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審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇一
年初公司對審計部人員作了相應(yīng)調(diào)整，根據(jù)現(xiàn)有人員及年度審計計劃的安排，審計部制定了部門內(nèi)部審計工作程序，并重新修改了審計部崗位責任制，對現(xiàn)有人員作了具體分工，責任落實到人，從下達審計通知、現(xiàn)場審計、草擬審計報告到審計資料的整理歸檔都由專人負責，做到了責任明確、工作效率有所提高，審計部年度工作總結(jié)與年度工作計劃。
1、年初對下屬企業(yè)xx年度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，審核結(jié)果提交公司考核小組，為公司對下屬企業(yè)的考核提供了依據(jù)。
2、今年于4、7、10月分別對下屬企業(yè)一、二、三季度的經(jīng)營業(yè)績進行了審核，我們針對一季度審核中發(fā)現(xiàn)的下屬企業(yè)存在的具體問題，以及公司經(jīng)營預(yù)算與實際賬務(wù)處理口徑不一致等問題，分別向公司企管部和計財部提出建議報告，并提交給公司經(jīng)理辦公會，據(jù)此公司對各下屬企業(yè)下發(fā)了整改通知，企管部和計財部也對經(jīng)營預(yù)算與賬務(wù)處理口徑作了相應(yīng)調(diào)整，計財部還及時出臺了《會計工作指導意見》，對下屬企業(yè)的會計核算和財務(wù)管理進行規(guī)范。
又于今年12月份對各下屬企業(yè)10—11月份的經(jīng)營業(yè)績進行了預(yù)審，待各企業(yè)年終財務(wù)決算后再審核12月份經(jīng)營業(yè)績，并匯總出具審核報告提交公司考核小組。
3、合同簽訂與履行情況審查
根據(jù)公司經(jīng)理辦公會的要求，在對經(jīng)營業(yè)績進行審核的同時還對下屬企業(yè)一至三季度的合同簽訂與履行情況進行了審查，特別對租售房收款合同及大額工程施工合同的收付款情況進行了重點審查，發(fā)現(xiàn)了各企業(yè)在合同簽訂與履行中存在的問題以及公司合同主管部門在合同管理上存在的問題，并分別向各下屬企業(yè)和公司合同主管部門提出了改進意見和建議共12條，公司據(jù)此下發(fā)了整改通知，各下屬企業(yè)已將整改措施及整改落實情況上報企管部，企管部也根據(jù)審計部的建議，草擬了《分公司合同管理辦法》，對分公司的合同管理進行規(guī)范。
xx年先后對津濱物業(yè)公司董事長楊鐘環(huán)，精采軟件公司董事長于景偉，總承包公司總經(jīng)理劉寶銘，津濱投資公司董事長江連國、總經(jīng)理朱賢方，新材料公司董事長房大海，磁電分公司總經(jīng)理楊公，二分公司總經(jīng)理朱賢方的離任進行了經(jīng)濟責任審計，出具的8份審計報告中針對以上企業(yè)在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題，提出建議27條，公司據(jù)此對相關(guān)企業(yè)下發(fā)了整改通知，審計部已對此進行了整改意見落實情況的后續(xù)審計。
1、金融街一期竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計
經(jīng)過與外審長達8個月的配合工作，金融街一期的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計于xx年10月全部完成，并已經(jīng)公司經(jīng)理辦公會審議通過。經(jīng)審計，金融街一期工程實際完成投資額36873萬元，其中建筑安裝工程費30595萬元，土地費3312萬元，資本化利息1695萬元，開發(fā)間接費1271萬元。在對建筑安裝工程費的審核中審減工程造價103萬元，為公司節(jié)約了工程成本。
2、高科技園二期工程結(jié)算補充審計和財務(wù)決算審計
xx年初，科技園二期工程結(jié)算審計完成，結(jié)算造價4570。66萬元，審減額68萬元。在對該工程進行財務(wù)決算審計時，一分公司發(fā)現(xiàn)尚有26萬元的工程直接費用未報外審，經(jīng)過與分公司、外審的三方協(xié)作，于9月底完成此項工程的補充結(jié)算審計，至此，科技園二期工程的結(jié)算造價為4596。81萬元。10月份正式開始進行科技園二期的財務(wù)決算審計工作，目前決算審計報告的初稿已出具，準備征求一分公司意見后上報公司領(lǐng)導。
科技園三期工程的結(jié)算審計工作于xx年11月完成，結(jié)算總造價為8256。36萬元，審減額1。57萬元。該工程土地合同剛剛落實，一分公司正在進行財務(wù)決算，審計部對該工程的財務(wù)決算審核工作也同時進行。
4、軟件大廈工程結(jié)算審計工作
軟件大廈工程結(jié)算審核，一分公司除內(nèi)裝修工程（美圖裝飾有限公司施工）結(jié)算外，其他資料均已報外審審核完畢。根據(jù)一分公司預(yù)算部提供的結(jié)算工作說明，該內(nèi)裝修工程一分已經(jīng)與美圖公司核對完結(jié)算，但美圖公司不認可最終結(jié)算價，因此一分公司至今未報外審該部分結(jié)算資料，并影響了整體工程結(jié)算報告的出具。
