在現代社會，規章制度是各種組織和機構運行的基石和保障。以下是一些規章制度的實施經驗和效果評估，供大家參考和借鑒。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇一
第一條根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為加強公司會計檔案管理，保證會計檔案妥善保管有序存放、方便查閱，嚴防毀損、散失和泄密，特制定本制度。
第二條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業材料，是記錄和反映單位經濟業務的重要史料和證據。具體包括：
一、會計憑證類：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。
二、會計賬簿類：總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。
三、財務報告類：月度、季度、年度財務報告，包括會計報表、附表、附注及文字說明和其他財務報告。
四、其他類：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、其他應當保存的會計核算專業資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊和會計檔案銷毀清冊。
第三條每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
一、當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿之后，應當由財務部編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管。
二、移交檔案部門保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝。個別重要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人員共同拆封整理，以分清責任。
第四條財務部和檔案部門保存的會計檔案不得借出。如有特殊需要，經總經理批準，可以提供查閱或復制，并辦理登記手續。查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。
一、由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度。
二、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、20xx年5類。
三、會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第五條本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類檔案的保管按照本辦法附表所列期限執行。
第六條保管期滿的會計檔案，除本第七條規定的情形外，可以按照以下程序銷毀：
一、本單位檔案部門會同財務部提出銷毀意見，編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容。
二、總經理在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。
三、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。
四、監銷人在銷毀會計檔案前，按照會計檔案銷毀清冊所列內容清點核對所要銷毀的會計檔案;銷毀后，應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告總經理。
第七條保管期滿但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出立卷，保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。正在項目建設期間的建設單位，其保管期滿的會計檔案不得銷毀。
第八條使用電子計算機進行會計核算，應當保存打印出的紙質會計檔案。使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。
第九條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，應當在辦理竣工結算后移交給建設項目的接受單位，并按規定辦理交接手續。
第十條單位之間交接會計檔案的，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號，應保管期限、已保管期限等內容。
交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監交。交接完畢后，交接雙方經辦人和監交人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。
第十一條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。本制度解釋權歸公司財務部。
附表一：會計檔案保管期限表。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇二
隨著社會一步步向前發展，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編為大家整理的財務檔案管理制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規范化、系統化，特制定本制度。
財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證。
會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表。
會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料。
其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的`準備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂后的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限。
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。
（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。
（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。
（10）主要財務會計文件、合同、協議永久。
（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人員批準。
（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續；單位內部人員借閱手續。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇三
為加強財務管理水平，規范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。
2.適用范圍本制度適用于公司總部。
3.術語和定義。
3.1財務檔案：財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。
3.2原始憑證：原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。
3.3記賬憑證;記賬憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計賬薄的憑證。
3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。
3.5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。
4.職責無。
5.工作要求。
5.1財務檔案的分類。分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。
5.1.1會計核算檔案。
5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。
5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。
5.1.1.3財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。
