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企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)案例

2004年1月，tcl多媒體(tmt)與法國(guó)湯姆遜達(dá)成協(xié)議，并購(gòu)其彩電業(yè)務(wù)。7月，雙方合資成立tcl湯姆遜公司(tte)。此次并購(gòu)，tcl想借湯姆遜的品牌、技術(shù)和歐美渠道，規(guī)避反傾銷(xiāo)和專(zhuān)利費(fèi)的困擾。但其當(dāng)初“18個(gè)月扭虧”的口號(hào)并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)，反而連續(xù)兩年報(bào)虧。2015年10月底，除oem外，tcl不得不將其歐洲彩電業(yè)務(wù)砍掉。同一年，tcl集團(tuán)又閃電般地并購(gòu)了法國(guó)阿爾卡特的移動(dòng)電話業(yè)務(wù)。結(jié)果在合資僅一年后就以失敗告終。

智維點(diǎn)評(píng)：

tcl兩次并購(gòu)案的失敗，顯示了并購(gòu)籌劃和并購(gòu)整合的雙重法律風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，在收購(gòu)湯姆遜、阿爾卡特的過(guò)程中，不能排除“國(guó)際化”的沖動(dòng)因素，造成對(duì)市場(chǎng)趨勢(shì)的誤判。

對(duì)此，在并購(gòu)籌劃中應(yīng)避免并購(gòu)動(dòng)機(jī)盲目、并購(gòu)計(jì)劃不合理、并購(gòu)決策程序缺失的風(fēng)險(xiǎn)，保持并購(gòu)決策的理性化。

此外，在并購(gòu)之后，tcl集團(tuán)出現(xiàn)虧損，很大原因是歐洲的員工、產(chǎn)品等各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)成本較高，而各項(xiàng)整合又出現(xiàn)難以預(yù)料的障礙。為此，企業(yè)在并購(gòu)中應(yīng)切記提早籌劃對(duì)財(cái)務(wù)、技術(shù)、管理、品牌、文化、銷(xiāo)售渠道、人力資源等各方面的有效整合，防止因“水土不服”而引發(fā)上述各項(xiàng)整合不利的法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。

聯(lián)想并購(gòu)ibm后的最大虧損

2004年12月，聯(lián)想集團(tuán)宣布以12.5億美元收購(gòu)ibm個(gè)人電腦業(yè)務(wù)，令全球it業(yè)震驚。通過(guò)并購(gòu)，聯(lián)想獲得了ibm在個(gè)人電腦領(lǐng)域的全部知識(shí)產(chǎn)權(quán)，遍布全球160多個(gè)國(guó)家的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)、10000名員工，以及在5年內(nèi)使用“ibm”和“think”品牌的權(quán)利。合并后的新聯(lián)想以130億美元的年銷(xiāo)售額一躍成為全球第三大pc制造商。

在并購(gòu)之后的3年時(shí)間里，聯(lián)想的銷(xiāo)售額逐步增加。然而，就在聯(lián)想對(duì)此次整合看起來(lái)一帆風(fēng)順之時(shí)，2015年，聯(lián)想業(yè)績(jī)出現(xiàn)明顯下滑，利潤(rùn)出現(xiàn)大幅虧損。截至2015年3月31日，其營(yíng)業(yè)收入為149億美元，同比下滑8.9%，凈虧損2.26億美元。這是聯(lián)想歷年來(lái)最大的一次虧損。

智維點(diǎn)評(píng)：

雖然在全球個(gè)人電腦行業(yè)不景氣的情況下，聯(lián)想出現(xiàn)虧損似乎合乎情理，但其虧損規(guī)模卻已超出了業(yè)內(nèi)預(yù)期。如果說(shuō)聯(lián)想國(guó)際化遭遇挫折，有戰(zhàn)略及市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)方面的原因，但并購(gòu)整合方面的法律風(fēng)險(xiǎn)仍是諸多問(wèn)題根源之所在。