為進一步揭示企業(yè)經(jīng)營活動和管理活動中存在的問題，挖掘內(nèi)部潛力，找出可以提高企業(yè)經(jīng)濟效益的環(huán)節(jié)，xx年對磁電分公司進行了產(chǎn)品成本核算的調(diào)研審計工作，目的是尋求降低產(chǎn)品成本的途徑和潛力，以提高企業(yè)的盈利水平，并為公司今后的戰(zhàn)略決策提供參考依據(jù)。在調(diào)研過程中發(fā)現(xiàn)了磁電分公司對在產(chǎn)品核算不真實的問題，及時上報公司領(lǐng)導，成立了財務(wù)整頓小組，對其實物資產(chǎn)進行清查核實，并針對其在會計核算和財務(wù)管理中存在的問題下發(fā)了整改通知。
1、支持財務(wù)總監(jiān)開展工作，發(fā)表獨立意見;
4、對財務(wù)總監(jiān)的月度報告，摘錄要點匯總上報公司領(lǐng)導。
八、部門制度的修訂、補充、完善工作
根據(jù)公司要求，對我部門原有制度不符合公司現(xiàn)行制度和實際審計工作操作流程的部分進行了修改，并將修改后的制度上報公司總經(jīng)辦以待上會通過;配合公司iso質(zhì)量認證年檢工作，于上半年修改了部門的工作手冊，對手冊中的崗位權(quán)限和工作程序進行了全面的修改，使之更符合審計部現(xiàn)行的實際工作操作流程。
九、對公司下發(fā)文件責令整改的津濱造紙公司、磁電分公司進行了落實審計整改意見工作，幫助下屬企業(yè)搞好財務(wù)會計核算和管理，建立健全內(nèi)控制度。
十、按照公司的嚴格要求，完成了審計檔案整理和歸檔工作。
十二、根據(jù)公司領(lǐng)導的指示，
對公司本部xx年貨幣資金管理和核算內(nèi)部控制制度的制定與執(zhí)行及職工社會保險、住房公積金計提和繳納情況進行了審計，并向公司計財部提出審計建議7條，審計報告已在公司經(jīng)理辦公會通報。
十三、對公司有關(guān)職能部門及下屬企業(yè)提供服務(wù)支持
1、參與計財部“會計工作指導意見1—3”的擬定和修改;
4、在對下屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的審核和合同審查中所發(fā)現(xiàn)的問題
向企管部通報情況及提出我們的建議;
6、針對下屬企業(yè)存在的問題，我們多次書面向計財部、企管部提出我們的建議。
1、先是要完善公司內(nèi)審制度，xx年已對現(xiàn)行的內(nèi)審制度進行了修改，xx年為使審計工作有標準可依，根據(jù)現(xiàn)有審計業(yè)務(wù)的類型，準備建立《公司內(nèi)部控制制度審計辦法》、《公司合同管理審計辦法》、《內(nèi)部審計檔案管理辦法》、《委托社會審計管理辦法》四項內(nèi)審制度。
2、內(nèi)部控制制度是指公司為實現(xiàn)經(jīng)營目標，保障資產(chǎn)完整，保證會計信息真實、促進經(jīng)濟活動健康有序進行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng)，包括對與會計記錄、會計業(yè)務(wù)處理直接有關(guān)的會計控制系統(tǒng)和間接有關(guān)的管理控制系統(tǒng)。
xx年內(nèi)審工作就應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，對其執(zhí)行情況進行檢查和評價，主要是評價內(nèi)控是否健全、有效，可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下，在運行中是否得到認真的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進公司的發(fā)展等，以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計重點，提高審計工作效率，保證審計工作質(zhì)量，有針對性的提出審計意見，促進下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度，保證其經(jīng)營活動正常運行。
內(nèi)審必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計為中心，主要是對下屬企業(yè)的每季度經(jīng)營業(yè)績審計，通過經(jīng)營業(yè)績審計不僅要查錯防弊，及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正，逐步實現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素，分析原因，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見，進而促進下屬企業(yè)加強經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益。
在開展經(jīng)營業(yè)績審計時，內(nèi)部審計應(yīng)注意的問題是：經(jīng)營業(yè)績審計一定要與經(jīng)濟責任審計以及其他專項審計相結(jié)合，經(jīng)濟責任審計也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實性進行審計。不僅要搞離任審計，還應(yīng)搞任中審計，注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導干部任中經(jīng)營績效的評價，以此作為津濱公司選擇、任免下屬企業(yè)經(jīng)營者及經(jīng)營目標考核兌現(xiàn)的依據(jù)或參考。