5.1.2.1預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。
5.1.2.2財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。
5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。
5.1.2.4財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。
5.1.2.5會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。
5.1.3其他檔案資料。
5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的各類經濟合同。
5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。
5.2.1.1財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。
5.2.1.2會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。
5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公。
司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。
5.2.1.4投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。
5.2.1.5銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。
5.2.1.6財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。
5.2.2.1加強對財務檔案的保管，建立財務(會計)檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。
5.2.2.2財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。
5.2.2.3對財務檔案的保管實施統一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。
5.2.2.4檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。
5.2.2.5會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。
5.2.3.1財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。5.2.3.2本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意;外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。
5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。
5.2.3.4調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現場。
5.2.3.4調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。
5.2.4.1對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監銷，監銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。
5.3附則。
5.3.2本制度由財務部制定并負責解釋;。
5.3.3本制度經行政辦公會審議通過后實施。
6.支持性文件。
7.相關記錄及表格無。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇四
第一條會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定,結合具體實際,建立會計檔案管理制度。
第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求,年度終了后,在次年三月以前做好報表、帳簿的`立卷、裝訂工作,按報表、帳簿、憑證順序排列,編好案卷號,抄寫案卷目錄一式三份,一份會計部門保存,一份存入檔案箱,一份隨同檔案移交檔案室保管。
第三條會計檔案由財務管理部保存一年后,移交檔案室保管,移交時,雙方在移交清單上簽字,明確責任。
第四條會計人員和檔案管理人員調動工作,必須辦好移接交手續后才能離職。
第五條會計檔案應做到科學管理,即:存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉,防火,確保檔案資料的完整、安全。
第六條非財務人員查閱檔案,須經財務部及檔案管理人員同意;財務部人員查閱,須經檔案管理人員同意;外單位查閱應憑該單位介紹信,經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會計檔案不得外借,特殊情況須經總經理批準可提供復印件。
第七條會計檔案保管到期,由檔案室提出銷毀意見,會同會計部門審查鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。
第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加,參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對,并在銷毀清冊上簽字,并將監銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇五
根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
二、適用范圍：
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、會計檔案范圍。
4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。
1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全;5)、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全;6)、會計憑證裝訂時的要求：
憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證;。
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。7)、會計憑證裝訂后的注意事項:。
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章;。
在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
3、會計賬簿的裝訂。
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
多欄式活頁賬三欄式活頁賬數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務同類賬頁裝訂在一起。
4)、賬簿裝訂后的其他要求:。
1)、每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，
4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽。
保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
4)、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。
附表一:會計檔案保管期限表。
編制/日期：審核/日期：批準/日期：
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇六
企業印章檔案是企業歷史發展的必然產物，是檔案的有機組成部分，為加強和規范企業印章檔案管理，建立和健全印章檔案管理制度，更好地開發利用印章檔案信息資源，為企業和社會發展提供有效安全的服務，制定本規范。
1范圍。
1.1本規范明確了企業印章檔案管理的任務與職責，規定了企業印章檔案的歸檔范圍、整理、保管和提供利用等。
1.2本標準適應于山東省企業各級檔案館(室)的印章檔案管理。
2規范性引用文件。
