內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）

審計需要具備專業(yè)知識和技能，以及獨立和客觀的判斷力，保證其公正性和可靠性。審計是一種對企業(yè)財務(wù)和經(jīng)營狀況進行系統(tǒng)性、獨立性和客觀性評價的方法，通過審計，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營中的潛在問題，并提出改進意見。我想我們需要寫一份審計報告了吧？在進行審計之前，審計師需要充分了解企業(yè)的商業(yè)模式和運營結(jié)構(gòu)。那么我們該如何寫一份較為完美的審計報告呢？以下是小編為大家收集的審計報告范例，供大家參考和學(xué)習(xí)。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇一

公司財務(wù)部是資金管理歸口部門，負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家電網(wǎng)公司統(tǒng)一的資金管理政策及規(guī)章制度，參照上級公司相關(guān)制度，制定了《資金管理實施細(xì)則》、《銀行賬戶管理辦法》。設(shè)預(yù)算資金主管和出納兩人負(fù)責(zé)貨幣資金管理工作，工作中切實遵守已經(jīng)制定的規(guī)章制度，無違規(guī)事項；不存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；貨幣資金支出的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為；無小金庫、賬外資金；定期和不定期進行現(xiàn)金盤點、核對銀行賬戶；嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《支付結(jié)算辦法》；票據(jù)的購買、領(lǐng)用、保管、背書轉(zhuǎn)讓、注銷手續(xù)健全，不存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。經(jīng)測試貨幣資金內(nèi)控制度有效。

應(yīng)收和預(yù)付款項的管理參照《往來款項管理細(xì)則》執(zhí)行。本單位應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)制定應(yīng)收款項的控制目標(biāo)、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負(fù)責(zé)認(rèn)真做好基礎(chǔ)信息工作，按業(yè)務(wù)職能負(fù)責(zé)相應(yīng)應(yīng)收款項的催收工作。應(yīng)收和預(yù)付款項由預(yù)算資金主管崗位負(fù)責(zé)，發(fā)生及處置的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為；不存在應(yīng)收和預(yù)付款項業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。經(jīng)測試應(yīng)收和預(yù)付款內(nèi)控制度有效。

公司安全運檢部設(shè)置物資供應(yīng)班負(fù)責(zé)存貨實物和物資出入庫管理，財務(wù)資產(chǎn)部設(shè)置工程資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)存貨管理賬務(wù)處理工作。管理中崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不存在存貨不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；存貨出入庫各環(huán)節(jié)建立流程責(zé)任制，確保存貨等資產(chǎn)的保值、增值，提高經(jīng)濟效益。同時，定期進行物資盤點，做到賬物相符。經(jīng)測試存貨內(nèi)控制度有效。

為規(guī)范固定資產(chǎn)管理，制定了《固定資產(chǎn)管理辦法》，建立健全本公司固定資產(chǎn)管理組織體系，明確內(nèi)部職責(zé)分工，落實責(zé)任管理、完善內(nèi)部控制。固定資產(chǎn)管理由工程資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不存在固定資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；固定資產(chǎn)驗收、盤點、保管、維修及處置的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為；固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制、審批、執(zhí)行情況，驗收過程符合規(guī)定的程序和形成相應(yīng)的記錄；固定資產(chǎn)折舊、減值準(zhǔn)備的會計核算、資產(chǎn)的維修和改良支出符合規(guī)定。經(jīng)測試固定資產(chǎn)內(nèi)控制度有效。

財務(wù)部設(shè)置工程資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)在建工程管理，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不否存在在建工程業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象，重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不存在越權(quán)審批行為；工程概預(yù)算編制的依據(jù)真實；工程款、材料設(shè)備款及其他費用的支付符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求；按規(guī)定辦理竣工決算、實施決算審計。經(jīng)測試在建工程內(nèi)控制度有效。

設(shè)置成本管理主管崗位，制定了《費用報銷管理辦法》、《成本管理辦法》等規(guī)定，明確了各項成本費用的核算流程及審批手續(xù)；嚴(yán)格預(yù)算控制；保證了各項成本費用記錄、報告的真實性和完整性。經(jīng)測試成本費用內(nèi)控制度有效。

采購工作，管理中強化材料物資采購的價格、計量、品質(zhì)、驗收、入庫等環(huán)節(jié)的管理，建立采購責(zé)任制，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)齊全；采購中執(zhí)行請購和審批控制、采購執(zhí)行控制、采購驗收控制等。經(jīng)測試采購內(nèi)控制度有效。

3科每月與客戶服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實收及欠費明細(xì)。銷售收入及時入賬，應(yīng)收賬款的催收有效。經(jīng)測試銷售內(nèi)控制度有效。

財務(wù)資產(chǎn)部、內(nèi)部審計機構(gòu)人員配備合理，無不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；沒有設(shè)立獨立內(nèi)部審計機構(gòu)，按三集五大精神在辦公室設(shè)置了監(jiān)察審計主管管理崗；企業(yè)是否明確了財務(wù)機構(gòu)、內(nèi)部審計崗的工作職責(zé)，充分發(fā)揮了相關(guān)機構(gòu)的會計核算和財務(wù)監(jiān)督的管理職能。經(jīng)測試財務(wù)體系內(nèi)控制度有效。

財務(wù)預(yù)算管理由預(yù)算資金主管負(fù)責(zé)，制定了《全面預(yù)算管理實施細(xì)則》執(zhí)行。確定了公司經(jīng)營目標(biāo)；明確了公司內(nèi)部各部門的管理責(zé)任和權(quán)限；對公司經(jīng)營活動進行控制、監(jiān)督和考核；保證公司經(jīng)營目標(biāo)完成。財務(wù)預(yù)算編制依據(jù)真實合理、程序適當(dāng)、財務(wù)預(yù)算審核批準(zhǔn)手續(xù)齊全；財務(wù)預(yù)算調(diào)整履行相關(guān)審批程序；定期對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行分析，根據(jù)分析結(jié)果完善財務(wù)預(yù)算管理和落實獎懲措施。經(jīng)測試財務(wù)預(yù)算內(nèi)控制度有效。

4明材料的編制分工合理，審批程序完善。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內(nèi)控制度有效。

財務(wù)信息系統(tǒng)管理不存在不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；不存在越權(quán)審批行為；定期檢測系統(tǒng)運行情況并妥善處理潛在危險；嚴(yán)格按照網(wǎng)公司規(guī)定操作，有明確的工作程序和操作規(guī)范，有明確的分級操作管理權(quán)限；基本實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享、集中管理和集成應(yīng)用，定期進行數(shù)據(jù)備份。經(jīng)測試財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控制度有效。

根據(jù)公司發(fā)展需要，我們在不斷完善補充內(nèi)部控制制度。通過進行財務(wù)內(nèi)部控制評價，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行方面還存在問題和不足。

內(nèi)控制度還需要進一步完善。財務(wù)體系、財務(wù)信息系統(tǒng)等方面還沒有制定相關(guān)內(nèi)控制度。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇二

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇三

xx集團有限公司董事會：

集團企管審計部根據(jù)核準(zhǔn)的yyyy年年度審計計劃，于yyyy年xx月dd日-dd日對xx有限責(zé)任公司實施了內(nèi)部控制審計。本次審計的主要目的是檢查和評價采購及付款、銷售及收款、存貨管理及成本核算等業(yè)務(wù)流程相關(guān)制度的有效性和日常執(zhí)行的遵循性。我們審閱了相關(guān)制度，與相關(guān)采購、銷售、倉儲、財務(wù)等部門人員進行了面談，并抽查了相關(guān)業(yè)務(wù)的處理文件。現(xiàn)將審計中情況報告如下：

一、財務(wù)收支管理。

公司財務(wù)核算總體比較規(guī)范，能夠按《企業(yè)會計制度》執(zhí)行，公司財務(wù)部制訂了財務(wù)管理條例使之成為日常財務(wù)管理、核算的標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)主要突出的問題是財務(wù)總監(jiān)如何直接參與企業(yè)業(yè)務(wù)管理，特別是對重大的資本性支出、費用性支出加強事前審核和監(jiān)督。

1、貨幣資金支出缺乏財務(wù)總監(jiān)的審批手續(xù)。

本次審計，我們抽查了公司部分收付款憑證。發(fā)現(xiàn)公司在部分收付款作業(yè)中相關(guān)業(yè)務(wù)單證及審批手續(xù)并不完備，特別是財務(wù)總監(jiān)沒有在重要財務(wù)收支上履行審批責(zé)任。舉例如下：

(1)。

(2)。

審計建議：

公司制訂了完備的財務(wù)部管理文件，對財務(wù)部的日常工作都作了相應(yīng)的規(guī)章制度。但沒有對各種支出的審批程序、審批權(quán)限作出清晰的規(guī)定，出現(xiàn)了以上情況，我們建議：

任何一項財務(wù)收支均應(yīng)由內(nèi)部填制單證，并經(jīng)授權(quán)程序批準(zhǔn)。包括提現(xiàn)、資金劃撥等業(yè)務(wù)。建議公司設(shè)計相關(guān)單證及授權(quán)審批程序。

2、

3、

二、采購及付款。

公司采購有較為完備的采購作業(yè)管理標(biāo)準(zhǔn)。對供應(yīng)商質(zhì)量審計、采購物資入庫時的質(zhì)量檢查及驗收、付款審批等環(huán)節(jié)的實務(wù)操作有適當(dāng)控制;公司采購部門及相關(guān)崗位對采購管理和崗位職責(zé)較為熟悉。

采購環(huán)節(jié)的主要審計發(fā)現(xiàn)：

1、供應(yīng)商相對集中，主要原料采購供應(yīng)商選擇，缺乏年度復(fù)查程序，供應(yīng)商名錄基本維持不變，新供應(yīng)商開拓力度較弱。

審計建議：

(1)我們建議公司宜實施一年一度的供應(yīng)商復(fù)審制度，同時通過對供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、過去履約情況以及生產(chǎn)現(xiàn)場等方面進行年底系統(tǒng)復(fù)查，來選擇有利于公司生產(chǎn)和成本較低的供應(yīng)商。

(2)密切關(guān)注供應(yīng)商競爭環(huán)境及市場出現(xiàn)的新供應(yīng)商，逐步開拓新的供應(yīng)商，……。

(3)有些原料如需維持獨家供應(yīng)情形的，……。

2、采購價格缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格的詢價、比價等價格核定程序，采購價格合理性缺乏足夠的支持。

審計時，我們通過對主要原料兩年的采購價格收集與分析，公司主要原材料采購價格較去年均有較大幅度的增長。

部分主要原材料不含稅進價對照表單位:元。

品名單位本年進價上年進價同比增長%。

目前公司所有的采購都沒有保存過詢價、比價資料，經(jīng)了解公司采購價格以采購員詢價為基礎(chǔ)，價格變動不大由供應(yīng)部負(fù)責(zé)人予以核定，變動較大的口頭上報主管廠長和總經(jīng)理核定后實施采購。由于這種做法缺乏系統(tǒng)、嚴(yán)格及時的詢價、比價等價格核定程序和書面文件，我們擔(dān)心采購價格合理性是否能夠得到保障。

審計建議：

(1)對于固定供應(yīng)商，我們建議公司應(yīng)制定價格審核機制。該機制可根據(jù)采購料件的特點，采用定期獨立詢價、議價，收集公開市場成交價格等方式來控制價格。

(2)采購部門應(yīng)密切關(guān)注主要材料、物資市場供求、價格變動情況，進行趨勢預(yù)測，提出最有利的采購時機和合理交易價格，為管理層采購決策提供支持。

