報(bào)告，漢語詞語，公文的一種格式，是指對(duì)上級(jí)有所陳請(qǐng)或匯報(bào)時(shí)所作的口頭或書面的陳述。那么什么樣的報(bào)告才是有效的呢？下面是小編給大家?guī)淼膱?bào)告的范文模板，希望能夠幫到你喲!
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)一
第一條 為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其他相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合本公司具體情況，為進(jìn)一步發(fā)揮財(cái)務(wù)管理工作在公司運(yùn)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的功效，特制定本制度。
第二條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作必須在加強(qiáng)戰(zhàn)略控制和運(yùn)營執(zhí)行的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)，旨在提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大經(jīng)濟(jì)實(shí)力、全方位提高企業(yè)綜合管理水平，加速踐行現(xiàn)代企業(yè)管理制度。財(cái)務(wù)管理工作中要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，主體上，服務(wù)于各項(xiàng)戰(zhàn)略制度;細(xì)節(jié)中，勤儉節(jié)約、高效務(wù)實(shí)，在企業(yè)經(jīng)營過程中及時(shí)提出合理化建議，把控運(yùn)營監(jiān)控，降低費(fèi)用消耗、增加積累、靈動(dòng)籌資、科學(xué)投資。
一、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員
第三條 公司設(shè)置財(cái)務(wù)部，并設(shè)置主辦會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)和出納等會(huì)計(jì)崗位。
第四條 財(cái)務(wù)部的職能：
(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律;
(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;
(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。
(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;
(七)對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
(一)按照國家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí);
(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的`執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提
(一)貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及國家有關(guān)各項(xiàng)法規(guī)和規(guī)章制度;
(二)建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，配合企業(yè)年度目標(biāo)任務(wù)的制訂與分解，編制并下達(dá)企業(yè)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制并上報(bào)企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算，指導(dǎo)企業(yè)各部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)。參與經(jīng)營核算管理，反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，自行檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律;
(三)積極為經(jīng)營管理提供服務(wù)，向總經(jīng)理上報(bào)各項(xiàng)基于財(cái)務(wù)籌劃的合理化建議，促進(jìn)本公司取得更好的經(jīng)濟(jì)效益;
(四)負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，制定資金使用管理辦法，合理控制使用資金;
(五)負(fù)責(zé)成本核算管理工作，建立成本核算管理體制，制定成本管理和考核辦法，及時(shí)探索降低目標(biāo)成本的途徑和方法。
(六)加強(qiáng)與其他各職能部門的溝通和聯(lián)系，協(xié)調(diào)部門關(guān)系，指導(dǎo)各部門財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)填制的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，解釋財(cái)務(wù)制度中涉及到具體業(yè)務(wù)部門的操作細(xì)節(jié)，提高經(jīng)營管理效率;
(七)對(duì)工商、稅務(wù)、銀行、財(cái)政、審計(jì)等有關(guān)部門深入溝通，配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況;
(八)完成公司交給的其他工作。
第五條 主辦會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
(一)按照國家相關(guān)的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，記賬、報(bào)賬，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，傳遞及時(shí);
(二)堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)相關(guān)指標(biāo)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效率，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，做好公司財(cái)務(wù)管理工作;
(三)妥善保管憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料，建立健全財(cái)務(wù)管理中的各種規(guī)章制度，制定財(cái)務(wù)計(jì)劃，參與監(jiān)督監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理、資金籌集、調(diào)撥和融通，積極與其他各職能部門及有關(guān)國家機(jī)關(guān)的溝通和聯(lián)系;
(四)完成上級(jí)交辦的其他工作。
第六條 成本會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：
(一)相關(guān)成本項(xiàng)目憑證、賬簿的編制，如，原材料、產(chǎn)成品等;
(二)進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編制成本報(bào)表，參與項(xiàng)目生產(chǎn)管理;
(三)規(guī)范監(jiān)督公司材料領(lǐng)用情況，復(fù)核監(jiān)督倉庫期末盤點(diǎn)，監(jiān)督相關(guān)資產(chǎn)的安全與完整;
(四)對(duì)職責(zé)范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資料的整理、保管，為規(guī)范公司成本核算流程，提供建議方法解決方案;
(五)完成上級(jí)交辦的其他工作。
第七條 出納崗位職責(zé)：
(一)嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)行的《現(xiàn)金管理辦法》，對(duì)本公司現(xiàn)金管理制度提出合理化建議;
(二)認(rèn)真執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;
(三)建立健全現(xiàn)金出納的各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證;
(四)嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票領(lǐng)用登記簿，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效;
(五)及時(shí)與銀行溝通，做好對(duì)賬、報(bào)賬工作;
(六)配合其他財(cái)務(wù)人員做好各種賬務(wù)處理;
(七)完成上級(jí)主管交辦的其他工作。
第八條 建立健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作：
(一)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部審計(jì)管理制度;
(二)監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益;
(三)詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤;
(四)審閱公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù);
(五)糾正財(cái)務(wù)工作中的差錯(cuò)弊端，進(jìn)一步規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為;
(六)針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)建議和措施;
(七)完成上級(jí)交辦的其他工作。
二、會(huì)計(jì)核算辦法及細(xì)則
第九條 會(huì)計(jì)年度按公元紀(jì)年法，自每年一月一日起至十二月三十一日止，記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載，記載、書寫必須使用藍(lán)黑色鋼筆或黑色簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第十一條 財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十二條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。
第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)表每月由會(huì)計(jì)編制并上報(bào)一次，會(huì)計(jì)報(bào)表須主管會(huì)計(jì)簽名或蓋章。
第十四條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，應(yīng)予以退回，要求更正、補(bǔ)充。
第十五條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，并及時(shí)作出處理。
財(cái)務(wù)工作人員對(duì)上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。
第十六條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)工作。出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。
第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次。內(nèi)部審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總經(jīng)理。
第十八條 本公司嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》等行政法規(guī)，財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
會(huì)計(jì)主管辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理助理、主管副總經(jīng)理或指定專人監(jiān)交。
其他財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由會(huì)計(jì)主管監(jiān)交。
第十九條 本公司以單價(jià)20xx元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，共分為五大類：
(一)房屋及其他建筑物;
(二)生產(chǎn)設(shè)備(生產(chǎn)線、設(shè)備);
(三)電子設(shè)備(如計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)等);
(四)運(yùn)輸工具;
(五)其他設(shè)備。
各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
(一)房屋及建筑物20xx年;
(二)生產(chǎn)設(shè)備20xx年;
(三)電子設(shè)備3年 ;
(四)運(yùn)輸工具5年;
(五)其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以3%-5%作為凈殘值率，采用平均年限法計(jì)提折舊，當(dāng)其購入下期計(jì)提，固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)以后各期不計(jì)提。
購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)、稅負(fù)等費(fèi)用合計(jì)作為原值(稅法規(guī)定用于生產(chǎn)的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣);需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用、材料及人工費(fèi);作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資合同(協(xié)議)約定的價(jià)格為原價(jià)。
固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)處連同其他職能部門每年至少盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。
第二十條 所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由后勤部編造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。
所有用具必須統(tǒng)一由辦公室指定專人管理，辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)，經(jīng)常檢查核對(duì)。
個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。
