審計可以為企業提供有針對性的戰略建議，提升競爭力和可持續發展能力。審計師的職業道德和職業責任是保證審計質量的重要保障。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇一
(1)預付款項賬齡。
2016年4月30日余額月31日余額。
項目。
金額比例(%)金額比例(%)。
1年以內319,027.04100.00。
合計319,027.04100.00。
4.其他應收款。
(1)其他應收款分類。
2016年4月30日余額。
賬面余額壞賬準備。
類別。
比例計提比例賬面價值。
金額金額。
(%)(%)。
單項金額重大并單項計提壞。
賬準備的其他應收款。
按信用風險特征組合計提壞。
758,300.72100.00559.580.07757,741.14。
賬準備的其他應收款。
保證金組合105,000.0013.85105,000.00。
備用金組合186,000.0024.53186,000.00。
單項金額不重大但單項計提。
壞賬準備的其他應收款。
合計758,300.72—559.58—757,741.14。
23。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。
(續表)。
2015年12月31日余額。
賬面余額壞賬準備。
類別。
比例計提比例賬面價值。
金額金額。
(%)(%)。
單項金額重大并單項計提壞。
賬準備的其他應收款。
按信用風險特征組合計提壞。
816,763.64100.00559.580.07816,204.06。
賬準備的其他應收款。
保證金組合105,090.0012.86105,090.00。
備用金組合356,000.0043.59356,000.00。
單項金額不重大但單項計提。
壞賬準備的其他應收款。
合計816,763.64—559.58—816,204.06。
1)組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款。
2016年4月30日余額。
賬齡。
其他應收款壞賬準備計提比例(%)。
0-6個月411,342.35。
7-12個月55,958.37559.581.00。
合計467,300.72559.580.12。
(2)計提、轉回(或收回)壞賬準備情況。
本公司2016年1-4月未計提壞賬準備金額，無收回或轉回壞賬準備的情況。
(3)按欠款方歸集的余額前五名的其他應收款情況：
占其他應收款。
壞賬準備。
款項2016年4月2016年4月30。
單位名稱賬齡2016年4月。
性質30日余額日余額合計數的。
30日余額。
比例(%)。
唐山港集團股份有限公司往來款243,199.7932.07559.58。
7-12個月。
太平養老保險股份有限。
公司保險費137,984.010-6個月18.20。
華北電網有限公司唐山。
押金100,000.003-4年13.19。
供電公司。
唐山市住房公積金管理社保53,553.990-6個月7.06。
24。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。
占其他應收款。
壞賬準備。
款項2016年4月2016年4月30。
單位名稱賬齡2016年4月。
性質30日余額日余額合計數的。
30日余額。
比例(%)。
中心港口代辦處。
朱忠巖備用金50,000.000-6個月6.59。
合計584,737.7977.11559.58。
5.存貨。
2016年4月30日余額2015年12月31日余額。
項目跌價跌價。
賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值。
準備準備。
6.投資性房地產。
(1)投資性房地產明細表。
項目房屋建筑物合計。
一、賬面原值。
1.2015年12月31日余額。
(1)固定資產轉入35,058,187.8235,058,187.82。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額35,058,187.8235,058,187.82。
二、累計折舊。
1.2015年12月31日余額。
2.2016年1-4月增加金額3,881,301.413,881,301.41。
(1)固定資產累計折舊轉入3,491,590.343,491,590.34。
(2)計提389,711.07389,711.07。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額3,881,301.413,881,301.41。
三、減值準備。
1.2015年12月31日余額。
2.2016年1-4月增加金額。
3.2016年1-4月減少金額。
25。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。
項目房屋建筑物合計。
4.2016年4月30日余額。
四、賬面價值。
2.2015年12月31日賬面價值。
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為。
35,058,187.82元、凈值為31,176,886.41元。
26。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。
7.固定資產。
(1)固定資產明細表。
項目房屋建筑物機器設備施工船舶運輸工具辦公及電子設備合計。
一、賬面原值。
2.2016年1-4月增加金額。
(1)轉入投資性房地產35,058,187.8235,058,187.82。
二、累計折舊。
3.2016年1-4月減少金額3,491,590.343,491,590.34。
(1)轉入投資性房地產3,491,590.343,491,590.34。
三、減值準備。
1.2015年12月31日余額。
2.2016年1-4月增加金額。
27。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)。
項目房屋建筑物機器設備施工船舶運輸工具辦公及電子設備合計。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額。
