單位，包括附屬設備和技術文件等。
4、驗收單一式三聯，在與采購合同或采購訂單核對一致后，由總務人員人員、設備使用部門和供貨商分別簽字確認，并歸檔保存。
5、在對物品或設備進行開箱驗收后，資產管理人員填制《固定資產增加單》，簽字確認。將驗收合格后的固定資產交給使用部門。
6、驗收后續工作。
（1）、對購入物品或設備辦完相關手續后，固定資產管理員應對固定資產及時進行編號。
（2）、固定資產一經編號，不得改變，也不能重復編號，同一編號不能重復使用。
（3）、驗收后應及時生成該固定資產序號并及時貼于固定資產上。
7、賬務處理
（1）、固定資產管理人員同時登記固定資產電子賬。
（2）、如果不能及時取得發票，可按合同金額或采購訂單上的金額登記固定資產電子賬，待取得發票后，再對設備原值進行調整。
8、財務科會計進行審核，審核的內容包括：購物金額是否與合同或采購訂單一致。
9、在核實無誤后，生成相關的會計憑證。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇四
第一條 為加強公司固定資產的財務管理工作，滿足公司經營管理的需要，根據《企業會計準則》及有關制度，制定本規定。
第二條 本規定適用于為滿足公司經營管理需要所購置的固定資產的會計核算及財務管理。
第二章 職責劃分
第三條 公司固定資產的組織管理實行“集中與分散相結合”的原則，以集中為主，分散為輔。辦公室和信息技術部負責固定資產的購建、調撥、領退、維修、清理等綜合管理工作。計劃財務部負責組織公司固定資產的核算，統一確定公司固定資產的總賬和明細賬，對固定資產的購置、建造、轉移、報廢、清理等全過程進行核算，統一確定固定資產的折舊方式、折舊年限及折舊率。
第三章 固定資產分類
第四條 固定資產按實物形態可劃分為：
（一）房屋及建筑物：營業用房、辦公用房、其他建筑物。
（二）交通工具：各種車輛。
（三）電子設備：電子計算機及配套設備、空調、組合音響、電視、復印機、傳真機、照相機、攝像機等。
（四）其他設備：電梯、保險柜（箱）等不屬于上述類別，但符合固定資產標準的財產。
第四章 固定資產的購建與計量
第五條 固定資產的購建。
（一）固定資產的購置應事前進行預算報批，10（含）萬元以上資產購置應經財務管理委員會審批。
（二）凡經批準新購、新建、改建或擴建的固定資產，辦公室、信息技術部
負責各項資產的驗收、入庫及使用管理。計劃財務部依據資產購置預算審批及合同簽訂情況配合辦理款項的支付。同時依據資產分類標準及資產實物的型號、規格、價格建立固定資產卡片，進行核算。
第六條 固定資產的初始計量。
（一）外購固定資產：
外購固定資產的成本，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。外購固定資產分為購入不需要安裝的固定資產和購入需要安裝的固定資產兩類。
1.購入不需要安裝的固定資產，相關支出直接計入固定資產成本。
2.購入需要安裝的固定資產，通過“在建工程”科目核算。
3.購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，應當在信用期間內采用實際利率法進行攤銷，攤銷金額除滿足借款費用資本化條件應當計入固定資產成本外，均應當在信用期間內確認為財務費用，計入當期損益。
（二）自行建造固定資產
1.通過自營方式建造的固定資產，其入賬價值應當按照該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出確定。
2.采用出包工程方式建造固定資產，按照應支付的工程價款等計量。設備安裝工程，按照所安裝設備的價值、工程安裝費用、工程試運轉等所發生的支出等確定工程成本。
第七條 固定資產的后續計量。
（一）固定資產折舊
1. 應提取折舊的固定資產
1.1 房屋和建筑物；
1.2 在用的各類設備；
1.3 季節性停用和修理停用的設備；
2. 不應計提折舊的固定資產
2.1 房屋和建筑物以外的未使用、不需用的固定資產；
2.2 建設工程交付使用前的固定資產；
2.3已提足折舊繼續使用的固定資產；
2.4提前報廢和淘汰的固定資產；
2.5國家規定其他不計提折舊的固定資產。
3. 計提折舊標準
3.2 公司固定資產按月計提折舊；
3.3 各類固定資產的折舊年限為：
運輸設備 6-12年；
電子設備 3-10年；
其他 2-11年。
4.公司固定資產的凈殘值率為固定資產原值的3%。
5.折舊率：
公司的固定資產折舊采用平均年限法。 5.1 年折舊率
6.已達到預定可使用狀態的固定資產，無論是否交付使用，尚未辦理竣工決算的，應當按照估計價值確認為固定資產，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不需要調整原已計提的折舊額。處于更新改造過程停止使用的固定資產，應將其賬面價值轉入在建工程，不再計提折舊。更新改造項目達到預定可使用狀態轉為固定資產后，再按重新確定的折舊方法和該項固定資產尚可使用壽命計提折舊。