第二十一條 建立健全采購、銷售與倉儲(chǔ)管理的相關(guān)制度，明確各方的權(quán)、責(zé)、利，切實(shí)提高購銷存等各環(huán)節(jié)的管理效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理智能化。
三、現(xiàn)金及支票管理
第二十二條 支票由出納或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須
填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額填列，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十三條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購置物品由保管人員簽字)、主管人員審批。填寫金額要準(zhǔn)確無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行賬號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十四條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦。
第二十五條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員及時(shí)通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽。
第二十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎(jiǎng)金;
(二)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
(四)結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
(五)法律法規(guī)規(guī)定的其他。
第二十七條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元(須由銀行審核的，以最總審核數(shù)為準(zhǔn))，超額部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
第二十八條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
第二十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單(借
據(jù))，經(jīng)會(huì)計(jì)審核;交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)其他應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。
第三十條 符合本規(guī)定第二十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第三十一條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十二條 工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，下月初發(fā)放工資，填制記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
第三十三條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù)無誤并報(bào)送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。
第三十四條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金、銀行賬目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行收支，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
四、會(huì)計(jì)檔案管理
第三十五條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。
第三十六條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章
(包括制單、審核、記賬、主管)，由會(huì)計(jì)主管指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
第三十七條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由會(huì)計(jì)主管指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十八條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
五、處罰辦法
第三十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。
(一)違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會(huì)計(jì)憑證、賬表、文件資料的;
(三)偽造、變?cè)臁⒅e報(bào)、毀滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì) 賬簿;
(四)利用職務(wù)便利，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項(xiàng)的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。
附 則
第四十條 公司其他各部門和職員在辦理財(cái)務(wù)事務(wù)時(shí)，必須遵守本規(guī)定。后續(xù)將發(fā)布實(shí)施細(xì)則，指導(dǎo)本制度的貫徹實(shí)施。
第四十一條 本規(guī)定由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)行之日起執(zhí)行。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)二
在這次實(shí)習(xí)過程中，我們是財(cái)務(wù)二班的第一組，我們這個(gè)模擬企業(yè)命名為俏江北集團(tuán)，內(nèi)部分工如下，ceo李春竹，cfo張其悅，coo郭毅，生產(chǎn)以及采購總監(jiān)張起悅，人力資源總監(jiān)周霖，發(fā)展加盟部總監(jiān)李金橋。我作為組長，在團(tuán)隊(duì)中處在ceo的角色。大家雖然分工不同，但是決心一樣，一心為把我們的企業(yè)建立成為能使企業(yè)效益化、股東權(quán)益化、經(jīng)濟(jì)利潤化的經(jīng)營團(tuán)體而奮斗。無論結(jié)果怎樣，這次實(shí)習(xí)能與這樣的團(tuán)隊(duì)在一起奮斗讓我切實(shí)感受到了團(tuán)隊(duì)精神的重要性，沒有英雄的個(gè)人，只有英雄的團(tuán)隊(duì)。如果再有一次這樣的機(jī)會(huì)，我依然毫不猶豫的選擇我們的團(tuán)隊(duì)，我相信我們團(tuán)隊(duì)一定是秀的。大家剛剛開始這個(gè)實(shí)習(xí)，就好比是玩一個(gè)游戲。對(duì)于游戲的規(guī)則，和游戲的運(yùn)行情況都不是十分的清楚。在看完市場(chǎng)預(yù)測(cè)的報(bào)告之后，覺得中式快餐項(xiàng)目在本地市場(chǎng)上前景不錯(cuò)，便開始籌劃項(xiàng)目的前期工作。在店面選址、裝潢費(fèi)用、廣告費(fèi)用等方面，經(jīng)過ceo和財(cái)務(wù)總監(jiān)的精心計(jì)算，配合間諜工作，加上實(shí)地考察，我們初步擬定了計(jì)劃書。
在長春本地，中式快餐確實(shí)是不錯(cuò)的餐飲項(xiàng)目，我們的企業(yè)經(jīng)營的還算是順風(fēng)順?biāo)€算是令人滿意，值得欣慰的是，無論我們組的經(jīng)營狀況怎樣，我們的團(tuán)隊(duì)都是緊密圍繞在以ceo為核心的企業(yè)決策團(tuán)隊(duì)周圍，積極現(xiàn)謀現(xiàn)策，力圖盡可能的開源節(jié)流，實(shí)現(xiàn)企業(yè)權(quán)益的化。
在我們經(jīng)營的過程中遇到了不少問題，比如市場(chǎng)的開辟，產(chǎn)品的定價(jià)與優(yōu)惠等等，遇到問題我們便一起想辦法，大家團(tuán)結(jié)一心，把這個(gè)抽象的企業(yè)搞的有聲有色。以下是我遇到的問題的解決方案:
(1)進(jìn)軍本地市場(chǎng)的時(shí)候，一定要搶先占有市場(chǎng)占有率
通過這次實(shí)習(xí)，我認(rèn)識(shí)到了市場(chǎng)占有率的作用，作為初來乍到的新企業(yè)，想在一個(gè)城市里面經(jīng)營下去，就一定要把自己宣傳出去。現(xiàn)在社會(huì)是信息時(shí)代，酒香也怕巷子深，把自己的廣告、品牌打出去，讓大家知道了你，才有今后的生意可做，企業(yè)才能立足。
(2)在經(jīng)營過程中，要有長遠(yuǎn)的目光，揚(yáng)長避短，對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行合理的市場(chǎng)定位
在剛開始的經(jīng)營過程中，由于決策過于冒進(jìn)，我做出了第二年就有加盟者的決策，這就已經(jīng)為以后的失敗埋下了伏筆，自此，我明白了，企業(yè)經(jīng)營決策是環(huán)環(huán)相扣的，任何一環(huán)吊鏈，都會(huì)直接影響到企業(yè)以后的生存。第二年的時(shí)候，企業(yè)雖然發(fā)展勢(shì)頭很好，但還沒有將投資全部收回，這時(shí)，應(yīng)等到第三年再開始發(fā)展加盟者。這樣既不會(huì)給企業(yè)資金鏈過大的壓力，又可以讓持觀望態(tài)度的投資者們堅(jiān)定加盟的信心。
(3)企業(yè)一定要做到資金合理配置、收支積極平衡，保證企業(yè)有合適的現(xiàn)金流。在第三年的經(jīng)營過程中，我們?cè)诎l(fā)展加盟者的時(shí)候采用中長期借款，給企業(yè)以后的經(jīng)營增加了負(fù)擔(dān)，雖然沒有導(dǎo)致了企業(yè)因現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難而陷入癱瘓，但還是給經(jīng)營者造成了一定的心理壓力。
(4)對(duì)企業(yè)自身有合理的認(rèn)識(shí)，對(duì)市場(chǎng)大環(huán)境和競(jìng)爭(zhēng)者都要有合理的認(rèn)識(shí)。
當(dāng)?shù)谝荒晡覀冊(cè)诒镜厥袌?chǎng)順利經(jīng)營、收回部分投資的時(shí)候，我不應(yīng)該盲目的制定尋找加盟者的計(jì)劃，幸虧有cfo張其悅、coo郭毅的極力勸阻，這樣可以避免企業(yè)資金鏈出現(xiàn)問題，導(dǎo)致經(jīng)營出現(xiàn)困難。
(5)做好對(duì)手商業(yè)情報(bào)收集工作，做到知己知彼。
在經(jīng)營過程中，我們多方走訪，實(shí)地調(diào)研，長春多家中式快餐館的價(jià)位，幾乎爛熟于心。這讓我們?cè)诟?jìng)爭(zhēng)中不會(huì)顯得那么被動(dòng)，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營過程中，一定要做好情報(bào)和公關(guān)工作。
通過這個(gè)實(shí)習(xí)，我們懂得了好多書本上沒有的知識(shí)。在實(shí)習(xí)過程中，大家都很用心，仿佛真的是在參加一場(chǎng)火藥味十足的商戰(zhàn)，切實(shí)的感受了一下市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的精彩和殘酷，體驗(yàn)承擔(dān)經(jīng)營與責(zé)任。不能憑一時(shí)沖動(dòng)輕率地作出決定，要考慮到企業(yè)的收益及可利用的資源，權(quán)衡利弊，統(tǒng)籌安排。
還要綜合分析對(duì)手的狀況，在市場(chǎng)博弈中立于不敗之地，正所謂“知己知彼，百戰(zhàn)不殆”。在制定生產(chǎn)和采購前，要計(jì)算自己的投入和產(chǎn)出，生產(chǎn)上要注意“以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購”的管理思想，基本維持在零庫存或較低庫存，這樣可以減輕因占用資金帶來的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。根據(jù)銷售定單安排生產(chǎn)計(jì)劃與采購計(jì)劃,合理的安排采購和生產(chǎn)。切忌沒有明確的目標(biāo)，對(duì)今后的企業(yè)發(fā)展方向需要做仔細(xì)打算，不盲目自信，也不過分保守。如果盲目自信，大量貸款，無計(jì)劃地?cái)U(kuò)大產(chǎn)能、開拓市場(chǎng)則可能導(dǎo)致資金流中斷，瀕臨破產(chǎn)。但是太保守也是不行的，保守的后果很可能是永遠(yuǎn)處于中。流要想勝出，的辦法就是穩(wěn)中求勝。
此外，我覺得這次實(shí)習(xí)中，尤其重要的是團(tuán)隊(duì)協(xié)作，是成敗的關(guān)鍵。要特別注意以下幾個(gè)方面:
1.團(tuán)隊(duì)精神的體現(xiàn)。通過這次實(shí)訓(xùn)我由衷地體會(huì)到團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神的重要性。企業(yè)好比一艘大船，ceo是舵手，cfo保駕護(hù)航，市場(chǎng)總監(jiān)沖鋒陷陣……在這里，每一個(gè)角色要各司其職，否則大船將經(jīng)不起風(fēng)浪的沖擊。
2.個(gè)性能力的滲透。個(gè)人的個(gè)性能力的不同滲透到企業(yè)運(yùn)營管理的過程中，在市場(chǎng)的殘酷與企業(yè)失敗風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任面前:是輕言放棄還是堅(jiān)持到底就是勝利?這不僅僅是一個(gè)企業(yè)可能面臨的問題，更是在人生中不斷需要抉擇的問題。
3.哲學(xué)思維的應(yīng)用。哲學(xué)是各門學(xué)科的基礎(chǔ)，這在本次財(cái)務(wù)實(shí)訓(xùn)，尤其是ceo的思維理念中得到充分的體現(xiàn)。比如“全局觀念”、“穩(wěn)扎穩(wěn)打”、“出奇制勝”等哲學(xué)與軍事理念的運(yùn)用，即在市場(chǎng)大環(huán)境不明朗的條件下，不去從事風(fēng)險(xiǎn)與投入太大的行業(yè)和項(xiàng)目，同時(shí)做好各種準(zhǔn)備，一旦其它企業(yè)已經(jīng)證明某種產(chǎn)品利潤可觀，要迅速進(jìn)入該市場(chǎng)。
4.通過了此次實(shí)訓(xùn)，引發(fā)了我對(duì)職業(yè)定位的思考。在實(shí)際的工作中，并不是“愛一行，干一行”，更多的需要大家“干一行，愛一行”，否則，由于個(gè)人的喜好而影響工作的完成，這很可能會(huì)影響到一個(gè)企業(yè)的生死存亡。另外，作為一名合格的企業(yè)管理者，我們?cè)谄髽I(yè)的發(fā)展面臨挫折時(shí)，更要保持清醒的頭腦和鍛煉果斷判斷決策的能力。