四、賬面價值。
截止2016年4月30日，本公司用于短期借款抵押的房屋及建筑物原值為8,764,546.95元、凈值為7,794,221.60元。
(2)未辦妥產權證書的固定資產。
項目賬面價值未辦妥產權證書原因。
房屋建筑物2,767,840.05正在辦理中。
28。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。
8.無形資產。
(1)無形資產明細。
項目土地使用權合計。
一、賬面原值。
1.2015年12月31日余額6,482,158.546,482,158.54。
2.2016年1-4月增加金額。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額6,482,158.546,482,158.54。
二、累計攤銷。
1.2015年12月31日余額917,855.71917,855.71。
2.2016年1-4月增加金額55,584.1255,584.12。
(1)計提55,584.1255,584.12。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額973,439.83973,439.83。
三、減值準備。
1.2015年12月31日余額。
2.2016年1-4月增加金額。
3.2016年1-4月減少金額。
4.2016年4月30日余額。
四、賬面價值。
1.2016年4月30日賬面價值5,508,718.715,508,718.71。
元，凈值5,508,718.71元。
9.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。
2016年4月30日余額2015年12月31日余額。
項目。
應納稅暫時性差異遞延所得稅資產應納稅暫時性差異遞延所得稅資產。
29。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。
10.短期借款。
(1)短期借款分類。
借款類別2016年4月30日余額2015年12月31日余額。
抵押借款20,000,000.00。
合計20,000,000.00。
本公司于2016年3月28日與承德銀行唐山豐南支行簽訂流動資金貸款借款合同及抵押。
所屬的房屋建筑物及土地使用權提供抵押擔保。
(2)截止2016年4月30日，本公司無已逾期未償還的短期借款。
11.應付賬款。
(1)應付賬款。
項目2016年4月30日余額2015年12月31日余額。
合計15,506,271.2515,438,459.96。
其中：1年以上13,260,981.6211,173,080.58。
(2)賬齡超過1年的重要應付賬款。
單位名稱2016年4月30日余額未償還或結轉的原因。
唐山建設集團有限責任公司4,560,882.66未完成結算。
煙臺順航港灣工程有限公司1,800,000.00未完成結算。
中交天津航道局有限公司船舶管理分公司1,600,000.00未完成結算。
天津中交博邁科海洋船舶重工有限公司1,300,000.00未完成結算。
中國船舶重工集團公司第十二研究所1,160,000.00未完成結算。
合計10,554,215.99—。
12.預收款項。
(1)預收款項。
項目2016年4月30日余額2015年12月31日余額。
合計1,436,250.00406,916.66。
一年以上。
30。
唐山津航疏浚工程有限責任公司財務報表附注。
2014年1月1日至2016年4月30日。
(本財務報表補充資料除特別注明外，均以人民幣元列示)。
13.應付職工薪酬。
(1)應付職工薪酬分類。
2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。
項目。
余額增加減少余額。
(2)短期薪酬。
2015年12月31日2016年1-4月2016年1-4月2016年4月30日。
項目。
余額增加減少余額。
工資、獎金、津貼和補貼2,072,617.351,165,3。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇二
1、報告無xxx(或單位)公章無效。2、報告無審計機構負責人簽字無效。3、報告僅對本次審計內容負責。
4、報告未經xxx(或單位)許可不得復制，經特許復制的報告，需重新加蓋xxx(或單位)公章，否則無效。
5、報告涂改無效。
被審計單位名稱：(蓋章)。
企業法人代表：(簽字)。
企業主要配合人員：
能源審計機構人員：
報告編寫：
審計機構負責人：
簽發日期：審計機構地址：電話：郵編：
日(簽字)月。
摘要。
(字數應在字以內)。
根據沈陽市經委《關于印發2007年百家重點耗能企業能源審計工作實施方案的通知》的要求，為政府加強能源管理，合理使用能源資源，提高能源利用率，保護環境，持續地發展經濟提供決策依據;同時促進企業加強能源管理，了解自身能源管理水平及用能狀況，排查能源利用方面存在的問題和薄弱環節，尋找節能方向，挖掘節能潛力，降低能源消耗和生產成本，提高企業經濟效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月對xx公司進行了能源審計，能源審計報告內容摘要如下：
一、企業概況。
二、2007年企業能源消耗結構。
三、2007年主要產品能源消耗指標。
注釋：
四、能源成本與能源利用效果評價。
(能源成本分析、各項能耗指標的分析、與能耗定額、國家(行業)標準、先進水平或自身歷史水平對標)。
五、主要問題及節能潛力分析。
六、審計結論與建議。
目錄。
第一章能源審計事項說明第二章企業基本情況。
第一節企業概況。
第二節企業主要生產工藝概況第三節企業用能系統概況第三章企業能源管理系統。
第一節能源管理狀況第二節能源計量管理第三節能源統計管理。
第三節產值能耗指標與能源成本指標計算分析第四節節能量計算。
第五節影響能耗指標變化的因素第五章節能技術改進項目的經濟效益評價。
第六章審計結論及建議。
第一章能源審計事項說明。
一、審計目的'。
1、完成國家、省、市節能主管部門能源審計任務。