可以看到，在2015年年初，聯(lián)想進(jìn)行人事調(diào)整，用純中國(guó)團(tuán)隊(duì)經(jīng)營(yíng)海外市場(chǎng)，聯(lián)想前期聘用的很多海外人才相繼離職。這顯示出聯(lián)想跨國(guó)并購(gòu)后企業(yè)文化面臨較大沖突，而這種沖突在公司業(yè)績(jī)不佳的時(shí)候，表現(xiàn)得較為明顯。

觸碰政治風(fēng)險(xiǎn)的中海油收購(gòu)

2015年6月23日，中國(guó)第三大石油和天然氣公司中海油以高出對(duì)手15億美元全現(xiàn)金方式向排名美國(guó)第九位的石油公司尤尼科(unocalcorp.)發(fā)出了收購(gòu)要約。然而，這樁單純的公司并購(gòu)，卻因涉及敏感的石油資源和國(guó)家利益而變得復(fù)雜起來(lái)。

2015年6月17日，兩位美國(guó)聯(lián)邦眾議員致函總統(tǒng)布什，要求以國(guó)-家-安-全為由，全面審議這一收購(gòu)計(jì)劃。信中稱(chēng)：“美國(guó)日益需要將滿足能源需求列入外交政策、國(guó)-家-安-全和經(jīng)濟(jì)安全的考慮范圍。當(dāng)事涉中國(guó)時(shí)尤其如此。”一個(gè)多月之后，在重重阻力之下，中海油宣布退出收購(gòu)尤尼科競(jìng)爭(zhēng)。

智維點(diǎn)評(píng)：

對(duì)于此項(xiàng)并購(gòu)，有專(zhuān)家預(yù)測(cè)說(shuō)：如果收購(gòu)成功，中海油將憑借尤尼科在泰國(guó)、印尼等亞洲國(guó)家擁有的油氣區(qū)塊資源將年產(chǎn)量提高一倍以上，而石油儲(chǔ)備量也將提高80%。但事情往往不能過(guò)于樂(lè)觀。

可以看到，無(wú)論在何類(lèi)國(guó)家投資，中國(guó)企業(yè)在海外并購(gòu)中面臨的首要風(fēng)險(xiǎn)是法律化的政治風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)，從國(guó)家環(huán)境角度看主要指戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂等引起投資國(guó)政治環(huán)境的動(dòng)蕩、權(quán)力階層的更迭、恐怖主義的危險(xiǎn)以及出于國(guó)-家-安-全的考慮，等等。

此外，政治風(fēng)險(xiǎn)還包括投資國(guó)政策是否具有連續(xù)性等內(nèi)容，而法律或政策的變動(dòng)也同樣會(huì)帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)。其中，政治風(fēng)險(xiǎn)多以法律風(fēng)險(xiǎn)的形式表現(xiàn)出來(lái)，對(duì)海外并購(gòu)重組造成重大影響。

近年來(lái)，并購(gòu)中出現(xiàn)了“安全門(mén)”、“反恐門(mén)”、“威脅門(mén)”等新型的政治阻礙，這在發(fā)達(dá)國(guó)家尤為明顯，使得政治風(fēng)險(xiǎn)本身成為跨國(guó)并購(gòu)一種無(wú)法確定的成本。因此，企業(yè)在跨國(guó)并購(gòu)重組的情況下，對(duì)目標(biāo)企業(yè)所在國(guó)法律環(huán)境和政治環(huán)境的考察，及時(shí)防范政治風(fēng)險(xiǎn)則顯得非常重要。

被反壟斷拆散的可口可樂(lè)與匯源

2015年9月3日，匯源果汁在香港公布，可口可樂(lè)旗下全資附屬公司大西洋公司將以179.2億港元收購(gòu)匯源果汁全部已發(fā)行股本。商務(wù)部于2015年3月18日表示，可口可樂(lè)并購(gòu)匯源未通過(guò)反壟斷調(diào)查。

智維點(diǎn)評(píng)：

可口可樂(lè)收購(gòu)案被否決案例，是我國(guó)反壟斷法實(shí)施以來(lái)首個(gè)由中國(guó)政府主管部門(mén)否決的一起收購(gòu)案，也是充分彰顯出并購(gòu)企業(yè)可能遭遇法律限制的法律風(fēng)險(xiǎn)。