這次的實(shí)習(xí)，我們認(rèn)為做好財(cái)務(wù)剛做是重中之重，企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的一個(gè)重要領(lǐng)域，其面臨的內(nèi)外環(huán)境日新月異，怎樣才能盡可能實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)?這是一個(gè)需要財(cái)務(wù)主管持續(xù)思考的課題。要有效實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)應(yīng)遵循五大理念:目標(biāo)導(dǎo)向和聚焦管理的理念、與時(shí)俱進(jìn)持續(xù)創(chuàng)新思維的理念、以人為本的理念、創(chuàng)造價(jià)值的理念、思辯而不盲從理論的理念。在現(xiàn)代企業(yè)中，股東、經(jīng)營者和債權(quán)人之間構(gòu)成了企業(yè)最重要的財(cái)務(wù)關(guān)系，企業(yè)財(cái)務(wù)管理職能的實(shí)現(xiàn)得由人去完成，所以說，在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理中堅(jiān)持以人為本的理念非常重要。堅(jiān)持以人為本的理念關(guān)鍵要客觀地把握資本市場(chǎng)中人的行為規(guī)律，有以下三方面:
第一，自利行為的規(guī)律:指人們?cè)谶M(jìn)行決策時(shí)按照自己的財(cái)務(wù)利益行事，在其他條件相同的條件下人們會(huì)選擇對(duì)自己經(jīng)濟(jì)利益的行動(dòng)。
第二，雙方交易的規(guī)律:指每一項(xiàng)交易都至少存在兩方，在一方根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)利益決策時(shí)，另一方也會(huì)按照自己的經(jīng)濟(jì)利益行動(dòng)，并且對(duì)方和你一樣聰明、勤奮和富有創(chuàng)造力，因此你在決策時(shí)要正確預(yù)見對(duì)方的反應(yīng)。
第三，信號(hào)傳遞的規(guī)律:指行動(dòng)可以傳遞信息，并且比個(gè)人的聲明更有說明力。它是自利行為規(guī)律的延伸，要求做財(cái)務(wù)決策時(shí)不僅要考慮行動(dòng)方案本身，還要考慮該項(xiàng)行動(dòng)可能給人們傳達(dá)的信息。
企業(yè)財(cái)務(wù)管理要實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值化的目標(biāo)首先要考慮資本增值的問題。創(chuàng)造價(jià)值的理念是對(duì)增加企業(yè)財(cái)富基本規(guī)律的認(rèn)識(shí)，有以下四個(gè)方面:
第一，有價(jià)值的創(chuàng)意規(guī)律:指新創(chuàng)意能獲得額外報(bào)酬。有價(jià)值的創(chuàng)意規(guī)律主要應(yīng)用于直接投資項(xiàng)目，此外還可應(yīng)用于經(jīng)營和銷售活動(dòng)。
第二，比較優(yōu)勢(shì)規(guī)律:指專長能創(chuàng)造價(jià)值。比較優(yōu)勢(shì)規(guī)律要求企業(yè)把主要精力放在自己的比較優(yōu)勢(shì)上，而不是日常的運(yùn)行上。在財(cái)務(wù)管理中要做到人盡其才、物盡其用和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。
第三，期權(quán)原則:是指在財(cái)務(wù)估價(jià)時(shí)要考慮期權(quán)的價(jià)值。廣義的期權(quán)不限于財(cái)務(wù)合約，任何不附帶義務(wù)的權(quán)利都屬于期權(quán)。有時(shí)一項(xiàng)資產(chǎn)附帶的期權(quán)比該資產(chǎn)本身更有價(jià)值。
第四，凈增效益規(guī)律:指財(cái)務(wù)決策建立在凈增效益的基礎(chǔ)上，一項(xiàng)決策的價(jià)值取決于它和替代方案相比所增加的凈收益。
財(cái)務(wù)管理目標(biāo)是財(cái)務(wù)管理工作的總方向，現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理面臨的環(huán)境日日在變，時(shí)時(shí)也在變，財(cái)務(wù)管理的環(huán)境主要包括法律環(huán)境、金融市場(chǎng)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境。財(cái)務(wù)主管隨時(shí)都面對(duì)大量的靜態(tài)和動(dòng)態(tài)信息，要敏銳地抓住與自身企業(yè)財(cái)務(wù)管理相關(guān)的信息，履行好企業(yè)財(cái)務(wù)管理決策、計(jì)劃和控制的職能，只有堅(jiān)持目標(biāo)導(dǎo)向的管理理念才能確保“做正確的事”，在“股東財(cái)富(即企業(yè)價(jià)值)化”目標(biāo)的引導(dǎo)下，制定每個(gè)時(shí)期的具體目標(biāo)。影響財(cái)務(wù)管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素有企業(yè)外部的法律環(huán)境、金融環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部的投資報(bào)酬率和風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)代企業(yè)日常的財(cái)務(wù)管理就是要通過確定高效的投資項(xiàng)目、資本結(jié)構(gòu)和科學(xué)合理的股利政策，盡可能提高投資、經(jīng)營報(bào)酬率和控制、降低風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)然這只是次模擬實(shí)訓(xùn)，但是人生是沒有預(yù)演的。雖然實(shí)習(xí)已經(jīng)結(jié)束，但生活仍將繼續(xù)。我相信通過這次的實(shí)習(xí)，不僅使我將理論與實(shí)踐相結(jié)合，對(duì)所學(xué)的專業(yè)知識(shí)有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)，更重要的是它為盲目自大的我敲響了警鐘，讓我在暫時(shí)的歌舞升平中產(chǎn)生了強(qiáng)烈的危機(jī)感。在未來的工作中，我會(huì)更加嚴(yán)格的要求自己，嚴(yán)于律己，寬于待人，認(rèn)真細(xì)致地完成自己的工作，把握住自己的人生。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)三
為進(jìn)一步加強(qiáng)專業(yè)綜合實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)中的社會(huì)實(shí)踐部分，培養(yǎng)和提高學(xué)生綜合運(yùn)用所學(xué)的基本理論、基本知識(shí)和基本技能分析和解決實(shí)際問題的潛力，培養(yǎng)學(xué)生的應(yīng)用潛力和創(chuàng)造潛力。學(xué)生透過在現(xiàn)代管理平臺(tái)上，參與投資、籌資、營運(yùn)資金管理、利潤分配等各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)際操作，強(qiáng)化、融通學(xué)生所學(xué)的財(cái)務(wù)管理管理理論和方法。學(xué)生在指導(dǎo)老師的指導(dǎo)下，獨(dú)立從事社會(huì)實(shí)踐工作的初步嘗試，透過實(shí)習(xí)，檢查學(xué)生的思維潛力、創(chuàng)造潛力、實(shí)踐潛力、溝通潛力等各方面綜合潛力，實(shí)現(xiàn)從理論學(xué)習(xí)到實(shí)際應(yīng)用的過渡，為學(xué)生畢業(yè)后順利的走上工作崗位打下良好的基礎(chǔ)。
手工財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)是建立在我們對(duì)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)充分學(xué)習(xí)和認(rèn)識(shí)后的實(shí)踐工作。該實(shí)習(xí)歷時(shí)四周時(shí)間，分為以下幾個(gè)部分：
①財(cái)務(wù)分析報(bào)告：在財(cái)務(wù)分析報(bào)告中，包括三方面資料：水平分析、垂直分析和財(cái)務(wù)效率指標(biāo)分析。水平分析是對(duì)連續(xù)兩年的報(bào)表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，進(jìn)行橫向數(shù)據(jù)比較，透過差異額及差異率對(duì)企業(yè)經(jīng)營的變化作出分析。垂直分析是對(duì)連續(xù)兩年的報(bào)表歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，透過縱向的相對(duì)指標(biāo)看出各項(xiàng)目對(duì)總資產(chǎn)的影響，再透過差額比較出兩年數(shù)據(jù)間的不同而得到企業(yè)經(jīng)營狀況的差異及趨勢(shì)。財(cái)務(wù)效率指標(biāo)，透過對(duì)企業(yè)兩年的償債潛力分析、營運(yùn)潛力分析、盈利潛力分析和增長潛力分析得到企業(yè)在各個(gè)方面的潛力，盡管這些指標(biāo)存在必須的誤區(qū)，但也能從必須程度上了解到企業(yè)的很多實(shí)際狀況。
②預(yù)算報(bào)表：預(yù)算報(bào)表是全面預(yù)算管理的一部分資料，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)（銷售量、單價(jià)），先計(jì)算出銷售總額得出了預(yù)計(jì)的首先計(jì)劃；再憑借著以銷定產(chǎn)的思路，拋出庫存量，計(jì)算得到生產(chǎn)量及需要采購的量，而得到費(fèi)用支出計(jì)劃表；然后再依次算出預(yù)計(jì)直接人工、預(yù)計(jì)制造費(fèi)用、預(yù)計(jì)銷售及管理費(fèi)用，從而可填列現(xiàn)金預(yù)算表。透過上述工作，我們就能夠計(jì)算得到預(yù)計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。
③還款及籌資計(jì)劃表：根據(jù)實(shí)驗(yàn)資料的要求，企業(yè)預(yù)計(jì)的`借款及還款金額和時(shí)間，我們能夠填制還款計(jì)劃表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊（非付現(xiàn)成本）剩下的就需要外部融資，正如該公司向銀行舉債。
④投資財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告：該報(bào)告是假設(shè)企業(yè)投資一條新生產(chǎn)線，而在未來五年生產(chǎn)經(jīng)營而取得收益。同樣我們用以銷定產(chǎn)的思路，先根據(jù)銷售量估算出現(xiàn)金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造費(fèi)用銷售及管理費(fèi)用，再得出現(xiàn)金流量估算表，最后根據(jù)上述數(shù)據(jù)就能夠計(jì)算得到凈現(xiàn)值、獲利指數(shù)、內(nèi)含報(bào)酬率和投資回收期這些財(cái)務(wù)指標(biāo)。再透過這些財(cái)務(wù)指標(biāo)的數(shù)據(jù)來分析得出此投資是否可行。
⑤流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)營分析報(bào)告：該分析報(bào)告先測(cè)算出現(xiàn)金的最佳持有量，運(yùn)用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后計(jì)算最佳經(jīng)濟(jì)訂貨批量，假設(shè)了兩種不同狀況：不存在數(shù)量折扣和尊在數(shù)量折扣。最后填列信用條件評(píng)價(jià)表，同樣也是兩個(gè)方面：存在現(xiàn)金折扣和不存在現(xiàn)金折扣。
⑥預(yù)計(jì)利潤分配表：根據(jù)預(yù)測(cè)的凈利潤進(jìn)行加減調(diào)整得到未分配利潤預(yù)測(cè)數(shù)。
透過手工財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)，讓我認(rèn)識(shí)到了作為一個(gè)企業(yè)，財(cái)務(wù)管理的決策占據(jù)十分重要的地位。主要表此刻以下幾個(gè)方面：
①透過對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，我們能夠看到企業(yè)歷史的經(jīng)營狀況和發(fā)展趨勢(shì)，以找到更好的管理決策方法改善原有的經(jīng)營管理模式，提高企業(yè)的發(fā)展?jié)摿吧鐣?huì)的知名度。
②透過科學(xué)的預(yù)算管理，我們能夠早一步明白企業(yè)未來的經(jīng)營狀況，如有不足之處即可盡快進(jìn)行調(diào)整，盡早彌補(bǔ)損失。
③透過投資可行性分析，我們就不會(huì)出現(xiàn)盲目上項(xiàng)目的狀況，只有充分可行的項(xiàng)目，在思考了各種風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我們才能予以思考項(xiàng)目可行。
④透過流動(dòng)資產(chǎn)運(yùn)營分析，我們能夠掌握更好的現(xiàn)金持有量、最佳訂貨批量，選取適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金折扣條件。
⑤總之，財(cái)務(wù)管理能讓公司更加科學(xué)的管理和決策。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)四
一、自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力適應(yīng)工作
我是初次接觸物業(yè)管理工作，對(duì)綜合管理員的職責(zé)任務(wù)不甚了解，為了盡快適應(yīng)新的工作崗位和工作環(huán)境，我自覺加強(qiáng)學(xué)習(xí)，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結(jié)工作方法，現(xiàn)已基本勝任本職。一方面，干中學(xué)、學(xué)中干，不斷掌握財(cái)務(wù)管理人員方法積累經(jīng)驗(yàn)。我注重以工作任務(wù)為牽引，依托工作崗位學(xué)習(xí)提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實(shí)踐鍛煉，較快地進(jìn)入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識(shí)掌握技巧。在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助指導(dǎo)下，從不會(huì)到會(huì)，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點(diǎn)，把握住了工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。