2、為政府加強能源管理，提高能源利用效率，促進經濟增長方式轉變，持續發展經濟，保護環境，落實科學發展觀，提供真實可靠的決策依據。
3、促進企業節能降耗增效，提高企業綜合素質，完成“十一五”節能目標。
二、審計依據及參考標準。
關于印發《2007年百家重點耗能企業能源審計工作實施方案》的通知《企業能源審計技術通則》(gb/t17166)《節能監測技術通則》(gb/t15316)《設備熱效率計算通則》(gb/t2588)《綜合能耗計算通則》(gb/t2589)《企業能耗計量與測試導則》(gb/t6422)《企業節能量計算方法》(gb/t13234)《工業企業能源管理導則》(gb/t15587)。
《用能單位能源計量器具配備與管理通則》(gb/t17167)《評價企業合理用熱技術導則》(gb/t3486)《評價企業合理用電技術導則》(gb/t3485)《評價企業合理用水技術導則》(gb/t7119)《企業能量平衡統計方法》(gb/t16614)《企業能量平衡表編制方法》(gb/t16615)《企業能源網絡圖繪制方法》(gb/t16616)。
審計期：2007年節能量計算為2007年1----x月。
四、審計內容。
第二章企業基本情況。
第一節企業概況。
第二節企業主要生產工藝概況。
一、主要生產工藝流程圖(或系統圖)二、工藝流程及能源結構說明。
第三節企業用能系統概況。
一、企業能源系統圖及說明。
二、各類能源消耗情況說明(附圖表)三、企業主要用能設備。
1.主要用能設備情況說明。
(附主要用能設備一覽表)。
2.其它附屬系統設備情況。
第三章企業能源管理系統。
第一節能源管理狀況。
一、能源管理系統。
1.能源管理方針和目標。
第二節能源計量管理。
企業能源計量管理情況說明(附能源計量器具匯總表)。
能源計量器具匯總表。
電力計量網絡圖(或示意圖)蒸汽計量網絡圖(或示意圖)水計量網絡圖(或示意圖)其他。
第三節能源統計管理。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇三
×××股份有限公司：
我們接受委托，對××股份有限公司(以下簡稱貴公司)以20**年12月31日為基準日的清產核資的相關資料進行了審查核實，貴公司的責任是建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和清產核資資料的真實、合法和完整。我們的責任是在貴公司資產清查的基礎上，對貴公司查出的各項資產損失及申報待銷凈損失的處理預案的真實性、合理性發表意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正和科學的原則，實施了包括在抽查的基礎上檢查支持各項資產損失金額和披露的.證據以及評價各項資產損失的整體反映等我們認為必要的審計程序，核查了以20**年12月31日為基準日的資產、負債和所有者權益。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。現將清查核實情況及結果報告如下：
企業年度審計報告（匯總19篇）篇四
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇五
1、申報處理資產損失情況在此次清產核資過程中，貴公司共計清理出資產損失總額(盈虧相抵后)為××××元。其中按原制度清查的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
2、經我所審核確認的資產損失經我所審核確認符合清產核資申報條件的資產損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產損失共××筆，金額××××元;按《企業會計制度》清查預計的資產損失共××筆，金額××××元。
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企業年度審計報告（匯總19篇）篇六
1、20**年8月19日國資評價〔20**〕45號文件《關于做好執行工作的通知》;2、20**年9月2日國資評價〔20**〕58號文件《關于印發中央企業清產核資工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部門×××號文件《關于同意××公司×××子公司以賬面數作為清產核資工作的結果函》;4、××公司函〔20**〕236號《關于印發的通知》5、清產核資中咨詢服務、經濟鑒證和專項財務審計的業務約定書。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇七
自1998年起，除個別行業(企業)外，國有企業年度會計報表不再實行財政審批，財政部門對企業的財務監督，通過核查社會審計機構提供的企業年度會計決算審計報告來實現。筆者認為，為保證核查的質量，一定要做到“三看”。
從事企業年度會計決算審計的社會審計機構，必須具備相應的資質，否則，不能從事此項業務。執行對國有企業年度會計報表審計業務的會計師事務所。應當為依法設立并連續執業兩年以上，且內部管理制度健全，具有承擔相應審計風險的能力;注冊會計師應為持有年檢合格證的執業注冊會計師，并具備相應的被審計單位專業技能，熟悉現行法規知識，且近3年內沒有違法執業行為。承辦大型企業年度會計報表審計業務的會計師事務所，應有注冊會計師20名以上，專業助理人員40名以上，按規定提留有職業風險基金和事業發展基金，不具備上述條件的會計師事務所，不能承攬大型企業會計決算報表的年審業務。
社會審計機構為了承攬年度會計決算審計業務，往往降低收費標準或任意抬高收費標準，核查中要切實注意收費是否符合有關標準。核查收費，可看出社會審計機構執業是否客觀、真實、準確。
為了核實注冊會計師執業的公開性、合法性、公正性，出具的審計報告是否公正、客觀、事實清楚、論據確鑿，定性準確、反映全面，必須核查工作底稿。重點檢查形成審計結論的審計證據，其內容大體為：(1)資產、負債在年度末是否存在，是否歸屬被審計單位;(2)經濟業務的發生是否與被審單位有關;(3)是否有當年未入帳的資產、負債或其它交易事項;(4)資產、負債的計價是否恰當，年初、年末是否一致;(5)收入與費用是否歸屬當年，并相互配比;(6)會計記錄是否正確;(7)會計報表項目的分類反映是否恰當，并前后一致。