7.固定資產應當按月計提折舊，當月增加的固定資產，當月不計提折舊，從下月起計提折舊；當月減少的固定資產，當月仍計提折舊，從下月起不計提折舊。
8.因進行大修理而停用的固定資產，應當照提折舊，計提的折舊額應計入相關資產成本或當期損益。
（二）固定資產的后續支出
1.資本化的后續支出：與固定資產有關的更新改造等后續支出，符合固定資產確認條件的，應當計入固定資產成本，同時將被替換部分的賬面價值扣除。
2.費用化的后續支出，與固定資產有關的修理費用等后續支出，不符合固定資產確認條件的，應當根據不同情況分別在發生時計入損益。
第五章 固定資產的盤點與處置
第八條 計劃財務部會同有關部門對公司的固定資產每年進行一次盤點、清查，做到賬、卡、物三者相符。對發生的盤盈、盤虧、毀損、有償轉讓、清理、報廢等產生的凈收益或凈損失，計入營業外收入或營業外支出。
第九條 固定資產的盤點。
（一）固定資產盤盈，按重置價值增加固定資產原值，按財產的折舊程度折算固定資產的凈值并入賬，同時填制《固定資產增加內部簽報單》，計劃財務部及有關部門分別記賬。作為前期會計差錯處理。盤盈的固定資產通過“以前年度損益調整”科目核算。
（二）固定資產盤虧，應在查明原因的基礎上，填制《固定資產減少（報廢）內部簽報單》，經財務管理委員會批準后，計劃財務部及有關部門分別核銷。
第十條 固定資產的處置。
（一）固定資產終止確認的'條件。固定資產滿足下列條件之一的，應當予以終止確認：
1.該固定資產處于處置狀態；
2.該固定資產預期通過使用或處置不能產生經濟利益。
（二）屬正常損耗確已無法修復的固定資產，憑辦公室或信息技術部的鑒定證明，填制《固定資產減少（報廢）內部簽報單》，經財務管理委員會批準后，計劃財務部及有關部門分別核銷有關賬務。
關賬務；如責任人賠償，其賠償費用可沖減“固定資產修理費”。報廢、丟失的固定資產的賠償款項，視同變價收入處理。
（四）固定資產報廢清理的變價收入扣除清理費用后，以“營業外收入”記賬。
（五）公司將不需用的固定資產出售給其他企業，出售收入扣除清理費用后，以“營業外收入”記賬。
（六）企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整，使該項固定資產的預計凈殘值能夠反應其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于預計凈殘值的差額，應作為資產減值損失計入當期損益。
第六章 附則
第十一條 本規定由計劃財務部負責解釋。
第十二條 本規定自發布之日起施行。
一、管理機構 理事會負責本社資產財務管理的全面工作。監事會負責本社的財務資產監督和內部審計工作。會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉和支取。
二、管理內容 合作社資產財務管理包括流動資產、農業資產、對外投資、固定資產和無形資產等管理。合作社資金管理包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。任何單位和個人不得侵占、挪用、截留、私分或者以其他方式侵犯農民專業合作社及其成員的合法財產。
三、資產管理 社的資產實行內部牽制制度管理和臺賬登記責任管理。在資產的購置、驗收、保管、使用、處置等環節上，實行“五分開”，即購置計劃與審批、審批與采購、采購與驗收保管、保管與使用審批、處置與審批相互分開，相互牽制、相互監督。建立資產臺賬登記責任制度，確定專門理事對資產的購置、驗收和保管、使用進行登記，建立臺賬，落實責任。凡造成資產損失或者浪費，又不能補救的，其直接和間接損失由責任人賠償。財務部要根據本社實際，分門別類的確定易耗品使用期限和周期以及固定資產的折舊年限和比例，以實事求是的原則確定資產折舊。財務部定期對實物資產進行賬賬、賬卡、賬實清查，向理事會呈報實物資產清查報告，提出實物資產管理問題解決方案。加強對本社商標、土地使用權、非專利技術、商譽等無形資產的管理，防止無形資產流失。
四、財務賬款管理
本社現金、各種存款、賬目、支票和印鑒要按規定妥善管理。支票和印鑒不得由同一人保管，賬目保管要安全完整，不得缺失。凡因保管現金、存款和賬目造成損失的由當事人負責賠償。本社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉讓，不得將公-款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。本社應收及暫付款項應當由當事人負責及時清理結算，不得長期掛帳；在規定時間內未收回的應收及暫付款項，要查明原因，分清責任，由當事人負責賠償。