二、心系本職工作，認(rèn)真履行職責(zé)
(一)耐心細(xì)致地做好財(cái)務(wù)工作。自接手管理處財(cái)務(wù)工作的半年來，我認(rèn)真核對(duì)上半年的財(cái)務(wù)賬簿，理清財(cái)務(wù)關(guān)系，嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
一是做好每一筆進(jìn)出賬。對(duì)于每一筆進(jìn)出賬，我都根據(jù)財(cái)務(wù)的分類規(guī)則，分門別類記錄在案，登記造冊(cè)。同時(shí)認(rèn)真核對(duì)發(fā)票、賬單，搞好票據(jù)管理。
二是搞好每月例行對(duì)賬。按照財(cái)務(wù)制度，我細(xì)化當(dāng)月收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，按公司的要求及時(shí)進(jìn)行對(duì)賬，沒有出現(xiàn)漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)的情況。
三結(jié)合____的實(shí)際，在進(jìn)一步了解掌握服務(wù)費(fèi)協(xié)議收繳辦法的基礎(chǔ)上，我認(rèn)真搞好區(qū)分，按照鴻亞公司、業(yè)主和我方協(xié)定的服務(wù)費(fèi)，定期予以收繳、催收，20__年全年的服務(wù)費(fèi)已全額到賬。
四是合理控制開支。合理控制開支是實(shí)現(xiàn)盈利的重要環(huán)節(jié)，我堅(jiān)持從公司的利益出發(fā)，積極協(xié)助管理處主任當(dāng)家理財(cái)。特別在經(jīng)常性開支方面，嚴(yán)格把好采購關(guān)、消耗關(guān)和監(jiān)督關(guān)，防止鋪張浪費(fèi)，同時(shí)提出了一些合理化建議。
(二)積極主動(dòng)地搞好文案管理。半年來，我主要從事辦公室的工作，____的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個(gè)方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對(duì)管理處涉及的資料文檔和有關(guān)會(huì)議記錄，我認(rèn)真搞好錄入和編排打印，根據(jù)工作需要，制作表格文檔，草擬報(bào)表等。二是檔案管理工作。到管理處后，對(duì)檔案的系統(tǒng)化、規(guī)范化的分類管理是我的一項(xiàng)經(jīng)常性工作，我采取平時(shí)維護(hù)和定期集中整理相結(jié)合的辦法，將檔案進(jìn)行分類存檔，并做好收發(fā)文登記管理。
(三)認(rèn)真負(fù)責(zé)地抓好綠化維護(hù)。小區(qū)綠化工作是10月份開始交與我負(fù)責(zé)的，對(duì)我來講，這是一項(xiàng)初次打交道的工作，由于缺乏專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，當(dāng)前又缺少綠化工人，正值冬季，小區(qū)綠化工作形勢(shì)比較嚴(yán)峻。我主要做了以下2個(gè)方面的工作：一是搞好小區(qū)綠化的日常維護(hù)。
三、主要經(jīng)驗(yàn)和收獲在單位工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績(jī)，總結(jié)起來有以下幾個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和收獲：
(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業(yè)務(wù)，才能盡快適應(yīng)新的工作崗位。
(二)只有主動(dòng)融入集體，處理好各方面的關(guān)系，才能在新的環(huán)境中保持好的工作狀態(tài)。
(三)只有堅(jiān)持原則落實(shí)制度，認(rèn)真理財(cái)管賬，才能履行好財(cái)務(wù)職責(zé)。
(四)只有樹立服務(wù)意識(shí)，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，才能把分內(nèi)的工作做好。
四、存在的不足由于工作實(shí)踐比較少，缺乏相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)，20__年的工作存在以下不足：
(一)對(duì)物業(yè)管理服務(wù)費(fèi)的協(xié)議內(nèi)容了解不夠，特別是對(duì)以往的一些收費(fèi)情況了解還不夠及時(shí);
(二)食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;
(三)綠化工作形勢(shì)嚴(yán)峻，自身在小區(qū)綠化管理上還要下更大的功夫。
五、下步的打算
針對(duì)20__年工作中存在的不足，為了做好新一年的工作，突出做好以下幾個(gè)方面：
(1)積極搞好與鴻亞公司、業(yè)主之間的協(xié)調(diào)，進(jìn)一步理順關(guān)系;
(2)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)提高，創(chuàng)新工作方法，提高工作效益。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)五
尊敬的：
您好！
身為一名2年的財(cái)務(wù)人員，本職工作性質(zhì)所在，工作的重中之重就是確保好資金安全，財(cái)務(wù)工作也是一份須要非常嚴(yán)肅認(rèn)真對(duì)待的工作。而這一次我的，充分暴露出我在工作上存在的現(xiàn)金管理意識(shí)不強(qiáng)、對(duì)管理制度的認(rèn)識(shí)不夠與危機(jī)預(yù)判能力不到位等不足與缺點(diǎn)。
如今，犯下了如此嚴(yán)重的失職錯(cuò)誤，除認(rèn)錯(cuò)反省之外，我必須做出深刻改正：
第一，重新審視工作當(dāng)中存在不符合制度規(guī)范的一切行為，切實(shí)加以糾正。重新認(rèn)真學(xué)習(xí)一遍《公司財(cái)務(wù)工作規(guī)則》，牢記規(guī)則，今后勢(shì)必妥善保管資金，每次離崗務(wù)必將資金鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜。
第二，從此次錯(cuò)誤當(dāng)中深刻吸取教訓(xùn)，時(shí)時(shí)銘記在心，反思錯(cuò)誤細(xì)節(jié)，最大程度上避免今后發(fā)生同類錯(cuò)誤。
第三，通過此次錯(cuò)誤嚴(yán)肅正視自身工作行為，吃一塹長一智，提供自身工作危機(jī)意識(shí)。在每一步工作做到有足夠危機(jī)預(yù)判，盡己所能避免工作錯(cuò)誤的發(fā)生。
現(xiàn)在，面對(duì)造成如此嚴(yán)重的后果，我內(nèi)心十分痛苦與糾結(jié)。我十分希望警方能夠早些破案，讓公司遭受的損失越小越好。
此次錯(cuò)誤之后，我深感對(duì)不起領(lǐng)導(dǎo)，我將努力改正不足，盡最大努力為公司做出貢獻(xiàn)。
檢討人：xx
20xx年xx月xx日
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)六
職責(zé)：
1.根據(jù)當(dāng)年經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)、年度經(jīng)營計(jì)劃和上年度財(cái)務(wù)決算，匯總、分析子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算草案，擬訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案;
2.按月編制財(cái)務(wù)快報(bào)、季報(bào)及資金預(yù)算表，按時(shí)上報(bào);
3.完成公司國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷等產(chǎn)權(quán)管理相關(guān)事項(xiàng);
4.做好公司資產(chǎn)評(píng)估事宜，按集團(tuán)公司相關(guān)要求做好評(píng)估備案工作;
5.協(xié)助部門經(jīng)理做好公司融資管理工作，提供融資所需資料;做好公司及下屬企業(yè)的貸款情況登記，協(xié)助下屬企業(yè)辦理融資擔(dān)保工作，定期匯報(bào)公司貸款情況;
6.組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查下屬成員單位開展的內(nèi)部控制建設(shè)工作。
任職要求：
1、全日制本科以上學(xué)歷(必要條件，非全日制勿投!)，財(cái)務(wù)管理相關(guān)專業(yè);
2、2年以上財(cái)務(wù)管理崗位經(jīng)驗(yàn);
3、工作認(rèn)真細(xì)致，吃苦耐勞，良好的團(tuán)隊(duì)合作能力和較強(qiáng)溝通交流能力;
4、有大型建設(shè)公司基建會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)七
根據(jù)學(xué)院的要求，作為一名財(cái)務(wù)管理專業(yè)的學(xué)生，我于年底期間在財(cái)務(wù)部實(shí)習(xí)，以下我將具體介紹下實(shí)習(xí)的具體狀況。
我在財(cái)務(wù)部進(jìn)行實(shí)習(xí)，擔(dān)任會(huì)計(jì)助理。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)是各單位辦理會(huì)計(jì)事務(wù)的職能部門，會(huì)計(jì)人員是直接從事會(huì)計(jì)工作的人員。建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備與工作要求相適應(yīng)、具有必須素質(zhì)和數(shù)量的會(huì)計(jì)人員，是做好會(huì)計(jì)工作，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用的重要保證。海星輪船有限公司根據(jù)自己的行業(yè)及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，財(cái)務(wù)收支狀況在有限公司內(nèi)部設(shè)立了財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)核算工作。并結(jié)合下屬企業(yè)的特點(diǎn)有針對(duì)性的在下屬企業(yè)中也建立了相應(yīng)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，使得會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的工作能有效的適應(yīng)公司的運(yùn)營與發(fā)展。公司采用的是非集中核算的組織形式，業(yè)務(wù)的憑證整理、明細(xì)核算、適應(yīng)企業(yè)單位日常管理需要的內(nèi)部報(bào)表的編制與分析等分散到各個(gè)具體的下屬公司會(huì)計(jì)部門進(jìn)行；總公司會(huì)計(jì)部門集中進(jìn)行總分類核算和全公司的會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與分析工作。主要負(fù)責(zé)：
（1）組織領(lǐng)導(dǎo)本企業(yè)的財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)的管理工作，并對(duì)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員的配置和人員、專業(yè)職務(wù)的聘任等事項(xiàng)提出方案和推薦。
（2）組織編制和執(zhí)行業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，并組織建立和健全企業(yè)的全面預(yù)算管理制度和經(jīng)濟(jì)核算制度，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。
（3）審批企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理制度。
（4）審批企業(yè)財(cái)務(wù)收支狀況。
（5）協(xié)助企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展、固定資產(chǎn)投資等方面的決策。
（6）參與制定企業(yè)新醒目投入、產(chǎn)品定價(jià)和工資獎(jiǎng)金等方案。
（7）組織和監(jiān)督企業(yè)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和政府規(guī)章制度，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全與完整等工作。
主要負(fù)責(zé)及時(shí)把好會(huì)計(jì)憑證審核關(guān)，以提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；及時(shí)催討各客運(yùn)站的應(yīng)收票款；做好公司固定資產(chǎn)登記入賬；編報(bào)年度報(bào)表前，做好各項(xiàng)貯備工作，按規(guī)定做好公司各類轉(zhuǎn)賬賬目，計(jì)提各項(xiàng)稅金和費(fèi)用，按時(shí)申報(bào)納稅，上繳稅款；做好財(cái)務(wù)物資、債權(quán)債務(wù)的對(duì)賬工作，保證賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，確保會(huì)計(jì)記錄工作的準(zhǔn)確無誤；會(huì)計(jì)年度終了，及時(shí)將全年總賬，明細(xì)賬裝訂成冊(cè)，交檔案員歸檔保管；定期檢查分析單位預(yù)算執(zhí)行狀況，促進(jìn)增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支，做到開源節(jié)流。同時(shí)，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作。
1、缺乏完善的內(nèi)審體系以及在企業(yè)中沒有建立獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的在于為組織增加價(jià)值和提高組織的運(yùn)作效率。它透過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評(píng)價(jià)和改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理程序的效果，幫忙組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。目前公司面臨著審計(jì)人員單一化、非專業(yè)化，僅僅從總公司的財(cái)務(wù)部門抽調(diào)若干會(huì)計(jì)人員去下屬單位進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)工作。一方面，審計(jì)人員缺少內(nèi)審方面的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，在審計(jì)方面缺乏專業(yè)化眼光。另一方面，審計(jì)人員的單一化，就限制了下屬企業(yè)中財(cái)務(wù)人員參與審計(jì)工作，若能將讓下屬企業(yè)中的財(cái)會(huì)人員也調(diào)動(dòng)起來參加內(nèi)審工作，就能給他們帶給一個(gè)發(fā)展的平臺(tái)，同時(shí)也能減輕總公司財(cái)會(huì)人員的負(fù)擔(dān)，更好的做好相關(guān)的工作。