此外，還應核查獲取證據的方法是否采用檢查、監盤、觀察、查詢、函證、計算、分析性復核;參與其事的助理人員是否具有相關的專業知識;獲取的證據是否充分，以及論證結論的重要程度;審看工作底稿是否齊全，有關符號可要求注冊會計師解釋。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇八
一、主要耗能設備運行情況(附監測情況匯總表)。
二、淘汰設備情況及說明(附淘汰用能設備匯總表)。
淘汰用能設備匯總表。
培訓情況說明：
(注：主要是指遼寧省統一要求各市組織的節能培訓情況)四、其他情況附：
工序(入爐)煤化驗指標平均匯總。
第四章企業能源利用分析。
第一節、企業能源消耗指標計算。
一、企業能源消耗結構。
企業能源消耗結構餅形圖。
自來水原煤蒸汽電78.50%。
二、企業能源消耗流向原煤：
電力：
蒸汽：
柴油、汽油、水等：-------。
綜合上述各平衡表匯總企業能源消耗流向如下表。
企業能源消耗流向表。
注：按當量值折標。
綜合各種能源按當量值折標準煤量計算，能源構成詳見《企業能源消耗流向表》，附以下餅形圖。
企業能源消耗流向表餅形圖。
45.89%。
加工轉換系統。
46.58%。
20各公司能源消耗統計表。
-16-。
說明：有自備電廠或熱電聯產機組的企業可參照下表。
第二節產品能耗指標的核算與評價。
一、產品產量的核定。
二、單位產品能耗的計算與分析。
產品一：產品二：……。
主要產品能源消耗指標。
-19-。
第三節產值能耗指標與能源成本指標計算分析。
一、工業總產值及工業增加值的核定。
工業產值和增加值。
備注：工業增加值=工業總產值—工業中間投入+本期應交增值稅(生產法)。
二、單位產值綜合能耗和單位工業增加值綜合能耗。
三、產品能源成本。
年能源成本核算表。
第四節節能量計算產品一：產品二：……總節能量：
第五節影響能耗指標變化的因素。
可以在以下方面分析影響能耗指標變化的主要因素：企業管理、員工素質、能源和原材料輸入、技術工藝、設備、過程控制、產品和廢棄能等方面。
第五章節能技術改進項目的經濟效益評價。
一、部分節能管理、技術改造方案匯總。
見表(部分節能管理、技改方案一覽表)。
節能管理、技改方案一覽表。
二、主要節能項目分析。
1、項目名稱1)技術可行性分析:2)經濟效益可行性分析：???。
三、環境效益分析。
減排量計算表。
第六章審計結論及建議。
根據實際情況對企業作出客觀公正的審計結論。
(注：本模版的內容和圖表中如有不當之處，可根據實際情況酌情修改)。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇九
對納稅人實行分類管理、對大型企業實施專業化稅務審計，以加強對大企業稅源的監控和做好稅收服務，是我國稅收征管改革的重要內容之一。我國目前對大企業的定位，還沒有確立統一的標準，但在實際操作中，一般都以銷售或營業額、注冊資本、資產總額作為衡量標準。但真正意義上的大企業，還必須具有現代企業經營理念和管理制度，并具備以下特點：跨地區、跨國界、跨行業(絕大多數)經營，實行集團化、連鎖式的經營運作方式，各項內部管理和核算均實行電算化，生產基地分布廣泛，而管理、技術開發、勞務服務則由總機構集中進行。我國目前的大企業，主要是一些外商投資企業和國內大型、特大型集團性企業。從稅務管理的角度講，必須設立專門的稅務管理機構，對其實施集約化、統一的管理和提供個性化的服務，這樣，可以消除在稅收屬地管理體制下，由于不同地區稅務機關、同一稅務機關的不同部門和不同人員，在稅收管理上提出的不同要求和在政策上作出的不同解釋而給企業造成的困難和矛盾，因此，成立專門的大企業稅務管理機構，為針對大企業實施的專業化稅務審計創造了可能的條件。從必要性來講，稅務審計是發達國家長久以來普遍采用的稅收管理手段，如英國國內收入局早在七十年代就設立了大企業管理處，并按不同行業成立審計小組;美國早在五十年代就建立了駐廠員制度，駐廠員人數根據企業的規模不同來配備，專司稅務審計;加拿大聯邦稅務局與大企業簽訂審計議定書，規定審計的時間、內容、程序及對各項問題的處理意見。因此，稅務審計是跨國公司早已習慣和普遍接受的一種稅收管理方式。再從技術的角度看，稅務審計借鑒了現代財務管理和會計審計的基本程序、步驟和技術方法，所揭示的問題具有全面性、充分性和代表性等特點，糾正了人為的主觀判斷和隨意性造成的偏差。我國在九十年代末引進稅務審計，將其作為對企業納稅狀況進行深層次審核的工具，通過預審計、在審計結束階段向企業出具管理建議書、對企業開展稅收風險評估等方式，所發揮的預警性、服務性和管理性作用日益顯著。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十
xxx銀行于xxx年x月x日對xxx同志任職期間(xxxx年x月至xxxx年x月)的'經濟責任進行審計。
本次審計主要采取審計調查和現場抽樣相結合的方法。審計人員查閱了xxx本人的述職報告，抽查了xxxxxxx年x月至xxxx年x月期間經辦工作的有關資料。
具體審計情況如下：
一、基本情況。
xxx同志xxxx年x月至xxxx年x月任xxx銀行公司業務部經理。其在原崗位履職情況如下：
(一)努力抓好對公存款的組織工作，進一步拓展客戶市場份額。
一是堅持“凝心聚力，趕超發展”，強化責任意識和措施落實。加強了營銷體系建設，理順了營銷機制，嚴格落實營銷計劃，加大了績效考核力度。二是明確工作目標，找準工作重點，有針對性地開展存款工作，把重點機構類客戶、優質企業客戶作為營銷的主攻區，鎖定優質客戶，積極進行拓展營銷。三是全面了解客戶金融服務需求，搞好差異化營銷工作，進一步搞好柜臺服務。
(二)配合公司業務部經理加大營銷工作力度，促進法人客戶貸款業務健康發展。
在繼續鞏固低風險業務的基礎上，積極營銷法人優質客戶貸。
款，努力探索小企業貸款，取得了一定的成效。一是鎖定重點客戶，實施重點營銷，逐戶制定綜合營銷方案，同時由支行組成直銷客戶經理組，進行高層次營銷。二是整合營銷資源，實施差異化營銷，在維護好原有客戶的基礎上，積極搶奪他行的高端客戶。三是進一步加大了對小企業的營銷力度，同時積極辦理銀行承兌匯票貼現業務，帶動其它業務發展，也為增加全行經濟效益起到了一定作用。