五、財務審批管理 本社財務支出由理事長負責審批。財務管理堅持“增收節支、勤儉節約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產、經營、服務活動以及日常管理等相關事項。在_______元以內費用開支，由理事長直接審批；在_______元以上費用開支，經理事會集體審核后，由理事長審批；在_______元以上的開支和投資（或者理事長向合作社出資額度以上的費用開支和理事長向合作社出資額度2倍以上重大項目建設投資），由社員（代表）大會討論通過后，由理事長例行審批手續。財務人員辦理各項支出，原始憑證（支出計劃審批、發票、驗收、入庫等憑證）必須齊全，憑證必須有經辦人、審核人、審批人簽字方可入賬。經集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據入賬。 監事會在每月財務軋賬前對財務支出項目進行審核，對未按規定支出的，提出質詢，責令整改糾正，甚至責令由責任人賠償。
六、財務公開辦法
本社實行“財務公開、民主監督”。每月將財務收支情況張榜公布于辦公地點；每年向社員（代表）大會匯報上年度財務決算情況、盈余分配方案和本年度財務預算方案。財務人員必須熱情接待社員提出的與其有關的財務查詢。
七、購銷價格管理
本社購銷產品、生產資料的價格確定的確定及變更要經理事會通過，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格確定后，要將購銷價目表（如果有變化，原因要注明）張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。
八、社員賬戶管理
本社建立社員賬戶，由財務人員詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額以及社員與合作社的交易量（額）。社員與非社員要分開核算。國家財政扶持補助、其它捐贈的資金和財產，不得分配給成員，不得記入成員賬戶，僅作盈余分配依據之一，成員退社后不再享有。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇五
一、醫療設備、醫療器械及有關醫療、教學、科研專用設備，使用年限在一年以上，單價價值在二百元以上的均屬固定資產范疇，應按固定資產管理。
二、器械倉庫會計負責建立明細賬。由器械科長把關，嚴格執行采購、驗收、出入庫、調撥、變價、報損、報廢等手續。對調入、損贈或自制加工設備，亦應及時辦理編號、建賬、入庫、分配等有關手續，并根據憑證或管理作價，載入固定資產總賬和明細分類內。
三、各科增加設備時，均應事先按規定做出計劃，經門診主任審批后，方可購置。
四、凡屬固定資產管理的物資，需無償調撥或折舊作價處理時，須報門診主任審批。
五、領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要在科室之間進行調配時，須經有關部門辦理過戶手續。對各科室某些不再使用或多余的物資，管理部門給予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
六、器械倉庫每年應對固定資產全面清查核對一次，發現余缺應及時作出記錄，查明原因，由器械科提出處理意見，報分管院長批準后，進行賬面調整，并追究責任。
七、建立固定資產管理檔案。大型、貴重、精密儀器參照《儀器設備檔案資料管理制度》執行。
八、固定資產管理和使用應納入科室工作的重要位置，做到合理使用，管理完善。對因玩忽職守或違反操作規程造成損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，說明原因，根據情節按有關規定處理。對隱情不報者應嚴加處理。
九、各科室所使用的醫療器械發生故障時，未經批準不得將儀器帶往外地修理。
十、貴重儀器原則上不外借，特殊情況須經門診主任批準，方可借出。收回時，由保管科室檢查無誤，方可保管。
十一、各種儀器的說明書、線路圖等資料，按科技檔案由器械科建立檔案，每年向醫院檔案室移交歸檔。各科需用時，應辦理借閱手續。器械科和有關科室，如因操作維修需經常使用的，可復印副本。
十二、儀器室內應保持整齊、清潔，要經常注意門、窗、水、電的關閉，下班前仔細檢查，以確保安全。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇六
(一)學校固定資產應實行分工管理，做到權責統一。教學設備、電化教學設備由教務處確定專人管理，房屋、建筑物和管理用具由總務處管理，一般家俱、器具在統管與分管的基礎上實行定位置、定數量、定管理人員。
(二)學校必須建立固定資產的帳卡制度，做到學校根據每一件固定資產的不同特點設立帳卡，予以登記，使用單位或個人也要按品名登記明細帳卡，以便查對。
(三)學校房屋建筑物應合理使用與及時維修保養。
(四)對學校專用設備一是制定技術管理制度，定期檢查、檢驗與修理，使其經常保持完好可用；二是做到不經批準不準拆改；三是專項設備管理人員必須嫻熟操作技術，考試不合格者不能上崗；四是主要教學設備(含電教設備)、輔助設備和動力設備等要始終保持其成龍配套的完整體系；五是對精密機械儀器應制訂操作規程、使用制度、維修保養與交接制度，各學科、各部門對此應組織協作共用，提高其利用率；六是要經常對師生員工進行愛護設備的教育，提高其愛護設備的責任感。