下列文件中的條款通過本標準的引用而成為本標準的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內容)或修訂版均不適用于本標準，凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標準。
《中華人民共和國檔案法實施辦法》。
《中華人民共和國檔案行業標準檔案工作基本術語》。
da/t40——2008《印章檔案整理規則》。
da/t18—1999《檔案著錄規則》。
3術語和定義。
下列術語和定義適用于本標準。
3.1印章。
將文字、符號和圖形等按照一定的規范格式或藝術風格刻制、鑄造在物體上，形成的以蓋制圖形和文字標記為使用方式的標志性信物和藝術品。一般包括印面、印文、邊款、印紐(執柄)和印材五個構成要素。作為在社會交往中象征和證明身份、權力與地位.起憑證信物作用的印章又稱作實用印章或印信;作為以欣賞和表現篆刻藝術為目的的印章又稱作藝術印章或文人印章。
本規范以下有關印章的表述，未作特殊說明的，均指實用印章。
3.2印章檔案。
企業在各項活動中形成和使用過的失去現行效用的印章，是一種具有特殊載體形態并在歷史研究、檔案考證、文物收藏和藝術鑒賞等方面有著特殊價值的檔案。
3.4印模。
采用反扣法將印章鈐蓋或壓蓋(俗稱蓋章)在紙張或其它物體的空白處，留下的印章印面圖樣。其中，專門用于鑒別真偽印章的存底印模又稱作印鑒。印模不同于印刷廠使用的印章模具。
3.5印紐。
印章頂端用于穿線和執握的部位，通常被雕刻成動物等各種形狀。現代機構法人使用的印章已較少制作印紐，其印紐部位已逐漸被執柄所取代。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇七
為規范學校收支行為，加強學校財務管理，增強教職工對學校財務活動的監督，進一步提高學校財務管理的透明度和民主化，保障教育事業健康可持續發展，特制訂郭河鎮中小學財務公開制度。
一、財務公開的目的。
實行財務公開，嚴格執行國家有關法律、法規和財務規章制度，保證收支行為的規范化;量入為出，保證重點，兼顧一般，注重資金的使用效益，厲行節約，制止奢侈浪費;增強教職工民主意識，激勵教職工參與理財，積極有力地進行財務監督;從源頭上預防和遏制不正之風，提高領導干部廉潔自律的自覺性，密切干群關系，促進行風建設。
二、財務公開的原則。
財務公開應當遵循合法、及時、真實和公正的原則，不得侵犯他人私隱，商業秘密、國家秘密、不得損害學校利益。
三、財務公開的內容。
1、學校財務規章制度，上級有關文件和政策性通知;學校各項獎懲制度及績效工資實施方案。
3、公用經費的劃撥標準、總額及累計撥款情況;。
4、重要財產、物資的采購和處置情況;。
5、教職工獎勵性績效工資發放、社會保障繳費情況;。
6、建設工程項目和較大修理項目經費落實以及公開招投標情況;。
7、學校代收代支資金情況;。
8、其他涉及教職工利益的重大經濟事項。
四、財務公開的方式。
1、設立固定的公開欄、宣傳欄;。
2、定期召開教職工代表會議;。
3、內部資料、校刊、廣播、校園網等校內發布信息媒體;。
4、其他便于教職工和社會知曉的形式。
五、財務公開的組織。
1、財務公開是學校民主管理的重要體現。各校要成立以校長為組長，相關部門負責人、報賬員(財務經辦員)、教師代表組成的財務公開領導小組。領導小組要將財務公開的公示內容和照片資料留檔備查。
2、財務公開主要采取定期公示和不定期公示的方式進行;學校財務分期中、期末各公示一次;其他與財務有關的重大事項與重大活動的公開時間，應根據需要在事前、事中、事后及時公開。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇八
第一條：認真貫徹執行《農民專業合作社法》和《農民專業合作社財務會計制度》及國家有關的法律法規和相關政策。
第二條：切實加強合作社的財務管理工作，規范合作社的財務行為，保護全體成員的合法權益和合作社資產安全及完整。
第三條：按照財務會計工作準則，及時編制財務計劃，準確開展財務核算，全面反映財務狀況，完整保存財務資料。
第四條：嚴格執行財經法紀，堅持勤儉執家、厲行節約、合理使用資金的原則，積極參與合作社經營管理，為提高本社經濟效益提供服務。
會計工作職責。
第五條：按照《農民專業合作社財務會計制度》，編制和執行預決算、財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金。
第六條：對合作社生產成本和相關費用進行預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本社內設機構降低消耗、節約費用、提高運行效率和經濟效益。
第七條：建立健全經濟核算制度，及時開展記帳、復帳和報帳工作，做到手續完備、數據準確、帳目清楚、資料齊全。按規定妥善保管會計憑證、會計帳簿和會計報表。
第八條：定期檢查分析合作社財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向理事會或理事長報告財務情況，并提出合理化建議，及時向監事會和全體成員公開財務收支狀況。
出納工作職責。
第九條：認真執行現金管理制度，建立健全現金出納各種帳據，嚴格審查現金和銀行存款，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
第十條：嚴格執行庫存現金限額，日常零星開支所需備用金限額為1000元，超過部分必須及時存入銀行，嚴禁公款私存。
第十一條：建立支票管理制度，健全支票使用手續，使用支票須經理事長簽字后，方可生效。
第十二條：配合會計做好各種帳務處理，配合銀行做好對帳、報帳工作。完成理事長或財經主管領導交辦的其他工作。
現金及存款管理。
第十三條：嚴格執行國家《現金管理暫行條例》，不準白條抵庫，不準坐支挪用，不準公款私存，庫存現金不準超過規定限額。
第十四條：建立現金出納員崗位責任制，實行帳、款分別管理，出納員不登記會計記錄，負責辦理庫存現金的收、支和保管工作。
第十五條：加強對銀行存款的管理，支票、存折和印鑒應分別妥善保管，定期核對帳目。第十六條：嚴格開支審批手續，對手續不完備的開支，不得付款，對不合理的開支，出納員有權拒付。
第十七條：現金日記帳必須使用國家規定的標準帳頁和正規的票據，按《農民專業合作社財務會計制度》規定，設立規范的帳目。
資產及物資管理。
第十八條：固定資產屬全體成員所有，由合作社統一管理使用。按規定建立固定資產臺帳，妥善保管，保證固定資產的安全與完整。
第十九條：建立健全固定資產折舊制度，定期對固定資產進行盤點清查，做到帳實相符。固定資產的出租、變賣和報廢，應經社員大會或社員代表大會討論通過，方可執行。
第二十條：定期清查和核對各種應收款項，對外單位和本社成員欠款，應采取措施加以摧收。對壞帳、呆帳的核銷應由理事會、監事會核準，經社員大會或社員代表大會討論通過后，方可核銷。
第二十一條：合作社統一收購成員產品、開展集中銷售，必須分戶建立產品物資登記臺帳，詳實記錄品名、數量、等級、價格、金額和收購時間，及時兌付收購資金。
第二十三條：堅持民主理財和財務公開原則，保障本合作社全體成員的知情權、決策權、參與權和監督權。
第二十四條：合作社監事會具體負責民主理財和財務公開工作，定期對本社財務狀況進行審查，對違反財經法紀行為進行有效監督。
第二十五條：按照農業部、監察部《農村集體經濟組織財務公開暫行規定》的程序、內容、形式和方法，及時做好財務公開。
第二十六條：合作社年度收益要優先計提積累，并按以下順序分配：
(1)提取公積公益金;。
(2)提取風險金;。
(3)向投資者分紅;。
(4)向社員分配。
會計檔案管理。
第二十七條：凡是本合作社的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料均應歸檔。
第二十八條：會計憑證應按月、按編號順序，每月裝訂成冊，并標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章后，歸檔保存。
第二十九條：會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案的，須經理事長批準。
附則。
第三十條：本制度由理事會負責解釋。
第三十一條：本制度由監事會負責監督執行。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇九
根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。
本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書檔案管理規定，不適用本制度。
財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。
1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證；