(三)把機構業務做為發展重點，推進機構存款、三方存管、保險代理業務健康持續發展。
一是加強了對機構類客戶的維護和拓展，公司業務部派出專人上門服務，加大考核力度，促使機構類存款穩定增長。二是開通了證券客戶交易三方存管業務和期貨交易轉帳三方存管協議業務。三是組織業務培訓，加強了保險業務的規范化管理。
(四)進一步加大不良貸款清收力度，爭取業務發展的主動權。
一是因企而異，逐一認真制定具體的行之有效的清收措施，采取多種形式清收貸款，做到能收盡收。二是進一步加大了考核力度，做到人員、時間、任務、責任四落實。
由于所在部門工作成績突出，xxx銀行公司部被評為xxxx年度市級先進單位。
二、存在的問題。
一是對公存款業務發展不平衡，不夠穩定。二是貸款投放緩。
慢，在業務品種上、單位之間業務發展不平衡現象非常突出。三是信貸管理有待進一步加強。
三、審計評價。
xxx同志任職期間，能積極落實國家經濟金融方針政策，圍繞上級行的信貸政策，積極開展法人客戶存貸款業務，認真貫徹落實監管要求，合規開展代理保險業務，較好地履行了崗位職責。
審計期間，未發現xxx同志在任職期間存在違反國家財經法規和其他違法違紀的問題。
原單位：xxx銀行。
xxxx年xx月xx日。
文檔為doc格式。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十一
：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業務性質有了一定的認識，同時也發現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的規范性(問題見附件)。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業務基礎上進行的，審計標準是依據企業會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業務得失，同時也為以后內部控制提供操作基礎。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十二
浙江核新同花順網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十三
網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司（以下簡稱同花順公司）財務報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產負債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任。
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責任。
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見。
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。
天健會計師事務所有限公司中國注冊會計師陳亞萍中國·杭州中國注冊會計師。
報告日期：
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十四
的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。分類不夠明確。下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發設計不穩定，品管與供應商的質量標準不夠協調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十五
(一)各省、自治區、直轄市節能主管部門要根據《千家企業節能行動實施方案》和“千家企業節能工作會議”的要求，在規定的時間內完成企業能源審計報告的審核工作，并在20xx年3月底之前將審核情況匯總報國家發展改革委(資源節約和環境保護司)。在審核過程中，要認真核實企業提交的所有資料，避免弄虛作假和走過場。審核工作不向企業收取任何費用。
(二)各省、自治區、直轄市節能主管部門可以組織專家組開展審核工作，并以規范的專家組工作規則開展審核。專家組成員不應來自本轄區內的千家企業。專家組名單應上網公布，接受公眾監督。
(三)在審核過程中，各省、自治區、直轄市節能主管部門要組織專家組對企業開展能源審計的`情況進行實地抽查，每次抽查的比例不低于審核企業總數的10%。能源審計實地抽查可與節能規劃實地抽查合并進行。
(四)如企業能源審計報告未通過審核，各省、自治區、直轄市節能主管部門應將詳細的問題描述和修改意見盡快通知相關企業，以便于企業在規定時間內能夠再次提交修改后的能源審計報告。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十六
接受者：公司總經理***。
引言：
經公司2003年度內部審計的計劃安排，我們對公司計劃物控部業務。
管理程序政策、采購計劃及其價格核定與控制、有關合同、倉儲管理系統。
等事項進行就地審計，涉及的期間是從2002年1月1日至2003年月9。
審計范圍和目標：
本次審計的期間范圍涉及計劃物控部從2002年1月1日至2003年月9。
月30日止計劃物控部有關采購計劃的制定、實施的及時性、有效性、合理性、合規性，存貨成本管理的效益性，內部控制的健全有效等情況進行審計。
審計的依據是計劃物控部提供的資料。
審計過程中我們結合其實際情況，實施了我們認為合適的、必要的審計程序。
簡要的審計結論和審計發現的性質：(主要的審計發現和內部控制的薄弱環節及建議)在對計劃物控部審計過程中，我們認為最重要審計發現如下計劃物控部存在問題：
1、采購行為依據不具體、不規范，基礎信息有待完善;。
2、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
3、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。
4、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。