(五)對交通工具應妥善維修保養，圍繞教育、教學、科研和經營管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜絕不正之風。
(六)學校圖書室的管理應由教務處制定嚴格的管理制度，使其為教育、教學和科研服務，防止圖書資料的損壞和丟失。
(七)其他財產也應區別不同情況，制定具體管理要求。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇七
本標準為聊城金帝集團管理標準，為首次發布。
本標準依據集團管理要求，特制訂本集團《固定資產變更管理規定》。
本標準由聊城金帝集團設備部提出。
本標準起草部門：聊城金帝集團生產中心設備部。
本標準主要起草人：
固定資產管理規定
目的和范圍
1.1為了規范固定資產管理工作，落實管理責任制，保證固定資產的完整性、完好性，特制定本規定。
1.2本規定適用于公司建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等固定資產的管理。
定義
2.1固定資產：能夠獨立完成一項工藝過程或單獨具有某項作業功能，而無需附屬于其它設備及設施，且價值在兩千元以上，使用年限在一年以上的建筑物、運輸工具、機械、機器、工器具等，滿足以上要求的都為固定資產。
2.2閑置資產：因生產或技術原因，連續停用一年以上，并辦理閑置手續獲得批準的資產。
2.3內部調撥：指固定資產在公司內不同的車間、使用地點之間的變化。
2.4外部調撥：指公司固定資產向集團內關聯公司的移動。
2.5不良資產：閑置一年以上，或符合報廢條件的資產。
管理職責
3.1設備部
3.1.2制定固定資產的管理制度；
3.1.3負責新增固定資產的接收、登記，建立固定資產臺帳；
3.1.4負責固定資產的季度清查；
3.1.5負責辦理固定資產的異動、報廢清理等相關手續；
3.1.6協同財務中心門對清查后的固定資產臺帳進行調整；
3.2財務中心
3.2.1作為公司固定資產的監管部門，對公司固定資產的完整性負責；
3.2.2負責固定資產的財務核算、登帳，每年與資產管理部門核對帳目；
3.2.3負責固定資產明細帳的帳務處理；
3.2.4會同設備部組織固定資產清查。
3.3使用部門
3.3.1對所屬固定資產的完整性、完好性負責；
3.3.2負責所屬固定資產的使用、日常管理和維護（其中企管中心負責網絡、電腦、電話類；總經辦負責小型車輛類資產），保證固定資產的正常使用和運行。
3.3.3建立健全固定資產的管理規定和崗位責任制；
3.3.4建立固定資產臺帳，負責資產的掛牌；
3.3.5對需集中存放的閑置資產，資產使用部門列出清單報企管中心備案；
3.3.6做好所屬資產的維護保養工作，并對報廢未處理的資產妥善保管；
3.3.7負責對固定資產季度清查，并做出資產清查報告提交設備部；
3.3.8參加固定資產年度清查工作。
3.4企管中心
3.4.1負責接收集中存放的閑置資產，并做好閑置資產臺帳；
3.4.2負責對集中存放閑置資產的管理，并以書面報表反饋信息給設備部。
工作要求
固定資產的管理分為在用、新增、閑置、異動、報廢、清查和檔案資料管理。
4.1在用固定資產的管理
4.1.1設備部與企管中心負責指導、監督、檢查資產使用部門對資產的使用與管理；
4.1.3建立資產三級臺帳（集團、分公司、車間），資產使用部門做好資產標識工作；
4.2新增固定資產的管理
4.2.1新增固定資產按《資本性支出管理規定》進行實施購置；
4.2.2固定資產購置新增后，由資產移交部門（采購部）填寫《固定資產驗收移交單》一式三份，設備部、財務中心、資產使用部門共同簽字確認后，正式列為固定資產，三級臺帳部門分別進行登記建帳。
4.2.3對列入固定資產管理的資產，資產使用部門應妥善保管，正確使用，精心維護。
4.3固定資產的調撥管理
4.3.1固定資產的調撥可分為內部調撥和外部調撥兩種形式。
4.3.2固定資產內部調撥由設備部負責組織執行。
4.3.2.1由于生產需要固定資產在公司內遷移時，由提出部門填寫《固定資產遷移申請單》，分別由移出部門、移入部門簽署意見，財務中心經理、設備部經理確認、報主管副總經理批準同意后方可遷移。
4.3.2.2批準后的《固定資產遷移申請單》一式四份，移出部門、移入部門、設備部、財務中心作為調帳憑證。
4.3.3固定資產外部調撥，調入單位填寫《固定資產調撥單》，經調入部門、調出部門確認，設備部、財務中心經理審核，主管副總經理、總經理審批后，方可調撥。
4.4閑置固定資產的管理
4.4.1閑置固定資產由資產使用部門提出申請，設備部組織相關部門論證，并填寫《設備閑置（封存）申請單》，報送財務總監、主管副總經理、、總經理批準。
4.4.3閑置資產可分為原地存放、異地封存兩種形式。
4.4.5閑置資產封存時，應采取防塵、防銹蝕、防潮措施進行適當維護；
4.4.7閑置資產需要啟用時，需用部門持原《申報閑置報告單》申報啟用理由，經設備部經理簽署意見，報財務總監，主管副總經理、總經理批準。
4.5固定資產的報廢