在以上兩項審計的基礎(chǔ)上，內(nèi)審還應(yīng)嘗試經(jīng)營決策審計。經(jīng)營決策審計，即對決策程序是否完整并符合公司規(guī)定、決策方法是否科學、依據(jù)是否可靠、效果是否良好等實施審計。經(jīng)營決策審計包括審計參與決策的過程和決策實施后的跟蹤。通過經(jīng)營決策審計，提高下屬企業(yè)經(jīng)營者的決策水平和決策質(zhì)量，為津濱公司總體決策提供參考依據(jù)。
在今后的審計中，從審計項目開始實施到審計檔案的歸檔，都由專人負責，并且崗位定期輪換，這樣既做到了責任明確，又提高了審計人員的業(yè)務(wù)能力。為下屬企業(yè)提供好服務(wù)，又為公司領(lǐng)導當好參謀，應(yīng)精心組織好對公司本部及下屬企業(yè)的各類審計。
1、對各下屬企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績審核
在對各下屬企業(yè)xx年1至11月份經(jīng)營業(yè)績審核的基礎(chǔ)上，對12月份經(jīng)營業(yè)績進行審核，并匯總出具審核報告，提交公司考核小組，作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。
2、對銀行存款大宗項的進出進行跟蹤審計。
銀行存款是反映公司經(jīng)濟活動的第一手資料，容易在此發(fā)現(xiàn)一些違規(guī)問題線索，因此在審計中應(yīng)作為重點進行審計。審計時要結(jié)合銀行對賬單進行核對，必要的話對原始憑證和原始票據(jù)進行核對或跟蹤審計。
3、對往來款項的跟蹤審計。
往來款項是公司本部及下屬企業(yè)財務(wù)核算的重要內(nèi)容，也是最容易出現(xiàn)違規(guī)的地方，因此我們在審計中應(yīng)對往來款項進行重點審計。對那些數(shù)額較大、賬齡較長的應(yīng)收、應(yīng)付款項應(yīng)逐個進行跟蹤審計，特別是對已經(jīng)核銷的應(yīng)收款項，應(yīng)延伸到對方單位進行跟蹤審計，以對其經(jīng)濟活動和核銷手續(xù)的真實、合法進行審查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。
4、在各項成本費用支出中進行跟蹤審計。
津濱公司本部已經(jīng)與各下屬企業(yè)簽訂了經(jīng)營責任書，將各項成本費用納入了下屬企業(yè)績效的考核。因此，對下屬企業(yè)的各項成本費用支出進行審計，也是我們審計的重點內(nèi)容。不僅要對各項成本費用支出的開支范圍和標準以及帳務(wù)處理進行審查，還要對各項成本費用支出的原始票據(jù)的合法性進行審查，并對大宗支出去向進行跟蹤審計，以確定下屬企業(yè)各項成本費用支出的真實、合法，為津濱公司制定整體考核責任目標提供詳細資料。
5、對合同簽訂及履行情況的審計
抽審的辦法進行。
6、做好工程項目的竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計
工程竣工結(jié)算審計均聘請具有甲級工程造價資質(zhì)的咨詢公司進行，工程財務(wù)決算審計原則上由審計部自行完成，特殊情況由公司領(lǐng)導批準聘請外部審計。xx年應(yīng)完成的工程項目審計有以下五項。
（1）、津濱高科技園三期c區(qū)工程竣工結(jié)算和財務(wù)決算審計。
（3）、津濱雅都天元居工程階段性結(jié)算審計。
（4）、公司領(lǐng)導交辦的其他工程審計。
7、做好下屬企業(yè)改制前的審計工作
對需要改制的下屬企業(yè)的資產(chǎn)、負債及潛虧情況進行審查 ，協(xié)助下屬企業(yè)摸清家底，加快企業(yè)改制進程。
我們要利用司刊宣傳內(nèi)審，報道一些通過內(nèi)審使被審計單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進行座談，讓所有員工知道內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進一步開展打下更好的基礎(chǔ)。另外要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行業(yè)務(wù)培訓，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。
以上是審計部xx年工作總結(jié)和xx年工作計劃，請公司領(lǐng)導審閱。
審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇二
一、領(lǐng)導重視
內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強董事長對內(nèi)部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內(nèi)部審計的宗旨是“監(jiān)督服務(wù)、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高集團的經(jīng)濟效益，充分發(fā)揮審計部門在集團管理中的作用，今年下半年，集團進一步明確了審計部部門職責，配備了相應(yīng)的專業(yè)人員。審計部根據(jù)集團經(jīng)營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內(nèi)部審計工作制度和工作指引，內(nèi)部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務(wù)職能得到了進一步的加強。