2、企業(yè)缺少集中式的財(cái)務(wù)軟件。目前，公司的大部分的下屬企業(yè)已使用財(cái)務(wù)軟件來處理日常賬務(wù)、報(bào)表信息但企業(yè)之間均各自為陣，有些企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的手工記賬為主，會(huì)計(jì)電算化程度不高。正是由于各下屬企業(yè)間的電算化程度層次不齊，所以給總公司開展集中式財(cái)務(wù)軟件的推廣設(shè)置了障礙。若能在全公司內(nèi)部采用集中式財(cái)務(wù)軟件，將大大提升公司的會(huì)計(jì)核算潛力，能夠較好的解決成員企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真和會(huì)計(jì)控制不利的問題。也有助于總公司適時(shí)掌握各下屬單位經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)控力度，透過集中式的管理，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的最終目標(biāo)。
首先，做會(huì)計(jì)要誠信。在這充滿競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)的社會(huì)中，誠信的重要作用越來越起到不可忽視。職場(chǎng)中的人如果沒有良好的誠信，就不可能樹立起堅(jiān)定的的信念。一個(gè)平時(shí)不講信用的人在關(guān)鍵的時(shí)刻就不可能為崇高的理想信念做出犧牲。而我們作為公司一名財(cái)會(huì)人員，在掌握一個(gè)企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)，如果喪失誠信，那必將導(dǎo)致十分嚴(yán)重的后果，威脅企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。因此要想做一個(gè)好的財(cái)會(huì)人員，就必須要以誠信為本，把樹立誠信意識(shí)放在首位。之后，是要注重證據(jù)，在現(xiàn)行的法制社會(huì)，無論做什么都講究證據(jù)，因此只有證據(jù)才能有力地支持己方的觀點(diǎn)或者已發(fā)生的事實(shí)。而我們作為會(huì)計(jì)人員在進(jìn)行填制記賬憑證和登記賬簿時(shí)，都以證據(jù)進(jìn)行操作，沒有合法的憑證做依據(jù)來證明業(yè)務(wù)是否發(fā)生，則不能夠進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。所以在會(huì)計(jì)中，重視證據(jù)是一項(xiàng)重要原則。
然后，做會(huì)計(jì)需要敬業(yè)精神。敬業(yè)精神無論從事哪個(gè)行業(yè)都是十分重要的。一個(gè)人只有以熱忱的情緒去應(yīng)對(duì)自己的工作，才能不斷的進(jìn)步并使自己所做的業(yè)務(wù)更好的發(fā)展，才能夠更好的實(shí)現(xiàn)自己的人生價(jià)值。而在會(huì)計(jì)行業(yè)中更需要敬業(yè)精神，我們整天與數(shù)字打交道如果不敬業(yè)、不謹(jǐn)慎的對(duì)待工作，那將會(huì)給企業(yè)帶來巨大的損失。我們作為會(huì)計(jì)人員更就應(yīng)對(duì)自己的工作敬業(yè)，并不斷的更新知識(shí)、努力提高專業(yè)技能，以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)全球化合經(jīng)濟(jì)大發(fā)展對(duì)會(huì)計(jì)工作提出的新要求。堅(jiān)持作為一個(gè)會(huì)計(jì)人員的職業(yè)操守，嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國家的財(cái)會(huì)相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)政、稅務(wù)部門的規(guī)章制度，乃至是公司內(nèi)部的管理管理規(guī)范，工作中以企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為依據(jù)來進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，堅(jiān)持“不做假的賬”。
此外，在從事會(huì)計(jì)工作中就應(yīng)學(xué)會(huì)交際，正確處理與領(lǐng)導(dǎo)之間、與同事之間、與同行之間以及與業(yè)務(wù)往來客戶的人際關(guān)系，在不違背做人原則和會(huì)計(jì)原則、法規(guī)的基礎(chǔ)上處理好人際關(guān)系，對(duì)我們的工作有很好的幫忙。
精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)八
為了加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。本制度所指分支機(jī)構(gòu)為總公司下屬的分公司、辦事處。
第一章 財(cái)產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制及人員職責(zé)
鑒于目前分支機(jī)構(gòu)管理架構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，負(fù)有財(cái)產(chǎn)監(jiān)督職責(zé)的相關(guān)人員為分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)、出納、倉庫人員等。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)是主管分支機(jī)構(gòu)財(cái)產(chǎn)管理和會(huì)計(jì)核算的主要負(fù)責(zé)人，直接向總公司財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，接受財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。倉庫主管(未設(shè)倉庫主管的分支機(jī)構(gòu)為倉庫負(fù)責(zé)人)為主管分支機(jī)構(gòu)存貨的主要負(fù)責(zé)人，有關(guān)及時(shí)收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理匯報(bào)工作，接受分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫手續(xù)、庫房制度建設(shè)、盤點(diǎn)等庫存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，接受財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。在分支機(jī)構(gòu)內(nèi)，兩者應(yīng)密切配合，共同協(xié)助分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理完成日常的經(jīng)營管理工作。分支機(jī)構(gòu)出納(所設(shè)的專職或兼職的內(nèi)部人員)主要經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部的貨幣資金，接受分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員和倉庫負(fù)責(zé)人員均由總公司財(cái)務(wù)中心直接委派或任命。
一、分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)的工作職責(zé)：
1、審核倉庫入倉單，保證調(diào)撥入庫數(shù)量無誤，協(xié)助總公司完成調(diào)撥差異調(diào)整; 2、控制客戶的信用額度，保證公司信用額度控制制度的執(zhí)行;
3、完成應(yīng)收賬款相關(guān)賬務(wù)的處理(包括銷售收入、回款、返利、調(diào)價(jià)、運(yùn)費(fèi)等); 4、月底和業(yè)務(wù)人員對(duì)賬，出具正式對(duì)賬單并由業(yè)務(wù)人員與客戶對(duì)賬，跟蹤對(duì)賬情況; 5、月底組織對(duì)庫存商品的盤點(diǎn)，出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報(bào)告; 6、審核分支機(jī)構(gòu)人員的費(fèi)用報(bào)銷并協(xié)助總公司控制費(fèi)用; 7、控制分支機(jī)構(gòu)人員當(dāng)月借款限額; 8、制作分支機(jī)構(gòu)工資表
9、每周與分支機(jī)構(gòu)出納一起進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，保證賬實(shí)核對(duì)無誤; 10、報(bào)送總公司要求的財(cái)務(wù)報(bào)表及銷售報(bào)表(每月5日前向總公司報(bào)送); 11、保存相關(guān)的賬務(wù)資料 二、分支機(jī)構(gòu)出納的工作職責(zé)：
1、經(jīng)管分支機(jī)構(gòu)的所有庫存現(xiàn)金和銀行賬戶; 2、根據(jù)審批后的審批單辦理現(xiàn)金收款、付款業(yè)務(wù);
3、建立手工現(xiàn)金日記賬并按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間序時(shí)登記庫存現(xiàn)金收支情況，對(duì)庫存現(xiàn)金做到日清月結(jié)，做到賬實(shí)相符;
4、建立手工銀行存款日記賬并按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間序時(shí)登記，定期核對(duì)銀行存款余額，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;
5、嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，不得坐支或挪用現(xiàn)金; 6、對(duì)庫存現(xiàn)金和相關(guān)單據(jù)妥善保管，確保安全、完整。 三、分支機(jī)構(gòu)倉庫主管(倉庫負(fù)責(zé)人)的工作職責(zé)：
1、合理安排倉庫人員的工作，嚴(yán)把商品出入庫的手續(xù)，保證庫存商品的安全和完整; 2、依據(jù)公司制度及有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行商品出入庫的工作流程，做好驗(yàn)收、裝卸、檢驗(yàn)和登記商品出入庫等各項(xiàng)工作，保障商品流轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行;
3、與分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)密切配合，組織倉庫商品的盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)處理; 4、負(fù)責(zé)庫存商品的碼放工作，做到按品種、按規(guī)格分門別類地?cái)[放;
5、對(duì)下屬員工的工作狀態(tài)及工作業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，加強(qiáng)思想教育工作，及時(shí)反映并解決問題; 6、做好庫房的防火防盜等工作，落實(shí)安全責(zé)任;
7、加強(qiáng)對(duì)殘次商品的管理，將每周(或月)發(fā)生的殘次品情況及時(shí)上報(bào)總公司處理; 8、遇特殊情況,如分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理違反制度強(qiáng)迫發(fā)貨、發(fā)生火災(zāi)、盜竊等特殊事件，可直接向國洲副總和財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)情況。
第二章 貨幣資金管理
一、收支兩線管理
分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營地開設(shè)二個(gè)銀行賬戶，一個(gè)“收入”賬戶，一個(gè)“費(fèi)用支出”賬戶。 (一)收入賬戶管理
收入賬戶專門用于收取分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，包括所有收取的現(xiàn)金、代理金等收入。分支機(jī)構(gòu)無權(quán)支取收入賬戶中的任何銀行存款。分支機(jī)構(gòu)每周星期一將“收入”賬戶中上周收入的銀行存款劃回總公司指定賬戶，不得截留、挪用此賬戶的款項(xiàng)。對(duì)于有檔口的分支機(jī)構(gòu)，當(dāng)日收取的現(xiàn)金不遲于次日上午12點(diǎn)前存入收入賬戶。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)每周需提供一份上周的銷售收入業(yè)務(wù)明細(xì)表。
1、除有門市(檔口)在銷售商品時(shí)可直接向客戶收取現(xiàn)金外，分支機(jī)構(gòu)不得向客戶收取現(xiàn)金，如特殊情況確需收取現(xiàn)金的，由相關(guān)人員提出申請(qǐng)，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會(huì)計(jì)核準(zhǔn)后，以書面委托收款形式通知客戶付款。(委托書如附表一)未經(jīng)同意私自收取客戶款項(xiàng)屬嚴(yán)重違規(guī)行為，一經(jīng)公司發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
2、對(duì)客戶直接將貨款匯回總公司或總公司轉(zhuǎn)賬收款的，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)應(yīng)及時(shí)通知總公司財(cái)務(wù)，經(jīng)總公司出納確認(rèn)貨款到賬后，由總公司以收款確認(rèn)單(附表二)的形式通知分支機(jī)構(gòu)記賬。 (二)費(fèi)用支出賬戶管理
費(fèi)用支出賬戶專門用于分支機(jī)構(gòu)的日常費(fèi)用支出，其資金來源由總公司撥入。
1、分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機(jī)構(gòu)所有的貨款收入，必須全部存入
收入賬戶，分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出只能從“費(fèi)用支出”賬戶支出，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)用貨款支付費(fèi)用。 2、對(duì)于總公司人員在分支機(jī)構(gòu)提取備用金必須經(jīng)總公司審批，具體操作程序?yàn)樵摽偣救藛T向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核后傳真總公司，財(cái)務(wù)中心接到傳真后按公司借款審批程序處理，并在核準(zhǔn)后回傳分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)。總公司人員提取備用金后，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)需及時(shí)通知總公司記賬，并將相關(guān)單據(jù)原件一同寄回總公司(分支機(jī)構(gòu)只留收據(jù)復(fù)印件)。 二、對(duì)分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款的規(guī)定： 1、分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款審批權(quán)限規(guī)定：