4.5.1報廢的依據
4.5.1.1設備類報廢
a)使用壽命到期，折舊費已提完，無再使用價值和修復價值的設備。
b)狀況惡劣，損傷嚴重，無法修復或修復費用超過設備原值60％的設備。
c)技術特性陳舊落后，結構先天不足，經一般性技術改造仍不能滿足生產工藝要求的設備。
d)因產品換型、工藝變更淘汰，不宜改造利用的設備。
e)政府或上級主管部門規定限制使用或禁止使用的機電產品。
f)因影響環保安全，繼續使用將會污染環境，引發人身安全事故與危害健康，繼續修復改造不經濟的設備。
4.5.1.2房屋及建筑物報廢
a)超過規定使用年限、長期廢置不用、存在安全隱患，或其它原因且無使用價值的房屋及建筑物。
b)因擴建或改造工程需要拆除的房屋及建筑物。
c)由于政府部門規劃或要求需要拆除的房屋及建筑物。
4.5.2符合以上報廢條件，由資產使用部門提出書面申請報告，設備部組織生產、技術等相關部門進行論證，并提交論證結論；涉及國家相關規定的，按國家規定執行。
4.5.3依據論證結論，設備部填寫《固定資產報廢申請單》，由設備部經理簽署意見，報經財務總監、副總經理、總經理批準。
4.5.4財務中心、設備部、資產申請部門依據批準后的《固定資產報廢審批表》核減固定資產。
4.6固定資產的盤點
4.6.1每年定期進行固定資產盤點。
4.6.2采取財務中心組織、使用部門、設備部同時實地盤點、逐項核實的方法。
4.6.3盤點人員做好各項盤點記錄，認真核對每項資產，準確、詳細的填寫盤點表，將清查中產生疑議的資產進行詳細記錄，由財務中心經理會同相關部門經理到現場進行核實確認。
4.6.4固定資產的盤盈、盤虧處理
4.6.4.1由各盤點小組出具盤點結果交財務中心匯總，由財務中心提交《固定資產盤盈報告表》、《固定資產盤虧報告表》報告，報財務總監、主管副總經理批示、總經理批準。
4.6.4.2財務中心、設備部及固定資產盤盈、盤虧所在部門依據確認批準后的《固定資產盤盈報告表》、《固定資產盤虧報告表》，財務中心進行帳務處理，設備部、資產使用部門進行資產臺帳調整。
4.6.5不良資產的處理根據盤點結果，財務中心門會同設備部提交不良資產專題報告。
4.7固定資產的檔案資料管理
4.7.1資產移交部門向設備部提供資產轉固清單、資產項目明細帳。
4.7.2資產移交部門負責每一項目技術資料、圖紙的完整性，并交檔案室存檔，考核如違反上述規定，由企管中心根據具體情況做出處罰決定！
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇八
為了加強酒店固定資產的管理,明確部門及員工的職責,現結合酒店實際情況,特制定本制度。
1.1固定資產是指酒店經營中使用期在一年以上,單位價值在元以上,并在使用過程中保持原來物資形態的資產。1.2除固定資產以外的資產,列入低值易耗品的管理。2、固定資產內容:。
2.1房屋及建筑物;。
2.2機器設備;。
2.3電子設備;。
2.4高檔家具;。
2.5運輸設備;。
2.6工具、器具;。
2.7管理用具等。
3.2財務成本部設置固定資產實物臺賬及卡片;。
3.4財務部對每項固定資產的.使用落實到人,并訂立相關的使用、交接,丟失、損壞賠償規定。
4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行賬務處理;4.4財務部每年進行一次固定資產盤點,做到賬實相符。5、固定資產的購置:。
5.3采購部安排專人負責采購,請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量用途說明等資料以備采購及驗收。
5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。6、固定資產轉移、調撥:。
6.1固定資產在酒店內部部門之間轉移調撥,須到財務成本部辦理固定資產轉移登記;。
7.1固定資產如需出售處理,原使用部門須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表,注明出售處理原因,報總經理批準;超出酒店總經理權限的要報總公司批準。
7.3采購部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。8、固定資產報廢:。
8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理;。
8.3采購部負責進行實物處理。
9.1固定資產盤盈、盤虧由財務部按年度盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告,并會同使用部門核查落實后,報總經理審批;9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。
10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養,未經酒店總經理批準不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限,折舊率計算固定資產折舊,列入有關的成本費用核算。