2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿；
4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。
1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。
2）、檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一；
3）、管理要求統一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。
2、會計憑證的裝訂。
會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：
1）、分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
2）、按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數；
5）、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全；
6）、會計憑證裝訂時的要求：
b、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；
c、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
7）、會計憑證裝訂后的注意事項：
a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；
b、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
3、會計賬簿的裝訂。
各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：
2）、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：
多欄式活頁賬三欄式活頁賬數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務同類賬頁裝訂在一起。
4）、賬簿裝訂后的其他要求：
a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象；
c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。
4、會計檔案的移交歸檔。
2）、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。
3）、會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找；
4）、設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
5）、使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
4）、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
7、會計檔案的銷毀。
保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：
4）、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十
c.財務檔案的保管期限分為永久保存和定期保存兩類，具體規定如下：
會計憑證類。
——原始憑證、記帳憑證：，其中：涉及外來和對私改造的會計憑證：永久保存。
——銀行存款余額調節表：3年。
會計帳薄類。
會計報表類。
——主要財務指標報表：3年，月、季度會報表：15年，年度會計報表：永久保存。
其它類。
f.財務檔案管理人員接待查閱時，必須詳細登記查閱人的姓名、工作部門(或單位)、查閱日期、財務檔案名稱、查閱理由以及批準手續。財務檔案不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出復制的，必須經總經理批準，并限期歸還。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十一
為了加強財務管理，理順規范公司工作關系，明確財務收支審批權限和工作權限，嚴格控制費用開支，依據國家及公司相關制度和規定，特制定如下規定及辦法，以供參考執行。
財務開支審批簽報程序的規定。
一、總經理。
1、公司總經理是一切財務活動的最高負責人。在國家法律、法規、財務制度范圍內和公司法人代表授權下，統一審批重大財務收支款項。組織各項經營活動，完成確定的經營目標，聽取和采納財務部門的合理化建議，接受財政、稅務、審計機關的監督，并對公司的經濟行為承擔法律責任。
2、貨幣資金支付實行“一支筆審批制”，一律由總經理審批，或由總經理授權人審批。
3、總經理因公出差或其他原因不在公司時，上述項目發生時，需暫緩辦理。如遇特急事項，必須及時辦理的，應由總經理授權人審簽并報知，以保證工作的順利進行，事后應由總經理補簽。
二、部門經理。
1、在總經理授權后方可行使審批簽報權。
2、正確作出本部門的各項開支計劃，并報總經理及財務部門審批備案。
3、在計劃開支范圍內認真審核簽批本部門的各項費用開支。
三、業務經辦人應在上報審批簽報前，將審批的相關報告、表冊和其他手續單據準備精準，按順序依次審批。
資本性資金開支的管理規定。
工程預算執行，如需追加，工程部應提出書面報告及預算并報總經理審批。審批后按前述程序支付款項。工程部應在每月27日前，詳細填報各項工程名稱、工程單位、工程量、工期、本期預算資金開支額、結算期和追加預算金額等上報財務部，在經財務部報總經理審批下達后，嚴格執行。
經營性資金開支的管理規定。
本公司經營形式主要分為：經銷、代銷、聯營三種，這其中代銷、聯營商品貨款結算主要是以上期實際銷售情況而確定的，而經銷商品貨款的結算則需視具體的經營情況而定，不論何種結算方式其資金開支要在“資金開支計劃”的原則下執行。所以本著加強公司資金管理和資金周轉，提高資金利用率和使用效益，維護提高企業信譽和聲望，現制定本管理規定，各部門應嚴格執行。
一、財務部是統管公司全部資金的職能部門，在財務總監的領導下，負責資金的籌措與調度，管理好、使用好資金，使有限資金發揮其最佳的經濟效益。
一、所有經濟合同及協議必須送財務部一份，以便掌握公司經營及資金的需求情況。
二、財務部對各往來賬戶要明細核算，要定期與供貨廠商對帳，隨時掌握資金結算情況，防止出現呆賬、壞賬和死賬。
三、采購商品原則上不準許預付貨款，特殊情況確需預付貨款時，須經采購副總審批并報總經理和財務總監后，方可執行辦理相關業務。
四、本公司商品經銷付款方式主要包括：預付貨款、貨到付款、賬期、壓批、月結。業務部應對經銷商品設專人負責，并對該商品的進、銷、存進行監控和管理，尤其是對經銷商品中的預付、現款和賬期15天以內的商品采購進行監控與管理，出現問題時應及時逐級上報，并形成處理結果予以執行。
五、每月25日至月底，采購部、業務部、企劃部應將下月資金開支與計劃上報財務部。其中：1、采購部、業務部所屬各部應將下月需支付的經銷、代銷、聯營商品貨款詳細填列具體內容后附表格。2、企劃部應將下月所作的促銷企劃方案及相應資金需求詳細列報。
六、財務部根據各部門上報計劃和預算做出具體審核，在報總經理審批后，做出具體計劃和預算執行數額，各部門應嚴格控制和執行。
七、財務部的商品貨款結算的具體管理規定如下：
1、經銷商品貨款的結算：結算是在“資金開支有計劃”的原則下由財務部監督執行。
(1)預付貨款的結算：此種商品采購一般情況下是屬于計劃外開支，因此應先提出資金追加計劃和相應的審批報告，在審批后填寫“貨款結算審批單”，按審批權限簽批，然后持：資金追加計劃、預付貨款審批報告和貨款結算審批單到財務部結算中心領取貨款。在商品入庫后，采購人員應及時到財務部辦理結算手續，同時打印結算單，并注銷支票等結算手續。
(2)貨到付款的結算：采購人員應以“資金開支計劃”和相關合同的規定，在商品入庫后辦理“貨款結算審批單”的簽批，然后持供貨發票、商品入庫單到財務部結算中心打印結算單，同時支付廠商貨款。
(3)賬期、壓批、月結等商品貨款的結算：
品銷售情況，對滯銷商品提出處理意見。
購部辦理相關審批手續。
工整，不得有涂改、描畫、錯位等。如出現，財務部有權拒收不符合規定的審批單。
提供的加蓋收款單位印章的收款單或同供應廠商簽訂的付款協議支付貨款。
銷、聯營商品貨款的結算，財務部根據采購部的資金開支計劃，具體實施結算業務。
款收據支付貨款，或根據同供應廠商簽訂的付款協議直接支付貨款。
2、不論何種結算方式，在財務部對賬時，如出現基礎信息、稅率、進價、進貨數量、負毛利、負庫存等問題，采購部應在2日內更改，否則財務部有權拒付該采購人員的貨款，直至問題解決。