我國(guó)反壟斷法于2015年8月實(shí)施，對(duì)于“經(jīng)營(yíng)者集中”進(jìn)行反壟斷審查。所謂經(jīng)營(yíng)者集中，主要包括：經(jīng)營(yíng)者合并；經(jīng)營(yíng)者通過(guò)取得股權(quán)或者資產(chǎn)的方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)；經(jīng)營(yíng)者通過(guò)合同等方式取得對(duì)其他經(jīng)營(yíng)者的控制權(quán)或者能夠?qū)ζ渌?jīng)營(yíng)者施加決定性影響等幾種情形。如果涉嫌經(jīng)營(yíng)者集中，符合申報(bào)條件的，經(jīng)營(yíng)者必須依法申報(bào)接受反壟斷部門(mén)的審查。

可以看到，此規(guī)定將相關(guān)的并購(gòu)重組活動(dòng)納入國(guó)家反壟斷審查的程序中，無(wú)疑會(huì)對(duì)企業(yè)并購(gòu)行為造成一種嚴(yán)格的法律風(fēng)險(xiǎn)。尤其對(duì)于上市公司而言，其并購(gòu)重組規(guī)模往往相對(duì)較大，對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局可能產(chǎn)生壟斷經(jīng)營(yíng)性影響，因此反壟斷審查法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生也相對(duì)較高，此時(shí)，上市公司就需防范并購(gòu)重組可能失敗的風(fēng)險(xiǎn)。

中鋁力拓的分手之殤

2015年2月12日，中鋁公司與力拓集團(tuán)簽署了合作與執(zhí)行協(xié)議，中鋁宣布將通過(guò)認(rèn)購(gòu)可轉(zhuǎn)債以及在鐵礦石、銅和鋁資產(chǎn)層面與力拓成立合資公司，向力拓注資195億美元。如果交易完成，中鋁可能持有的力拓股份最多上升到18%。中鋁公司已經(jīng)就此項(xiàng)交易完成了210億美元的融資安排，并已陸續(xù)獲得了澳大利亞競(jìng)爭(zhēng)與消費(fèi)者保護(hù)委員會(huì)、德國(guó)聯(lián)邦企業(yè)聯(lián)合管理局、美國(guó)外國(guó)投資委員會(huì)等各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。

但6月5日力拓集團(tuán)董事會(huì)宣布撤銷(xiāo)對(duì)2月12日宣布的雙方合作推薦，并將依據(jù)雙方簽署的合作與執(zhí)行協(xié)議向中鋁支付1.95億美元的分手費(fèi)。中鋁收購(gòu)力拓以失敗告終。

智維點(diǎn)評(píng)：

經(jīng)過(guò)三個(gè)多月的拉鋸戰(zhàn),中國(guó)鋁業(yè)收購(gòu)力拓的計(jì)劃卻以分手告終，其并購(gòu)失敗的原因不能排除因并購(gòu)方所在國(guó)的政治干預(yù)。但是，在政治風(fēng)險(xiǎn)之外，并購(gòu)重組協(xié)議中1.95億美元（僅為交易金額的1%）的違約金處罰對(duì)于力拓來(lái)講，可能也并不足以達(dá)到督促其信守合同的力度。因此，中鋁遭遇到協(xié)議撕毀的法律風(fēng)險(xiǎn)。

值得注意的`是，并購(gòu)重組協(xié)議關(guān)系到雙方今后的權(quán)利義務(wù)，是整個(gè)并購(gòu)重組的核心。因此，并購(gòu)雙方對(duì)于協(xié)議的主體、雙方權(quán)利義務(wù)、履行方式、履行期限、違約、爭(zhēng)議解決等諸多細(xì)節(jié)條款的設(shè)計(jì)，均需要防范今后不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的十大-法律風(fēng)險(xiǎn)2016-09-09 12:34 | #2樓

企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的十大-法律風(fēng)險(xiǎn) 2011年01月19日 來(lái)源：