二、過程管控
內(nèi)部審計監(jiān)督服務(wù)工作取得了初步的成效 結(jié)合集團的經(jīng)營管理情況，在董事張的正確指導下，審計部結(jié)合各分、子公司、部門的具體情況，有重點有目的地開展了日常監(jiān)審和專項審計，審計工作基本上得到了受審單位的配合與支持，主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項60多項，其中有關(guān)談判20多項，談判的最終協(xié)商價比在原報價的基礎(chǔ)上共減少了469.26萬元。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或?qū)徲媹蟾?，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督、服務(wù)職能。
三、工程項目審計
根據(jù)《公司內(nèi)部審計制度》，審計部分別對現(xiàn)進行的工程項目進行審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內(nèi)容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關(guān)工程管理單位一道對現(xiàn)場進行調(diào)研，盡量以最佳性價比提出審計意見。
四、加強管理，為內(nèi)部審計工作奠定基礎(chǔ)
審計人員崗位職責的建立，根據(jù)集團領(lǐng)導要求和部門職責的重新調(diào)整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎(chǔ)上，確定了相關(guān)的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。
已建立的審計基本制度 建立和健全內(nèi)部審計制度，規(guī)范內(nèi)部審計行為，是獨立開展審計工作的必要條件。為此，我們起草了《審計監(jiān)察人員工作守則》、《紀檢監(jiān)察辦案流程》、《內(nèi)審人員審查工作紀律》等多個管理制度，對部分審計事項作出了較為詳細的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務(wù)流程進行了控制，提高了審計質(zhì)量，降低了審計風險，同時也增加了內(nèi)部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
審計人員自律情況 《審計監(jiān)察人員工作守則》的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守集團的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內(nèi)部審計實務(wù)標準》中關(guān)于對審計人員的道德規(guī)范要求。
五、總結(jié)經(jīng)驗和反省工作中的不足
在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由于審計部成立時間不長，各分、子公司、部門對審計監(jiān)察部認識不深，對工作反應(yīng)不夠及時、全面。不利于審計部全面、準確地掌握相關(guān)情況;二是審計部專業(yè)人員的配備;三是審計人員專業(yè)技能培訓，內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。要進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力。審計人員須進行系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
六、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想
管人的制衡控制機制。
審時度勢、轉(zhuǎn)換思路，向多元化內(nèi)部審計發(fā)展 如果能夠把內(nèi)部審計的思路從查找現(xiàn)存的錯誤，轉(zhuǎn)向為識別和查找業(yè)務(wù)工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉(zhuǎn)為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經(jīng)營提出合理化建議，發(fā)揮現(xiàn)代審計的指導作用。
建立精干高效的內(nèi)審團隊 有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內(nèi)審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現(xiàn)問題，嚴格控制不良勢頭，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，爭取更好成績。
審計部：xx年
審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇三
時光過得飛快，xx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在xx年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!