(3)詢價、比價資料是證明采購人員謹(jǐn)慎勤勉的直接資料;也是保證采購人員謹(jǐn)慎勤勉的重要控制手段。對于大宗物資采購，公司應(yīng)該建立詢價比價制度，并制定統(tǒng)一的詢價表、制定規(guī)范的比價記錄規(guī)則，并要求采購人員留有詢價、比價資料，為管理層決策提供必要的依據(jù)，也為未來采購提供參考。。

3、簽訂采購合同缺乏必要的核準(zhǔn)程序。

我們抽查了公司當(dāng)年與供應(yīng)商簽定的采購合同，在上述合同中，沒有看到管理層同意訂立合同的核準(zhǔn)資料。

審計建議：

采購合同應(yīng)經(jīng)一定的.核準(zhǔn)程序。核準(zhǔn)程序應(yīng)有書面紀(jì)錄。我們建議公司設(shè)計合同會簽單，按分層授權(quán)原則核準(zhǔn)采購合同。所有合同的蓋章生效，必須依簽核完整的合同會簽單為基礎(chǔ)。

三、存貨管理。

公司已制定存貨管理標(biāo)準(zhǔn)，對崗位設(shè)置、存貨分類、出入庫單據(jù)及流轉(zhuǎn)、存貨計量以及存貨儲存等控制環(huán)節(jié)已作明確，在日常操作中，原材料和成品倉庫由供應(yīng)部負(fù)責(zé)管理，實際控制較好。主要不足之處為：

1、公司倉儲部門隸屬于采購部門，有違不相容崗位必須分開的原則。

倉儲部門在公司管理體系中承擔(dān)著檢查核實供應(yīng)商提供的物資在數(shù)量、外觀質(zhì)量等方面是否符合核定的采購訂單要求，和評估供應(yīng)商售后服務(wù)質(zhì)量的職責(zé)。倉儲部門隸屬于采購部門，客觀上會削弱對采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督。

審計建議：

按目前公司組織體系和生產(chǎn)規(guī)模，我們建議倉儲部門直接隸屬于財務(wù)管理。這樣做，一方面可解決崗位沖突問題;另一方面，可更好的保證庫存信息質(zhì)量。

2、公司存貨中存在一定比例的殘次冷背，并且沒有計提足夠的減值準(zhǔn)備。

經(jīng)對存貨庫齡以及生產(chǎn)領(lǐng)用、銷售出庫等調(diào)查分析，截止審計基準(zhǔn)日，公司材料中1年以上的冷背物料萬元，成品中呆滯品萬元，二者占存貨總成本的%，公司未計提任何減值準(zhǔn)備。

審計建議：

(1)加強市場開發(fā)和加大冷背存貨的消化力度以減少資金占用，并計提相應(yīng)減值準(zhǔn)備。

(2)對存貨減值損失應(yīng)考核到相關(guān)責(zé)任人。

3、公司存貨管理方面的表單填寫存在不規(guī)范的情況，對業(yè)務(wù)的完整記錄產(chǎn)生不利影響。

審計建議：

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇四

根據(jù)《市人力資源和社會保障局關(guān)于開展社會保險財政補助資金專項檢查工作的通知》的工作部署和要求。成立了以局長為組長，分管副局長為副組長，中層干部為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室在我局征繳股，具體組織實施此項工作，確保工作取得實效，達到預(yù)期目的。

二、召開專題會議，扎實貫徹執(zhí)行。

3月18日下午3時，全局干部職工召開了醫(yī)療保險財政補助資金自查專題會議。會上，分管副局長組織學(xué)習(xí)了《市人力資源和社會保障局開展社會保險財政補助資金專項檢查工作的通知》（宜人社函〔20xx〕62號）和《市人力資源和社會保障局開展20xx年社保基金現(xiàn)場監(jiān)督工作的通知》兩個文件；主要領(lǐng)導(dǎo)就此項工作作了具體安排，要求全局干部職工高度重視此項工作，扎實開展自查，認(rèn)真核對數(shù)據(jù)，梳理情況，查找問題，分析原因，及時整改，做好迎接省人社廳的抽查。

三、制定措施，扎實開展專項自查工作。

按照市局文件精神，結(jié)合我局實際情況，制定了我局醫(yī)療保險基金財政補助資金自查實施方案，將任務(wù)分解到征繳股、支付股、財務(wù)組及辦公室，就財政補助資金申請和分配機制，20xx年、20xx年中省市縣各級財政補助資金數(shù)額、構(gòu)成及到賬情況，資金分配去向及劃撥時間，未及時劃撥到位的資金數(shù)額及原因，支付待遇結(jié)算中是否存在虛報冒領(lǐng)、擠占挪用等違法違規(guī)問題及其他相關(guān)相關(guān)工作逐項分配到股室，逐項進行自查，對各項數(shù)據(jù)和補助資金與縣財政部門進行嚴(yán)格核對，對存在的問題進行梳理，分析原因提出整改方案，不斷完善各項制度，確保各級財政補助資金的安全使用。

我縣各級財政醫(yī)療保險基金補助資金主要涉及到城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險各級財政補助資金是每年6月底（因居民醫(yī)保基金是上年9-12月份征收次年醫(yī)保基金），我局根據(jù)我縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的實際參保情況，上報當(dāng)年度參保人數(shù)和各級財政應(yīng)承擔(dān)的補助資金，由縣財政局統(tǒng)一上報各級財政部門，對當(dāng)年城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的應(yīng)補助資金進行申報和補助。具體補助情況為：

1、20xx年居民醫(yī)療保險的補助到位情況:。

截止20xx年6月底，城鎮(zhèn)居民參保人數(shù)為21484人。各級財政補助標(biāo)準(zhǔn)為：中央為156元/人，省為58.7元/人，縣為25.3元/人。中央應(yīng)補助資金335.15萬元，已到位425.95萬元，超撥90.8萬元（其中含20xx年超撥60.05萬元）；省級應(yīng)補助資金126.11萬元，已到位資金126.11萬元（含20xx年超撥56.23萬元）；縣級應(yīng)補助資金54.36萬元，20xx年實際補助41.56萬元，20xx年超撥12.8萬元，20xx年縣級配套資金54.36萬元已全部到位。

2、20xx年居民醫(yī)療保險的補助到位情況：

截止20xx年6月底，城鎮(zhèn)居民參保人數(shù)為29297人，個人參保繳費收入為256.9萬元。各級財政補助標(biāo)準(zhǔn)為：中央為188元/人，省為63.3元/人，縣為28.7元/人。中央應(yīng)補助資金550.7836萬元，已到位373.24萬元，20xx年超撥90.8萬元，實際應(yīng)補助86.7436萬元；省級應(yīng)補助資金185.45萬元，已到位資金185.45萬元；縣級應(yīng)補助資金84.0824萬元，20xx年縣級配套資金84.0824萬元已全部到位。

3、各級財政補助資金申請和分配機制情況：

每年6月底（因居民醫(yī)保基金是上年9-12月份征收次年醫(yī)保基金），我局根據(jù)我縣城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的實際參保情況，上報當(dāng)年度參保人數(shù)和各級財政應(yīng)承擔(dān)的補助資金，以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式上報縣財政局，由縣財政局統(tǒng)一上報各級財政部門，對當(dāng)年城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的應(yīng)補助資金進行申報；各級財政部門經(jīng)過審核后將補助資金劃撥到地方財政，由我局通過縣政府的財政管理信息系統(tǒng)劃撥到縣財政局社會保障基金財政專戶，進行城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險基金待遇支付和門診費分配使用。

4、檢查發(fā)現(xiàn)的虛報冒領(lǐng)、擠占挪用等違法違規(guī)問題及處理情況：我局在日常檢查中采取抽查、走訪參保病人等諸多方式進行檢查，未發(fā)現(xiàn)虛報冒領(lǐng)的現(xiàn)象；我局和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)社區(qū)未發(fā)現(xiàn)擠占挪用等違法違規(guī)現(xiàn)象。下一階段我局將繼續(xù)加強力度對虛報冒領(lǐng)、經(jīng)辦機構(gòu)擠占挪用等違法違規(guī)行為的督導(dǎo)，做到早發(fā)現(xiàn)，及時處理、及時整改，杜絕此類現(xiàn)象的發(fā)生。

五、20xx年基本醫(yī)療保險基金收支情況及基金決算中異常問題。

（一）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險。

1、20xx年度基本醫(yī)療保險本年收入合計26391300.99元。其中：統(tǒng)籌金收入12064071.4元,個人帳戶金收入14327229.59元，利息收入610593.31元。基本醫(yī)療保險收入同比20xx年25974125.68元增加了1.6%，基本醫(yī)療保險年末參保人數(shù)19597人，比20xx年的19585人增加了12人。

2、基本醫(yī)療保險20xx年支出26661211.83元,其中:統(tǒng)籌金支出13117176.69元，個人帳戶金支出13080035.14元，上解調(diào)劑金支出464000.00元。比20xx年的支出28692871.6減少了2031659.77元，減少比例為7.6%。

3、基本醫(yī)療保險基金20xx年收支結(jié)余-269910.84元，年末滾存結(jié)余18115205.84元。

（二）城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。

城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險20xx年收入10097106.77元，利息收入256287.77，同比20xx年10,293,316.21元減少了196209.44元。20xx年累計支出10528944.38，其中：住院支出8822192.38元，門診統(tǒng)籌支出677660.00元，上解支出919,000.00；同比20xx年支出12432242.92元減少了1903298.54元。20xx年收支結(jié)余-431837.61元，年末滾存結(jié)余6755701.29元。

（三）特殊人員醫(yī)療費。

現(xiàn)有二等乙級以上傷殘軍人60人，離休干部13人，本年特殊人員醫(yī)療收入745721.18元，累計支出391,300.44元，本年收支結(jié)余354,420.74元，年終滾存結(jié)余-344,779.07元。縣財政將二等乙級以上傷殘軍人醫(yī)療費納入年初預(yù)算，劃入社保基金財政專戶進行管理，妥善解決二等乙級傷殘軍人的醫(yī)療費問題。機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)離休干部住院醫(yī)療費在縣內(nèi)實行定點醫(yī)療機構(gòu)掛帳，由醫(yī)保局按月與定點醫(yī)院進行結(jié)算。離休干部住院醫(yī)療費由我局向縣政府提出請示，財政局向縣政府提出建議，縣政府同意后財政劃撥。

（四）醫(yī)療保險基金收支不平問題分析。

1、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療。收入增加原因：20xx年職工基本醫(yī)療保險基金實行按月征收，做到了應(yīng)保盡保，擴大了參保面。支出減少原因：一是20xx年部分定點醫(yī)院尚未到我單位劃撥住院掛帳費用，約500萬元；二是20xx年個人帳戶金尚未發(fā)放（以20xx年12月31日止），造成20xx年醫(yī)療費用支出減少。

2、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險。收入減少原因：由于中央財政結(jié)算居民醫(yī)保補助資金截止于20xx年2月底為25008人，20xx年度我縣居民參保人數(shù)實際為29297人，所以補助未足額到位，造成收入減少。支出減少原因：20xx年尚有部分定點醫(yī)院未到我單位劃撥住院費用約300萬元和門診統(tǒng)籌支出費用45萬,造成本年度支出減少。

我局作為經(jīng)辦機構(gòu)會在下一階段工作中積極橫向聯(lián)系有關(guān)單位，并及時向上級匯報、請示，變被動為主動，確保各級財政補助金的足額、按時到位。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇五

如下：

1、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人每月末能對網(wǎng)點所有內(nèi)部帳務(wù)組織一次全面核對。

2、網(wǎng)點負(fù)責(zé)人末能真正對網(wǎng)點內(nèi)控制度的貫徹落實，末能起到業(yè)務(wù)的事中事后監(jiān)督責(zé)任。