3、采購部應通知代銷商品的供應廠商于每季末提交一份對賬清單將本季度該供應廠商的進、銷、存的賬目提供給財務部資金往來會計，進行對賬，如出現不附，財務部有權責成采購人員在5日內核實。
4、財務部貨款結算的具體時間為：
(1)經銷商品根據資金開支計劃，在兼顧企業信譽和財務部內部工作的情況下，到期即付，但在每月25日到次月10日之間屬于財務結賬期，可能出現結算速度緩慢的情況，因此，采購人員應同供應廠商協商以防發生誤解。
(2)代銷、聯營商品貨款結算期為每月10日至25日。
經營管理費用開支范圍的規定。
經營管理費用開支范圍的規定：
一、辦公室負責審批的費用開支項目：
1、所有機動車輛日常維修、保養和所需各種燃料。
2、機動車輛營運中所發生的各項稅、費、保險、駕駛員體檢、機動車輛的大修理等費用。
3、所有報刊、雜志的征訂費用、郵電費。
4、各類會議所發生的費用，以及差旅費。
5、檔案管理所發生的相關費用。
6、其他相關費用的開支。
二、人事部負責審批的費用開支項目：
1、支付的各種工資、獎金及相關費用。
2、公司員工的各種培訓費用、教育經費的開支。
3、辦理勞動、人事調動、招聘手續所發生的相關費用。
4、各類社會保險金、醫療保險等的支出費用、員工牌證的制作費用。
5、公司員工工裝的訂制費用。
6、其他相關費用的開支。
三、企劃部負責審批的費用開支項目：
1、各類廣告費、公司形象宣傳所涉及的費用開支。
2、企業優惠卡片、pop等的制作費用。
3、公司內部各種報表、傳票訂作費用。
4、其他相關費用的開支。
四、電腦部負責審批的費用開支項目：
1、購置各類計算機、電子監控設施開支費用、軟件費用。
2、計算機網絡日常維修和保養費用。
3、計算機軟件開發費用。
4、電子監控設備的維修與保養費用。
5、購置計算機、電子監控設備相關備件配件的開支。
6、其他相關費用的開支。
五、財務部負責審批的費用開支項目：
1、與稅務、銀行等職能部門接洽時所發生的各項費用開支。
2、財務專業性各種耗材辦公用品的購置與專業性書籍的購買費用。
3、企業各種資產(車輛除外)相關稅、費、保險等費用的開支。
4、其他有關費用的開支。
六、采購部負責審批的費用開支項目：
1、在采購過程中發生的會務費、差旅費等費用的開支。
2、經銷商品經營過程發生的運輸、自然損耗等相關費用，以及資金占用利息等。
3、在進行市場調研分析過程中發生的費用支出。
4、集團外銷部在營銷過程中發生的相關費用支出。
5、業務部在接洽衛檢、商檢、物價、計量等職能部門時，所發生的各項費用支出。
七、營運部負責審批的費用開支項目：
1、各類商品所發生的運輸費、裝卸費、倉儲費的開支。
2、賣場衛生清潔費用的開支和服務設施耗材、耗品的開支。
3、店內營運器材的日常維修費用的開支。
4、前臺部、物流部相關費用的開支。
5、其他相關費用的開支。
八、行政部負責審批的費用開支項目：
1、各種非經營性固定資產的購置費用及修理費用的開支。
2、各種低值易耗品、辦公用品的購置費用及修理費。
3、各種復印耗材的購置及相關復印、打印、曬圖等費用的開支。
4、配置各類通訊工具、維修及話費的開支費用。
5、接待過往來客所發生的相關費用。
6、職工就餐、勞保用品等各種福利費的開支。
7、防損部工作所發生的相關開支。
8、后勤工作所涉及的各項費用開支。
九、工程部負責審批的費用開支項目：
1、購置各類經營性固定資產與維修費用的開支。
2、公司各項工程改造項目所發生的費用開支。
3、水、電、燃氣、電梯、空調、排水、排污、冷庫冷柜等設備的運營、供應、維護、配置等日常費用的開支。
4、與綠化、環保、路政等職能部門接洽聯系所發生的相關費用。
5、其他相關費用開支。
經營管理費用開支管理規定。
部門費用開支詳見前述開支范圍。另外，各部門應制定專人對預算的填列上報和執行進行管理。
現就專項費用的管理予以規定：
一、差旅費用審批簽報的管理規定：
根據《財務通則》并結合公司的實際情況，本著既保證出差人員生活與工作的需要，又節省開支的原則，特制定本管理辦法：
1、公司董事長、董事、總經理、副總經理、因其直接代表公司形象，因而出差所乘交通工具及費用標準，在本著節省開支原則的前提下，實行實報實銷，不計算補助。
3、公司普通員工因公出差，異地往來可乘坐火車硬座、長途客車，其它費用(包括：住宿費、補助、補貼和外地市內交通費等)實行包干到人的原則，具體標準為：100元/天。
4、公司員工出差需要乘飛機時，需報總經理批準;不同職務員工共同出差，交通工具標準就高不就低。
5、出差借款審批程序：
(1)因公出差員工在出差前填寫“公差借款單”。借款時，依次經過部門經理、分。
管副總經理、財務總監審簽后，到財務部辦理借款。沒有具體分管副總經理的部門員工出差，必須由總經理審簽。
(2)實行備用金制度的部門，借款人報銷時，由財務部付訖現金，借款滾動使用。
(3)出差借款自最后一天的住宿日期或回本市車船票日期算起，在十日內到財務部
辦理報銷還款手續(特殊情況除外)，否則，財務部有權在借款人工資中扣除。
6、出差簽報程序：出差簽報人在粘貼差旅費報銷單后，先交財務部負責報銷業務的會計處驗審，然后按財務開支審批程序簽批，最后到財務部負責報銷業務的會計處報銷。
二、行政部調用辦公用品的管理規定：
1、根據“費用預算”和各部門的領用情況，隨時辦理調撥手續，即：在調用時，填列“商品調撥單”，經行政副總及行政部和防損部經理審批后，到賣場提調。
2、營運部各主管在接到行政部“商品調撥單”后組織人員協助行政部提調。在行政部將商品提調完畢后，到財務部辦理結算手續，然后財務部通知電腦部做出提調手續，并通知營運部。
3、行政部對從賣場提調的商品應單獨核算并報行政副總和財務部，如調撥商品超出審批簽報范圍還應上報總經理。
一、現金管理：
應嚴格執行國務院頒布的《現金管理暫行條例》和《現金管理暫行條例實施細則》，加強對現金收入、付出和結存的監督檢查，確保現金的安全完整及合理使用，任何人、任何部門不得擴大現金的使用范圍。凡超過現金使用范圍和規定標準(100元以上)，必須實行轉賬結算。不準以白條頂替現金;不準挪用現金;不準私人借用公款;不準單位之間套換現金;不準單位收入的現金以個人名義存儲;不準保留賬外現金;不準假造用途套取現金;不準以任何票證代替人民幣;不準用銀行賬戶代其他單位存入或支取現金。
二、支票管理：
結存余額，防止簽發空頭支票。在簽發支票時要詳細填明日期、收款單位或收款人，
列明款項的用途和金額，并進行認真登記，以更備查。借用支票經辦人要妥善保管。
好支票，如果已經簽發的現金支票遺失，應立即向開戶銀行申請掛失;空白支票或。
已經簽發的轉賬支票如果遺失，要及時請求開戶銀行和收款單位協助防范。因遺失。
支票造成的經濟損失，要對責任人按損失金額的一定比例進行處罰。
辦理歸還手續，歸還期限從借出日起不得超過15天(月底無論支票使用與否，都必。
須到財務部核銷)。若到期未歸還者，再借用支票時，無論任何原因，財務部有權拒。
絕開出支票，直至辦完原領支票的歸還手續。
廢”戳記，與存根一并交還財務部。
終編制銀行存款余額調節表，對銀行未達賬項于次月8日前通知所在開戶銀行查明。
原因，并在月內及時查清業務的負責人和責任人，責令其按規定辦理核銷手續。
二、異地結算管理：
公司異地結算主要以電匯方式進行結算，如需辦理匯票等其他方式進行結算貨款，還應到集團財務審計處辦理審批手續，然后按資金撥付審批程序簽批后，財務部辦理付款手續。
三、業務招待費及出租車費的報銷：
業務招待費是企業為業務經營的合理需要而支付的費用，要嚴格執行國家規定的標準。對因業務需要，在外招待的，必須先由經辦部門寫出申請，如情況特殊，無法先寫申請的，回來后要寫出報告，由總經理和財務總監審批后，方可報銷。市內出租車費，原則上不報銷，確因工作需要而乘坐的，要寫出書面情況報送總經理和財務總監審批后，方可報銷。
四、財務部要加強對原始發票的審核、監督、控制，保證原始發票的真實性、合法性，不符合規定的發票，拒絕受理并及時報告領導。用于購置材料輔料、低值易耗品、辦公用品以及修理配件等，原則上要求取得增值稅發票，特殊情況下，經批準可使用普通發票。
原始發票的審核重點放在收付款單位名稱、賬號、稅務登記號、單價、數量、金額等方面。在審核中對手續不全、內容不真實、數據不準確或超過標準規定限額的原始單據，財務部不予受理，對偽造、涂改或不合法定手續的原始單據，除不予受理外應及時向總經理報告。現金收付必須當面點清，認真識別真偽，事后發現差錯的由經辦人負責。
五、清欠管理：
1、因購銷業務和其他業務發生形成的債權或債務，其業務經辦部門和經辦人負責債權債務的清理工作，債權清理時間不找過一個月(合同規定除外)。債務的清理時間根據資金狀況有財務部和業務部共同商定。
2、在規定的清理時間內，業務部門沒有及時清理債權債務的，財務部的分管人員應下達債權債務通知書，督促業務部門及時清理。
3、財務部要建立債權債務的核對制度，財務人員要在每月十日前將債權債務的結存余額通知業務部門和業務經辦人，由業務部門的經辦人負責同其他業務單位進行核對賬目，必要時財務部配合其共同核對賬目，防止債權債務不清、金額不符，給企業造成損失。
4、業務部門沒有按規定清理債權債務的，一方面，財務部不再安排該部門使用任何資金，另一方面，要追究業務部門負責人、經辦人的責任，情節嚴重者將嚴肅處理。