a、 借款累計(jì)余額在個(gè)人月工資的50%以內(nèi)(含50%)，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審批; b、超過個(gè)人月工資的50%并少于100%的(含100%)，由財(cái)務(wù)中心審批; c、 超過個(gè)人月工資的100%并少于1萬元(含1萬元)，由管理本部審批; d、1萬元以上由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批。
嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)出納在未經(jīng)相關(guān)人員審批的情況下向分支機(jī)構(gòu)人員發(fā)放借款。
2、對(duì)于因出差原因需借款的員工，由該員工向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核后傳真總公司，按公司借款審批程序處理; 3、分支機(jī)構(gòu)員工無生活費(fèi)用，可向分支機(jī)構(gòu)辦理借款;
4、原則上借款期限不能超過一個(gè)月，對(duì)個(gè)人借款不按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷或歸還時(shí)，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)必須從借款人當(dāng)月工資中扣回;
5、對(duì)于未還清借款的員工，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)原則上不得再受理其新的借款申請(qǐng)。
第三章 費(fèi)用開支管理
一、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理
分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)于每月28日前向總公司財(cái)務(wù)中心報(bào)送下月的費(fèi)用預(yù)算表，由財(cái)務(wù)中心據(jù)前期費(fèi)用發(fā)生情況審核并報(bào)執(zhí)行總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，憑總公司審批同意報(bào)銷的金額報(bào)銷費(fèi)用。
二、分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限
分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用支出單據(jù)統(tǒng)一按月寄回總公司，按公司報(bào)銷程序執(zhí)行，分支機(jī)構(gòu)無權(quán)在未經(jīng)總公司核準(zhǔn)情況下進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷支出。 三、費(fèi)用發(fā)生標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)附件要求
分支機(jī)構(gòu)費(fèi)用支付的標(biāo)準(zhǔn)及相應(yīng)的附件要求按本制度所附《分公司費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷附件表》及《辦事處費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷附件表》執(zhí)行。 四、費(fèi)用報(bào)銷流程
1、報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單/差旅費(fèi)報(bào)銷單，交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核費(fèi)用支出的合理性，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理作為部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷單簽字確認(rèn);
2、報(bào)銷人把經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字的報(bào)銷單交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)按《分支機(jī)構(gòu)費(fèi)
用支付標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷附件表》的要求審核單據(jù)并填寫《分支機(jī)構(gòu)人員報(bào)銷記錄與核定表》。其中，分支機(jī)構(gòu)的一切公共支出，如房租、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等由出納統(tǒng)一支付和報(bào)銷。對(duì)超支的費(fèi)用會(huì)計(jì)應(yīng)不予審核，如確為合理支出，由報(bào)銷人經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字后直接向總公司申請(qǐng)，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)查核總公司的審批情況進(jìn)行審核;
3、次月3日前，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)整理報(bào)銷單和《分支機(jī)構(gòu)人員報(bào)銷記錄與核定表》并寄回總公司，按總公司報(bào)銷程序處理;
4、報(bào)銷單據(jù)完成公司的報(bào)銷程序后，由總公司主辦會(huì)計(jì)按審批情況補(bǔ)填《分支機(jī)構(gòu)人員報(bào)銷記錄與核定表》的“同意報(bào)銷金額”、“扣款額”及“備注”欄，由財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)后傳真分支機(jī)構(gòu)出納，由出納按《分支機(jī)構(gòu)人員報(bào)銷記錄與核定表》的“同意報(bào)銷金額”沖減個(gè)人借支或返還現(xiàn)金。
流程圖如下：
五、工資審核與發(fā)放流程
分支機(jī)構(gòu)員工每月的工資發(fā)放時(shí)間為次月15日。
1、每月8日前，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)據(jù)本機(jī)構(gòu)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)和出勤情況制作上月工資表，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核出勤情況簽名后傳真總公司財(cái)務(wù)中心;
2、總公司財(cái)務(wù)中心按相關(guān)人員的工資標(biāo)準(zhǔn)及人力資源部人事記錄審核工資表并按公司費(fèi)用支付程序?qū)徍撕蛨?bào)批;
3、財(cái)務(wù)中心把經(jīng)核準(zhǔn)發(fā)放的工資表傳真分公司會(huì)計(jì)并由出納發(fā)放工資; 4、分支機(jī)構(gòu)出納發(fā)放工資后把發(fā)放工資單據(jù)交會(huì)計(jì)寄回公司。
對(duì)于離職人員工資的發(fā)放，由離職人員填寫離職申請(qǐng)表，按公司離職程序完成相關(guān)工作交接及交還公司所有的財(cái)物后，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算工資并連同離職申請(qǐng)表傳真財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)發(fā)放，嚴(yán)禁未經(jīng)財(cái)務(wù)中心同意私自發(fā)放離職人員工資。
第四章 應(yīng)收賬款管理
一、信用額度控制
每個(gè)會(huì)計(jì)期間總公司據(jù)分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)，核發(fā)分支機(jī)構(gòu)新一期的客戶信用額度表。分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用額度管理。
1、授信額度的申請(qǐng)，嚴(yán)格按公司的信用管理制度執(zhí)行，必須按時(shí)上報(bào)，經(jīng)總公司審批后，方能執(zhí)行。不允許未經(jīng)審批先執(zhí)行，以及超過審批額度執(zhí)行。
2、分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的授信額度，不允許超信用發(fā)貨。
3、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)隨時(shí)檢查經(jīng)銷商的信用執(zhí)行情況，及時(shí)清收到期貨款。對(duì)到期未回款或不守信用的經(jīng)銷商，申請(qǐng)取消信用額度，并對(duì)其欠款進(jìn)行催收、清理。
4、對(duì)信用額度的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)須提出申請(qǐng)，上報(bào)公司審批后執(zhí)行。對(duì)連續(xù)三個(gè)月未提貨或提貨額少于授信額度的，分支機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)經(jīng)銷商進(jìn)行清理，上報(bào)申請(qǐng)取消或調(diào)減信用額度，并對(duì)其欠款進(jìn)行催收、清理。
5、分支機(jī)構(gòu)不得與經(jīng)銷商串通，私自提高信用額度或無款發(fā)貨、先貨后款，若有此類情況發(fā)生，公司將予以嚴(yán)懲。情節(jié)嚴(yán)重者，將移交司法機(jī)關(guān)。
6、分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)作為信用額度的直接控制人員，對(duì)超信用額度客戶不予簽名發(fā)貨，對(duì)無分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)簽名的銷售訂單倉管如有出貨，將對(duì)倉管人員和相關(guān)業(yè)務(wù)員予以重罰。
7、如確需超過信用額度發(fā)貨，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向總公司提出申請(qǐng)，按公司審核程序執(zhí)行。 二、對(duì)賬操作程序
分支機(jī)構(gòu)應(yīng)每月與有欠款的客戶進(jìn)行應(yīng)收賬款核對(duì)、確認(rèn)工作。
1、次月3日前由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部各業(yè)務(wù)員向會(huì)計(jì)提交各個(gè)客戶上月發(fā)貨、收款及欠款結(jié)余情況表，由會(huì)計(jì)審核后填寫“對(duì)賬單”(見附件三)，簽名作實(shí)后提交業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行對(duì)賬。對(duì)賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設(shè)置的會(huì)計(jì)期間一致。
2、業(yè)務(wù)員應(yīng)催促客戶及時(shí)進(jìn)行核對(duì)、并要求客戶在對(duì)賬單上簽章確認(rèn)(如為單位，必須取得對(duì)方財(cái)務(wù)人員簽字并加蓋公章;如為個(gè)體，必須由對(duì)方老板簽章確認(rèn))。對(duì)于客戶有異議的對(duì)賬單，要求客戶在對(duì)賬單上詳細(xì)說明。
3、業(yè)務(wù)員收到客戶確認(rèn)的對(duì)賬單后，應(yīng)提交一份復(fù)印件由財(cái)務(wù)歸檔。對(duì)于客戶有異議的對(duì)賬單，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)溝通，解決對(duì)賬差異，并重發(fā)對(duì)賬單，要求客戶簽章確認(rèn)。
4、各業(yè)務(wù)人員必須按“應(yīng)收賬款在誰手里就由誰負(fù)責(zé)清理”的原則，積極清理過去遺留的應(yīng)收賬款，不得扯皮推諉。
5、業(yè)務(wù)人員離職時(shí)必須對(duì)所負(fù)責(zé)的客戶的應(yīng)收賬款重新核對(duì)，取得客戶的確認(rèn)并經(jīng)總公司
審核后方可辦理離職手續(xù)。
對(duì)賬流程如下：
⑤復(fù)印對(duì)賬單由會(huì)計(jì)備檔
三、客戶返利
1、返利的標(biāo)準(zhǔn)：
a、 客戶經(jīng)銷的產(chǎn)品必須是公司產(chǎn)品。 b、發(fā)行的新片、特價(jià)品不享受返利優(yōu)惠。
c、 能享受銷售返利的客戶必須是與公司簽訂經(jīng)銷協(xié)議的客戶。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)與客戶商洽合作條件，并以書面形式報(bào)回總公司，經(jīng)本部經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將經(jīng)審批后的返利合同送一份至總公司財(cái)務(wù)部備案。 d、客戶返利按月或季計(jì)算。
e、 客戶返利的計(jì)算以當(dāng)月(季)的回款金額為基數(shù)進(jìn)行返利的計(jì)算。 2、返利的程序：
a、 由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)代表提出申請(qǐng)，根據(jù)客戶的當(dāng)月回款額，按當(dāng)時(shí)與客戶商洽合作條件確定的返利率計(jì)算返利并提交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核。
b、分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理據(jù)客戶的回款額進(jìn)行審核并提交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核。 c、 分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)確認(rèn)回款額無誤后提交總公司按總公司返利程序執(zhí)行。
四、應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬操作
客戶的應(yīng)收賬款從總公司轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)管理或分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司管理，應(yīng)按以下方式進(jìn)行客戶管理交接：