1、貸款資料單一，主要檢查中，借款人的經(jīng)營情況、合同的執(zhí)行情況、經(jīng)濟擔(dān)保情況。

2、憑證要素不規(guī)范主要印、章、押要素不全，書寫馬虎等情況。

1、末能真正執(zhí)行二十四小時不離人，出現(xiàn)午、晚班空崗。

2、末能按“三防一保”要求規(guī)定，出現(xiàn)末能準(zhǔn)時到崗，個別網(wǎng)點單人守庫。

綜上，我社針對存在問題，及時落實整改，時常開展職工政治思想教育、職業(yè)道德教育，逢會必講，增強安全防患意識和安全保衛(wèi)責(zé)任感，確保安全無事故。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇六

四河信用社自接到聯(lián)社文件《關(guān)于印發(fā)遼寧省農(nóng)村信用社“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動實施方案》的通知后，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，按照省聯(lián)社提出的活動要求，結(jié)合我社實際查找在制度執(zhí)行力方面存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，對照省聯(lián)社、銀監(jiān)部門的有關(guān)制度文件，全面梳理和審查各項內(nèi)控和案防制度，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

1、我社認(rèn)真落實貸款“三查”制度，貸款業(yè)務(wù)都能夠按流程操作，規(guī)避了操作風(fēng)險。

2、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)能夠執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，沒有違規(guī)現(xiàn)象。

3、負(fù)債業(yè)務(wù)都能嚴(yán)格按制度要求操作，特別是大額存款管理、開銷戶管理、掛失業(yè)務(wù)等都能夠嚴(yán)格按規(guī)定操作。

4、崗位輪換制度，干部交流制度，強制休假制度，親屬回避制度、員工行為排查制度、干部任免監(jiān)督制度、離任審計制度等我社都能按照省社要求認(rèn)真執(zhí)行，確保我社工作的有效開展，穩(wěn)健運營。

5、安全保衛(wèi)方面，沒有任何違規(guī)現(xiàn)象，我社能做到警鐘長鳴，對安全保衛(wèi)工作常抓不懈，對任何細(xì)小的問題都能做到及時發(fā)現(xiàn)，及時處理，確保我社的資金安全和人員安全。

通過此次對四河信用社內(nèi)控和案防制度細(xì)微全面的自查，未發(fā)現(xiàn)我社在制度執(zhí)行力方面存在突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，但我社會在今后的工作中將內(nèi)控和案防制度作為工作的重中之重，常抓不懈，切實將內(nèi)控和案防制度落實到位。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇七

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇八

縣人社局：

根據(jù)《__x社會保險局關(guān)于印發(fā)養(yǎng)老保險內(nèi)控制度檢查工作實施方案的通知》（渝社險發(fā)22號）文件要求，我局高度重視，積極組織實施，現(xiàn)將自查情況報告如下：

我局高度重視此項工作，成立了養(yǎng)老保險內(nèi)控制度實施運行情況迎檢領(lǐng)導(dǎo)小組。由社保局局長__x任組長，社保局黨支部書記、副局長__x任副組長，綜合科、退管科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老保險科、財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)人為小組成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常具體工作，辦公室設(shè)在綜合科，由__x任辦公室主任。

進一步健全內(nèi)控制度在《__x社會保險局關(guān)于印發(fā)的通知》(x社險發(fā)1號)的基礎(chǔ)上，根據(jù)《__x社會保險局關(guān)于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險發(fā)83號）文件相關(guān)要求，結(jié)合我縣養(yǎng)老保險實際和近年來一些新形勢、新政策的變化，制定印發(fā)了包括《縣社保局風(fēng)險評估制度》、《縣社保局人事管理制度》等18個制度，明確了科室分工、職能，規(guī)范了業(yè)務(wù)辦理流程，促使內(nèi)控制度得到完善。

根據(jù)我局實際情況，我局設(shè)置了綜合科、業(yè)務(wù)科、統(tǒng)計信息科、個人參保科、居民養(yǎng)老科、退管科、財務(wù)稽核科等七個科，并明確了每個科的職能職責(zé)，做到了分工合理，職責(zé)明確。其次，我局還印發(fā)制定了《__x社會保險局集體決策制度》。堅持民主集中制，少數(shù)服從多數(shù)；堅持決策事項及其決定結(jié)果符合養(yǎng)老保險相關(guān)法律法規(guī)政策規(guī)定等原則；明確了以局長辦公會的決策方式。保證了決策程序和決策形式公正、合理。再次我局各項業(yè)務(wù)嚴(yán)格實行授權(quán)管理，堅持做到集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合；最后我局還制定印發(fā)了《__x社會保險局人事管理制度》、《工作考核制度》、《__x社會保險局工作人員職業(yè)培訓(xùn)制度》、《__x社會保險局獎懲制度》等制度，加強了對工作人員的規(guī)范管理。

一是嚴(yán)格按照國家部委和__x的相關(guān)法律和政策，結(jié)合本單位養(yǎng)老保險工作的實際情況，我局制定了業(yè)務(wù)經(jīng)辦流程，規(guī)范了各項業(yè)務(wù)的經(jīng)辦流程，明確了參保登記管理、繳費基數(shù)核定、待遇審核、待遇支付等具體流程；二是完善了參保登記手續(xù)，對參保登記、特別是補繳歷年的參保人員進行嚴(yán)格的審查，杜絕資料不全的人員參保。參保人員注銷登記后，及時對參保熱暖的賬戶和待遇支付及時處理并封存其參保信息和檔案資料；三是嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程、和相關(guān)政策核定單位和個人的繳費基數(shù)，并加強了對單位參保的'稽核檢查，對稽核出現(xiàn)問題的及時處理，確保了基金的安全；四是嚴(yán)格按照相關(guān)文件規(guī)定對個人賬戶進行計息，對終止繳費的參保人員建立標(biāo)識并封存其個人賬戶；五是嚴(yán)格進行待遇初審、復(fù)審等工作，做到資料完備、待遇發(fā)放準(zhǔn)確無誤；六是在人手相當(dāng)緊缺的情況下配備了專門的人員從事養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)移工作，加強對轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)的審批，確保了養(yǎng)老關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)的嚴(yán)肅性；七是在辦公場地極為有限的情況下通過租賃場地、購置檔案柜等手段，嚴(yán)格按照市局相關(guān)文件規(guī)定對檔案歸類、裝盒進行規(guī)范管理。

一是制定了會計、出納制度及操作規(guī)程，明確了會計、出納的崗位職能職責(zé)。規(guī)定財務(wù)科科長為專門的會計負(fù)責(zé)人，明確了專門的出納人員，負(fù)責(zé)記賬、符合、稽核等工作；二是嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)文件規(guī)定，及時編制年度預(yù)算，對預(yù)算有調(diào)整的及時完善相關(guān)審批手續(xù)；三是按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度“收支兩條線”，在工商銀行開設(shè)了基金征繳專戶、在__銀行開設(shè)了農(nóng)民工征繳專戶、在__農(nóng)商行開設(shè)了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金征繳專戶，實行專戶管理，基金收入按照各自險種分別建賬、核算；四是按照會計、出納等相關(guān)規(guī)定的安排，堅持每天和銀行財政專戶進行對賬，及時編制了專戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到了銀行存款余額與會計帳表等一致，做到了帳帳、帳表、賬單相符。五是強化票據(jù)等財務(wù)憑證的管理，及時對財務(wù)資料進行歸檔整理；六是強化印章和密碼管理，財務(wù)專用章和法人印鑒章分別由綜合科和財務(wù)科保管，印章的使用嚴(yán)格按照我局印發(fā)的《__x社會保險局印章管理制度》執(zhí)行，做到了使用規(guī)范，用途、范圍合理，審批手續(xù)完備。

信息安全建設(shè)取得較大進步一是建立數(shù)據(jù)安全備份制度。財務(wù)數(shù)據(jù)的備份工作由財務(wù)稽核科日常定期負(fù)責(zé)，統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)服務(wù)器存儲資料的不同存儲介質(zhì)和不同存儲地點的備份工作。二是建立數(shù)據(jù)責(zé)任追究制度。數(shù)據(jù)維護流程嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，并落實簽字登記環(huán)節(jié)，逐級追查出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)。三是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量分析制度。統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)養(yǎng)老數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析，財務(wù)稽核科負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量動態(tài)監(jiān)控與分析。分析報告分別由統(tǒng)計信息科和財務(wù)稽核科提交。四是建立機房運行管理制度。制定印發(fā)了《__x社會保險局信息安全管理制度》，由統(tǒng)計信息科負(fù)責(zé)機房運行管理。每天負(fù)責(zé)對相關(guān)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及服務(wù)器運行進行日常檢查，對于其他科室使用機房設(shè)施進行登記。五是具備可靠數(shù)據(jù)安全恢復(fù)措施。采購了upm時時備份軟件，保證數(shù)據(jù)的時時備份，針對每次辦理業(yè)務(wù)進行毫秒級備份；采購綠盟防火墻一套，保證數(shù)據(jù)的安全。

根據(jù)《__x社會保險局關(guān)于進一步做好養(yǎng)老保險經(jīng)辦內(nèi)部控制工作的通知》（渝社險發(fā)83號）文件相關(guān)要求，制定出臺了《__x社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施細(xì)則》，其中包括：《__x社會保險局審計稽核制度》、《__x社會保險局風(fēng)險評估制度》、《__x社會保險局信息公開制度》等20個內(nèi)控制度，我局各科室嚴(yán)格按照內(nèi)部制度相關(guān)制度的規(guī)定，切實履行各自職責(zé)。通過定期與不定期檢查的方式，對在機構(gòu)運行情況進行檢查，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改。其次我局及時向社會公布最新的社會保險相關(guān)政策和法規(guī)，加大宣傳，以便參保人員及時了解。

總體來說，我局通過制定完善相關(guān)的內(nèi)控細(xì)則，明確每個崗位的職能職責(zé)，采取定期檢查與不定期抽查的方式督促落實各項內(nèi)控制度的實施，內(nèi)控制度在我局運行較好。此外我局也對在檢查中發(fā)現(xiàn)的問題如：政策、法規(guī)公布更新不及時，檔案資料歸檔不及時等情況進行了積極的整改落實，使內(nèi)控制度在保障我局各科室正常運轉(zhuǎn)發(fā)揮更好的效果。

__x社會保險局。

二0__年四月二十九日。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇九

xx股份有限公司。

關(guān)于本公司內(nèi)部控制制度的評價說明。

（截止年月日）。

公司概況。

公司于____年__月__日經(jīng)___________________以__________文批準(zhǔn)設(shè)立或由________________公司改組而成。____年__月__日，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會以____________文批準(zhǔn)，本公司向社會公眾公開發(fā)行境內(nèi)上市內(nèi)資股（a股）股票并在證券交易所上市交易。

____年__月__日由____________工商行政管理局頒發(fā)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，注冊號___________，現(xiàn)法定代表人為__________。現(xiàn)公司注冊資本為__________元（美元），業(yè)經(jīng)___________會計師事務(wù)所驗證并出具__________驗資報告。

（如公司在當(dāng)有配股、增發(fā)新股、轉(zhuǎn)增股本、減資、合并、分立或其他股份增減變動情況，或者法定代表人變動、控股股東變動、主營業(yè)務(wù)范圍變更、營業(yè)執(zhí)照換發(fā)等情況，應(yīng)在上段中說明）。

公司經(jīng)濟性質(zhì)______________，所屬行業(yè)______________經(jīng)營范圍：主營：________________________________________________兼營：__________________________________________________________主要產(chǎn)品和提供的勞務(wù)____________________________________________________________________________________________________________生產(chǎn)經(jīng)營的概況__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________（若公司在審核內(nèi)因收購、出售資產(chǎn)或吸收合并等引起公司主營業(yè)務(wù)發(fā)生變化，應(yīng)予以說明）。