六、其他管理：
1、不準給系統外單位提供任何形式的擔保，違反者將追究負責人、責任人的責任，并進行嚴肅處理。
2、貨幣資金的日常管理由財務部出納人員具體負責，各級部門人員應積極支持出納人員按照本制度履行職責，不得借故刁難、打擊報復。
3、各部門要認真執行本規定，加強財會基礎工作建設，完善管理制度，堵塞漏洞，提高財會工作的管理水平。
4、本規定自即日起執行，未盡事宜財務部提出修訂意見，報總經理批準后執行。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十二
財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。
四、財務檔案定義。
會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。
包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。
（一）會計憑證。
會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。
（二）會計賬簿、
會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。
（三）會計報表。
會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。
（四）其他會計核算資料。
其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的'會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。
六、會計檔案的裝訂和保管。
會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的憑證按年分月妥善保管。
（一）會計憑證裝訂前的準備工作：
（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；
（二）會計憑證裝訂時的要求：
（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。
（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；
（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。
（三）會計憑證裝訂后的注意事項：
（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。
（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。
（四）會計檔案的保管要求。
（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。
（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。
（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；
（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。
（五）檔案保管期限。
（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證。
（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。
（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。
（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。
（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。
（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。
（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。
（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。
（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。
（10）主要財務會計文件、合同、協議永久。
（一）會計檔案為本單位所利用，原則上不得借出，有特殊需要須經單位領導、財務負責人員批準。
（二）外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員或單位領導人批準后，方可辦理借閱手續；單位內部人員借閱手續。借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚。
（三）本單位人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印。
（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件）。
八、會計檔案的銷毀。
（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。
（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。
（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；各單位銷毀會計檔案時應由檔案部門和財會部門共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十三
為了加強村財務管理，進一步規范村級財務行為，根據《中華人民共和國會計法》、《村集體經濟組織會計制度》及省、市“村賬鄉代管”相關文件精神，結合我鄉鎮實際情況重新修訂我村級財務管理相關制度。
1、村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。
2、各項收支憑據要及時記賬，要素齊全，手續健全，特別對開支的發票要注明資金去向，拒絕白條入賬。
3、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發生制原則記入年終決算收益分配。
4、村級應合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內由村報賬員存入村賬專戶。收入包括：
(1)上級轉移支付用于補助村級開支不足的資金;。
(2)村級統一經營收入、發包收入、企業上交收入;。
(3)資產設施租賃收入;。
(4)對內、對外投資的利潤收入;。
(5)土地補償;。
(6)變賣集體資產收入;。
(7)上級部門及單位的補助收入、專項撥款及投入的資金;。
(8)救災、救濟、扶貧款;。
(9)各種代收、借入資金及外來投資和捐款;。
(10)其它收入。
5、村級支出實行報賬制管理，支出單據原則上是稅務發票或農村財務管理辦公室統一印制的報賬單、證明單、領條等，不得以不規范的憑證入賬，嚴禁無據付款。
6、村級各項財務支出均需按規定程序審批后，由村報賬員(會計)到鎮村賬會計處報賬。
(3)1000元以上的大額開支由村理財小組審核并在原始票據加蓋理財小組章后，經鎮駐村干部及片長審核后，由村主任和村支書會簽報賬(報賬發票有村理財小組章，有經辦人、證明人、鎮駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽)。
7、村干部年度工資經村支兩委集體評議，經黨委、政府審批才能發放。原則上村干部工資不得超過鄉財政撥發年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節余時，可以適當增加。
8、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規定發放，不得超規定發放。
9、市、鎮撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委嚴格做到專款專用，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊，通過黨員、組長會議認定后，張榜公布無異議后才能發放給受災村民。
10、凡是上級撥給村內興辦公益事業項目建設資金，事先有預算，事中有監督，事后有結算，專款專用，并張榜公布，接受群眾監督，不得挪作其他開支。
1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。
2、審批權限：
(1)200元內(含200元)由村主任審批。