一、xx年財務(wù)審計工作的簡要回顧
(一)財務(wù)方面的工作
1、增強財務(wù)服務(wù)意識
xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。
為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務(wù)制度。
為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。
2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進
三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。
3、充分利用稅收政策
充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準予物流公司、運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度物流公司、運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。
4、切實加強財務(wù)管理
根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。
5、強力整頓財經(jīng)秩序
根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。
6、加強資金管理的作用
為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。
(二)審計方面的工作
1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神，對財務(wù)審計部工作的提出要求
(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊，加強財務(wù)人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況，發(fā)揮主觀能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為xx年目標考核的主要指標來考核。
(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。
(3)加強內(nèi)部審計工作力度，發(fā)揮專項審計工作的作用，從而降低經(jīng)營風險。隨著集團公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費，嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度，確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理，降低成本費用，提高資產(chǎn)運行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實現(xiàn)集團式、集約化發(fā)展。
2、全面迎接國家審計
為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計重點，我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時為集團公司領(lǐng)導提供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。
3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位
我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年，經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員，充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責任制及考核辦法，為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。
4、制定并學習了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》
為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責，加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責任感，財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。
二、存在的問題
1、是需要加大制度建設(shè)的力度;
2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;
3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;
4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風尚需改進。
在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益，財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務(wù)審計制度有待進一步完善，財務(wù)審計方法需要進一步改進，財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領(lǐng)導的總體部署，結(jié)合公司實際，開創(chuàng)性工作，努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。
xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風，調(diào)整工作思路，根據(jù)實際，開創(chuàng)工作，為公司財務(wù)管理服好務(wù)。
審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇四
一、進一步建立健全了內(nèi)部審計工作的內(nèi)容和工作制度
強化了業(yè)務(wù)學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型轉(zhuǎn)變。
二、認真學習相關(guān)業(yè)務(wù)
在具體工作中對是否按政策規(guī)范收費、對費用的使用及結(jié)算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為一項重要內(nèi)容進行了審計，保證審計在落實經(jīng)費保障體制中的作用。
三、對財務(wù)收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費
4、對負債也作了相應(yīng)審計，沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。
四、認真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時完成安排的各項工作
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識。在今后的工作中，我將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇五
2 負責工程施工概算預(yù)算抽樣審計;
3 負責招標方案 經(jīng)濟合同審核;
4 負責工程材料需求計劃的抽樣審計;
5 負責工程建安成本抽樣審計;
6 負責設(shè)計變更工程簽證零星立項資料的合理性和合法性進行抽樣審計;
7 負責審核工程結(jié)算及差異分析;
9 負責成本管理制度流程審計;
10 負責外部造價審計機構(gòu)管理;
11 參與工程管理領(lǐng)域舞弊案件的調(diào)查;
12 完成上級臨時交辦的工作。
審計考核部主要內(nèi)容 審計部門工作總結(jié)篇六
為鞏固黨的群眾路線教育實踐活動成果，把“三嚴三實”教育落到實處，6月26日，襄州區(qū)審計局“三嚴三實”專題教育啟動以來，以黨組書記、局長李炬洲為班長的中層以上干部逐一講黨課。
一、認真組織實施，嚴把講稿“質(zhì)量關(guān)”。該局人事科作為“三嚴三實”專題教育的牽頭部門，以“嚴”和“實”的精神抓好組織實施，制定安排講黨課計劃，每位同志必須認真準備專題黨課材料，須提前半月送局黨組書記、局長李炬洲同志審閱后方可定稿，講稿內(nèi)容要緊密結(jié)合審計工作實際，思想上要有嚴和實的追求，把嚴和實的要求體現(xiàn)在講稿上，增強針對性。
二、深挖“不嚴不實”，著力提升思想認識。6月26日，該局黨組書記、局長李炬洲同志在黨課中談到不嚴不實的具體表現(xiàn)和危害時，結(jié)合具體實例進行了分析，并在落實“三嚴三實”的實踐上提出了具體要求。一是牢記宗旨，補精神之鈣，預(yù)防軟骨病;二是恪守黨的紀律，自覺遵守規(guī)矩，嚴肅黨內(nèi)組織生活;三是修身養(yǎng)性，率先垂范，做合格的共產(chǎn)黨員。
三、強化學習實效，認真履職盡責。該局黨組書記、局長李炬洲同志要求全體黨員干部要認真做好學習筆記，撰寫心得體會，在工作中自覺踐行“三嚴三實”，認真履職盡責，有所作為，切實轉(zhuǎn)變工作作風，腳踏實地，扎扎實實做好本職工作。丟掉身上的浮躁之氣，在“嚴”和“實”字上下功夫，腳踏實地，勤干事，干實事，自覺置身于承載審計光榮使命的歷史方位中。
6月8日上午，市審計局召開全體干部職工大會，市審計局黨組書記、局長李均以“審計干部要用好手中的權(quán)力”為主題，為全局黨員干部講了“三嚴三實”專題黨課。
李均強調(diào)，審計人員嚴以用權(quán)，用好手中的審計權(quán)力，現(xiàn)在對安康審計來說是最關(guān)鍵的問題。我們現(xiàn)在不擔心審計全覆蓋任務(wù)完不成，也不擔心審計質(zhì)量不高的問題，最擔心的就是我們審計隊伍出現(xiàn)問題。在當前的新常態(tài)下，我們的隊伍出現(xiàn)一個問題，就會對安康市審計系統(tǒng)、安康市審計局造成致命的傷害。我們正積極推進審計監(jiān)督全覆蓋，每名審計人員手上都有不小的權(quán)力，如果權(quán)力用不好，就會破壞了這個隊伍的整體形象，全體審計人員要認真踐行“三嚴三實”，堅決做到“嚴以用權(quán)”。