一、公司內(nèi)部控制有效性說明。

任何內(nèi)部控制均有其固有的限制，不論設(shè)計如何完善，有效的內(nèi)部控制制度也僅能對內(nèi)部控制目標(biāo)提供合理而非絕對的保證；而且由于外部與內(nèi)部環(huán)境、經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)整等情況，內(nèi)部控制的有效性可能隨之改變。由于本公司的內(nèi)部控制體系設(shè)有自我評價與監(jiān)測機制，內(nèi)控可能存在缺陷一經(jīng)辨認(rèn)，本公司即進行修改相關(guān)的制度與調(diào)整控制程序等措施予以修正。

二、公司內(nèi)部控制制度與控制程序。

信息披露方面的弄虛作假；對未經(jīng)授權(quán)、濫用職權(quán)或采取其他不法行為侵占、挪用公司財產(chǎn)現(xiàn)象；在開展公司業(yè)務(wù)時非法使用公司財產(chǎn)牟取不當(dāng)利益的行為向公司董事會或監(jiān)事會、審計委員會或類似機構(gòu)予以舉報，以杜絕舞弊發(fā)生。

2、風(fēng)險評估。

公司按照內(nèi)部控制環(huán)境、公司業(yè)務(wù)和具體工作環(huán)節(jié)實施風(fēng)險評估，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度執(zhí)行中的風(fēng)險因素，采取針對性的應(yīng)對措施，避免內(nèi)部控制失控。公司在風(fēng)險評估時所關(guān)注公司內(nèi)部因素的影響，包括高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力與團隊精神等人員素質(zhì)因素；經(jīng)營方式、業(yè)務(wù)流程設(shè)計、財務(wù)報告編制與信息披露等管理因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)實力因素；研究開發(fā)投入、信息技術(shù)運用等技術(shù)因素；營運安全、員工健康和環(huán)保安全等環(huán)保因素。

公司在風(fēng)險評估時所關(guān)注外部因素的影響，包括經(jīng)濟形勢與市場競爭、產(chǎn)業(yè)政策、利率與匯率調(diào)整等經(jīng)濟因素、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素；技術(shù)進步、工藝改進等科技因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然因素。

3、內(nèi)部控制基本制度。

（1）決策管理制度。

提示：應(yīng)說明以下情況。

a、對企業(yè)戰(zhàn)略、重大投資（股權(quán)變動）（投資類別、權(quán)限設(shè)臵）b、資產(chǎn)購臵（資產(chǎn)類別、權(quán)限設(shè)臵）c、重大融資（融資類別、權(quán)限設(shè)臵）。

等活動是否經(jīng)可行性研究，由公司自行研究還是委托中介機構(gòu)研究，可行性研究。

結(jié)果的審核等情況11d、審批程序。

e、最終核準(zhǔn)人與核準(zhǔn)程序等。

（2）預(yù)算管理制度。

本公司已制定全面預(yù)算管理制度，明確預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、分析與考核等各部門、各環(huán)節(jié)的職責(zé)任務(wù)、工作程序和具體要求。

公司已設(shè)立預(yù)算委員會（或財務(wù)部門），負(fù)責(zé)對公司預(yù)算的管理工作，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)。財務(wù)總監(jiān)（總會計師）協(xié)助總經(jīng)理加強公司預(yù)算工作的領(lǐng)導(dǎo)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

預(yù)算經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)后實施。

付，不存在現(xiàn)金坐支情況。庫存現(xiàn)金余額按月度平均現(xiàn)金支付額的倍予以控制。庫存現(xiàn)金每月末由非現(xiàn)金出納人員以外的人員進行盤點確認(rèn)。

公司用于貨幣資金收付業(yè)務(wù)的印章分別有不同的指定人員保管與使用，并對使用情況進行完整且無遺漏的登記。

公司所有商業(yè)票據(jù)包括支票、商業(yè)承兌匯票等均有財務(wù)會計部門統(tǒng)一出具和保管未使用的空白票據(jù)。因填寫、開具錯誤或其他原因?qū)е缕睋?jù)作廢的，均有財務(wù)會計部門統(tǒng)一存放保管，不隨意銷毀以供需要時查閱。已收取的商業(yè)票據(jù)轉(zhuǎn)讓時，視同貨幣資金支付并實施相應(yīng)的核準(zhǔn)程序。

財務(wù)會計部門中辦理貨幣資金收付的出納人員實行定期輪崗制度，在不超過五年的時間內(nèi)實施輪換，并視公司業(yè)務(wù)或需要實施強制休假制度。

（4）采購與付款。

本公司設(shè)臵部門專職從事原材料等采購業(yè)務(wù)。截止xx年12月31日已制訂了以下管理制度：

1、采購申請制度。

2、采購預(yù)算制度。

3、供應(yīng)商評價制度與采購價格比質(zhì)比價制度。

4、驗收與付款制度。

5、應(yīng)付款項核對制度。

本公司從事采購業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制訂了崗位責(zé)任制，并在請購與審批、詢價與確定供應(yīng)商、采購合同的談判與核準(zhǔn)、采購、驗收與相關(guān)會計記錄、付款申請、審批與執(zhí)行等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

采購計劃依據(jù)生產(chǎn)部門提供的生產(chǎn)計劃與（季度）預(yù)算編制，并按季度預(yù)算實施采購。對超預(yù)算和預(yù)算外的請購事項，按照預(yù)算外付款或預(yù)算調(diào)整程序?qū)嵤徍伺鷾?zhǔn)。

對主要原料與大宗勞務(wù)的供應(yīng)商在決定向其采購前實施評價制度。由公司的請購、生產(chǎn)、財會、倉儲部門定期共同實施評價，所評價的內(nèi)容包括所供商品的質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件、供應(yīng)商資質(zhì)與其經(jīng)營狀況等。依據(jù)評價結(jié)果確定供應(yīng)商或按評價結(jié)果進行調(diào)整。

對小額零星、緊急需求，公司確定基本的供應(yīng)商范圍，如無特殊情況則在確定的范圍內(nèi)選擇供應(yīng)商實施采購。

公司集團內(nèi)所有企業(yè)如采購相同或相近的主要原材料，如同一供應(yīng)商有能力供應(yīng)的，則由公司同一采購。

主要原材料的采購價格由采購價格委員會審核確定。采購價格委員會由管理層人員、請購、生產(chǎn)、財會、內(nèi)部審計與法律部門的人員組成，視采購業(yè)務(wù)需要定期或不定期舉行會議討論決定。

主要原材料或大宗勞務(wù)采用招標(biāo)方式確定供應(yīng)商與采購價格。招標(biāo)業(yè)務(wù)視采購業(yè)務(wù)需要由公司自行組織或委托中介機構(gòu)進行。

存貨保管人員不得接觸與不從事收付業(yè)務(wù)。

（6）對外投資與對子公司的控制。

本公司設(shè)立部門專職管理對外投資業(yè)務(wù)。截止xx年12月31日已制訂了以下管理制度：

1、對外投資授權(quán)與審批制度。

2、投資風(fēng)險評估制度。

3、高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度。

4、子公司人員派遣與管理制度。

5、投資后續(xù)管理制度。

從事對外投資業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制訂了崗位責(zé)任制，并在投資項目可行性研究與評估、投資決策與執(zhí)行、投資處臵審批與執(zhí)行、投資績效評估與考核等等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

從事對外投資業(yè)務(wù)的人員均接受過相關(guān)專業(yè)教育、具有金融、投資、財會與法律方面的專業(yè)知識。

對外投資業(yè)務(wù)已制訂相關(guān)業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程中明確主要環(huán)節(jié)的責(zé)任人員、風(fēng)險點及控制措施、控制要求、相關(guān)責(zé)任追究等事項，按照授權(quán)制度的規(guī)定由各級人員實施審批。

對外投資按照經(jīng)股東大會（或董事會）批準(zhǔn)的投資計劃實施投資。投資前由部門負(fù)責(zé)開展投資可行性研究，如投資項目金額較大的委托有能力信譽好的中介機構(gòu)實施研究，依據(jù)研究結(jié)果對投資項目進行全面分析后，編制投資項目建議書，如有必要則派遣人員對被投資項目實施實地考察。投資項目建議書提交投資審查委員會進行初步審查，審查后認(rèn)為可行的，提交股東大會或董事會討論決策。

經(jīng)批準(zhǔn)的對外投資由部門指定專人負(fù)責(zé)實施。該實施人員負(fù)責(zé)對投資實施后續(xù)跟蹤評價管理，包括收集被投資項目財務(wù)狀況、經(jīng)營情況和現(xiàn)金流量等資料，核對賬目、催收投資收益等。定期提出對被投資單位上述情況的分析評價報告。

對子公司，公司對其實行與財務(wù)報告相關(guān)的管理控制、經(jīng)營業(yè)務(wù)層面的控制、重大籌資活動的控制等各種控制，包括派遣主要管理人員，統(tǒng)一會計政策與會計估計、參與預(yù)算的編制與審查、確定其業(yè)務(wù)開展范圍與權(quán)限體系、重大投資與籌資、重大交易的專門審查等，并通過類似項目的合并審查、總額控制等措施防范子公司采用分拆項目的方式繞過授權(quán)限制。

子公司的對外擔(dān)保非經(jīng)本公司董事會或被授權(quán)人員的批準(zhǔn)不得實施。本公司內(nèi)部審計機構(gòu)定期與不定期的對子公司實施審計監(jiān)督，督促其健全內(nèi)部控制制度體系的建設(shè)與執(zhí)行。

對派遣到被投資項目的人員由部門統(tǒng)一管理，并對其工作業(yè)績進行考核，定期輪換。

固定資產(chǎn)在本公司范圍內(nèi)需要移動（調(diào)撥）的，由移出（調(diào)出）與移入（調(diào)入）部門共同辦理交接手續(xù)。

固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)包括大修理均按照內(nèi)部控制制度予以實施。如需要進行技術(shù)改造與改良的，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，按規(guī)定程序經(jīng)可行性論證與報經(jīng)批準(zhǔn)后實施。

公司所有固定資產(chǎn)按上一年年末原值向保險公司投保。由固定資產(chǎn)管理部門提出保險申請，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后，由固定資產(chǎn)管理部門辦理投保手續(xù)并采用招標(biāo)方法確定承保的保險公司。如已投保的固定資產(chǎn)發(fā)生因增減、轉(zhuǎn)移或處臵等情況時，及時調(diào)整相關(guān)保險金額，調(diào)整事項的批準(zhǔn)程序按原保險批準(zhǔn)程序執(zhí)行。對不需使用而封存的固定資產(chǎn)由專人負(fù)責(zé)進行管理、定期檢查，確保資產(chǎn)的完整狀態(tài)。

固定資產(chǎn)處臵時，對使用期滿、正常報廢的固定資產(chǎn)，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門核實后按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后予以處臵；對使用期未滿，非正常報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請，由固定資產(chǎn)管理部門組織技術(shù)鑒定確實應(yīng)報廢的，按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后予以處臵；重大的固定資產(chǎn)處臵事宜采取集體合議審批方式審批，并有完整記錄，處臵事宜由非固定資產(chǎn)管理部門或管理人員進行，處臵價格的確定按規(guī)定程序批準(zhǔn)后執(zhí)行，重大資產(chǎn)的處臵價格委托中介機構(gòu)評估，按不低于評估價的價格執(zhí)行。處臵收益均由財務(wù)會計部門統(tǒng)一核算。

固定資產(chǎn)出租、出借的，由固定資產(chǎn)管理部門與財務(wù)會計部門按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。出租與出借的費用與收益均有財務(wù)會計部門統(tǒng)一核算。

（8）工程項目。

本公司設(shè)立部門管理工程項目建造。截止xx年12月31日已制訂了以下管理制度：

1、工程項目計劃制度。

2、工程項目概預(yù)算制度。

3、授權(quán)與批準(zhǔn)制度。

4、工程項目管理制度。

從事工程項目管理業(yè)務(wù)的相關(guān)崗位均制訂了崗位責(zé)任制，并在項目建議、可行性研究與項目決策；概預(yù)算編制與審核；項目決策與項目實施；項目實施與付款；項目實施與驗收；竣工決算與決算審計等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