12、對嚴格執行本制度的部門和個人,在工作中取得顯著成績的給予表彰和獎勵;。
13、對違反本制度的部門和個人,由酒店根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。
14、本制度由財務部制定并負責解釋。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇九
第一條為加強學校固定資產管理，提高固定資產使用效益，保證資產的安全完整，促進學校各項事業健康發展，根據《山東省高等學校固定資產管理辦法》、《山東師范大學國有資產管理暫行辦法》以及國家有關規定，結合我校實際，制定本辦法。
第二條固定資產是指使用期限超過一年，一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、專用設備、一般設備、文物和陳列品、圖書和其他固定資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資作為固定資產管理。
對達不到本辦法規定標準的設備器具作為低值易耗品進行管理。
各后勤經營服務中心、獨立核算的非法人單位和實體購置的固定資產，為學校固定資產，依照本規定辦理固定資產登記并進行管理。
第三條固定資產管理的主要內容是：固定資產范圍、分類和單價的確定；固定資產增加、使用、維護和處置；固定資產清查盤點；固定資產帳務管理等。
第四條固定資產管理的主要任務是：完善管理體制；健全規章制度；摸清財產狀況，明晰產權關系；建立科學的運行機制；合理配置固定資產；保證固定資產安全、完整、完好。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇十
為了加強公司固定資產的管理，明確部門及員工的職責，現結合公司實際，特制定本制度。
1.1固定資產是指公司生產經營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質形態的資產。
1.2除固定資產以外的物質資產，列入低值易耗品的管理。
2.1土地；
2.2房屋及建筑物；
2.3機器設備；
2.4電子設備；
2.5運輸設備；
2.6工具、器具；
2.7管理用具等。
3、固定資產管理部門：
3.1人事行政部為公司固定資產管理部門；
3.2人事行政部設置固定資產實物臺帳及卡片；
3.4人事行政部對每項固定資產的使用落實到人，并訂立相關的使用、交接，丟失、損壞賠償規定。
4.1財務部為公司固定資產的核算部門；
4.2財務部設置固定資產總帳及明細分類帳；
4.3財務部負責對固定資產增減變動及時進行帳務處理；
4.4財務部協助人事行政部每季進行一次固定資產盤點，做到帳實相符。
5.1固定資產購置，由人事行政部統一購買（專用固定資產除外）；
5.2各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報總經理批準；
5.3人事行政部安排專人負責采購，請購單應填寫名稱、規格、型號、性能、質量等資料以備采購及驗收。
5.4依據經總經理批準的請購單到財務部門請款。
6.2人事行政部將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行帳務處理。
7.3人事行政部依據財務開具的發票及收據辦理發貨手續。
8、固定資產報廢：
8.2財務部門依據總經理批準的固定資產報廢申請報告進行財務帳務處理；
8.3人事行政部負責進行實物處理。
9、固定資產盤盈、盤虧：
9.2財務部門依據總經理批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行帳務處理。
10、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經公司總經理批準不得外借。
11、財務部門每月按各類固定資產規定的使用年限，折舊率計算固定資產折舊，列入有關的成本費用核算。
12、對嚴格執行本制度的部門和個人，在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵；
13、對違反本制度的部門和個人，由公司根據情節輕重給予通報批評和經濟處罰。
14、本制度由財務部制定并負責解釋。
15、本制度自xx有限公司董事會批準之日起執行。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇十一
第二條：此固定資產指社團所擁有的除資金以外的一切能夠使用五年及五年以上且單價在5元以上的`物品，特殊物品除外（例如單價低于5元，但可重復使用很多年的物品）。
第三條：社團固定資產是指除耗材外，以社團經費購買或一社團名義取得的能長期存在，給社團發展提供便利的形態穩定的財產。（包括協會實驗室所有協會物品）。