1、合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為中最基本的法律文本，因合同引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)最為常見(jiàn)的合同糾紛，合同風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的最常見(jiàn)的主要內(nèi)容。合同風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面，從企業(yè)的成立到企業(yè)的解散，從企業(yè)的對(duì)外經(jīng)營(yíng)到內(nèi)部管理，可以說(shuō)合同風(fēng)險(xiǎn)是滲透到企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)，與企業(yè)的其他法律風(fēng)險(xiǎn)相互交叉。綜合而言，企業(yè)最主要的合同風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)然是在對(duì)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與其他市場(chǎng)主體簽訂的合同產(chǎn)生的糾紛，包括因合同主體存在問(wèn)題而產(chǎn)生的糾紛，合同條款不完善而導(dǎo)致的糾紛，合同履行過(guò)程中產(chǎn)生的糾紛等等。

2、企業(yè)設(shè)立及解散時(shí)的法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在設(shè)立過(guò)程中的不規(guī)范行為，往往會(huì)為企業(yè)健康運(yùn)行埋下隱患，并導(dǎo)致公司成立后內(nèi)部糾紛頻頻，而有的在公司成立過(guò)程中就產(chǎn)生了糾紛乃至公司無(wú)法成立。如發(fā)起人出資不足或者抽逃注冊(cè)資本金，發(fā)起人違反出資義務(wù)，出資權(quán)利瑕疵等引發(fā)的糾紛以及設(shè)置虛擬股東引發(fā)糾紛、隱名出資人引發(fā)的糾紛。在公司解散過(guò)程中，涉及公司清算、債務(wù)承擔(dān)等也會(huì)引發(fā)大量糾紛。刑法上涉及的罪名有，虛報(bào)注冊(cè)資本罪、虛假出資、抽逃出資罪等。

3、公司內(nèi)部權(quán)益糾紛

公司成立后各類(lèi)內(nèi)部糾紛一直是公司治理要面對(duì)的核心問(wèn)題，而新公司法頒布后又出現(xiàn)了大量的新類(lèi)型糾紛，使公司內(nèi)部糾紛成為近兩年法律的一大熱點(diǎn)。如股東與股東，股東與董事會(huì)等發(fā)生的股權(quán)確認(rèn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股東權(quán)益訴訟，以及股東請(qǐng)求確認(rèn)公司設(shè)立無(wú)效或撤消的訴訟，公司對(duì)股東或經(jīng)營(yíng)管理人員提起的訴訟等等。

4、企業(yè)改制、兼并及投融資法律風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)改制案件最多的一類(lèi)是指具體企業(yè)改制過(guò)程中參與改制雙方當(dāng)事人就改制行為本身發(fā)生的糾紛，如企業(yè)公司制改造中發(fā)生的糾紛、企業(yè)股份合作制改造中發(fā)生的糾紛、企業(yè)分立中發(fā)生的糾紛、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)糾紛、國(guó)有小型企業(yè)出售合同糾紛、企業(yè)兼并合同糾紛、其他改制方式中

發(fā)生的糾紛。還有一類(lèi)就是與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛，即糾紛的發(fā)生與改制的結(jié)果密切相關(guān)，通俗講就是一般民商事案件中的一方當(dāng)事人發(fā)生了改制行為，涉及到改制企業(yè)改制前的債權(quán)或者債務(wù)究竟由誰(shuí)來(lái)主張或者由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)的問(wèn)題。

此外，企業(yè)在對(duì)外投資、融資過(guò)程中也會(huì)產(chǎn)生大量的糾紛，從而成為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。

5、企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

在人類(lèi)步入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的今天，知識(shí)已成為最重要的生產(chǎn)要素，企業(yè)擁有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的數(shù)量已成為衡量企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志。國(guó)外企業(yè)注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，不但注重在本土維權(quán)，還在全球范圍內(nèi)重拳出擊維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，如dvd專(zhuān)利權(quán)、馳名商標(biāo)打假等等。這些保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的舉措在給我國(guó)不少企業(yè)帶來(lái)沖擊的同時(shí)，也給我國(guó)企業(yè)上了法律風(fēng)險(xiǎn)防范的第一課。我國(guó)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)意識(shí)淡薄，企業(yè)自主創(chuàng)新能力差，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施不健全，普遍存在重發(fā)明輕專(zhuān)利、重運(yùn)用輕保護(hù)的情況，仿冒專(zhuān)利和傍名牌還時(shí)有所見(jiàn)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)主要包括企業(yè)自有知識(shí)產(chǎn)權(quán)的申請(qǐng)、保護(hù)機(jī)制不健全帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)侵犯別人知識(shí)產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生糾紛，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)被侵權(quán)，企業(yè)雇員不當(dāng)行為導(dǎo)致知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等等。