重大工程項目決策時依據(jù)項目建議書與可行性研究，由工程技術(shù)、財務(wù)會計與法律部門共同對項目建議書與可行性研究報告的完整性、客觀性進行經(jīng)濟技術(shù)分析和評審，并出具評審意見；由公司董事會討論決定。一般工程項目按規(guī)定程序報批，由經(jīng)授權(quán)的部門與人員進行審核批準(zhǔn)。禁止個人單獨決策或擅自改變集體決策意見。工程項目發(fā)生重要改變的，按原批準(zhǔn)程序重新履行核準(zhǔn)手續(xù)。重大工程項目的概預(yù)算由工程、技術(shù)、財務(wù)會計等部門進行審核，審核內(nèi)容包括編制依據(jù)，項目內(nèi)容、工程量的計算、定額套用的真實性、完整性與正確性。

經(jīng)股東大會（董事會）批準(zhǔn)的籌資方案由部門指定專人負(fù)責(zé)實施，包括與方案確定的對象進行談判并初步確定籌資合同或協(xié)議的各項條款，按規(guī)定的程序報經(jīng)批準(zhǔn)后正式簽訂。籌資所得貨幣資產(chǎn)由財務(wù)會計部門收取，取得非貨幣性資產(chǎn)由使用該項資產(chǎn)的部門負(fù)責(zé)驗證收取。籌資所得資產(chǎn)均由財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)記錄與核算。籌資如須經(jīng)中介機構(gòu)驗證的，由財務(wù)會計部門聘請中介機構(gòu)進行驗證并出具驗資報告。

變更原簽訂的籌資合同或協(xié)議，按照原批準(zhǔn)程序履行重新審批。

支付與籌資本金與相關(guān)的利息、股息或租金時，按規(guī)定程序經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后支付。如以非貨幣資產(chǎn)支付與籌資相關(guān)的利息、股息或租金時，由財務(wù)會計部門聘請中介機構(gòu)進行評估確定其價值。

財務(wù)會計部門對籌資本金與利息定期與債權(quán)人核對帳目。融資租賃業(yè)務(wù)管理按照籌資業(yè)務(wù)管理程序?qū)嵤┕芾怼?/p>

（11）銷售與收款。

提示：應(yīng)當(dāng)說明以下情況a、已制訂的內(nèi)部控制制度。

b、崗位與權(quán)限設(shè)臵c、銷售預(yù)算的編制與核準(zhǔn)d、價格政策、信用政策的制定。

i、對賬與催收、賬齡分析。

j、商業(yè)票據(jù)的收取、貼現(xiàn)與逾期追索k、壞賬損失。

本公司設(shè)臵部門專職從事銷售商品與提供勞務(wù)等銷售業(yè)務(wù)。截止xx年12月31日已制訂了以下管理制度：

1、采購申請制度。

2、采購預(yù)算制度。

3、供應(yīng)商評價制度與采購價格比質(zhì)比價制度。

4、驗收與付款制度。

5、應(yīng)付款項核對制度。

1xx股份公司。

公司按照本單位的歷史成本費用資料，同類型企業(yè)的相關(guān)資料及價格趨勢等結(jié)合產(chǎn)品銷售情況編制成本計劃（預(yù)算）、確定成本費用目標(biāo)，按照授權(quán)制度的規(guī)定由各級人員實施審批。

公司在存貨采購時采用經(jīng)濟批量等方法控制采購成本與倉儲成本，依據(jù)成本計劃與預(yù)算及定額進行成本指標(biāo)分解、落實責(zé)任主體保證成本計劃的有效實施，明確制造費用支出的范圍與標(biāo)準(zhǔn)，采用彈性預(yù)算方法控制制造費用支出。對未列入成本費用計劃（預(yù)算）的支出、已列入成本費用計劃（預(yù)算）但超過開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，按規(guī)定程序追加預(yù)算或由有關(guān)部門提出申請后經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)后支付。

成本費用核算方法按照國家相關(guān)規(guī)定與公司業(yè)務(wù)實際情況確定與核算，以實際金額列示，不隨意改變成本費用的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計量方法，不虛列、多列、不列或少列成本費用。

公司定期實施成本費用分析并由財務(wù)會計部門提出分析報告、由內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計監(jiān)督，依據(jù)實際成本費用支出結(jié)合考核要求對相關(guān)責(zé)任人員實施考核。公司依據(jù)上一的實際成本，經(jīng)分析后修改下一的成本定額，并作為編制下一成本計劃（預(yù)算）的基礎(chǔ)。

（13）人力資源。

本公司由人事部門專職管理人力資源。截止xx年12月31日已制訂了以下管理制度：

1、人事管理制度2、3、實行人事管理的相關(guān)崗位均制訂了崗位責(zé)任制，并在招聘與錄用、培訓(xùn)、離職、薪酬與考核等環(huán)節(jié)明確了各自的權(quán)責(zé)及相互制約要求與措施。

公司內(nèi)所有崗位均已編制了崗位說明書，明確崗位的主要職責(zé)、資歷與經(jīng)驗要求。

依據(jù)本公司的生產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要與自然減員的情況，編制人力資源需求計劃，按規(guī)定程序報經(jīng)批準(zhǔn)后實施。

公司招聘人員時，關(guān)注應(yīng)聘人員的職業(yè)道德，對出納、會計、信息系統(tǒng)操作人員與中高級管理人員時，審核其是否存在違法犯罪、行政處罰與商業(yè)欺詐等前科。對需要從業(yè)資格的崗位，檢查其從業(yè)資格證書的真實性。

公司制定培訓(xùn)計劃，對各類員工進行職業(yè)道德、風(fēng)險控制意識與專業(yè)知識培訓(xùn)，并結(jié)合考核要求實施考核。

對于內(nèi)確定為控制薄弱、易發(fā)生舞弊行為崗位實行輪崗制度或強制休假制度員工離職時按照規(guī)定程序辦理完交接手續(xù)、退還公司財產(chǎn)后，出具解除勞動合同證明，高級管理人員離職時由內(nèi)部審計機構(gòu)對其進行離任審計。

公司薪酬委員會負(fù)責(zé)制訂本公司的薪酬制度并監(jiān)督實施。

3xx股份公司。

5、原始憑證管理制度、6、定額管理制度、7、財產(chǎn)清查制度、8、財務(wù)收支審批制度等。

本公司按照財政部制定的有關(guān)內(nèi)控制度指導(dǎo)規(guī)范、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》以及其他各項財稅政策法規(guī)，已制定并逐步修改了各項財務(wù)管理制度，主要包括：

14、成本管理制度等。

本公司已建立內(nèi)部會計管理體系，包括單位領(lǐng)導(dǎo)人、總會計師對會計工作的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)，會計部門及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)、權(quán)限，會計部門與其他職能部門的關(guān)系等。

會計機構(gòu)各崗位均制訂有崗位責(zé)任制，并按照批準(zhǔn)、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部控制原則（如出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債務(wù)債權(quán)帳本的登記工作）分工負(fù)責(zé)。會計人員的工作崗位按照公司規(guī)定實施有計劃地進行輪換與強制休假制度。

公司會計核算的組織形式為一級核算。（如：二級核算，分公司或獨立核算分支機構(gòu)的實施二級核算并由公司總部負(fù)責(zé)匯總核算）公司已設(shè)立財務(wù)會計機構(gòu)并按規(guī)定配備必要的會計人員負(fù)責(zé)財務(wù)會計核算，各分公司、子公司也根據(jù)其經(jīng)營規(guī)模分別設(shè)立財務(wù)科或?qū)Ｂ殨嬋藛T，負(fù)責(zé)本系統(tǒng)的財務(wù)管理和會計核算工作；本公司公司利用計算機系統(tǒng)來提高會計信息的完整性、準(zhǔn)確性和及時性，實際應(yīng)用于會計核算領(lǐng)域。

5xx股份公司。

清的信息，公司將啟動應(yīng)急機制實施相應(yīng)方案及時公布應(yīng)予以澄清的事實與正確信息。

（17）資產(chǎn)減值。

1、資產(chǎn)減值管理制度。

2、公司對除個別資產(chǎn)需要單獨分析判斷減值情況與確定減值金額外的其他資產(chǎn)制定減值準(zhǔn)備提取時的相關(guān)參數(shù)。確定各項資產(chǎn)提取減值準(zhǔn)備所需參數(shù)時，依據(jù)對上一的實際情況、資產(chǎn)的市場價格綜合分析后確定，按規(guī)定程序報董事會核準(zhǔn)。

銷售業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款由銷售部門分析判斷逾期未回款項的可收回程度、子公司及其他下屬企業(yè)的欠款與其他應(yīng)收款項由部門與財務(wù)會計部門研究分析其可收回程度。

存貨由采購、倉儲與銷售部門分析判斷是否存在跌價情況，固定資產(chǎn)由使用部門與固定資產(chǎn)管理部門分析判斷是否發(fā)生減值跡象。

對分析數(shù)據(jù)無法正確判斷時，將委托中介機構(gòu)進行評估或聘請專家?guī)椭镜贸稣_結(jié)論。

對確定已發(fā)生減值的各項資產(chǎn)，由財務(wù)會計部門按減值程度與經(jīng)批準(zhǔn)的參數(shù)計算估計需要提取的減值金額后報董事會核準(zhǔn)，經(jīng)董事會核準(zhǔn)后，財務(wù)會計部門進行賬務(wù)處理，其他部門作相應(yīng)記錄。

（18）風(fēng)險管理制度。

提示：應(yīng)當(dāng)說明以下情況a、已建立的內(nèi)部控制制度。

f、對“例外或異常”事項的應(yīng)急處理的負(fù)責(zé)部門、處理程序、（19）授權(quán)管理。

公司股東大會經(jīng)討論后確定對董事會所授權(quán)限，公司董事會經(jīng)討論后確定。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十

根據(jù)公司要求，我處對本部門涉及的工作進行了全面梳理、自查，具體情況如下：

一、推進安全標(biāo)準(zhǔn)化，實施全過程風(fēng)險管理，完善公司安全管理體系。

從xx年起，我處開始牽頭推進公司安全標(biāo)準(zhǔn)化工作。在原有職業(yè)健康安全管理體系的基礎(chǔ)上，我處對照安全標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范，制定安全標(biāo)準(zhǔn)化實施方案，清理公司各環(huán)節(jié)各層次安全管理流程，完善規(guī)章制度、作業(yè)安全管理和組織現(xiàn)場安全整治。通過兩年的艱苦工作，公司于xx年11月27日通過市安監(jiān)局化學(xué)品登記辦組織的達標(biāo)驗收，達到國家安全標(biāo)準(zhǔn)化二級企業(yè)要求。

安全標(biāo)準(zhǔn)化的核心是實施全過程風(fēng)險管理，建立pdca管理模式，持續(xù)改進安全績效。按照這一要求，我處每年組織各單位進行一次全面的安全風(fēng)險辨識和風(fēng)險控制效果評價;對檢修、技改、變更等非常規(guī)活動，堅持要求在實施前進行風(fēng)險評價，制定落實風(fēng)險控制措施，實施中進行檢查確認(rèn)，實施后進行驗證和效果評價;特別對重大危險源、重大風(fēng)險，要求制定預(yù)案和專項控制方案。通過這些手段，保證公司生產(chǎn)運行中的安全風(fēng)險時刻處于可控狀態(tài)。