綜上幾點反映了內部控制制度存在的缺陷。
對回復的期盼：
該報告的其他部分提供了有關部門審計發現和建議的詳細資料，我們。
希望在收到報告之后的15天內作出書面回復。
公司審計部。
審計組長：***。
審計小組成員：***。
(以上部分是便于總經理簡要閱讀)。
二、審計過程說明：審計資料搜集方法采用直接觀察法、采訪法，資料搜集形式有抽樣調查、重點調查、典型調查及組合調查。
三、審計發現的細節說明。
(一)、采購行為依據不具體、不規范，基礎信息有待完善;。
主要問題1：目前采購行為來源依據主要是營銷中心、客戶服務部提交的產品需求計劃，做為指導采購行為的依據針對性不強，有些特殊要求表達不夠明確。
建議：需求計劃歸口由生產部門(或工藝部門)提供。
主要問題2：需求計劃多樣化，格式、內容、要求、通知編號等不統一有待完善，bom清單不準確。
依據不清會導致模糊采購，責任劃分不明確，易產生事后扯皮影響工作效率。
建議：(1)重新統一設計表格明確計劃表內容，按信息傳遞部門先后順序設計。
(2)規范計劃編號，便于查核;。
主要問題3：時間缺乏彈性，不易調整采購策略。
建議：由于公司產品的特點對采購人員的業務素質要求也相對較高，日常要做好重要供應商的溝通，不因為時間要求緊而向質量讓步。
另外是否建立科學的產品生產周期，精確計算出從采購到產品下線入庫各環節所需的時間，正確指導各環節的工作行為。
讓營銷人員簽訂合同明確交貨日期時能做到心中有數，不致引起糾紛。
主要問題4：需求計劃審批不夠規范，口頭請示后未補簽字;。
建議：完善審批程序。
規定審批執行人權限，跟蹤完結審批手續;。
主要問題5：有部分非生產物品采購，如購置禮品、萬年歷等;。
建議：非生產物品采購是否可直接由執行部門經辦，減少采購員工作量;。
審計結論：亟待完善。
作為實施采購行為的基本環節，不明確的行為依據將直接導致以后各環節的混亂，易造成責任劃分不清，不能有效完成采購任務，影響采購效率、效果，是目前亟待完善的一項基礎工作。
本環節涉及營銷、生產、工藝、研發等部門，應設計一份流程清晰，責任、標的物明確的計劃程序表。
(二)、采購計劃制作被動，指導性不強，缺乏與實際的對比考核，采購工作效率不高;。
主要問題1：欠料單6月份之前不夠規范，6月份后欠料單有所改進但歸集工作未完善。
建議：作為計劃制作的重要依據應按序整理歸檔，形成歷史資料，提煉客觀合理的數據，合理計劃安全采購量。
主要問題2：采購計劃制定與需求申請日時距較大，壓縮了采購實施至物料到貨日時間，不利于物料信息的搜集及制定采購策略，進而壓縮生產制造周期，延遲交貨期，會導致質量上向供應商讓步，加大成本。
計劃成為形式。
建議：減少審批程序提早采購反應的第一時間，提高時效。
制定科學的采購周期，綜合評定出一個合理的產品生產周期，使需求部門在制定需求計劃時能心中有數。
主要問題3：由于公司產品的特殊性，計劃多為事后計劃而非常規計劃，計劃制定時也是物料采購行為實施時，實施也可能提前。
未體現計劃與實際的差異。
計劃書未明確所含需求計劃的計劃號，未標示計劃價。
計劃未做分類，不能區分是生產用料計劃、研發用料計劃、維修用料計劃。
在抽查下料單未見ccd鏡頭、視頻彩打等物料，但計劃有做，經了解部份物料是由研發自行報購，故無下采購單。
計劃變得無實質意義。
建議：計劃制定應完善所含內容，建立與實際差異項目，原因說明，計劃價等，加強計劃的準確度和指導作用。
計劃制定要分類別，避免領用時產生沖突。
計劃編制要有實質性。
主要問題4：下料單的性質似合同，但又不俱備合同要素要求。
單據未按時序整理歸檔，部份單據未標示價格(出于供應商業務員的要求)不便于財務成本核算。
建議：下料單對外涉及供應商，要求能達到防止糾紛風險。
對內涉及倉管、財務部門，要求能滿足使用人使用。
按時序歸檔按計劃類別分月裝訂成冊。
審計結論：計劃的適時性不夠，應及早計劃。
計劃的準確度和指導作用有待加強，應及時對比計劃與實際的差異，說明原因，標示計劃價格。
分類不夠明確。
下料單尚待完善，便于使用。
(三)、成本管理工作手段單一，市場信息搜集工作少，供應商管理需進一步規范化;。
主要問題1：采購員市場信息搜集不夠，日常工作大多為下單后的，市場價格信息調查工作比重少。
價格信息獲取手段單一，多為供應商傳真報價基礎上討價還價。
建議：應加強基礎信息工作，做到貨比三家，尋找價優、質高、誠信的供應商。
主要問題2：供應商等級評定工作管理薄落，缺少第三方的參與。
建議：建立并完善供應商管理工作，增加定價透明度。
主要問題3：部份物料對供應商的依賴性太強，自我研發設計不穩定，品管與供應商的質量標準不夠協調，將直接影響成本高低、質量好壞及采購工作效率水平。
建議：設計穩定成熟的產品，明確質量要求并在采購時同步送達供應商，降低不良品率。
審計結論：目前主要物料來源多為長期供應商，價格水平逐年也有一定的下浮，但仍為制約計劃采購的瓶頸，物料成本、質量直接關系到公司效益，因此應加大此方面的工作投入而非下單后的補救。
(四)、倉儲條件較差，未按價值大小分別管理，存貨管理有少量缺陷需改進。
1、倉庫管理。
主要問題1：倉庫條件較差，影響物料保管。
建議：對倉庫的存儲做適當修繕。
主要問題2：物料未區別管理，即價值高的物料與價值低的物料混合存放，未作重點管理。
建議：區別價值高低，分類重點管理。
主要問題3：據調查存貨積壓量大。
建議：根據可利用程度適當處理。
主要問題4：季度盤點無會計人員監盤，倉管員只負責盤點自管項目。
建議：建立監盤制度，交叉盤點，對盤點結果要簽字確認。
審計結論：總體管理較為完善，基礎工作和業務處理情況良好，應建立監盤制度。
2、原材料倉入庫管理。
主要問題1：存1抽樣發現執行后無品管確認合格數。
建議：增加對二次入庫物料的品管檢驗。
審計結論：1、大件、大批量且產品穩定的采購基本上都能及時到位，入庫率較高。
但小件、小批量產品不成熟的在執行過程中問題較多，采購成本相對較高，部門間協調困難。
2、物料接收至入庫過程中涉及采購員、品管員、倉管員合作與分工的安排，相互影響，單據較多必定影響工作效率。
建議設計出能相互通用的信息表。
3、原材料倉出庫管理。
主要問題1：基于目前的采購計劃而購入的物料領用主要以生產為主，領用完全按bom單發放，其他部門領用可能有時會產生沖突。
另外小件、價值低的物料領用程序不變，報批成本可能會大于物料成本。