6、企業(yè)侵權(quán)糾紛風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在對(duì)外經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)導(dǎo)致侵權(quán)行為的發(fā)生，比較普遍的如企業(yè)的產(chǎn)品致人損傷而產(chǎn)生的侵權(quán)，企業(yè)提供的服務(wù)對(duì)他人或者其他主體造成的侵權(quán)。對(duì)于有些企業(yè)，更會(huì)產(chǎn)生特定的具有行業(yè)特點(diǎn)的侵權(quán)行為，如化工、電網(wǎng)等高度危險(xiǎn)行業(yè)、運(yùn)輸行業(yè)高速行駛、商業(yè)服務(wù)行業(yè)、醫(yī)療行業(yè)等容易發(fā)生環(huán)境污染、人身?yè)p害糾紛。

7、涉外案件法律風(fēng)險(xiǎn)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化，國(guó)外公司紛紛涌進(jìn)中國(guó)市場(chǎng)，與中國(guó)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、市場(chǎng)占領(lǐng)以及技術(shù)革新方面既有合作，也有摩擦乃至沖突。很多跨國(guó)企業(yè)法律機(jī)制相對(duì)完善，解決糾紛的策略更趨

由于企業(yè)基礎(chǔ)管理不健全或忽視內(nèi)部管理，加之外部監(jiān)管不力，一些企業(yè)不遵守國(guó)家財(cái)務(wù)財(cái)稅制度，玩數(shù)據(jù)游戲或者躲貓貓，擅自搞內(nèi)外有別的幾套帳，以逃稅漏稅為目的。有的在對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)中，虛報(bào)少報(bào)品種和數(shù)量，作弊關(guān)稅等。在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中因虛開(kāi)-增-值-稅-發(fā)-票的案件也時(shí)有發(fā)生。這些行為都嚴(yán)重存在稅收征管的法律風(fēng)險(xiǎn)。

除以上所述之外，還有上市公司內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息犯罪、非法集資犯罪、走私犯罪等也是比較近年出現(xiàn)較多的。

因此，加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)防范已成為當(dāng)前企業(yè)管理中最重要的一項(xiàng)工作。企業(yè)要善于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是現(xiàn)代企業(yè)管理體系中不可或缺的重要組成部分，而法律風(fēng)險(xiǎn)防范在加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中又具有重要的地位。

法律風(fēng)險(xiǎn)防范涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、戰(zhàn)略發(fā)展的各個(gè)方面。法律風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，企業(yè)自身難以掌控，往往帶來(lái)相當(dāng)嚴(yán)重的后果，有時(shí)甚至是顛覆性的災(zāi)難。所以說(shuō)，建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，是加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理最基本的要求。

隨著國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境和法律環(huán)境的變化，法律風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)發(fā)生變化。同時(shí)，由于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)各個(gè)方面，而且互有交叉，組成很復(fù)雜，預(yù)防與控制也就因事而異。直接的法律風(fēng)險(xiǎn)，往往可以通過(guò)提高法律意識(shí)與企業(yè)法務(wù)管理力度而得以加強(qiáng)預(yù)防；間接的法律風(fēng)險(xiǎn)，則必須通過(guò)聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)律師擔(dān)任常年法律顧問(wèn)參與而加以預(yù)防。

因此，企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)代企業(yè)法律治理制度，健全企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，對(duì)所有可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)采取統(tǒng)一有序的事前防范、事中控制、事后補(bǔ)救的措施，從而使企業(yè)在合法經(jīng)營(yíng)、良性發(fā)展的軌道上運(yùn)行。

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