(2)200元至1000元(含1000元)經駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會簽。
(3)1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經駐村干部和片長及村理財小組審核由村主任、支部書記會簽。
(4)興辦公益事業及購置固定資產等重大開支，應由村民代表大會或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長及駐村干部審核，遞交鎮黨委、政府審批同意后才能開支。
1、“村賬鄉代管”由鎮農村財務管理辦公室組織實施，統一記賬、統一制度、統一審核，統一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。
2、村集體資產堅持“四權”不變的原則，即所有權、使用權、審批權不變，債權債務關系不變。確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。
3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性。必須手續齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序審批后，按期由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續。
4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發生錯誤，并及時核查糾正。
5、村級財務要實行收支兩條線管理，做到規范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉代管核算范圍，規范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。
1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規認真貫徹落實，按章辦事。
2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續，核對賬戶余額。
3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業務素質和財務管理水平。
4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。
5、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節嚴重的要追究法律責任。
五、民主理財制度。
1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3―5人組成，負責村級財務監督管理工作。
2、村級財務監督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。
3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執行情況向群眾代表大會公布。
4、民主理財小組在監督中，發現違反村內財務制度有關規定的應及時上報主管部門進行處理。
1、村級財務公開由農村財務管理辦公室提供財務公開資料，每季度進行財務收支公布，公開內容要真實全面。
2、公開的方式以村級公開公示欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。
3、村級財務公開由報帳員照相報農村財務管理辦公室存電子文檔備查。
4、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十四
1財務檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務報表、納稅申報表及稅務相關資料、各種票據領購使用登記薄、財務人員移交清單及交接登記薄、財務軟件計算機拷貝磁盤或光盤、各種經濟合同、項目成本資料、資產評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據、已使用完的各種票據存根、各項內部審計報告等。
3每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務完成納稅申報后，由會計人員協同會計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務資料應該入庫保管的，但根據工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對于十分重要的資料也應先辦理入庫手續，然后由相關財務人員按照正常借閱手續借出，以明確責任，保證財務資料的安全。
4建立“財務檔案登記薄”，每項財務檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。
并由財務負責人批準后，按照以上手續辦理借閱、調閱。
7財務檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎工作規范》的規定執行。如果超過規定的保管時間需要銷毀的，應上報財務中心并建立“財務檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會計及財務負責人共同監督下銷毀，“銷毀清冊”作為財務檔案保管;其中未清債權債務雖超過期限也不得銷毀。
8財務檔案管理人員及其他財務人員不得擅自公布財務資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財務檔案;不得擅自提供、抄寫、復制財務檔案;不得損毀、分散、丟失財務檔案;如發生以上情況，應對當事人進行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關追究法律責任。
10財務負責人應定期或不定期檢查財務檔案管理情況;集團財務中心定期對分支機構的財務檔案管理情況進行檢查;內部審計財務檔案管理情況作為審計重點，確保財務檔案的科學管理。
財務檔案管理制度參考（通用15篇）篇十五
最新財務檔案管理制度（第十版）編制人：__________________審核人：__________________審批人：__________________編制單位：__________________編制時間：____年____月____日最新財務檔案管理制度篇1第一條：為了加強我校會計檔案的科學管理，更好地為我校各項工作服務，根據財政部、國家檔案局《會計檔案管理辦法》，結合我校實際情況，制定本試行辦法。
第二條：會計檔案是會計憑證、會計帳簿、會計報表等會計核算專業材料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據，必須加強對會計檔案管理工作的領導，保障會計檔案工作的展開，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、利用和銷毀等管理制度，切實地把會計檔案管好。
第三條：我校形成的會計檔案，既是我校重要檔案之一，又是國家檔案的重要組成部分。
全校會計檔案工作，由分管檔案工作的校長領導，校長辦公室主任主管。
校長辦公室綜合檔案室(以下簡稱院檔案室)集中統一管理，與財務處共同負責對各會計部門的材料整理、立卷、歸檔工作進行指導、監督和檢查。
第四條：我校會計檔案實行各會計部門立卷制度，有獨立核算的會計部，要明確一位領導分管會計檔案工作，指定一名兼職會計檔案員負責此項工作。各會計部門要把會計檔案的立卷、保管和歸檔工作列入工作計劃和工作程序之中，列入會計人員的崗位職責，并進行考核。
第五條：各會計部門每年形成的會計資料，定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、制定成冊。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由會計部門保管二年。第三年上半年，由會計部門編造移交清冊(附件一)，交校檔案館保管。
會計部門和經辦人必須按期將應當歸檔的會計檔案全部移交校檔案館，不得自行封包、保存。校檔案館必須按期點收，不得推諉拒絕。
第六條：會計檔案歸檔范圍(一)會計憑證類：原始憑證、記帳憑證和匯總憑證等。
(二)會計帳簿類：總帳、明細帳、現金日記帳、銀行日記帳、固定資產卡片、輔助帳等。
(三)會計報表類：決算、季報、月報等。
(四)工資清冊類：工資清冊。
(五)其它清冊類：工資移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。
財務部門經辦的有關財會工作的方針、政策、制度、預算、計劃、工作。
總結。
報告等不屬于會計檔案，按照文書檔案管理辦法實行。
第七條：會計檔案管理立卷(一)分類：按年度一一名稱分為憑證、帳簿、報表、工資清冊和其它清冊五類。