1、總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)：
a、 由于總公司營銷策略的需要或其它原因需把客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)的，先由總公司業(yè)務(wù)員與相應(yīng)的銷售會(huì)計(jì)進(jìn)行內(nèi)部對(duì)賬，并由銷售會(huì)計(jì)提供正式的對(duì)賬單簽字確認(rèn)后由業(yè)務(wù)員與客戶進(jìn)行對(duì)賬。
b、總公司業(yè)務(wù)員完成對(duì)賬并取得由客戶簽章的對(duì)賬單后，填寫轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單向相應(yīng)的銷售會(huì)計(jì)提出轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)。
c、 銷售會(huì)計(jì)接到申請(qǐng)單審核后轉(zhuǎn)交總公司主辦會(huì)計(jì)
d、總公司主辦會(huì)計(jì)在轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單簽名同意后傳真給分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)
e、 分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)通知分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定相應(yīng)業(yè)務(wù)員與客戶溝通確認(rèn)應(yīng)收賬款 f、 由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員和會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)應(yīng)收賬款無誤后簽字回傳總公司
g、總公司主辦會(huì)計(jì)把由分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員和會(huì)計(jì)簽名核實(shí)后的轉(zhuǎn)賬申請(qǐng)單轉(zhuǎn)交銷售會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)銷客戶應(yīng)收賬款
2、分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司：
分支機(jī)構(gòu)客戶轉(zhuǎn)入總公司按總公司客戶轉(zhuǎn)到分支機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬程序進(jìn)行類似的操作。 注：總公司主辦會(huì)計(jì)是應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的關(guān)鍵控制人，未經(jīng)其同意，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)或總
公司銷售會(huì)計(jì)不得接受其他人員的要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬工作，造成應(yīng)收賬款無法收回責(zé)任由相應(yīng)會(huì)計(jì)承擔(dān)。
五、應(yīng)收帳款的調(diào)整
1、對(duì)于客戶欠款(應(yīng)收帳款)在客戶之間相互地轉(zhuǎn)移，必須取得客戶之間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)函，確認(rèn)函后附貨品轉(zhuǎn)移的清單，該確認(rèn)函在客戶雙方簽字后，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會(huì)計(jì)確認(rèn)后方可做為調(diào)帳依據(jù)。
2、客戶(總公司或分支機(jī)構(gòu)的客戶)要求對(duì)其現(xiàn)有庫存的滯銷品降價(jià)，以促進(jìn)銷售，分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理應(yīng)派專人到客戶處清點(diǎn)商品，確定品名、數(shù)量、價(jià)格，編制一份清點(diǎn)表，由客戶簽字確認(rèn)，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理、會(huì)計(jì)審核后傳回總公司審批，以此作為調(diào)減客戶應(yīng)收帳款的依據(jù)。分支機(jī)構(gòu)相關(guān)人員必須實(shí)事求是，不得弄虛作假，損害公司利益。 六、發(fā)票開具程序
對(duì)于分支機(jī)構(gòu)人員申請(qǐng)開具發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票)，按如下方式操作： 由相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫發(fā)票開具申請(qǐng)單(附表四)，交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核欠款情況、申請(qǐng)金額后傳真總公司財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心按規(guī)定開具。
第五章 商品進(jìn)銷存管理
一、商品調(diào)撥 1、商品調(diào)撥流程
(1)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員根據(jù)經(jīng)銷商的購貨申請(qǐng)與倉庫的庫存情況，填寫“商品調(diào)撥申請(qǐng)單”，交分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審核。
(2)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理應(yīng)查詢庫存及客戶需求情況，對(duì)“商品調(diào)撥申請(qǐng)單”認(rèn)真審核，并簽署審核意見。
(3)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員將經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理簽字同意的“商品調(diào)撥申請(qǐng)單”傳真至總公司指定的業(yè)務(wù)員。
(4)分支機(jī)構(gòu)倉庫管理員收到貨物后，根據(jù)配送中心交貨清單上所列貨物清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際點(diǎn)收的貨物和發(fā)貨清單有誤的，立即檢查原因并填寫收貨差異表通知分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)。
(5)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)在審核收貨品種、數(shù)量的真實(shí)性后傳真總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員。 (6)總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員按差異情況作相應(yīng)處理并提請(qǐng)總公司會(huì)計(jì)調(diào)賬。
2、商品退貨流程
(1)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員根據(jù)倉管員的要求和預(yù)計(jì)的銷售情況，填寫退貨申請(qǐng)單交分公司經(jīng)理審核。
(2)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理據(jù)庫存情況簽署審核意見。
(3)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員在取得經(jīng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理核準(zhǔn)的退貨申請(qǐng)單后聯(lián)系托運(yùn)并把退貨申請(qǐng)單和托運(yùn)單傳真到總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員。
(4) 總公司相關(guān)業(yè)務(wù)員在配送中心清點(diǎn)后與分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員核對(duì)退貨差異。 二、商品銷售
1、分支機(jī)構(gòu)商品銷售分現(xiàn)款現(xiàn)貨、先預(yù)收款后發(fā)貨、先發(fā)貨后收款(信用額度內(nèi)發(fā)貨)三
種方式。
(1)現(xiàn)款現(xiàn)貨：客戶向業(yè)務(wù)主辦提出購貨申請(qǐng)，打單員打印商品銷售清單，經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核后傳倉管員備貨，客戶付款并在商品清單上簽名，財(cái)務(wù)收款并在銷售清單上簽名交給倉庫組織發(fā)貨。
銷售流程如下：
通知發(fā)貨
(2)先收款后發(fā)貨：客戶提出購貨申請(qǐng)、預(yù)付貨款給分支機(jī)構(gòu)并將付款單據(jù)傳真給分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)員，業(yè)務(wù)員對(duì)貨款確認(rèn)并在客戶付款單據(jù)上簽字后交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)，會(huì)計(jì)查詢銀行收入戶收款情況，如由總公司代收款，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)向總公司出納查詢到賬情況并在收到收款確認(rèn)單后確認(rèn)。在分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)確認(rèn)收到款后在商品銷售單簽字同意發(fā)貨交分支機(jī)構(gòu)倉庫管理員，倉庫組織發(fā)貨。除部分有信用額度的大客戶與檔口現(xiàn)款提貨外，分支機(jī)構(gòu)的銷售一律實(shí)行先收款后發(fā)貨的銷售方式。
銷售流程如下：
(3)先發(fā)貨后收款：對(duì)信用較好、回款及時(shí)、每月銷售量相當(dāng)大的客戶，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理根據(jù)客戶的銷售與回款情況制定信用額度，報(bào)總公司管理本部經(jīng)理與總經(jīng)理簽字后執(zhí)行。嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)私自對(duì)客戶鋪貨銷售。
銷售流程如下：
2、客戶提出購貨申請(qǐng)，業(yè)務(wù)員接單后必須經(jīng)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核(注意事項(xiàng)：如果為現(xiàn)款現(xiàn)貨和先收款后發(fā)貨的會(huì)計(jì)需審核收款情況、如果為先發(fā)貨后收款方式需審核是否已超出信用額度)簽字后，倉庫管理員方可發(fā)貨。會(huì)計(jì)人員根據(jù)銷售單與托運(yùn)單作賬務(wù)處理。 3、客戶退貨
(1)客戶退貨的范圍：所退貨物必須是公司銷售給該客戶的產(chǎn)品。 (2)客戶退貨的審批權(quán)限
a、 該客戶本月退貨額累計(jì)在上月銷售額10%以內(nèi)由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理審批;
b、該客戶本月退貨額累計(jì)超過上月銷售額10%的由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理向總公司申請(qǐng)經(jīng)公司審核程序執(zhí)行。 (3)退貨價(jià)格的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
a、 對(duì)未破損、損壞的產(chǎn)品：按相應(yīng)品種現(xiàn)時(shí)銷售價(jià)計(jì)價(jià)，如現(xiàn)時(shí)銷售價(jià)高于當(dāng)時(shí)發(fā)出價(jià)，則按當(dāng)時(shí)發(fā)出價(jià)計(jì)價(jià);但如為新片裸碟退貨，按退貨時(shí)單價(jià)打8～10折計(jì)價(jià); b、對(duì)破損、損壞的產(chǎn)品：按相應(yīng)品種現(xiàn)時(shí)銷售價(jià)扣除0.8-1.2元/片計(jì)價(jià)。
(4)客戶退貨的操作流程
a、 客戶將擬退貨的產(chǎn)品名稱、數(shù)量、質(zhì)量狀況傳真給分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員，業(yè)務(wù)人員按前述規(guī)定審核是否準(zhǔn)予退貨。
b、對(duì)符合退貨條件的，業(yè)務(wù)人員報(bào)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理按權(quán)限進(jìn)行審核或?qū)徟＝?jīng)審批后業(yè)務(wù)主辦方可電話通知客戶予以退貨。業(yè)務(wù)人員復(fù)印兩份審批表，分別交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)與倉庫管理員。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)有監(jiān)督退貨是否按規(guī)定執(zhí)行的責(zé)任。
c、 倉庫管理員收到客戶退回的產(chǎn)品后，清點(diǎn)驗(yàn)收后將一式三份的退貨清點(diǎn)單中的兩份分別交給會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行相關(guān)處理。
d、業(yè)務(wù)人員作為客戶退貨的責(zé)任人，對(duì)退貨的全過程進(jìn)行跟蹤負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)與客戶退貨的差異協(xié)調(diào)。
4、代發(fā)貨及代收退貨操作
因業(yè)務(wù)開展需要，總公司與分支機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)與分支機(jī)構(gòu)存在的代發(fā)貨及代收退貨行為，其處理方法如下：
(1)代發(fā)貨操作：
a、委托發(fā)貨業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)人員填寫委托發(fā)貨明細(xì)表，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核簽名后由業(yè)務(wù)
人員傳真代發(fā)貨業(yè)務(wù)部門，由代發(fā)貨業(yè)務(wù)部門開具銷售訂單;
b、代發(fā)貨公司業(yè)務(wù)部把代發(fā)貨銷售訂單及委托發(fā)貨明細(xì)表(傳真件)交由會(huì)計(jì)審核，
相關(guān)會(huì)計(jì)審核委托發(fā)貨明細(xì)表(傳真件)是否有分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核簽名以決定簽名發(fā)貨;