二、建立完善公司規(guī)章制度，規(guī)范各環(huán)節(jié)安全管理。

為規(guī)范公司各層面、各環(huán)節(jié)的安全管理，我處于xx年組織相關(guān)職能部門對企業(yè)安全管理制度進行全面梳理，補充完善，經(jīng)過8個月艱苦工作，形成《安全管理制度匯編》。這本制度匯編，包括綜合管理、組織措施、危險作業(yè)、技術(shù)規(guī)范、職業(yè)衛(wèi)生5大類43個制度。隨著形勢的變化，我處及時組織對匯編進行評審和修訂，并于今年上半年公司完成對原匯編的全面修訂，出臺公司《安全管理制度》(xx版)，將公司安全管理制度從原來的5大類43個制度完善為10大類62個制度。使公司層面、各環(huán)節(jié)的安全管理從制度層面持續(xù)符合國家法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和其他要求。

三、規(guī)范作業(yè)票證臺帳，嚴(yán)格危險作業(yè)審批，確保生產(chǎn)過程安全。

近年來，我處不斷改進和完善公司各種安全管理臺帳和作業(yè)票證，到目前為止，已建立了24個安全管理臺帳和10個危險作業(yè)票證，并指導(dǎo)各單位正確規(guī)范使用。生產(chǎn)現(xiàn)場是我處安全管理工作的重心，安排2人專門負(fù)責(zé)危險作業(yè)審批和現(xiàn)場安全管理，確保危險作業(yè)全過程在有效監(jiān)控內(nèi)。

四、開展安全檢查，排查各類隱患和問題，督促安全制度和規(guī)程的落實。

我處堅持每月組織一次全廠性綜合檢查，每星期分別對重大危險源、關(guān)鍵裝置、重要物料管線、危險場所安全檢修作業(yè)進行一次專項檢查，每天對全公司生產(chǎn)現(xiàn)場進行不定期的巡回檢查，發(fā)現(xiàn)隱患和問題責(zé)令責(zé)任單位或人員進行整改，如今天前三季度排出隱患和問題78項、下隱患整通知書6份、發(fā)違章告知卡3份，有效地將消除事故隱患、規(guī)范人員行為，保證公司安全生產(chǎn)正常進行。

五、開展安全教育，提高全員安全素質(zhì)。

我處嚴(yán)格執(zhí)行“三級安全教育”，對新進公司的人員按要求進行了公司級教育，同時督促、檢查二、三級安全教育，使他們熟悉、掌握必要的安全技術(shù)知識和自我防護技能，達到要求后方可上崗操作。監(jiān)督二級單位對換崗、轉(zhuǎn)產(chǎn)、復(fù)工人員，按要求進行安全技能和崗位操作法的培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后才能上崗作業(yè)。對外來單位人員嚴(yán)格進行公司級安全教育，并作業(yè)所在單位進行車間級安全教育，經(jīng)考核合格后才準(zhǔn)許其施工作業(yè)。我處每季度針對各班組的實際情況制定班組安全活動計劃，編制學(xué)習(xí)資料，指導(dǎo)各班組開展安全活動，并每月進行檢查確認(rèn)，保證了安全活動的質(zhì)量。我處定期識別特種作業(yè)人員培訓(xùn)要求，制定培訓(xùn)計劃，開辦培訓(xùn)班，使全公司特種作業(yè)人員有效持證率始終保持100%。

六、開展職業(yè)衛(wèi)生工作，加強員工勞動保護。

我處按國家要求定期申報公司作業(yè)場所職業(yè)危害因素，定期組織職工進行職業(yè)健康檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題立即協(xié)調(diào)相關(guān)單位予以解決，建立健全了職業(yè)健康監(jiān)護檔案。定期組織職業(yè)危害因素監(jiān)測，并向職工公示;督促各單位加強職業(yè)衛(wèi)生設(shè)施和作業(yè)場所的管理，保證危害因素濃度(強度)符合國家標(biāo)準(zhǔn)，保障職工健康。及時按標(biāo)準(zhǔn)為職工配發(fā)勞動防護用品，并指導(dǎo)職工正確使用，有力地保障了職工的健康安全。

七、完善應(yīng)急救援預(yù)案體系，定期組織演練，增強應(yīng)急響應(yīng)能力。

xx年，我處組織編制公司化學(xué)事故應(yīng)急救援預(yù)案。經(jīng)過不斷完善，目前已建立了較完善的應(yīng)急預(yù)案體系：包括公司綜合應(yīng)急預(yù)案、專項應(yīng)急預(yù)案和現(xiàn)場處置方案，建立了分級響應(yīng)機制，完善了應(yīng)急響應(yīng)流程，有利于提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力。每年組織一次綜合或?qū)ｍ椦菥殻堪肽杲M織各關(guān)鍵裝置重點部位進行一次現(xiàn)場處置方案演練，不斷提高公司應(yīng)急響應(yīng)能力和全員的應(yīng)急處置技能。

八、按辦理有關(guān)證照，保證公司合法經(jīng)營。

公司安排由我處負(fù)責(zé)辦理的證照包括安全生產(chǎn)許可證、危險化學(xué)品登記證、易制毒化學(xué)品生產(chǎn)備案證、監(jiān)控化學(xué)品生產(chǎn)特別許可證、工業(yè)品生產(chǎn)許可證等。我處根據(jù)相應(yīng)考核細(xì)則，進行資料文件編寫整理、組織生產(chǎn)現(xiàn)場整改，均如期按時完成了取證換證工作。

九、嚴(yán)格安全考核，提高安全績效。

我處嚴(yán)格執(zhí)行公司安全風(fēng)險責(zé)任考核制度，堅持每月對各單位安全目標(biāo)實現(xiàn)情況、安全責(zé)任落實情況、安全雙基工作完成情況進行全面檢查考核，提出糾正預(yù)防措施和計劃，促進了安全責(zé)任制的落實和公司整體安全績效的提高。

從總體上講，安全管理業(yè)務(wù)流程是順暢的、安全風(fēng)險得到有效控制。但還存在很多不確定因素的影響，比如人員安全行為的控制是一個難點、現(xiàn)場隱患是動態(tài)變化的`。這就要求我們還要進一步完善安全標(biāo)準(zhǔn)化工作，特別是要注重細(xì)節(jié)的管理。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十一

人民網(wǎng)股份有限公司全體股東：

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要。

求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”)，結(jié)合本公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)。

部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司。

2013年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明。

按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其。

有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建。

立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公。

司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假。

記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個。

別及連帶法律責(zé)任。

公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及。

相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存。

在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化。

可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部。

控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

二、內(nèi)部控制評價結(jié)論。

根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)。

日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制。

規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。

根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)。

日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。

自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)。

部控制有效性評價結(jié)論的因素。

人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內(nèi)部控制評價報告。

三、內(nèi)部控制評價工作情況。

內(nèi)部控制評價的范圍按照風(fēng)險導(dǎo)向原則涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項以及。

高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括:。

1、組織架構(gòu)。

公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)定，

建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確董事會決策、經(jīng)理層執(zhí)行、監(jiān)事會。

監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。

公司董事會是公司的決策機構(gòu)，按照《公司章程》等制度規(guī)定履行職責(zé),享。

有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、

利潤分配等重大事項的表決權(quán)。董事會對股東大會負(fù)責(zé)，按照《公司章程》等規(guī)。

定在規(guī)定范圍內(nèi)行使經(jīng)營決策權(quán)。董事會下設(shè)編輯政策委員會、戰(zhàn)略委員會、審。

計委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會等機構(gòu)，按照董事會各專門委員會議。

事規(guī)則和相關(guān)工作規(guī)則履行職責(zé)，為董事會科學(xué)決策提供有力支持。公司管理層。

在董事會的領(lǐng)導(dǎo)下行使經(jīng)營管理權(quán)，主持企業(yè)日常經(jīng)營管理工作。監(jiān)事會對股東。

大會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責(zé)。

此外，公司按照內(nèi)控管理要求定期對治理結(jié)構(gòu)進行梳理評估，不斷調(diào)整、完。

善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并及時修訂公司章程。在內(nèi)部機構(gòu)的管理方法，公司按照。

科學(xué)、精簡、高效、透明、制衡的原則，綜合考慮自身經(jīng)營特點、性質(zhì)、發(fā)展戰(zhàn)。

略、文化理念和管理要求等因素，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，明確了各職能部門的職責(zé)。

權(quán)限，確保各職能部門間職責(zé)明確、相互牽制，形成各司其職、相互配合和相互。

制約的管理體系。

2、發(fā)展戰(zhàn)略。

公司十分重視對發(fā)展戰(zhàn)略的研究和規(guī)劃設(shè)計，董事會下設(shè)立戰(zhàn)略委員會負(fù)責(zé)。

發(fā)展戰(zhàn)略的領(lǐng)導(dǎo)和決策工作，人民網(wǎng)研究院負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略的具體制定工作。戰(zhàn)略。

管理圍繞戰(zhàn)略編制、戰(zhàn)略目標(biāo)和計劃分解，以及戰(zhàn)略執(zhí)行、調(diào)整與評估三個步驟，

實現(xiàn)對戰(zhàn)略的全過程管理。

在戰(zhàn)略編制階段，重點通過各種信息的獲取和研究分析，結(jié)合公司的內(nèi)部現(xiàn)。

狀和發(fā)展愿景，從實際出發(fā)，以市場為導(dǎo)向，以客戶為中心，多部門集中討論確。

認(rèn)，最終形成明確的符合公司實際發(fā)展現(xiàn)狀和戰(zhàn)略發(fā)展需求的戰(zhàn)略規(guī)劃。在戰(zhàn)略。

執(zhí)行過程中，通過強有力的戰(zhàn)略分解保證戰(zhàn)略目標(biāo)和工作順利推進和落實。在戰(zhàn)。

人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內(nèi)部控制評價報告。

略評估調(diào)整方面，公司每年對發(fā)展戰(zhàn)略進行滾動回顧，并根據(jù)實際情況評估調(diào)整。

3、人力資源。

公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合公司實際，系統(tǒng)的制定了人力資源規(guī)劃，從人。

事任免、考核管理、人才引進培養(yǎng)等角度，全面提升人力資源管理水平。公司陸。

續(xù)發(fā)布了《薪酬福利實施細(xì)則》、《操作層及執(zhí)行層績效考核管理制度》、《人民網(wǎng)。

員工培訓(xùn)管理規(guī)定》等制度，對員工的招聘、考核、培養(yǎng)及退出等方面，建立了。

良好的人力資源管理體系和機制。

4、社會責(zé)任。

公司重視履行社會責(zé)任，在追求經(jīng)濟效益，保護股東利益同時，嚴(yán)格遵循國。

家相關(guān)法律法規(guī)。并結(jié)合公司實際情況，在消防安全、保密管理、采編質(zhì)量管理、

公益慈善活動管理等方面建立了相應(yīng)的機制并有效執(zhí)行。對促進就業(yè)與員工權(quán)益。

保護方面進行了相關(guān)的制度約束和風(fēng)險控制，切實做到經(jīng)濟效益與社會效益、短。

期利益與長遠(yuǎn)利益、自身發(fā)展與社會發(fā)展相互協(xié)調(diào)，實現(xiàn)了企業(yè)與員工、企業(yè)與。

社會、企業(yè)與環(huán)境的健康和諧發(fā)展。

5、企業(yè)文化。

公司十分重視企業(yè)文化建設(shè)，始終堅持“權(quán)威、實力，源自人民”的理念，

以“權(quán)威性、大眾化、公信力”為宗旨，倡導(dǎo)“敬業(yè)、創(chuàng)新、奮進”的企業(yè)精神。

公司在物資、行為、制度和精神等方面有具體規(guī)范的內(nèi)容，也有著明晰的企業(yè)使。

命、愿景和價值觀，對企業(yè)文化建設(shè)實施情況進行定期評估，對各種企業(yè)文化活。

動給予組織保障和資金等多方面支持，各部門在公司企業(yè)文化建設(shè)中承擔(dān)著不同。

的職責(zé)，發(fā)揮應(yīng)有作用。公司通過職場培訓(xùn)沙龍、網(wǎng)絡(luò)學(xué)院、員工拓展訓(xùn)練、體。

育文化活動等形式宣導(dǎo)企業(yè)文化理念，樹立企業(yè)良好的文化形象。目前，公司已。

形成積極向上的企業(yè)文化環(huán)境以及從理念到行為均比較完善的企業(yè)文化體系，企。

業(yè)文化已得到員工的高度認(rèn)同，并成為指導(dǎo)公司發(fā)展和員工行為的有效力量。

6、內(nèi)部審計與監(jiān)督。

公司已建立了完善的內(nèi)部監(jiān)督體系，明確了內(nèi)部審計機構(gòu)和其他內(nèi)部機構(gòu)在。

內(nèi)部審計、反舞弊等內(nèi)部監(jiān)督工作中的職責(zé)權(quán)限，規(guī)范了內(nèi)部監(jiān)督的程序方法，

以及日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的范圍和頻率。內(nèi)審部由公司董事會的審計委員會直接。