李均要求，一是要在積極推進審計監(jiān)督全覆蓋上嚴以用權(quán)，嚴格按照中央和省、市要求，依法履行審計監(jiān)督職能，扎實推進審計全覆蓋。二是要在提升審計質(zhì)量、確保審計效果上嚴以用權(quán)，全體審計人員要牢固樹立質(zhì)量是審計工作生命線的意識，必須堅持依法審計，嚴格遵守審計程序，堅持原則，不迷失自己。三是要不搞特權(quán)，不以權(quán)謀私，審計人員對待權(quán)力要有清醒認識，要有敬畏之心，在行使手中的權(quán)力時，一定要公私分明，不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私，要按規(guī)則、按制度行使。
近平在參加十二屆全國人大二次會議安徽代表團審議和近日在蘭考縣調(diào)研指導黨的群眾路線教育實踐活動時都提出：各級領(lǐng)導干部都要嚴以修身、嚴以用權(quán)、嚴以律己，謀事要實、創(chuàng)業(yè)要實、做人要實。審計干部作為國家利益的“捍衛(wèi)者”、公共資金的“守護者”、反腐敗的“利劍”、權(quán)力運行的“緊箍咒”，就要做“三嚴三實”的帶頭人。
嚴以修身謀實事。嚴以修身就是要加強黨性修養(yǎng)，堅定理想信念，提升道德境界，追求高尚情操，自覺遠離低級趣味，自覺抵制歪風邪氣。黨性不強，信念不堅，道德就不可能高尚。有德有能是高人，有德無能是凡人，無德無能是庸人，無德有能終將是罪人。可見作為審計干部，首先要加強道德修養(yǎng)，要時刻保持正確的政治方向、堅定的政治立場、鮮明的政治觀點、嚴格的政治紀律，行得端，走得正，不偏不倚，光明磊落。要有崇高的人格品質(zhì)。想問題辦事情出以公心，對人對事一碗水端平，不以個人好惡而為之，不以私情輕重而為之。審計干部要始終把群眾擁護、滿意、答應(yīng)作為行動準則，想群眾之所想，急群眾之所急，憂群眾之所憂，喜群眾之所喜，時刻牢記“群眾利益無小事”的執(zhí)審理念，堅持深入實際，到群眾中去，察民情，聽民意，集民意，用真誠換真心，從年初審計項目立項起就考慮群眾意愿，讓群眾不僅做審計工作的 “評價者”，更做審計工作的“參與者”，要堅持問政于民、問需于民、問計于民，真誠傾聽群眾呼聲，真實反映群眾愿望，真情關(guān)心群眾疾苦。做到以愛民為民為本，以富民安民為重，培養(yǎng)黨性至上的政治境界、事業(yè)至上的工作境界、群眾至上的人生境界、奉獻至上的思想境界、公正至上的內(nèi)心境界，以良好的品行贏得群眾的支持和信任，真正做到“其身正、不令而行”。只有持續(xù)嚴以修身，才能具有高尚的道德情操，才能把精力用在正道上，花在為民謀利上，辦在群眾心坎上，才能真正為民謀福祉。
嚴以用權(quán)創(chuàng)事業(yè)。就是要堅持用權(quán)為民，按規(guī)則、按制度行使權(quán)力，把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里，任何時候都不搞特權(quán)、不以權(quán)謀私。要保證嚴以用權(quán)，就必須加強監(jiān)督。審計干部就要做到審計程序制度化，審計業(yè)務(wù)責任化，審計權(quán)力制約化，通過審前公示、審中督查、審后回訪，實現(xiàn)審計全程監(jiān)督，不留盲點，不留死角。通過對收繳數(shù)額、移送案件、項目質(zhì)量等重點工作進行考核，搭建平臺賽馬，明確正確的用人導向，引導廣大審計人把心思放到干事創(chuàng)業(yè)上，把功夫下到狠抓落實上，只為成功找辦法，不為失敗找理由，真正做到專研業(yè)務(wù)精益求精，對審計項目通過內(nèi)調(diào)外研，根據(jù)工作的悟性，做到下手準、穩(wěn)、狠。對被審計事項不夸大、不縮小，對被審計對象不隱瞞、不泄密，取得審計證據(jù)不隨意、不歪曲，下達審計結(jié)論不獨斷、不專行。切實做到不因個人好惡和情緒好壞改變審計事實，不因利益得失左右審計結(jié)論，不輕易放棄有審計證據(jù)作支持的審計事項，不隨意給沒有證據(jù)支持的審計事實下結(jié)論。履行審計程序要依法依規(guī)，不怕麻煩，審計取證要任勞任怨、不懼風險，審計文書起草和案卷歸集要經(jīng)得起檢驗、不搞形式，落實審計結(jié)論要跟蹤到位，不畏權(quán)勢，審計文書起草和案卷歸集經(jīng)得起檢驗、不搞形式。嚴格執(zhí)法，嚴格用權(quán)，做到經(jīng)手的項目問題查得準，有違必糾，有腐必揭，有案必送，努力把每一個項目都打造成精品。