c、倉庫管理員按經(jīng)會(huì)計(jì)審核后的銷售訂單發(fā)貨并把托運(yùn)單交由代發(fā)貨部門業(yè)務(wù)員保管; d、代發(fā)貨公司會(huì)計(jì)把客戶應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)到委托發(fā)貨公司核對(duì)收貨差異和催收。
a、 業(yè)務(wù)人員傳真經(jīng)簽字的審批表到代收退貨的總公司或分支機(jī)構(gòu)接口業(yè)務(wù)人員，由代收退貨業(yè)務(wù)人員復(fù)印審批表給倉庫管理員。
b、倉庫管理員收到客戶退回的產(chǎn)品后，清點(diǎn)驗(yàn)收后將一式三份的退貨清點(diǎn)單中的兩份分別交給會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
c、 代收退貨公司會(huì)計(jì)把客戶退貨額轉(zhuǎn)到委托發(fā)貨公司核對(duì)退貨差異。
三、庫存管理 1、存貨進(jìn)出庫
(1)、分支機(jī)構(gòu)的庫存商品，包括成品、裸碟、包裝材料、海報(bào)等(有門市的分支機(jī)構(gòu)，其在門市陳列的商品，視同庫存商品)，除因正常手續(xù)(如銷售、贈(zèng)送產(chǎn)品)出庫外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自挪用公司商品。
(2)、庫存商品的出庫必須嚴(yán)格履行規(guī)范的出庫手續(xù)，嚴(yán)禁以手寫單的形式出貨。 (3)、分支機(jī)構(gòu)倉庫主管(負(fù)責(zé)人)作為分支機(jī)構(gòu)庫存商品管理的第一責(zé)任人，應(yīng)負(fù)責(zé)建立具體的管理制度，必須嚴(yán)格加強(qiáng)分支機(jī)構(gòu)商品進(jìn)出庫管理。
(4)、入庫的商品原則上不許外借，但為了豐富內(nèi)部員工業(yè)余文化生活，特作如下規(guī)定： a、 內(nèi)部員工借碟的申請(qǐng)，必須在分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理和會(huì)計(jì)簽字后，倉庫方給予借出; b、借碟后歸還的時(shí)間：電影2天，電視劇7天;
c、 每次限借一套，前次借出的碟子歸還后方可再借下一次; d、同一品名、節(jié)目的碟子只能限拆包裝一套; e、 倉庫應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)借出碟的保管、登記工作。
2、盤點(diǎn)制度
為保證核算的真實(shí)性和加強(qiáng)庫存商品的監(jiān)管力度，分支機(jī)構(gòu)在每月月底必須對(duì)庫存商品
進(jìn)行盤點(diǎn)，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出具盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)報(bào)告(對(duì)盤點(diǎn)有差異的商品，必須查明差異原因)，各相關(guān)人員(倉管員、會(huì)計(jì)、盤點(diǎn)人等)簽名確認(rèn)，在次月隨費(fèi)用單據(jù)及報(bào)表一同寄回總公司。 3、庫存合理化
為了保證分支機(jī)構(gòu)庫存合理化，確保單品當(dāng)月流通率不低于100%，避免出現(xiàn)商品缺貨或
過剩現(xiàn)象，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理與業(yè)務(wù)員結(jié)合近三個(gè)月單品銷售量一同作出產(chǎn)品安全庫存量明細(xì)表，交總公司審批后由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，每月初3日前提交上月末《安全庫存與實(shí)際庫存對(duì)比明細(xì)表》到財(cái)務(wù)中心及管理本部審查。
第六章 審計(jì)監(jiān)督
一、總公司成立專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專門的審計(jì)人員，依據(jù)總公司的授權(quán)，對(duì)各分支機(jī)構(gòu)行
使審計(jì)監(jiān)督職能。
二、總公司委派專門的審計(jì)人員定期或不定期地到各地分公司、辦事處，對(duì)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)、經(jīng)
營管理活動(dòng)、資產(chǎn)的安全與完整性和內(nèi)部控制情況進(jìn)行審查并作出必要的評(píng)估。 三、分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)理、會(huì)計(jì)、倉庫主管(負(fù)責(zé)人)離職時(shí)，應(yīng)進(jìn)行專門的離任審計(jì)，對(duì)其在任
職期間的工作績(jī)效、授權(quán)的執(zhí)行或遵守情況、是否存在違規(guī)違紀(jì)行為等方面進(jìn)行評(píng)估。 四、分支機(jī)構(gòu)人員在審計(jì)人員履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)采取積極協(xié)作的態(tài)度，配合審計(jì)人員的工作，不
得故意回避、刁難、阻撓和打擊報(bào)復(fù)。
五、分支機(jī)構(gòu)人員對(duì)審計(jì)人員的審計(jì)行為和審計(jì)結(jié)論存有異議的，可向總公司財(cái)務(wù)中心投訴或
申請(qǐng)復(fù)議。
第七章 其他
一、文本單據(jù)管理
1、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將總公司調(diào)撥單與分支機(jī)構(gòu)產(chǎn)品入倉單粘貼在一起作為商品入庫憑證。 2、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將本分支機(jī)構(gòu)銷售單及托運(yùn)單粘貼在一起作為商品銷售憑證。 3、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶應(yīng)收賬款賬袋，妥善保管客戶應(yīng)收賬款確認(rèn)資料。
4、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將上報(bào)總公司的所有申請(qǐng)、報(bào)告、報(bào)表等資料和總公司下發(fā)的所有文件、資料整理歸檔，分類保管。 二、合同及擔(dān)保
2、擔(dān)保
分支機(jī)構(gòu)不具備法人資格，因此嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)對(duì)外進(jìn)行任何事項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。 三、其他
1、本制度的解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心，在實(shí)行中將結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善;
2、本制度經(jīng)總公司副總經(jīng)理及集團(tuán)執(zhí)行總裁核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。
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精選財(cái)務(wù)管理實(shí)習(xí)報(bào)告范文(推薦)九
會(huì)計(jì)學(xué)是一門實(shí)踐性很強(qiáng)的學(xué)科，經(jīng)過三年半的專業(yè)學(xué)習(xí)后，在掌握了一定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的前提下，為了進(jìn)一步鞏固理論知識(shí)，將理論與實(shí)踐有機(jī)結(jié)合起來，按照學(xué)校的計(jì)劃要求，本人于20xx年x月x日至x月xx日在xx有限公司進(jìn)行了x個(gè)多月的實(shí)習(xí)。在實(shí)習(xí)過程中，力求把在課堂上學(xué)到的會(huì)計(jì)知識(shí)應(yīng)用到實(shí)際的會(huì)計(jì)處理上，努力做到理論與實(shí)踐的結(jié)合，從實(shí)踐中積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，拓展自己的知識(shí)面。此外，還要注意發(fā)揮團(tuán)結(jié)精神和創(chuàng)新意識(shí)，力求自身綜合素質(zhì)的提高，為我們成功走向社會(huì)做好準(zhǔn)備。
這x個(gè)月的實(shí)習(xí)目的就是讓我們對(duì)已學(xué)的書本理論知識(shí)進(jìn)行綜合運(yùn)用，在這個(gè)實(shí)際操作過程中，加強(qiáng)我們對(duì)社會(huì)的了解，培養(yǎng)和訓(xùn)練我們財(cái)務(wù)管理專業(yè)學(xué)生對(duì)本專業(yè)的認(rèn)識(shí)、判斷和解決問題的能力，提高應(yīng)屆畢業(yè)生的專業(yè)技能，然后很自然地融入到工作中去。
20xx年x月x日到xx日我在xxxx有限公司進(jìn)行了有關(guān)財(cái)務(wù)方面的專業(yè)實(shí)習(xí)。實(shí)習(xí)報(bào)告如下：
xx有限公司，是由與xx國際集團(tuán)有限公司緊密合作共同投資經(jīng)營的專業(yè)化國際集裝箱碼頭，于xx年xx月xx日正式成立，其前身為1983年成立的黃埔集裝箱公司，管理和經(jīng)營新港港區(qū)共4個(gè)集裝箱泊位。gct位于珠江三角洲的經(jīng)濟(jì)中心，地理位置優(yōu)越，擁有廣闊的經(jīng)濟(jì)腹地和便利的水運(yùn)、鐵路、公路交通網(wǎng)絡(luò)，是中國華南地區(qū)和珠江三角洲地區(qū)連接海內(nèi)外的重要交通樞紐。以廣州港為依托，融合吸收了經(jīng)營世界中轉(zhuǎn)樞紐港新加坡國際港務(wù)集團(tuán)（psa）的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)技術(shù)，利用其廣大的客戶基礎(chǔ)和航運(yùn)網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了集裝箱運(yùn)輸業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展。
本人在工作崗位是負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門工作。公司財(cái)務(wù)部大概有十五個(gè)人，財(cái)務(wù)經(jīng)理是一位非常樂于幫助新人的經(jīng)理特意安排了公司信貸經(jīng)理和主辦會(huì)計(jì)帶我，她們對(duì)我特別照顧，我很幸運(yùn)，跟了兩個(gè)從業(yè)10多年，會(huì)計(jì)經(jīng)驗(yàn)豐富的會(huì)計(jì)師。雖然自己也是財(cái)務(wù)管理專業(yè)，但缺少實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，而且有一些就算是在學(xué)校也學(xué)不到的。就是一種對(duì)事業(yè)的專注和勤奮的精神。
我們?nèi)齻€(gè)組成了一個(gè)小團(tuán)隊(duì)。主辦會(huì)計(jì)先帶領(lǐng)我去熟悉周圍的環(huán)境，她樂此不疲地逐一將我介紹給公司不同部門的職員。在回到辦公室時(shí)，她語重心長地教導(dǎo)我說，人際關(guān)系不能只局限于這小小的辦公室，就算辦公室很大，也要走出去接近外面的人，尤其是經(jīng)常跟自己打交道的人！“人認(rèn)識(shí)的多了，事就好辦多了！”剛來的第一天，她就給我上了一課。她很年輕，英語也很好，我把她作為我的榜樣！她告訴了我團(tuán)隊(duì)的重要性與人際關(guān)系的重要性！她給我印象最深刻的就是她告訴我雖然他可以教我每天需要做的流程但經(jīng)驗(yàn)是需要我自己去積累的，這句話讓我在以后的工作中也真正體會(huì)到了。經(jīng)驗(yàn)是非常重要的，而對(duì)于會(huì)計(jì)來說經(jīng)驗(yàn)更是重要。我還是在學(xué)習(xí)的階段，所以一般比較簡(jiǎn)單的工作都是由我負(fù)責(zé)，比較復(fù)雜的都會(huì)交給部門的老前輩們來做，主要還是以學(xué)習(xí)的態(tài)度來進(jìn)行實(shí)習(xí)。我們主要的工作流程也就是做好公司每個(gè)月的賬目，并且核對(duì)賬目，讓公司領(lǐng)導(dǎo)知道每個(gè)月所得的利潤和虧損。
本人于20xx年x月xx日至20xx年x月x日在xxxx有限公司進(jìn)行實(shí)習(xí)，主要提高自己的實(shí)際操作技能，學(xué)習(xí)、豐富實(shí)際工作和社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。
會(huì)計(jì)是以貨幣為主要計(jì)量單位，反映和監(jiān)督一個(gè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一種經(jīng)濟(jì)管理工作，會(huì)計(jì)專業(yè)作為應(yīng)用性很強(qiáng)的一門學(xué)科、一項(xiàng)重要的經(jīng)濟(jì)管理工作，是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的重要手段，經(jīng)濟(jì)管理離不開會(huì)計(jì)，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會(huì)計(jì)工作就顯得越重要。針對(duì)于此，在進(jìn)行了三年的大學(xué)學(xué)習(xí)生活之后，通過對(duì)《會(huì)計(jì)學(xué)原理》、《中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《高級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《管理會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》及《稅法》的學(xué)習(xí)，可以說對(duì)會(huì)計(jì)已經(jīng)是耳目能熟了，所有的有關(guān)會(huì)計(jì)的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、基本理論、基本方法和結(jié)構(gòu)體系，我都基本掌握了，但這些似乎只是紙上談兵，倘若將這些理論性極強(qiáng)的東西搬上實(shí)際上應(yīng)用，那我想我肯定會(huì)是無從下手，一竅不通。自認(rèn)為已經(jīng)掌握了一定的會(huì)計(jì)理論知識(shí)在這里只能成為空談。于是在堅(jiān)信“實(shí)踐是檢驗(yàn)真理的標(biāo)準(zhǔn)”下，認(rèn)為只有把從書本上學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用于實(shí)際的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作中去，才能真正掌握這門知識(shí)。