領(lǐng)導(dǎo)和管理，體現(xiàn)了審計的獨立性和權(quán)威性。內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的有效性。

進行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時分析原因，進行整改，并。

按照內(nèi)部審計工作程序進行報告。

人民網(wǎng)股份有限公司2013年度內(nèi)部控制評價報告。

7、資金管理。

(1)籌資管理。公司通過《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事。

規(guī)則》、《總裁工作細(xì)則》對融資事項、權(quán)限分別進行了規(guī)定。公司建立了籌資管。

理機制，明確了相關(guān)內(nèi)部部門在籌資管理中的職責(zé)權(quán)限，并對籌資方案的編制審。

批、籌資協(xié)議簽訂、籌資過程的執(zhí)行監(jiān)督和會計控制等多方面進行了規(guī)定。財務(wù)。

部與對外投資部在進行籌資活動管理時，均按照相關(guān)制度規(guī)范執(zhí)行。

(2)投資管理。公司通過《對外投資管理制度》、《對外投資管理細(xì)則》等。

制度規(guī)定，對投資的基本原則、范圍、決策權(quán)限及審議程序、投資事項研究評估。

與論證、投資計劃的進展跟蹤、實施、檢查和監(jiān)督等事項進行明確。公司的`投資。

行為和決策程序均符合《公司章程》及相關(guān)制度規(guī)定。

(3)資金活動管理。公司在貨幣資金控制方面，依照國家財經(jīng)制度和本公。

司財務(wù)管理辦法，制定了《預(yù)算管理制度》、《貨幣資金管理制度》、《人民網(wǎng)借款。

管理辦法》等制度，對資金計劃、資金營運、費用預(yù)算、授權(quán)審批、借支與報銷。

程序等進行了明確規(guī)定。在進行貨幣資金管理時，包括貨幣資金管理、銀行賬戶。

管理、現(xiàn)金管理、票據(jù)管理、銀行印鑒管理、收付款程序等均制按制度規(guī)范執(zhí)行，

并嚴(yán)格遵循不兼容崗位相互分離的原則。

8、采購管理。

公司制定了《采購管理制度》、《合同管理規(guī)定》等一系列制度，對采購計劃、

供應(yīng)商的選擇、采購申請的流程、采購詢價與招標(biāo)的情況、合同簽訂以及采購執(zhí)。

行等流程以及進行規(guī)范。公司在采購過程中，要求建立在公開、公平、公正、誠。

信、競爭和效益的基本原則基礎(chǔ)上，保證社會公眾權(quán)益，維護公司利益，同時保。

護公司的商業(yè)機密;公司采購應(yīng)實行監(jiān)督與執(zhí)行相分離的管理原則;公司采購實。

行厲害回避制度;公司對不同金額及性質(zhì)的采購方式進行了詳細(xì)規(guī)范，包括公開。

招標(biāo)、邀請招標(biāo)、詢價、單一來源采購、競爭性談判等采購方式。報告期內(nèi)，公。

司嚴(yán)格執(zhí)行采購相關(guān)制度，規(guī)范采購流程，有效降低采購成本。

9、業(yè)務(wù)活動管理。

公司基于自身經(jīng)營管理現(xiàn)狀，依據(jù)內(nèi)控基本規(guī)范的相關(guān)要求，制定了各項業(yè)。

務(wù)流程的管理制度，對原創(chuàng)內(nèi)容、互動內(nèi)容、新聞對外授權(quán)、移動增值服務(wù)等業(yè)。

務(wù)流程進行了詳細(xì)規(guī)定。并對內(nèi)部相關(guān)部門的職責(zé)權(quán)限進行了明確規(guī)定，具體如。

下：總編室負(fù)責(zé)原創(chuàng)內(nèi)容和互動內(nèi)容的管理、質(zhì)量的把關(guān)以及對相關(guān)部門的考核，

內(nèi)容中心、互動中心以及其他涉及到原創(chuàng)內(nèi)容和互動內(nèi)容的部門為具體工作的實。

施部門;資訊部負(fù)責(zé)新聞的對外授權(quán)與互換，以及數(shù)據(jù)庫和網(wǎng)站的銷售工作;無。

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內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十二

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十三

根據(jù)湘人社函【20xx】77號文精神，為切實掌握我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度實施和基金管理運行狀況，加強我區(qū)基金管理，規(guī)范基金使用，查處違法違規(guī)行為，更好地維護基金安全，特對20xx年度城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金財務(wù)管理和經(jīng)辦服務(wù)管理情況以及相關(guān)管理制度執(zhí)行情況進行自查，并對違規(guī)違紀(jì)問題進行整改，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：

一、組織機構(gòu)管理情況。

由于城區(qū)參保人數(shù)較少，只配備了5名工作人員，實行出納會計分離，且均為正式員工，各崗位職責(zé)明確;所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)均明確1名以上的工作人員，并對其進行定期培訓(xùn)，主要采取會議培訓(xùn)以及網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)的方式。

二、業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理情況。

參保人員均按規(guī)定辦理參保登記，個人賬戶信息修改均按規(guī)定辦理，經(jīng)辦機構(gòu)定期提醒參保人員按期繳費，并積極推行自主繳費，目前自主繳費率已經(jīng)達到30%;經(jīng)辦機構(gòu)按規(guī)定流程辦理繳費調(diào)整，相關(guān)資料合規(guī)完整。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制等規(guī)定要求，建立組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)運行、財務(wù)管理、信息安全和風(fēng)險管理制度。建立有效的內(nèi)部考核制度，按規(guī)定設(shè)置崗位;按規(guī)定嚴(yán)格遵守不相容職務(wù)相互分離的原則：業(yè)務(wù)審核崗位和審批崗位分離、審批崗位與計發(fā)待遇崗位分離、審批崗位與數(shù)據(jù)錄入崗位分離、會計崗位與出納崗位分離;會計、出納、會計主管人員均持有會計資格從業(yè)證;單位領(lǐng)導(dǎo)的直系親屬未擔(dān)任本單位的會計部門負(fù)責(zé)人、會計主管人;會計部門負(fù)責(zé)人、會計主管人員的直系親屬未擔(dān)任本單位的出納工作;無違反業(yè)務(wù)規(guī)程、信息系統(tǒng)操作流程規(guī)定以及崗位職責(zé)、審批權(quán)限，辦理社會保險業(yè)務(wù)、修改社會保險信息的現(xiàn)象;財務(wù)與業(yè)務(wù)按月對賬，按規(guī)定與基金開戶銀行、財政部門和上下級經(jīng)辦機構(gòu)等核對基金的收付情況;嚴(yán)格執(zhí)行基金支付政策，按月編制基金支付計劃，按月足額發(fā)放待遇;建立健全養(yǎng)老金領(lǐng)取資格認(rèn)證和稽核制度;按規(guī)定為所有參保人建立個人賬戶，準(zhǔn)確及時記錄個人帳戶信息;有完整數(shù)據(jù)維護記錄，錄入、修改、訪問、使用社會保險數(shù)據(jù)資料按照管理制度和操作流程執(zhí)行;按規(guī)定及時對賬戶進行計息;依法開展統(tǒng)計工作，統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)與信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保持一致。

三、基金財務(wù)管理情況。

我區(qū)城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金嚴(yán)格執(zhí)行統(tǒng)一的會計制度和收支業(yè)務(wù)審批制度;社保基金按規(guī)定對基金分別建賬、分賬核算，基金收入戶、支出戶和財政專戶按規(guī)定開設(shè)賬戶，嚴(yán)格實行收支兩條線管理，收入戶只收不支、支出戶只支不收，財政專戶實施監(jiān)督控制，按照規(guī)定設(shè)立了7個代發(fā)子賬戶，包括獨生子女父母獎勵代發(fā)、鄉(xiāng)村醫(yī)生代發(fā)等;及時向財政專戶請款，請款后財政專戶及時劃轉(zhuǎn)支出戶;中央和省級財政補助資金按時足額撥入財政專戶，市、縣兩級各項補助資金也足額到位撥入財政專戶，且各項財政補貼資金按資金性質(zhì)和資金用途準(zhǔn)確記載、核算;會計核算是以實際發(fā)生的經(jīng)辦業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行的;原始憑證真實、合法、有效，會計記賬憑證、會計報表和其他會計資料等所提供的會計信息合法、真實、準(zhǔn)確，會計憑證、會計報表和其他會計資料定期裝訂歸檔;基金票據(jù)和印章由專人管理，銀行票據(jù)與銀行預(yù)留印鑒分離，印鑒分人保管使用;按規(guī)定及時準(zhǔn)確地進行基金預(yù)算、決算編制，不存在隱匿、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用基金的現(xiàn)象，基金專款專用，沒有將基金用于平衡其他財政預(yù)算，或者用于興建、改建辦公場所和支付人員經(jīng)費、運行費用、管理費用、或者違反法律、行政法規(guī)規(guī)定挪作其他用途等情況。

四、基金監(jiān)督工作情況。

城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作人員紀(jì)律規(guī)定對外張貼，工作人員都知曉;有專人負(fù)責(zé)基金監(jiān)管軟件，按時處理上級下發(fā)的疑點，自行通過系統(tǒng)查找核實疑點;按要求上報基金報告，無隱瞞社會保險違法違規(guī)重要情況或案件線索;按要求開展基金專項檢查，如實報告檢查情況，檢查資料及時歸檔。

五、信息系統(tǒng)管理情況。

業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置依照文件設(shè)置，根據(jù)崗位職責(zé)賦予經(jīng)辦人員操作權(quán)限，不存在交叉使用，一人多賬號情況。配備了專門的信息系統(tǒng)維護部門，并實行了內(nèi)外網(wǎng)的隔離，有效防止黑客侵入和病毒入侵。

六、存在的問題及下一步打算。

在本次城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金管理自查過程中，也發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足之處。一是，人員不專。由于城區(qū)參保人數(shù)相對較少，經(jīng)辦機構(gòu)工作人員配備不足，因此城鄉(xiāng)居保工作人員一般都兼任其他職務(wù)，工作內(nèi)容比較瑣碎，無法做到專業(yè)化，給基金管理工作帶來極大不便。二是，暫收款未能及時錄入系統(tǒng)。由于歷史遺留問題，信息采集工作沒有做到位，存在一些身份證號碼錯誤、在它縣參保等原因?qū)е率绽U的保費無法及時錄入系統(tǒng)。三是，重復(fù)參保的人員量大，工作任務(wù)重，影響了收繳任務(wù)的進行。對于以上出現(xiàn)的問題，將有以下打算：一是爭取按要求配備工作人員，并加強人員的業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)。二是抓緊清查不能錄入系統(tǒng)人員的原因，采取相關(guān)的措施，盡可能盡快地導(dǎo)入系統(tǒng)，做好在外縣參保人員的轉(zhuǎn)移工作。三是合理分配工作任務(wù)，完善退款流程，加快工作進度，推進全民參保，完善養(yǎng)老體系。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十四