嚴以律己做實人。嚴以律己，就是要心存敬畏、手握戒尺，慎獨甚微、勤于自省，遵守黨紀國法，做到為政清廉。廉潔方能聚人，律己方能服人， 身正方能帶人，無私方能感人。對審計干部就要從源頭防止以審謀私、消極腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，使審計干部因為有扎實的教育，不想腐敗;有嚴格的制度，不能腐敗;有嚴密的監(jiān)督，不敢腐敗。在審計實施過程中，嚴格按照有關(guān)法律法規(guī)，堅持原則，遇到困難不退縮，見到矛盾不躲避。在具體審計業(yè)務(wù)操作中，認真負責、嚴格把關(guān)，不當老好人，敢于說真話，勇于摸實情，實事求是反映問題，切實合理提出審計建議。做到常懷敬畏之心，真正學法紀、懂法紀、守法紀，在誘惑面前不動心、得意之時不忘形、法紀面前不失足，從思想上和行動上有效自我約束，照章辦事、依規(guī)執(zhí)行，經(jīng)受住各種風險和考驗。始終把廉政建設(shè)作為審計工作的生命線和"高壓線"，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心、常除非分之想，珍惜政治生命、珍惜榮譽名聲、珍惜家庭親情、珍惜平凡生活，始終堅持把人民群眾的利益放在第一位，在廉潔自律問題上，審計干部一定要堅守底線、管住自己，只有算好人生大賬，才能走好人生每一小步。切實做到一言一行不忘公仆形象，一舉一動常思百姓冷暖，用新眼光審視工作，用新觀念謀劃思路，創(chuàng)亮點，創(chuàng)特色，妥善解決審計工作中的新矛盾和新問題，立足本職，攻堅克難，求真務(wù)實，與時俱進，淡泊名利、甘于奉獻，爭當新時代審計先鋒。
古人云：“為政貴在行。”智者的夢再美，也不如愚人實干的腳印。我們審計干部就要在嚴修身、嚴用權(quán)、嚴律己的前提下，練實做功，為全面建成小康社會、不斷奪取中國特色社會主義新勝利、實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢凝聚正能量，再做新貢獻。
近日，貴溪市審計局組織全局干部職工開展廉政專題學習，該局邀請了黨校常務(wù)副校長呂劍林為審計人員講授了一堂題為“自學踐行三嚴三實” 的廉政黨課。廉政黨課共分為三個部分：一是正確理解“三嚴三實”的內(nèi)涵，二是全面把握三嚴三實的重大意義，三是在本職崗位上自覺踐行“三嚴三實”。呂校長分析了近年典型腐敗案件的特征、發(fā)生的原因，并對審計人員依法廉潔審計提出要求：審計人員應(yīng)樹立大局意識，從思想上高度警戒，要牢記“敬、戒、慎、省、守、廉” 六個大字,做到法定職能必須為，法無授權(quán)不可為，清清白白做人，干干凈凈做事。
通過學習，全體干部職工對“三嚴三實”活動的`內(nèi)涵和意義有了更深一步的認識，紛紛表示要認真踐行“三嚴三實”，共同努力打造一支勇于擔當、作風優(yōu)良審計隊伍。
習關(guān)于“三嚴三實”的重要論述，立意高遠、寓意深刻、意義重大。作為審計干部務(wù)必做到“三嚴三實”。“三嚴”是根本，“三實”是要求，審計監(jiān)督過程是穿梭在“上面千條線，下面一根針”的針眼中，是“萬精油”，更是“千斤頂”。審計干部如何做到“三嚴三實”，我們認為，對踐行黨的群眾路線教育實踐活動，促進經(jīng)濟社會改革、促進經(jīng)濟穩(wěn)步健康發(fā)展、促進黨風廉政建設(shè)至關(guān)重要。
“三嚴三實”是基層審計干部的工作準則和職業(yè)目標，“嚴”當頭，“實”站立，做到信仰純潔、律己修身，公正用權(quán)，真抓實干、敢于擔當、善于吃苦，方能在農(nóng)村基層發(fā)展建設(shè)的廣闊舞臺上開辟出嶄新的天地。要“做到四心、把握四不”。
一是要耐心不浮躁，純信仰修己身。我們審計監(jiān)督的過程，必須是深入群眾、深入基層的過程，是掌握群眾思想動態(tài)、了解群眾期望的過程，也是宣傳黨的政策、增進群眾感情的過程。這就需要我們耐心聽取群眾的呼聲與批評意見，耐心向群眾宣傳黨的路線方針政策，化解群眾的疑慮困惑。
二是要虛心不漂浮，正位置正公權(quán)。“其身正，不令則從；其身不正，雖令不行”，在群眾的眼里，無論審計干部職位高低，權(quán)力大小，只要是干部，哪怕就是一個普通的辦事人員，都代表著黨和國家行使審計監(jiān)督權(quán)力。“權(quán)為民所用，情為民所系，利為民所謀”，“陽光審計”、“公正審計”，把權(quán)力使用的著力點放在維護群眾利益，放在造福一方、福及子孫。基層審計干部只有樹立正確的權(quán)力觀，擺正自己的位置，用權(quán)為公，方能在最廣大的基層造就風清氣正原始政治生態(tài)。
三是要真心不虛偽，敢擔當善吃苦。真心才能換來真情。審計干部只有把群眾放在心上，群眾才會把我們放在心上；只有把群眾當親人，群眾才會把我們當親人。只有帶著對人民群眾的深厚感情，得到人民群眾認可，受到人民群眾擁戴，才能找回久違的“魚水之情”。
可以說，基層矛盾沖突多，審計干部就必須要做好長期吃苦的思想準備和能力儲備，與群眾同甘共苦，在苦中作樂，苦中修身、苦中為民。其實好的審計質(zhì)量，好的審計報告，有時是用腳“丈量”出來的，“沒有比人更高的山，沒有比腳更長的路”，艱難困苦，玉汝于成，責任擔當在前，吃苦受累在前，多進行換位思考，多看看農(nóng)村的艱辛，多想想群眾的困難，審計干部苦不苦，群眾心中最有譜發(fā)，基層審計干部敢于擔當，善于吃苦、堅持吃苦，披荊斬棘、攻堅破難，又善于攻克技術(shù)關(guān)、勇于創(chuàng)新審計方法，提高審計效果，群眾就會少吃苦、多受益，少憂慮，多福祉。
四是要誠心不做作，求實干貴為民。基層審計工作千頭萬緒、錯綜復雜，基層審計干部要抓住重點，找準難點，統(tǒng)籌兼顧，以民生為大，以群眾利益為重。“干部腳上有泥土，群眾心中才不賭”。基層審計工作就是要多“泥味”，多接“地氣”，多些家長里短的細細考量，多些是否符合民意的左右權(quán)衡。貫徹中央政策措施，拒絕虛化走樣、拒絕打折扣、換湯不換藥，不搞形式主義，不蜻蜓點水，不敷衍了事，不做表面功夫。開動腦筋，著眼長遠，實打?qū)崳押檬罗k好、實事辦實。