第四條：固定資產取得后，即歸管理部門管理，并會同會財務部依其類別予以分類編號并貼粘樣簽。
第五條:社團固定資產社團為成員所共有，嚴厲禁止任何人以任何形式挪用、獨占、謀取私利。
第六條：社團固定資產統一由社團的財務部部長總負責，如有遺失或損壞，應有當事人照價賠償。
第七條：社團需變更固定資產的所有權時，需經本社團成員講座一半人通過，并在學社聯的監督下，方可實施。
第八條：社團換屆，社團財務和預算必須移交新一屆社團負責人，原社團負責人出具財務清單，先報校社聯財務部審核，再由新一屆社團負責人輸相應接受手續。
第九條：當協會發現社團固定資產流失或不明原因遺失時，社團監察組或校社聯有權追究該社團主要負責人及財務負責人相關責任。
第十條：社團所屬的固定資產，必須產權關系明確，校社聯配給的（低值易耗品除外）由校社聯所有,由校社聯拉取贊助的物品由校社聯所有，社團自行購置或拉取贊助的物品由學生社團所有，任何組織、個人不得侵占。
第十一條：社團解散時，財務移交學社聯代管，原社團負責人出具財務清單。
第十二條;社團解散后，是本學期由本社團會員會費所購買的物品，在本社團會員有要求的情況下，可由校社聯代為分配給本社團會員；若無要求，物品將充公，作為校社聯活動資產。
第十三條：協會資金以及固定資產全有財務部統一管理，其他部門分管本部門的固定資產，監察組負責監督。
第十四條：固定資產的領用，調動，借出，報廢，必須經過分管部門以及主管部門或協會會長批準，未經批準，不得擅自調動，報廢。更不能自行外借或變賣，否則追究刑事責任。
第十五條：未經主管部門同意，各使用部門無權辦理資產轉移或處理。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇十二
（1）一般設備單位價值在1000元以上，專業設備單位價值在1500元以上，使用時間在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物資形態。
（2）單位價值雖未達到規定標準，但使用時間在一年以上的大批同類物資設備，也屬于固定資產范圍，應作為固定資產管理。
2、范圍和分類。
（1）房屋及建筑物：指產權屬于本單位的一切房屋建筑物及各種附屬設施；
（2）專業設備：指用于業務的各種醫療儀器、設備等；
（3）一般設備：指辦公與事務用的設備、家具、用具、交通工具等；
（4）圖書：指各種專業圖書、技術圖書和重要雜志等；
（5）其他固定資產：指不屬于以上各類范圍的固定資產。
3、計價。
（2）新建的房屋建筑物，按固定資產交付使用前發生的實際支出計價；
（4）自制的固定資產，按制造過程中發生的實際成本計價；
（5）借款購建的固定資產，安裝完畢交付使用前發生的借款利息也應計入固定資產價值；
（7）無償調撥或由于醫院撤并轉入的固定資產，按原單位帳面原值計價；
（8）盤盈的固定資產，按重置完全價值計價。
醫院固定資產實行統一領導、歸口管理、分級負責的管理原則。鑒于目前醫院的現狀，暫設置設備科和總務科為專門的財產管理部門，使用部門指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。
1、建立健全三帳一卡制度。
財務科負責固定資產總帳和一級明細分類帳，進行金額核算；財產管理部門負責二級明細分類帳，按類別、品名、規格、型號，進行數量金額核算；使用科室負責建卡（臺帳），進行數量管理。做到財會部門有帳，財產管理部門有帳有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。
2、財產管理部門職責。
設備科主要負責醫療設備的計劃、采購、驗收、安裝調試、科學論證、內部調劑、維修保養、清查盤點及辦理調撥、變價、報損、報廢等有關報批手續，按檔案管理要求建立設備儀器技術檔案和運轉日志，對大型貴重設備、儀器實行責任制，指定專人管理。
總務科主要負責固定資產的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續、健全帳目、清查盤點、對報廢資產核實后提出申請，定期與財務科核對，做到帳帳、帳實、帳卡相符。
3、使用部門的職責。
負責本科室固定資產的管理保養、登記帳卡、清理盤點工作，做好設備。
使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產管理部門反映。按照“誰使用、誰負責”的原則，科室財產要指定專人管理，做到定期清點實物，帳（卡）實相符。
4、核算部門的職責。
財務科作為固定資產的核算部門，負責設置固定資產的總賬和明細賬，并對國定資產增減變動及時進行賬務處理，協助設備科每年進行一次國定資產的全面清查，做到賬實相符。
1、屋房、建筑物及其各種附屬設施，各種車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具、被服及有關設備等，歸總務科管理。
2、醫療設備、醫療器械、電子儀器、及有關醫療、教學、科研、專用設備等，歸設備科管理。
3、計算機設備，歸信息科管理。