為深化“執(zhí)行年”活動，確保組織領(lǐng)導(dǎo)有力、責(zé)任落實到位，加強本次活動的組織領(lǐng)導(dǎo)，務(wù)求活動取得實效，不走過場，信用社成立“深化內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動領(lǐng)導(dǎo)小組，組長：劉少珠；成員：陳松、吳俊宏、王紹峰、楊曉紅、徐偉。負(fù)責(zé)對本次活動的組織實施。

（一）在信貸領(lǐng)域開展大額不良貸款的全覆蓋風(fēng)險排查。

結(jié)合我社正在開展的“三項整治”活動，對所有20xx。

年6月底前的存量貸款進行全面清理、核對、核查的有利時機，對大額不良貸款（50萬元以上）3筆，金額183、01萬元的風(fēng)險進行排查，弄清成因，制定清收、處置措施，對清理、核查中發(fā)現(xiàn)的冒名貸款逐筆造冊，逐步落實責(zé)任清收。

（二）現(xiàn)金排查。

嚴(yán)格按照現(xiàn)金、結(jié)算管理有關(guān)規(guī)定對各機構(gòu)庫存現(xiàn)金、

雙人管庫、雙人押運、雙人守庫、大額現(xiàn)金支取、庫存限額等現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行情況進行了檢查。同時主社至少一月對轄內(nèi)機構(gòu)庫存進行一次檢查，分社主任至少每周對庫存現(xiàn)金進行一次檢查。關(guān)注、關(guān)心出納、押運員、守庫員等要害崗位人員的工作和思想情況，及時掌握其思想、行為變化，加強思想教育，防范案件隱患。

(二)重要空白憑證管理、使用情況排查。通過檢查，各機構(gòu)對重要空白憑證的管理、使用均能做到入庫專人管理、及時入賬，實物與賬、簿一致。柜員登記領(lǐng)用，對系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，執(zhí)行手工逐份銷號，沒有跳號使用或漏號的問題。柜員使用的重要空白憑證因故作廢時，將號碼剪下粘貼在重要空白憑證銷號登記簿上，作廢的重要空白憑證加蓋“作廢”戳記，裝入當(dāng)日會計傳票，不存在擅自銷毀重要空白憑證問題。單位負(fù)責(zé)人或會計主管定期對柜員重要空白憑證行檢查核對。

（三）大額存款進出情況排查。我社共3個營業(yè)機構(gòu)，對20xx年1月至9月的大額存取款業(yè)務(wù)逐筆進行了清理。我們一是檢查了個人和對公存款賬戶的開戶資料是否齊全、符合人行賬戶管理規(guī)定；二是查看原始存、取款憑證，看憑證印鑒是否與單位預(yù)留印鑒一致，是否有客戶簽名等；三是檢查大額資金匯劃是否嚴(yán)格按照審批程序進行了審批，審批登記簿是否記載規(guī)范、及時；四是檢查存款人變更賬戶名稱、法定代表人等開戶信息資料是否出具了申請及有關(guān)部門的證明文件，信用社是否及時修改了客戶信息，對印鑒做相應(yīng)變更。有無頻繁開、銷戶等異常現(xiàn)象。經(jīng)排查，我社大額存款交易均屬正常業(yè)務(wù)辦理，資金用途、流向及業(yè)務(wù)操作程序符合規(guī)定，賬戶余額核對一致，沒有發(fā)現(xiàn)挪用現(xiàn)金、盜用客戶資金等違法案件發(fā)生。

（四）對賬制度落實情況。堅持記賬與對賬分離原則，按季檢查往來對賬、銀企對賬情況。對經(jīng)常發(fā)生的單位結(jié)算賬戶按月向開戶單位簽發(fā)“余額對賬單”，大部分機構(gòu)對賬單收回率都能達到90%以上，收回的對賬回單進行了妥善保管。對存折戶堅持賬折見面，當(dāng)時核對。堅持按月進行同業(yè)往來賬務(wù)核對，余額對賬單發(fā)出、收回及時，賬務(wù)核對正確。聯(lián)社清算中心與轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間的往來賬務(wù)按月發(fā)對賬單，往來賬務(wù)核對相符。對未達賬項能夠進行跟蹤核對，確保余額一致。

（五）信貸管理方面。無冒名貸款、背皮、跨地區(qū)等三違貸款現(xiàn)象。

結(jié)合“四項”制度執(zhí)行和“九種人”排查，加大對柜臺重要崗位人員的行為排查，關(guān)注其八小時以外的情況，在具體實施時，突出重點，抓住關(guān)鍵措施落實，將重要人員崗位輪換、強制性休假制度，逐項進行落實，逐個逐步規(guī)范。

(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。

(二)結(jié)算帳戶管理不規(guī)范，開戶資料收集不完善。

(三)個別機構(gòu)對賬不及時，對賬單收回率不高，對帳率未達到100%。

(四)計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時登記，計算機人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。

(五)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一信用社貸款自查報告是貸前調(diào)查不深入，二是貸后檢查滯后。

信用社案件防控能力。認(rèn)真做好以下工作：

(一)完善制度。信用社將組織力量對現(xiàn)有的規(guī)章制度進行認(rèn)真梳理，按制度執(zhí)行年要求，結(jié)合信用社實際，對內(nèi)控制度要盡快補充完善，特別是會計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程，進一步明確崗位職責(zé)，使每個崗位有規(guī)可依。

(二)加強信用社干部、員工對內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識的學(xué)習(xí)，不斷增強制度和法制觀念。

(三)對本次自查發(fā)現(xiàn)的問題，要按要求逐項對照整改，逐項制定整改計劃和措施。

(四)進一步加大對內(nèi)控基本制度執(zhí)行、各類登記薄的使用等的檢查頻率，提高制度執(zhí)行力。同時對各網(wǎng)點整改情況進行跟蹤檢查，確保整改到位，不留死角。

通過深化“制度執(zhí)行年”活動的開展，雖然取得了階段性的成效，但由于執(zhí)行制度、完善制度是一項長期性、艱巨性、復(fù)雜性的工作，導(dǎo)致部分職工學(xué)習(xí)不夠深入、主人翁意識不強、制度執(zhí)行不力、發(fā)現(xiàn)問題失之于寬、失之于軟等問題。今后，我社將繼續(xù)深入開展“制度執(zhí)行年”活動，堅持理論、業(yè)務(wù)、制度的學(xué)習(xí)，讓員工在思想上筑牢防線，嚴(yán)格執(zhí)行縣聯(lián)社的各項的長效機制，確保全社依法合規(guī)經(jīng)營，推動信用社各項業(yè)務(wù)經(jīng)營又好又快地發(fā)展。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十五

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十六

一、針對貴局通報的因從業(yè)人員管理的薄弱環(huán)節(jié)導(dǎo)致的犯罪案例，我部及時對員工管理制度進行了自查。我部將“誠信”作為公司文化的首要理念，在每一次的員工培訓(xùn)中都要求對此深入理解，警示員工作為一名證券從業(yè)人員應(yīng)該誠信從業(yè)、誠信服務(wù)。以弘揚和培育“規(guī)范、誠信、創(chuàng)新、穩(wěn)健、合作”的行業(yè)文化為核心;以保護投資者合法權(quán)益為出發(fā)點;以道德為基礎(chǔ)、法制為保障，采取各種有效措施，切實加強員工的誠信教育。每月定期開展誠信合規(guī)教育學(xué)習(xí)培訓(xùn)，根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)發(fā)文和總公司法律合規(guī)部每月下發(fā)的《合規(guī)提醒》、《合規(guī)公告》、《經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)合規(guī)信息分析報告》等內(nèi)容，結(jié)合本營業(yè)部的.具體情況，在調(diào)查分析基礎(chǔ)上分層次、有重點地制訂誠信教育的基本目標(biāo)、進行全員培訓(xùn)學(xué)習(xí)。加強管理、嚴(yán)格考核，充分發(fā)揮客戶回訪的作用，及早發(fā)現(xiàn)異常情況，認(rèn)真對待客戶的投訴舉報，及時處理失信行為。在員工績效考核中始終堅持誠信合規(guī)執(zhí)業(yè)的考核權(quán)重，加大對失信違規(guī)行為的懲戒力度。從而杜絕員工欺騙、違紀(jì)行為，樹立誠實守信的道德風(fēng)尚。

二、我部在日常管理中，能嚴(yán)格按照監(jiān)管部門及公司的相關(guān)規(guī)定開展各項業(yè)務(wù)。在印章管理方面，我部嚴(yán)格按照公司下發(fā)的《印章管理辦法》、《財務(wù)印章管理辦法》、《業(yè)務(wù)印章管理標(biāo)準(zhǔn)化條例》的有關(guān)要求，對各類印章均登記造冊，建有各類印章的使用、保管、交接等內(nèi)控流程，并與營業(yè)部管理層及各位印章保管人員均一一簽訂《合規(guī)用印承諾書》。指定檔案管理員保管業(yè)務(wù)合同、申請表等重要空白憑證，嚴(yán)格按公司要求進行領(lǐng)用登記及管理。

在進行日常業(yè)務(wù)處理時，做到重要業(yè)務(wù)崗位人員分離，不相容崗位分離、關(guān)鍵業(yè)務(wù)的復(fù)核與審批制度有效執(zhí)行。與客戶權(quán)益變動相關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員之間，建立了制衡機制。涉及客戶資金賬戶及證券賬戶的開立、信息修改、注銷，建立及變更客戶資金存管關(guān)系，客戶證券賬戶轉(zhuǎn)托管和撤銷指定交易等與客戶權(quán)益直接相關(guān)的業(yè)務(wù)，做到一人操作、一人復(fù)核，復(fù)核留痕。涉及限制客戶資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、改變客戶證券賬戶和資金賬戶的對應(yīng)關(guān)系、客戶賬戶資產(chǎn)變動記錄的差錯確認(rèn)與調(diào)整等非常規(guī)性業(yè)務(wù)操作，做到事先審批，事后復(fù)核，審批及復(fù)核均留痕。

三、經(jīng)自查：我部在日常管理過程中，建立健全了客戶異常交易的操作監(jiān)控制度，由公司法律合規(guī)部及運營管理部統(tǒng)全程監(jiān)控客戶帳戶的交易動態(tài)，如有異常及時通知營業(yè)部，由營業(yè)部與客戶進行聯(lián)系溝通，快速高效的核實異常交易并留痕。收到交易所的異常交易提示函件后，我部都按要求提供真實、準(zhǔn)確、完整的資料電子版及復(fù)印件，及時上報，不存在故意隱瞞或遺漏的情況。

四、我部在內(nèi)部管理過程中，包括人事管理、財務(wù)管理、權(quán)限管理、運管管理、信息技術(shù)管理、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、風(fēng)險監(jiān)控、法律合規(guī)、日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)都通過公司oa系統(tǒng)中的辦公流程、按照公司制度進行操作，做到業(yè)務(wù)留痕、提高了規(guī)章制度的執(zhí)行力。

五、我部于20xx年4月份接受了總公司對我部負(fù)責(zé)人的強制離崗審計，通過對業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部管理制度的檢查，不存在證券從業(yè)人員發(fā)生違反法律、行政法規(guī)、監(jiān)管機構(gòu)和其他行政管理部門規(guī)定以及自律規(guī)則、證券公司證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)管理制度行為。

特此報告。

xxx股份有限公司。

xx郵電路證券營業(yè)部。

二0xx年二月二二日。

內(nèi)控制度審計報告（實用17篇）篇十七