建議：物料領用適當考慮一定的彈性，不能固化。
主要問題2：物料、工具用具存在白條借用，登記借用的情況，手續不規范，有的物料借用時間較長未補辦理出庫領用手續。
建議：根據領用情況，按時間長短設定是否應補辦出庫手續，加強管理，利于正確核算成本，及時掛賬。
審計結論：出倉管理存在一定的問題，應采取針對性的措施加以改進。
4、成品倉管理。
主要問題1：入庫經檢驗合格后，錄入電腦、手工賬前需填制“成品繳庫單、入庫單”，2份單據實質內容相同，只是使用部門有增減，增加了倉管員工作量。
建議：在不影響使用前提下2份單據應合而為一“入庫單”，增加聯數，一單多用提高效率。
主要問題2：審批單與出庫單實質內容相同，只是審批單體現授權，出庫單體現實際出庫。
建議：設計出庫單時增加審批人簽字，再增加一欄實出數。
主要問題3：抽樣發現t(產品入庫時間)t(需求計劃要求交貨時間)，相對滯后，可能會導致供貨不及時。
建議：需綜合分析原因。
是產品制作周期未能壓縮，還是需求交貨期不合理的問題。
審計結論：1、入庫、出庫管理規范，經抽查賬實相符，賬賬相符，單據填制影響工作效率，應盡量簡化，提高效率。
2、產品基本能滿足供貨，部份批次的生產壓縮了正常的供應商生產、采購、生產、品管、研發等其他時間。
有時缺乏質量、成本因素的考慮。
3、要給營銷需求部門傳遞正常的'產品供應周期時間，合理計劃需求，不至于兩頭忙的境地。
計劃物控部做為公司生產運作管理的關鍵部門，基礎信息工作的扎實程度直接會影響整個公司的運作效率和效果，有些是來自部門外的，有些是內部管理不到位，要解決這些問題光靠本身是不夠的，涉及相關部門的信息管理，辦法是看以何部門為頭分步改善。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十七
1、核實某某公司的財務狀況和經營成果。
告
2、核實某某公司是否存在舞弊、浪費以及其他重大不合理現象審計范圍。
審計依據和標準：會計準則、各項稅收法律法規等。
審計流程及方法：首先審閱了財務資料，然后根據審閱中注意到的金額較大、性質異常的事件開始重點關注，收集相關證據以證明是否正常合理，最后與有關當事人進行溝通等方式以確定違規事實是否存在，最后出具審計意見。
【審計總體結論】。
經過審計。我們認為某某公司財務資料所反映的財務狀況以及當期的經營成果與公司的實際狀況基本一致，在審計中沒有發現某某公司存在重大差錯、舞弊現象，公司的會計憑證和經營成果是真實可信的。
附：報表項目解析如下：一、資產負債表主要項目。
資產負債表簡表。
單位名稱：**公司。
2012年12月31日。
單位：萬元。
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資產負債表主要變化項目簡析如下：(一)期末流動資產與期初相比減少元。
1、貨幣資金減少億元，主要變化及原因如下：
2、存貨減少億元，其中原材料和產成品分別減少萬元和萬元，造成。
其中主要原材料和產成品存量和單價變化如下：
存貨中的主要原材料、產成品存量、單價變化情況表。
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3、預付賬款……。
(二)非流動資產增加元。
1、固定資產項目2、長期股權投資3、在建工程減少主要投資項目如下表：
(三)流動負債減少元，主要由于。(四)非流動負債增長元，主要系。
二、利潤主要項目。
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利潤表簡表。
單位名稱：某某公司。
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年單位：萬元。
圖片已關閉顯示，點此查看。
簡析：
其中毛利貢獻結構及毛利率變動情況如下：
【審計過程與意見】。
此次審計，審計小組成員針對等。
審計建議：(落實部門：)。
二、資產管理。
(一)低值易耗品管理。
審計建議：(落實部門：)(二)固定資產及在建工程管理。
審計建議：(落實部門：)(三)存貨管理。
審計建議：(落實部門：)三、費用管理。
四、員工社保管理。
審計建議：落實部門()。
五、部分企業風險提。
六、公司財務手續的規范運作方面，賬務核算的精確性。
(一)審計意見：(二)審計意見：(三)如：審計意見：。。。。。。
(十)財務工作細節中，發現有不規范之處，特說明如下：1、2、審計意見：
【審計總體結論】。
審計組將審計結果向進行專項匯報，指示：1、
10、其他相關問題相關責任部門限期整改，并將整改措施及結果一周內反饋給審計組。
審計組。
2013年月日。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十八
×××市審計局：
根據××審綜字[19××]×號審計計劃安排，審計小組于19××年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司19××年度財務收支進行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀總金額為344144.07元。應繳金額為48166.40元。現將審計結果報告如下：
××市日用雜品公司是××市供銷社所屬中型企業19××年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于l9××年×月由行政管理型公司變成了經濟實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)?，F分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現利潤總額67.4萬元。