4、圖書雜志及重要文獻資料，歸信息科(圖書館)管理。
1、購置的管理。
（1）應本著勤儉節約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。
（2）購置設備要按規定申報，大型儀器設備要進行可行性論證，申報中要詳細說明儀器設備的價格、性能、適用范圍，預測產生的社會效益和經濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術力量和利用率情況進行綜合論證。
（3）對于購入、調入設備，必須按發票、調拔單、合同等組織驗收，根據訂貨合同和發票內容及時認真地驗質驗量。如發現型號規格不符、性能不良、數量短少、質量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應立即與供貨單位聯系，盡快解決。
（4）及時辦理財產建帳、入庫、分配等有關手續。對驗收合格的固定資產，要按財產類別填寫“驗收入庫單”，財務和財產管理部門根據發票（或調撥單）、入庫驗收單，登記固定資產總帳、明細帳和臺帳。
2、領用的管理。
（1）各科室領用固定資產必須嚴格手續，由使用科室填寫“財產物資出庫單”一式三份，一聯倉庫保管留底，一聯財產管理部門登帳，一聯領用科室存查。
（2）及時建立臺帳，倉庫保管和使用科室各一份，做到責任明確，手續完備。
3、轉移、調撥的.管理。
（1）各科領用的各種固定資產，不準隨意變動，如確因工作需要，在科室之間進行轉移調配時，須到設備科做轉移登記，設備科應將固定資產轉移登記情況書面通知財務部門，以便進行賬務處理。
（2）對各科室某些不再使用或有多余的固定資產，管理部門應予調出，以防止物資財產積壓和浪費。
固定資產如需出售處理，設備科必須申報出售處理固定資產的報告并列出明細表，注明出售處理的原因，報院長批準；財務部門根據院長批準的國定資產出售處理報告進行賬務處理，并開具發票及收款，并上報上級部門將款項上繳國庫；設備科依據財務科開具的發票及收據辦理發貨手續。
凡屬固定資產管理的物資，須無償調撥或折舊作價處理和報廢時，須提出書面申請，填報《行政事業單位國有資產處置表》，報經院長審批，經主管部門審核同意后，報縣國有資產管理局會同縣財政局審批；并以此據作財務處理。
1、醫院定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產的清查盤工作，由財產管理部門統一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監督。
2、清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發現余缺應及時作出記錄，查明原因，提出處理意見，按報批手續報院長批準后進行賬面調整。需追究責任者，按有關制度規定處理。
3、固定資產盤盈、盤虧有設備科按年度盤點后提出固定資產盤盈、盤虧報告，會同財務科核查落實后，報上級有關部門審批；財務科依據上級有關部門批準的固定資產盤盈、盤虧報告進行賬務處理。
1、固定資產要按規定嚴格管理、定期維護保養，未經醫院領導批準不得外借。
財務科每月按各類固定資產規定的使用年限，計算提取折舊，列入有關科室的成本費用的核算。
1、固定資產的管理應納入年終考核內容之一，目的是管好設備、用好設備、充分發揮設備應有的效能。
2、考核獎懲。
（2）對管理不善、玩忽職守或違反操作規程，造成損失的，應追究當事人的責任，并按有關賠償規定處理。
九、建立固定資產管理檔案，房屋及建筑物的地質資料、設計、施工及竣工圖紙，電器、水暖安裝路線等有關材料，應歸檔保存。大型、貴重精密儀器等參照《儀器設備檔案資料管理制度》執行。
十、固定資產的管理和使用應納入科室工作的重要范疇，作到合理使用，管理完善，因玩忽職守或違反規定造成財產損失者，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據情節按有關規定加以處理，對隱情不報者應嚴加處罰。
財務固定資產管理制度（通用13篇）篇十三
1、學校固定財產是保障教育教學需要的重要物質條件，全體教職工要以主人翁態度共同管好、用好，使各類設備發揮最好的效益。
2、全校固定資產由總務處總負責管理，各部門由專人負責管理。
3、總務處負責全校固定財產總帳，各部門建立固定財產分類明細帳。凡屬固定財產范疇不論自購、自制、分配、贈送按規定登記入帳。
4、學校各類設備如有報廢、損壞、遺失或需要增加，應由負責人填寫申報表，經主管部門同意，向總務處報告，經審核后，作出相應處理。
5、學校固定資產每年進行一次全面清點，核實帳務。填寫《固定資產盤盈盤虧報告表》報告校長室，經校長同意后，報送主管部門審批。
6、財產管理部門的保管員調離崗位，由總務主任監交，必須按規定辦理實物明細帳和財產物資的'清點和交接工作，并在余額欄加蓋移交人、接收人雙方的印章。
7、各部門設立固定財產領用、保管責任表，一式兩份，一份由責任人保管，一份由總務處留存。固定財產每年核查一次，要求帳、物、表三者相符。