(二)組卷：不同會計年度和不同保管期限的會計材料都要分別組卷。
1、憑證：按時間和原始憑證的順序號組卷，案卷厚度一般為二厘米左右為宜。
2、帳簿：按帳簿名稱組卷。死頁帳每本組成一卷，活頁帳抽出空白頁重新編頁碼，填寫帳簿啟用表、帳簿目錄，裝訂成冊。
3、報表：按決算、季報、月報分別組卷。
4、工資清冊：按月組卷。
5、其它清冊組卷要求：按實際情況確定。
組卷要求：去掉金屬物。編制系統的頁號：正面編在右下角，反面編在左下角。
組卷的規格：憑證一般為三十二開，帳簿為十六開，報表為八開。憑證在脊背與封面接封處要家蓋財務專用章和裝訂人印章。案卷的封面和脊背上都要逐項填寫清楚。
(三)案卷內文件材料排列：按材料形成時間先后排列。
(四)案卷排列：各會計部門各個會計年度內形成的應當歸檔的會計檔案，按憑證、帳簿、報表、工資清冊，其它清冊類分別進行系統排列。
第八條：撤消、合并部門的會計檔案，應及時移交校檔案館或指定的部門，并按規定辦理交接手續。
第九條：校檔案館接受保管的會計檔案，原則上應當保持原卷冊的封裝，個別需要拆封重新整理的應當同原會計部門和經辦人共同拆封整理，以分清責任。
檔案部門對于違反會計檔案管理制度的，有權進行檢查糾正，情節嚴重的，應當報告校領導嚴肅處理。
行安全保密和庫房技術管理制度，不得隨意堆放，嚴重毀損、散失和泄密。
第十一條：會計檔案要積極提供利用，利用檔案要在指定地點，并履行審批登記(附件二)手續：校內人員利用會計檔案，經本部門領導同意后可查閱;外單位人員利用檔案，需要單位正式介紹信，經對口接待部門領導批準后可查閱，對重要和有保密性的會計檔案，必須主管校長批準。
所有會計檔案一律不外借。如需復制件，需要校辦或財務處領導批準。
第十二條：調閱會計檔案，必須保持卷面清潔，不得拆散、抽換、涂改、轉借、丟失、泄密，也不準在案卷上勾畫、記錄符號和標記。違者視情節輕重，按《檔案法實施辦法》嚴肅處理。
第十三條：會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期有分為二十五年、十五年、十年、五年、三年五種(附件三)。
各種會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。
第十四條：對保管期滿的會計檔案，需要銷毀時，由校檔案館提出意見，經銷毀鑒定小組嚴格審查，提出銷毀報告，填寫銷毀清冊，報校領導批準后銷毀。會計檔案銷毀鑒定小組由檔案工作主管校長任組長，校辦主任、財務處長任副組長，組員由審計處、保衛處、校檔案館和有關會計部門人員。
第十五條：鑒定銷毀會計檔案時，對其中未了結的債權債務的原始憑證，涉及對外事務和產權轉讓憑證，精簡下放、離退休退職、工傷死亡、職工工資改革及調資名冊、落實政策、處理歷史遺留問題等的有關憑證，建設項目的下馬工程、未完成建設項目的會計檔案，均應抽出另行立卷，移交校檔案館保管。
第十六條：按規定銷毀會計檔案時，由校檔案館、財務處和有關財會部門派員共同負責監銷。監銷人在銷毀會計檔案前，應當認真進行清點核對。銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告檔案工作主管校長。銷毀清冊應歸存校檔案館。
最新財務檔案管理制度篇2第一條為了加強會計檔案管理,有效保護和利用會計檔案,根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國檔案法》的規定，制定本辦法。
第二條會計檔案是指學校在進行會計核算等過程中接收和形成的，記錄和反映學校經濟業務事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料,包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。
第三條學校應當加強會計檔案管理工作,建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護技術和措施,保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。會計檔案是單位檔案的重要組成部分，會計檔案管理工作應做到科學化、標準化和規范化。
第四條財務部門應設檔案室專門存放會計檔案，檔案室設檔案專柜，指定專人負責保管。
會計憑證、會計賬簿、會計報表每年會計年度終了，暫由財務部門臨時保管，臨時保管期限不得超過三年，期滿后移交學校檔案管理部門保管。移交時應當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。其他會計檔案由財務部門自行保管，出納人員不得兼管檔案。
第五條下列會計資料應當進行歸檔，并由財務部門按照歸檔的要求負責整理立卷或裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。
(一)會計憑證,包括原始憑證、記賬憑證;(二)會計賬簿,包括總賬、明細賬、日記賬、其他輔助性賬簿等;(三)財務會計報告,包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告;(四)基建工程合同、工程預算、審計報告、驗收單等;(五)其他會計資料,包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、收據存根、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。
第六條學校可以利用計算機、網絡通信等信息技術手段管理會計檔案。屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存,形成電子會計檔案:(一)形成的電子會計資料來源真實有效,由計算機等電子設備形成和傳輸;(二)使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計資料,能夠輸出符合標準歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料,設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序;(三)使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案,符合電子檔案的長期保管要求,并建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系;(四)采取有效措施,防止電子會計檔案被篡改;(五)建立電子會計檔案備份制度,能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響;(六)形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。
第七條學校保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。
會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規定時間內歸還。
財務處人員因工作需要借閱會計檔案時，檔案保管人員應及時提供;學校其他部門借閱會計檔案時，會計檔案在財務部門的，要經財務處長批準方能借閱。會計檔案在學校檔案管理部門的，要經檔案管理部門和財務部門批準方能借閱。會計檔案管理人員應及時提供并及時收回。
第八條由于會計人員變動或會計機構改變等原因，會計檔案需要轉交時，要辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
第九條會計檔案銷毀時，要由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，單位負責人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。銷毀時應由審計部門和財務部門有關人員共同參加，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。
第十條監銷人員在銷毀會計檔案前，應按照會計檔案銷毀清冊所列的內容清點核對所要銷毀的會計檔案，銷毀后，要在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章，并將監銷情況報告本單位負責人。
出立卷或轉存的會計檔案,應當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。
第十二條單位分立后原單位繼續存在的，其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，分立后原單位解散的，其會計檔案應當由合并后的單位統一保管;單位合并后原單位仍存續的，其會計檔案由原單位保管。
第十三條會計檔案保管期限見附表。
第十四條本辦法由財務處負責解釋，自公布之日起執行。