1.弄虛作假套取資金，給×××路倉庫發獎金8000元。l9××年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給××路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔8000元勞動分紅獎。該款應該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1998年1月份分別用轉賬支票，從銷售款中套出現金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”發票列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發獎金，嚴重違反了《國營企業成本管理條例》和《現金管理暫行條例》。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業樓。該公司××日雜大樓屬于用自籌資金搞的基建項目。由于專項貸款不足，19××年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19××年×月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設。
3.挪用流動資金22000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現金和轉賬支票(流動資金)，從農行買有獎儲蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共買ll000元，日雜站19××年×月和19××年×月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付?，F已全部還本。該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164.07元。該公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬，未進當年決算。按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進貨回扣率4%(最高)計算，庫存應留回扣32540.21元，實際多留了80164.07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。經多方查證和有關人員證實.租金由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入2515元，分別在保衛科和行政科有關人員手中。
1.對該公司弄虛作假套取現金給××路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應繳金額12000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀額的l0%罰款22000元。
3.對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80164.07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關于違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，并按違紀額的.10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。
針對審計中發現的問題，提出以下建議：xxxx。
ps:從寫作主體來看，這是一篇外部審計報告。從審計報告的基本內容來看，它既是財政財務審計報告，也是財經法紀審計報告。
從寫作角度來看，此報告有以下兩個特色：
·事實清楚，內容全面，在“基本情況”這一部分，作者簡要說明了被審計單位的性質，人員構成、業務性質以及固定資產、流動資金、主要經濟指標完成情況，近期經營管理情況等。作為審計主要內容的背景材料，這一部分可謂寫得準確無誤。在“發現的問題"這一部分，作者運用段首撮要的技巧，分條列項指出被審計單位所存在的五大問題，可謂有條不紊，要言不煩。
·分析有據，定性準確。在“發現的問題"這一部分，作者不僅分類列出審計中查出的主要問題，并且對其性質及程度加以準確的定論。另外，作者在下結論之前還特別標明下結論的依據，這就使得這一部分既具有鮮明的政策性，也具有很強的說服力。
企業年度審計報告（匯總19篇）篇十九
在公司董事長、總經理和財務總監的的直接領導下，以及公司各職能部門和下屬企業的配合與支持，審計部全體同仁共同努力，在第8年較好地完成了各類常規審計工作和領導布置的各類專項審計工作，在此將審計部的工作總結如下：
1、年初對企業第7年度的經營業績進行了審核，審核結果提交公司考核小組，為公司對下屬部門的考核提供了依據。
2、今年于9月對企業一、二、三季度的經營業績進行了審核，針對三季度審核中發現的企業存在的具體問題，向公司財務部提出建議報告，并提交給公司經理辦公會，據此公司對部門下發了整改通知，財務部也作了相應調整，對部門的會計核算和財務管理進行規范。
3、合同簽訂與履行情況審查。
根據公司經理辦公會的要求，在對經營業績進行審核的同時還對企業一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及購銷合同的收付款情況進行了重點審查，發現了企業在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別公司主管部門提出了改進意見和建議，公司據此下發了整改通知，對公司的合同管理進行規范。
為進一步揭示企業經營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內部潛力，找出可以提高企業經濟效益的環節，第8年對公司進行了產品開發的調研審計工作，目的是尋求降低產品開發成本的途徑和潛力，以提高企業的盈利水平，并為公司今后的戰略決策提供參考依據。
遵照公司領導的安排，本年度我們負責對下屬企業財務總監的管理和業務指導工作。主要有：
1、支持財務總監開展工作，發表獨立意見；
4、對財務總監的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領導。
根據公司領導的指示，對公司本部第8年貨幣資金管理和核算內部控制制度的制定與執行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司財務部提出審計建議。
第八年x月x日。
文檔為doc格式。